ФІНАНСОВО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ДІЯЛЬНОСТІ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

Короткий опис

ХАРКІВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ВНУТРІШНІХ СПРАВ

На правах рукопису
УДК 349.951.336.71[477]

Дмитренко Юлія Миколаївна

ФІНАНСОВО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ДІЯЛЬНОСТІ
НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

Спеціальність 12.00.07 – адміністративне право та процес;
фінансове право; інформаційне право

Дисертація
на здобуття наукового ступеня
кандидата юридичних наук

Науковий керівник:
доктор юридичних наук,
професор
Гетманець Ольга Петрівна

Харків 2012

ЗМІСТ
ВСТУП 3
Розділ 1. НАУКОВО-ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ ПРАВОВОГО РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
1.1. Банківська діяльність як інститут фінансового права 12
1.2. Завдання, принципи та правові форми діяльності Національного банку України у фінансовій діяльності держави 35
1.3. Особливості правового статусу Національного банку України та місце в системі органів управління державними фінансами 52
1.4. Функції Національного банку України в механізмі фінансово-правового регулювання 76
Висновки до розділу 1 85
Розділ 2. ПРАВОВІ ЗАСАДИ РЕАЛІЗАЦІЇ РЕГУЛЯТОРНОЇ ФУНКЦІЇ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
2.1. Правове забезпечення банківської діяльності як складова банківського регулювання Національного банку України 90
2.2. Правові основи регулювання діяльності комерційних банків 110
2.3. Форми, види, принципи і методи контрольної діяльності Національного банку України в механізмі банківського регулювання 125
Висновки до розділу 2 150
Розділ 3. ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ ФІНАНСОВО-ПРАВОВИХ ЗАСАД ДІЯЛЬНОСТІ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
3.1. Забезпечення законності в реалізації грошово-кредитної політики держави 156
3.2. Правові засади вдосконалення взаємовідносин Національного банку України з центральними органами державної влади 174
Висновки до розділу 3 191
ВИСНОВКИ 195
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 201

ВСТУП
Актуальність теми. Забезпечення стабільності банківської системи країни вимагає поглибленого наукового її дослідження, оскільки розвиток останньої значно впливає на стан економіки країни в цілому, і добробут кожної особи зокрема. Як свідчить практика, нестабільність банківської системи, кризи банків породжують тяжкі економічні та соціальні наслідки. Тому для створення надійної банківської системи важливого значення набуває організація діяльності центрального банку, визначення його повноважень як головного суб’єкта в банківських правовідносинах.
Аналіз сучасного стану організації та здійснення банківської діяльності в Україні засвідчує наявність чималої кількості недоліків у зазначеній сфері. Така ситуація пов’язана з низкою чинників. Так, розвиток та ускладнення банківської індустрії, а також пов’язаних з нею сфер об’єктивно обумовлюють певне відставання розроблених на попередніх етапах функціонування банківської системи правових механізмів банківської діяльності від потреб сьогодення. З іншого боку, у банківській сфері йде процес активного запозичення зарубіжного досвіду організації банківської діяльності, що також викликає необхідність приведення вітчизняних положень банківського законодавства до відповідних світових стандартів.
З огляду на це, перед сучасною правовою наукою постало надзвичайне актуальне та практично значиме завдання, пов’язане з розробкою та удосконаленням вітчизняного законодавства з питань організації та здійснення Національним банком України власних повноважень.
У сучасних умовах розвитку національної економіки регулювання банківської діяльності та організації й функціонування банківської системи країни набувають нового змісту. Це нерозривно пов’язано з економічною та правовою природою визначених елементів, оскільки банківська система відноситься до центральних ланок господарського механізму ринкового типу. Тому не випадково процес економічних перетворень в Україні (як і в більшості постсоціалістичних країн) розпочався із швидкого реформування банківських інститутів та банківської системи в цілому. Тим більше, що в межах загальної політики інтеграції надалі вирішуватиметься й питання правового положення центрального банку у вітчизняній банківський системі та її адаптації до світової банківської системи.
Нові умови і якісно новий характер взаємодії елементів банківської системи, реформування організації діяльності Національного банку України як її центральної ланки, створення та вдосконалення системи банківського регулювання й банківського контролю, що відповідають сучасним вимогам і забезпечують стабільне і прозоре функціонування національної економіки, а також проблеми, пов’язані з правовим забезпеченням діяльності банківських установ, й спонукали безпосередньо до проведення дослідження саме в банківських правовідносинах в України.
Дослідженню правовідносин в банківський сфері і діяльності Центрального банку країни у його різних аспектах присвячена значна кількість науково-теоретичних розробок, особливо в останні роки. В той же час комплексність банківських відносин породжує різноманітні підходи представників окремих галузей права, які акцентують увагу переважно на дослідженні правових режимів банківських операцій або визначенні місця банківського права у правових системах.
Окремі аспекти названих проблем уже розглянуті у науці, проте не набули свого повного вирішення. Так, останні наукові дослідження стосувалися переважно загальних правових питань регулювання банківської діяльності і організації банківської системи України у фінансовій системі держави (праці В. Б. Авер’янова, Е. О. Алісова, О. Ф. Андрійко, Н. О. Армаш, О. М. Бандурки, О. О. Бандурки, В. В. Бурцева, Л. К. Воронової, В. М. Гаращука, О. П. Гетманець, Е. Ю. Грачової, О. М. Горбунової, М. В. Карасьової, А. Т. Комзюка, Ю. А. Крохіної, М. П. Кучерявенка, І. І. Кучера, А. О. Монаєнка, А. А. Нечай, Н. Р. Нижник, І. Х. Озерова, С. П. Опенишева, В. А. Жукова, О. П. Пащенко, Н. В. Пришви, П. С. Пацурківського, М. І. Піскотіна, Е. А. Ровинського, Л. А. Савченко, С. В.Симов’яна, О. Ю. Синявської, С. О. Шохіна, Н. І. Хімічевої, С. Д. Ципкіна, А. А. Ялбулганова та ін.), проблем розмежування банківського регулювання, банківського нагляду та банківського контролю (праці М. М. Агаркова, А. М. Гурвича, Д. А. Гетманецева, І. Б. Заверухи, С. І. Іловайського, С. В. Карманова, О. О. Качана, О. А. Костюченко, В. Л. Кротюка, В. П. Корякова, Т. А. Латковської, В. А. Лебедєва, А. М. Мороза, О. П. Орлюк, М. В. Павленко, В. В. Пасічника, В. М. Поповича, А. О. Селіванова, В. С. Симов’яна, М. В. Старинського, В. С. Стельмаха, В. Д. Чернадчука та ін.) та економічних питань організації банківського контролю (праці Б. П. Адамика, К. Гавальди, І. В. Бєлової, М. К. Бєляєвої, П. Д. Біленчука, Н. Т. Білухи, Ф. Ф. Бутинця, О. С. Лобуня, В. І. Іщенко, К. Є. Раєвського, А. П. Яценюка). Окремі питання суті управлінської діяльності Національного банку, як центрального банку держави, що очолює вітчизняну банківську систему, аналізувалися в працях В. Г.Афанасьєва, І. А.Василенка, П. Т. Василенкова, Ю. М. Козлова, Є. Б. Кубко, Л. Л. Попова, Ю. А. Тихомирова, В. Є. Чиркина. Водночас, поза увагою вчених залишилося чимало проблемних питань організації та нормативного забезпечення банківської діяльності головного банку країни, як комплексного правового інституту, підґрунтя якого складають норми адміністративного та фінансового права.
Отже, наукова та практична значущість визначення фінансово-правових засад діяльності Національного банку України та необхідність вдосконалення організації його діяльності, а також усунення прогалин в дослідженні важливих аспектів цієї проблематики зумовлюють актуальність і вибір теми дисертаційного дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційне дослідження виконувалось на реалізацію завдань щодо зміцнення банківської системи України та підвищення її ролі у процесах економічних перетворень, означених у щорічних Посланнях Президента України В. Ф. Януковича до Верховної Ради України, відповідно до пп. 3, 4 Розділу «Правові механізми забезпечення і захисту прав та свобод людини і громадянина» та пп. 1, 4 Розділу «Правове забезпечення державного будівництва, розвитку політичної системи та місцевого самоврядування» Пріоритетних напрямів розвитку правової науки на 2011–2015 рр., затверджених 24 вересня 2010 р. загальними зборами Національної академії правових наук України, а також Розділу 19 Пріоритетних напрямів наукових досліджень Харківського національного університету внутрішніх справ на 2011–2014 рр., затверджених Вченою радою Харківського національного університету внутрішніх справ 28 грудня 2010 р. (протокол № 10).
Мета і задачі дослідження. Мета дисертаційного дослідження полягає у тому, щоб на основі досягнень юридичної та економічної наук, узагальнення правозастосовної діяльності Національного банку України та органів державної влади, аналізу вітчизняного і зарубіжного законодавства, розкрити правові проблеми організації діяльності Національного банку України, його місце та роль в регулюванні банківської діяльності і здійсненні банківського контролю, сформулювати теоретичні висновки й пропозиції щодо удосконалення національного законодавства.
Відповідно до поставленої мети дисертаційного дослідження необхідно вирішити такі задачі:
– визначити зміст публічної банківської діяльності як інституту фінансового права в сучасних умовах суспільного розвитку;
– встановити основні принципи публічної банківської діяльності у фінансовій системі держави;
– розкрити завдання, принципи та правові форми діяльності Національного банку України в банківський системі України;
– охарактеризувати особливості фінансово-правового статусу Національного банку України та його місце в системі органів управління державними фінансами;
– окреслити функції Національного банку України у правовому механізмі регулювання публічними фінансовими ресурсами;
– розглянути правове забезпечення банківської діяльності як складової банківського регулювання Національного банку України
– з’ясувати правові основи регулювання діяльності комерційних банків в банківській системі України;
– розкрити форми, види, принципи і методи контрольної діяльності Національного банку України в механізмі банківського регулювання;
– визначити правові засади проведення Національним банком України грошово-кредитної політики, спрямованої на виконання його основної мети – забезпечення стабільності національної грошової одиниці;
– сформулювати пропозиції щодо удосконалення взаємовідносин Національного банку України з органами державної влади і банками.
Об’єктом дослідження є суспільні правовідносини, що виникають в сфері діяльності Національного банку України.
Предмет дослідження становлять фінансово-правові засади діяльності Національного банку України.
Методи дослідження. Методологічною основою роботи є сукупність методів і прийомів наукового пізнання. Їх застосування спрямовується системним підходом, що дає можливість досліджувати проблеми в єдності їх соціального змісту і юридичної форми. За допомогою логіко-семантичного методу поглиблено понятійний апарат (підрозділи 1.1, 1.2, 1.3, 1.4). Методи класифікації, системно-структурний, системно-функціональний застосовано для визначення окремих видів та підвидів нормативно-правових актів, що складають систему банківського законодавства, принципів діяльності Національного банку, принципів банківської діяльності, принципів банківського контролю та їх місця в системі принципів фінансового права і, зокрема, в системі фінансового контролю, а також визначення форм, видів та методів контрольної діяльності НБУ як суб’єкта фінансових правовідносин (підрозділи 1.2, 2.1, 2.2, 2.3). За допомогою історико-правового методу проаналізовано основні умови становлення та розвитку принципу незалежності НБУ, а також місце та роль центрального банку в системі органів управління державними фінансами (підрозділ 1.3, розділ 2). Документальний та статистичний аналіз використовувалися для з’ясування специфіки діяльності НБУ як контролюючого суб’єкта в банківських правовідносинах (підрозділи 2.1, 2.2, 2.3). Порівняльно-правовий та структурно-логічний методи використовувалися для визначення особливостей діяльності НБУ як суб’єкта, що відповідає за розробку і впровадження грошово-кредитної політики, визначення напрямів удосконалення фінансово-правових засад діяльності центрального банку і взаємозв’язків з державними органами влади (Розділи 1, 2, 3).
Теоретичне підґрунтя дослідження склали наукові праці фахівців у галузі філософії, загальної теорії держави і права, адміністративного та фінансового права, інших галузевих правових наук, в тому числі й зарубіжних дослідників. Нормативною основою роботи є Конституція України, закони України, укази Президента України, постанови Кабінету Міністрів України, відомчі нормативно-правові акти, які регламентують порядок організації та здійснення банківської діяльності в Україні. Інформаційну та емпіричну основу дослідження становлять узагальнення практичної діяльності Національного банку України, а також комерційних банків, політико-правова публіцистика, довідкові видання, статистичні матеріали.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у тому, що дисертація є одним із перших комплексних досліджень фінансово-правових засад діяльності Національного банку України. У результаті проведеного дослідження сформульовано ряд нових наукових положень, висновків та пропозицій. Основні з них такі:
вперше:
– сформульовано визначення публічної діяльності НБУ як фінансової діяльності, що регулюється фінансово-правовими нормами щодо формування та проведення грошово-кредитної та валютної політки, побудови, функціонування та контролю банківської системи з метою стабільної і ефективної організації використання публічних грошових фондів і створення сприятливих умов для розвитку грошового ринку України;
– доведено необхідність удосконалення механізму реалізації грошово-кредитної політики шляхом залучення органів публічної влади на стадії розгляду проекту та прийняття Закону України «Про Державний бюджет України» до розгляду та прийняття Закону України «Про Основні засади грошово-кредитної політики України» на поточний рік;
– обґрунтовано доповнення ст. 56 Закону України «Про Національний банк України» нормою, що встановлює наявність не тільки регуляторних, а охоронних приписів Національного банку України, сутність яких полягає в наданні повноважень по контролю за діяльністю банків та притягнення порушників до фінансової відповідальності, що відповідає сучасний практиці нормотворчої діяльності центрального банку;
удосконалено:
– визначення «банківської діяльності», яку запропоновано розглядати як особливий вид фінансової діяльності, що систематично здійснюється спеціальними суб’єктами – банками та іншими фінансовими установами, на підставі ліцензії (дозволу) НБУ, спрямована на здійснення банківських операцій, угод та надання банківських послуг, з метою захисту інтересів вкладників та кредиторів та забезпечення стабільності банківської системи.
– систему норм-принципів публічної діяльності НБУ як фінансово-правових, загальних засад та основоположних ідей, що складається з наступних: законність, нормотворчість, єдність, самостійність, взаємозалежність, централізм, прибутковість, контроль і відповідальність;
– розуміння фінансово-правового статусу НБУ, сутність якого полягає в наданні широкого кола владних повноважень з організації фінансової діяльності щодо використання та контролю публічних грошових фондів;
– методику з організації контролю НБУ за діяльністю комерційних банків у наступних формах: одноосібно і на консолідованій основі; та методи контролю, серед яких визначені основні (інспекційна перевірка) та додаткові (нагляд, аудит, моніторинг та інші) і право на проведення окремих з них обґрунтовано закріпити у повноваженнях контролюючих суб’єктів державного фінансового контролю;
дістали подальшого розвитку:
– поняття «систематизація банківського законодавства», під яким пропонується розуміти упорядкування нормативно-правових актів з банківської діяльності шляхом інкорпорації;
– погляди на функції НБУ, які, враховуючи їх зміст і законодавче визначення, можливо поділити на публічні, до яких належать основні (банківське регулювання) та інші, і не публічні (внутрішньо-організаційні);
– характеристика понять «ціль», «завдання», «функція» в діяльності Національного банку України, що допомогло визначити основну функцію центрального банку, яка встановлена ст. 99 Конституції України – забезпечення стабільності грошової одиниці – логічно вважати ключовою метою діяльності НБУ, яка забезпечується засобами тримання рівня інфляції;
– методики організації банківського регулювання, шляхом закріплення повноважень НБУ по застосуванню засобів адміністративного впливу на діяльність комерційних банків, що усуне прогалину в чинному законодавстві України щодо визначення та розмежування понять «метод регулювання грошово-кредитної політики» і «правові засоби регулювання грошово-кредитної політики».
Практичне значення одержаних результатів полягає у тому, що вони становлять як науково-теоретичний, так і практичний інтерес:
– у науково-дослідній сфері – основні положення та висновки дисертації можуть бути основою для подальшої розробки інституту фінансово-правових засад банківської діяльності;
– у правотворчій сфері – у результаті дослідження сформульовано низку пропозицій щодо вдосконалення чинних нормативно-правових актів з питань банківської діяльності, зокрема Закону України «Про Національний банк України», Закону України «Про банки та банківську діяльність»;
– у правозастосовній діяльності – результати дисертаційного дослідження можуть бути використані суб’єктами банківських відносин під час реалізації наданих їм прав та покладених на них обов’язків, для покращення організації внутрішньобанківського контролю та удосконалення окремих напрямків банківської діяльності (акт впровадження в практичну діяльність юридичного департаменту НБУ від 17.05.2012 р., акт впровадження в практичну діяльність ПАТ «Брокбізнесбанк» від 1.10.2012 р.);
– у навчальному процесі – матеріали дисертації знайшли застосування у процесі проведення семінарських та практичних занять з дисциплін «Фінансове право» та «Банківське право» у Харківському національному університеті внутрішніх справ (акт впровадження у навчальний процес від 19.05.2012 р. № 26/397), Українській академії банківської справи Національного банку України (акт впровадження у навчальний процес від 15.05.2012 р.) та Східноєвропейському університеті економіки і менеджменту (акт впровадження у навчальний процес від 20.04.2012 р.).
Апробація результатів дослідження. Основні положення дослідження оприлюднені на міжнародних науково-практичних конференціях: «Актуальні проблеми природничих та гуманітарних наук в дослідженні молодих вчених «Родзинка 2011» (Черкаси, 2011); «Публічне та приватне право: шляхи вдосконалення законодавства і практики» (Харків, 2012); «Право та сучасне суспільство: реалії співвідношення (Запоріжжя, 2012); «Подолання мінімізації податкових зобов’язань як чинник детінізації економіки України» (Ірпінь, 2012).
Публікації. Основні результати дисертаційного дослідження викладено у 6 статтях, опублікованих у наукових фахових виданнях, та у 4 тезах наукових повідомлень на науково-практичних конференціях.

Список літератури

ВИСНОВКИ

У дисертації запропоновано теоретичне узагальнення й нове вирішення наукового завдання, що полягає у визначенні сутності й особливостей фінансово-правових засад діяльності Національного банку України в сучасних умовах економічного розвитку. Сформульовано низку висновків, пропозицій і рекомендацій, спрямованих на вирішення зазначеного завдання.
Обґрунтовано, що правова природа банківської діяльності, яка охоплює відносини з регулювання діяльності центрального банку, його відносин з державними органами влади, комерційними банками та іншими фінансово-кредитними установами щодо організації банківської діяльності та контролю банківської системи ззовні і всередині, а також формування та проведення грошово-кредитної політики, за змістом та імперативним характером регулювання належить до фінансово-правового інституту. З цих позицій банківські правовідносини за участю НБУ належать до фінансово-правових, а банківська діяльність є одним з елементів фінансової діяльності держави, яка охоплює обіг державних фінансових ресурсів і приватних фінансів. Таким чином, потребує визначення діяльність НБУ у банківській сфері у ст. 2 Закону України «Про банки і банківську діяльність» й уточнення дефініції «банківська діяльність», що міститься в чинному Законі України «Про банки і банківську діяльність», яку можна розглядати як діяльність господарюючих суб’єктів – банків.
Визначено, що принципи інституту діяльності НБУ (банківської діяльності у широкому значенні) – це загальні засади та основоположні ідеї, які мають правове значення, мету і функціональну спрямованість виникнення, становлення та функціонування банківських правовідносин за участю НБУ. Вони визначають нормотворчу і правозастосовну діяльність, координують функціонування механізму банківського регулювання, є критеріями оцінки правності (правової природи) рішень НБУ і найбільш повно й усебічно відображають особливості фінансових правовідносин, що виникають у банківській системі.
Установлено, що ціль діяльності НБУ – забезпечення стабільності грошової одиниці – досягається виконанням завдань, функцій і повноважень, що дозволяє створити правові умови організації банківської системи, спрямовані на забезпечення стабільності банківської діяльності та захист інтересів вкладників і кредиторів банків.
Закцентовано увагу на тому, що головна особливість правового положення НБУ, тобто реалізація адміністративних та господарських повноважень, перебуває не в суперечності, а в єдності з цілями діяльності центрального банку, встановленими Конституцією України. Фінансово-правовий статус НБУ визначає правове положення цього банку і виражається сукупністю прав та обов’язків, які спрямовано на виконання функцій у сфері банківської діяльності, пов’язаних з його повноваженнями по використанню публічних фінансових ресурсів. Правова компетенція НБУ наділяє його широким колом повноважень у сфері фінансових правовідносин, серед яких – бюджетні, податкові, валютні, кредитні, розрахункові та контрольні, проте наявність цих повноважень визначає не лише виключне право НБУ на проведення заходів банківського регулювання, а і відповідальність за їх виконання. У цьому зв’язку логічно віднести НБУ до платників податків, оскільки від його господарської діяльності залежить наповнення Державного бюджету України.
Зроблено висновок, що функції НБУ поділяються на публічні та непублічні (внутрішньо-управлінські), а публічні поділяються на основні (функцію банківського регулювання) та інші (організаційні, економічні, методологічні і міжнародні), що свідчить про особливості використання НБУ форм банківського регулювання як складових правового регулювання фінансової системи держави. Правове забезпечення реалізації цих функцій є важливим фактором впливу на функціонування банківської системи.
Доведено, що банківське регулювання як основна публічна функція НБУ реалізується за допомогою двох провідних напрямків діяльності – нормотворчим та контрольним, які мають вирішальне значення для забезпечення законності банківської діяльності. Право на формування норм банківського законодавства та контроль за його дотриманням покладається на НБУ, що потребує систематизації чинних нормативно-правових актів з банківської діяльності.
Визначено, що в законодавстві відсутнє визначення поняття «банківське законодавство», а в літературі немає єдності поглядів на процес систематизації законодавства в банківській системі. Аналіз наукових позицій дозволяє зробити висновок, що банківське законодавство можна трактувати у широкому розумінні як зовнішню форму банківського права, що відображає його сутність, а система банківського законодавства залежить від його упорядкування. Також обґрунтовано доцільність впровадження у банківську діяльність, крім регуляторних актів, ще й охоронних актів. Доведено доцільність приведення чинних нормативних актів з банківських правовідносин у певну науково обґрунтовану систему шляхом інкорпорації, що призведе до вдосконалення змісту нормативно-правових актів і забезпечення зручності в процесі використання, ліквідації прогалин, колізій, суперечностей і застарілих норм.
Установлено, що правове регулювання банківської діяльності, яке покладається на НБУ, має спиратися на принципи банківської діяльності, визначення яких у законодавстві немає. Обґрунтовано необхідність законодавчого встановлення загальних, універсальних принципів банківської діяльності, які враховуватимуть правове положення банків як суб’єктів фінансових правовідносин і як господарюючих суб’єктів, що відображає їх особливу роль у фінансовій системі держави.
Визначений зв’язок між місцем та значенням правового статусу центрального банку в ієрархії органів державної влади (зокрема в системі органів управляння фінансами) від ступеня реалізації принципу незалежності. На ефективність банківського регулювання та управління банківською системою в цілому, тобто на результативність діяльності НБУ, вагомий вплив мають економічна незалежність НБУ та функція нормотворчості.
Доведено, що фінансово-правовий статус НБУ вказує на його виключні контрольні повноваження в банківській діяльності як державного контролюючого суб’єкта. Контроль НБУ за банками належить до зовнішнього банківського контролю і реалізується, головним чином шляхом проведення інспекційних перевірок, що можуть здійснюватись як одноосібно, так і на консолідованій основі. Наголошено, що нагляд належить до методів контролю НБУ за банками разом з такими методами, як аналіз, звітність, аудит, моніторинг, отримання інформації від банків та пояснень керівників.
Методологія контролю НБУ за банками має спиратися на Базельські основні принципи ефективності банківського нагляду, на поширення такої форми контролю, як нагляд на консолідованій основі і на розмежування прав на використання додаткових методів контролю за спеціальними контролюючими суб’єктами у разі посилення контрольних повноважень НБУ шляхом приведення чинного законодавства у відповідність до реалій практики банківської діяльності.
Наголошено, що на цей момент, не зважаючи на наявність законодавчо закріплених повноважень НБУ по формуванню та провадженню грошово-кредитної політики, важливість цієї діяльності вимагає більш зваженого державного підходу, тому що вона є державною. Виходячи із змісту низки положень Конституції України, грошово-кредитна політика має розглядатись як загальнодержавна політика, а право Національного банку на її проведення – як функція, делегована йому Верховною Радою України. Посилення загальнодержавних начал разом із гнучким поєднанням із принципом незалежності центрального банку має стати одним з провідних напрямів удосконалення всієї системи державного управління і регулювання економіки та соціальної сфери.
Зроблено висновок, що грошово-кредитна політика потребує вдосконалення шляхом залучення під час її формування та реалізації не лише НБУ, а і всіх державних органів, суб’єктів бюджетного процесу на стадіях формування та розгляду Державного бюджету України. Доведено доцільність ухвалення Основних засад грошово-кредитної політики на рік в процесі обговорення Верховною Радою України Державного бюджету України у вигляді Закону України «Про Основні засади грошово-кредитної політики України» на поточний рік.
З метою усунення прогалин у законодавстві потрібне законодавче визначення та розмежування понять «метод регулювання грошово-кредитної політики» і «правові засоби», за допомогою яких реалізується цей метод. Метод правового регулювання відносин у сфері грошово-кредитної політики реалізується через використання адміністративних засобів впливу і засобів монетарної політики, що забезпечує достовірність та законність її провадження.
З’ясовано, що взаємодія НБУ з центральними органами влади здійснюється через призму їх відносин між собою, тобто через механізм відносин НБУ з парламентом – Верховною Радою України, урядом – Кабінетом Міністрів України та главою держави – Президентом України, що має вирішальне значення в діяльності з формування та провадження грошово-кредитної політики. Вищі органи держави й Національний банк України з метою забезпечення розвитку ринкової економіки в державі будують свої взаємовідносини на основі усебічного співробітництва. Свою діяльність з виконання державної політики у сфері грошового обігу, кредиту, валютного регулювання та забезпечення стабілізації фінансового стану в державі вони здійснюють у тісному взаємозв’язку і взаємодії.
У дисертації пропонується створювати Раду НБУ не за принципом представництва від Президента та Верховної Ради України, а за принципом представництва від Міністерства економічного розвитку та торгівлі, Міністерства фінансів та інших зацікавлених структур. Це забезпечить більш ґрунтовний розгляд питань грошово-кредитної політики, втілення принципу єдності економічної, фінансової і грошово-кредитної політики та досягнення кращої координації роботи різних структур виконавчої влади.
Доведено, що головною особливістю фінансово-правових засад діяльності Національного банку на сьогодні є те, що це – єдиний державний орган, який відповідає за вирішення завдань щодо забезпечення стабільності фінансової і банківської системи та захисту інтересів вкладників і кредиторів шляхом здійснення повноважень в адміністративній та індикативній формі, діяльність якого потребує вдосконалення шляхом впровадження наданих пропозицій в чинне законодавство і розробки й ухвалення Закону України «Про банківське регулювання та контроль банківської діяльності».

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Гуревич Е. А. Очерки советского банковского права / Е. А. Гуревич. – Л., 1952.
2. Ровинський Е. А. Основные вопросы теории Советского финансового права / Е. А. Ровинський. – М. : Госюриздат, 1960. – 193 с.
3. Воронова Л. К. Фінансове право України : підручник / Л. К. Воронова. – К. : Моя книга, 2006. – 320 с.
4. Банковское право : курс лекций / А. Г. Братко. – М. : Эксмо, 2006. – 704 с.
5. Карманов С. В. Банківське право України : навч. посіб. / С. В. Карманов. – Х. : Консум, 2008. – 463 с.
6. Старинський М. В. Банки як учасники адміністративно-деліктних відносин у сфері банківської діяльності : монографія / Старинський Микола Володимирович ; [наук. ред. Д. М. Лук’янець]. – Суми : Мрія ТОВ, 2009. – 208 с.
7. Круглова Н. Ю. Хозяйственное право / Н. Ю. Круглова. – М. : Рус. деловая лит., 1997. – 608 с.
8. Латковська Т. А. Фінансово-кредитні питання формування центральних та державних банків в Україні, країнах центральної Європи і англосаксонської системи права / Т. А. Латковська. – Одеса : Юрид. літ-ра, 2007. – 280 с.
9. Орлюк О. П. Теоретичні питання банківського права і банківського законодавства / О. П. Орлюк. – К. : Юринком Інтер, 2003. – 103 c.
10. Павленко М. В. Теоретичні проблеми дослідження банківського права / М. В. Павленко // Часопис Київськ. ун-ту права. – 2002. – № 2. – С. 126–130.
11. Финансовое право : учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. – 2-е изд. перераб. и дополн. – М. : Юрист, 2002. – 324 с.
12. Про банки і банківську діяльність : закон України від 07.12.2000 р., № 2121–Ш // Урядовий кур’єр. – 2001. – № 8.
13. Гавальда К. Банковское право (Учреждения – Счета – Операции – Услуги) ; [пер. с фр.] / под ред. В. Я. Лисняка / К. Гавальда, Ж. Стуфле. – М. : АО Фінстатинформ, 1996. – 566 с.
14. Жарковская Е. Банковское дело : курс лекций / Е. Жарковская, И. Арендс. – М. : ИКФ Омега–Л, 2002. – 399 с.
15. Банківське право України : навч. посіб. / [кол. авт. : Жуков А. М., Иоффе А. Ю., Кротюк В. Л., Пасічник В. В., Селіванов А. О. та ін.] ; за заг. ред. А. О. Селіванова. – К. : Вид-во Дім «Ін Юре», 2000. – 384 с.
16. Гетманцев Д. О. Банківське право України : навч. посіб. / Д. О. Гетманцев, Н. Г. Шуклина. – К. : Центр навч. літ-ри, 2007. – 344.
17. Кондратьєва Л. Деякі питання регулювання банківської діяльності в період світової економічної кризи / Л. Кондратьєва, К. Раєвський // Вісник НБУ. – 2010. – Лютий. – С. 22–27.
18. Роуз П. С. Банковский менеджмент ; [пер.с англ.со 2-го изд.] / П. С. Роуз. – М. : Дело, 1997. – 768 с.
19. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика ; [пер. с англ.] / Э. Дж. Долан, К. Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл, В. Лукашевич. – М. : АНК, 1996. – 448 с.
20. Асхауэр Г. Введение в банковское дело: учеб. пособ. / ред. Г. Асхауэр. – М. : Научная книга, 1996. – 630 с.
21. Белов В. А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки / В. А. Белов. – М. : Центр ЮрИнфоР, 2000. – 395 с.
22. Орлюк О. П. Банківська діяльність, як елемент фінансової діяльності держави / О. П. Орлюк // Часопис Київськ. ун-ту права. – 2003. – № 3. – С. 45–50.
23. Банківське право України : навч. посіб. [кол. авт.: Жуков А. М., Іоффе А. Ю., Кротюк В. Л., Пасічник В. В., Селіванов А. О. та ін.] / за заг. ред. А. О. Селіванова. – К. : Видавничий Дім «Ін Юре», 2000. – 384 с.
24. Тосунян Г. А. Предмет и метод банковского права / Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин // Государство и право. – 1998. – № 9. – С. 34–39.
25. Біленчук П. Д. Банківське право: українське і європейське : навч. посіб. / П. Д. Біленчук, О. Г. Диннік, І. О. Лютий, О. В. Скороход ; за заг. ред. П. Д. Біленчука. – К. : Атика, 1999. – 400 с.
26. Про банки і банківську діяльність : закон України від 20 березня 1991 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 25. – Ст. 281 (з наступними змінами та доповненнями).
27. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг : закон України № 2756-VI від 2 грудня 2010 р. // Голос України. – № 150. – 2010 р.
28. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 40–44. – Ст. 356.
29. Основы банковского права : курс лекций / Олейник О. М. – М. : Юрист, 1997. – 257 с.
30. Банковское право : учеб. и практ. пособие / Л. Г. Ефимова. – М. : Издательство БЕК, 1994. – 318 с.
31. Фінансове право : підручник ; [кер. авт. кол. та відп. ред. Гетманець О. П.]. – Х. : Еспада, 2007. – 417 с.
32. Агарков М. М. Основы банкового права : авт. сборник / М. М. Агарков. – М. : БЕК, 2005. – 336 с.
33. Старинський М. В. Порівняльне банківське право : навч. посіб. – Суми : ВТД «Університетська книга», 2006. – 299 с.
34. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран / Ж. Матук. – М., 1994. – 248 с.
35. Иванов А. Н. Платежные услуги американских банков / А. Н. Иванов // Деньги и кредит. – 1997. – № 9. – С. 59.
36. Викулин А. Ю. Банковские сделки, банковские услуги, рынок банковских услуг: понятие и виды // Банковское право Российской Федерации. Особенная часть : в 2 т. : учебник / Отв. ред. Г. А. Тосунян / А. Ю. Викулин. – М. : Юристь, 2002. – Т. 2. – С. 391–407.
37. Заверуха І. Б. Банківське право : посіб. [для студентів] / І. Б. Заверуха. – Львів : Астролябія, 2002. – 222 с.
38. Ващенко Ю. В. Банківське право : навч. посіб. / Ю. В. Ващенко – К. : Центр навчальної літератури, 2006. – 344 с.
39. Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика / Л. Г. Ефимова. – М. : НИМП, 2001. – 354 с.
40. Карманов С. В. Банківське право України : навч. посіб. / С. В. Карманов. – Х. : Консум, 2008. – 463 с.
41. Гетманцев Д. О. Банківське право України : навч. посіб. / Д. О. Гетманцев, Н. Г. Шуклина. – К. : Центр учбової літ-ри, 2007. – 344 с.
42. Ортинський В. Л. Основи права України ; вид. друге, допов. і перероб. / В. Л. Ортинський – Львів : Оріяна-Нова, 2005. – 368 с.
43. Біленчук П. Д. Банківське право: українське і європейське : навч. посіб. / П. Д. Біленчук, О. Г. Диннік, І. О. Лютий, О. В. Скороход ; за заг. ред. П. Д. Біленчука. – К. : Атика, 1999. – 400 с.
44. Орлюк О. П. Правові проблеми організації та діяльності банківської системи України : дис. ... д-ра юрид. наук // Олена Павлівна Орлюк. – Х., 2003. – 381 с.
45. Симов’ян В. С. Банківський контроль в Україні: адміністративно-правові засади : дис. ... канд. юрид. наук // В. С. Симов’ян. – Харківський національний університет внутрішніх справ. – Х., 2011. – 274 с.
46. Советское финансовое право / под ред. Е. А. Ровинского. 3-изд. – М : Юрид. лит., 1978. – 343 с.
47. Советское финансовое право : учебник / отв. ред. Л. К. Воронова, Н. И. Химичева. – М. : Юрид. лит., 1987. – 464 с.
48. Коряков В. П. Кредитные и расчетные правоотношения по Советскому финансовому праву : автореф. дис. ... канд. юрид. наук / В. П. Коряков ; МГУ. – М., 1964. – 30 с.
49. Финансовое право : учебник / под ред. О. М. Горбуновой. – М. : Юрист, 1996. – 400 с.
50. Грачева Е. Ю. Финансовое право : учеб. пособ. / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. – 2-е изд. испр. и доп. – М. : Юриспрунденция, 2000. – 304 с.
51. Карасева М. В. Финансовое правоотношение / М. В. Карасева. – М. : Инфа-М, 2001. – 283 с.
52. Воронова Л. К. Финансовое право : учеб. пособ. [для студ. юрид. вузов и ф-тов] / Л. К. Воронова, Н. П. Кучерявенко. – Харьков : Легас, 2003. – 360 с.
53. Эриашвили Н. Д. Финансовое право : учебник [для вузов] / Н. Д. Эриашвили. – М. : ЮНИТИ–ДАНА, Закон и право, 2000. – 606 с.
54. Алісов Е. О. Теоретичні проблеми правового регулювання грошового обігу в Україні / Е. О. Алісов. – Х. : Фоліо, 2004. – 288 с.
55. Банковское право : учеб. и практ. пособ. Ефимова Л. Г. / Л. Г. Ефимова. – М. : Издательство БЕК, 1994. – 318 с.
56. Безклубний І. А. Теоретичні проблеми банківських правочинів : дис. ... д-ра юрид. наук / Ігор Анатольевич Безклубний. – Киів, Киівський національний університет ім. Т. Г. Шевченка, 2006. – 486 с.
57. Филатов Ю. В. Правовое положение банка как субъекта гражданского права : дис. ... канд. юрид. наук / Ю. В. Филатов. – Екатеринбург, 1999. –
219 с.
58. Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика : монография / Ефимова Л. Г. – М. : НИМП, 2001. – 654 с.
59. Скакун О. Ф. Теорія держави і права : підручник / О. Ф. Скакун – Х. : Консум, 2001. – 656 с.
60. Бех Г. В. Податкове право : навч. посіб. / ред. Кучерявенко М. П. / Г. В. Бех, О. О. Дмитрик, Д. А. Кобильнік, І. Є. Криницький та ін. – К. : Юрінком Інтер, 2003. – 400 c.
61. Кучерявенко М. П. Поняття складного інституту податкового права / М. П. Кучерявенко // Вісник Акад. правових наук України. – 1998. – № 4. – С. 105–110.
62. Пацурківський П. С. Правові засади фінансової діяльності держави: проблеми методологии / П. С. Пацурківський. – Чернівці : ЧДУ, 1997. – 244 с.
63. Конституція України // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.
64. Про Національний банк України : закон України від 20.05.1999 р., № 679–ХІV // Голос України. – 1999. – № 112.
65. Фінансове право / керівник авт. кол. і від. ред. Л. К. Воронова. – Х. : Консум, 1998. – 496 с.
66. Финансовое право : учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. – 3-е изд. перераб. и дополн. – М. : Юристь, 2003. – 525 с.
67. Финансовое право : учебник / под ред. О. Н. Горбуновой. – 2-е изд. перераб. и дополн. – М. : Юристь,2000. – 536 с.
68. Карасева М. В. Финансовое право. Обшая часть: учебник / М. В. Карасева. – М. : Юристь,1999. – 325 с.
69. Финансовое право : учебник / под ред. проф. Е. Ю. Грачевой О. Н. – М. : Право и закон; КолоС, 2003. – 536 с.
70. Орлюк О. П. Фінансове право : навч. посібник / О. П. Орлюк. – К. : Юрінком Інтер, 2003. – 528 с.
71. Фінансове право України. Загальна частина : навч. посіб. / за заг. ред. чл.-кор. НАПрН України В. П. Нагребельного. – Суми : ВТД «Університетська книга», 2004. – 320 с.
72. Химичева Н. И. Финансовое право : учебник // Н. И. Химичева – М. : Норма, 2009. – 441 с.
73. Актуальные проблемы теории и практики финансового права Российской Федерации (под ред. проф. д-ра юрид. наук А. Н. Козырина). – М. : Система ГАРАНТ, 2009. – 314 с.
74. Очерки финансово-правовой науки современности : монография / под общ. ред. Л. К. Вороновой и Н. И. Химичевой. – Москва–Харьков : Право, 2011. – 592 с.
75. Соколова Э. Д. Финансы, финансовая система и финансовая деятельность: теоретико-правовой аспект // Очерки финансово-правовой науки современности : монография / под общ. ред. Л. К. Вороновой и Н. И. Химичевой. – Москва–Харьков : Право, 2011. – 46–68 с.
76. Мальцев В. А. Финансовое право : учебник для студ. сред. проф. учеб. заведений / В. А. Мальцев. – 3-е изд., испр. и дополн. – М. : Издательский центр «Академия», 2008. – 256 с.
77. Философский энциклопедический словарь / ред.-сост. Е. Ф. Губский [и др.]. – М. : ИНФРА–М., 2000. – 576 с.
78. Адамик Б. Я. Національний банк і грошово-кредитна політика : навч. посіб. / Б. Я. Адамик. – Тернопіль: Карт-бланш, 2002. – 278 с.
79. Сурилов А. В. Теория государства и права / А. В. Сурилов. – Київ–Одесса : Вища школа, 1989. – 256 с.
80. Явич Л. С. Право социалистического развития общества: сущность и принципы / Л. С. Явич. – М. : Юридическая литература, 1978. – 299 с.
81. Чернадчук В. Д. Правове регулювання неплатежеспроможності банків : навч. посіб. / В. Д. Чернадчук. – Суми : ВТД «Університетьська книга», 2007. – 200 с.
82. Лукашев А. А. Методологические проблемы системы финансового права / А. А. Лукашев // Очерки финансово-правовой науки современности : монография / под общ. ред. Л. К. Вороновой и Н. И. Химичевой. – Москва–Харьков : Право, 2011. – 68–95 с.
83. Фомин Г. Ф. Банківське право України : навч. посіб. // Г. Ф. Фомин. – Х. : Вид-во Харківського нац. ун-ту, 2009.
84. Фінансове право : підручник / відп. ред. Гетманець О. П. – Х. : Еспада, 2008. – 416 с.
85. Федоренко Г. О. Банківське право: навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни / Г. О. Федоренко. – К. : Вид-во Київського національного економічного університету, 2004. – 54 с.
86. Кравченко В. В. Конституційне право України : навч. посіб. / В. В. Кравченко. – Вид. 3-тє, виправл. та доповн. – К. : Атіка, 2010 – 512 с.
87. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні : постанова Правління Національного банку України від 28.08.2001 р., № 368 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 40. – Ст. 1813.
88. Про Положення про Комісію Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків : постанова Правління Національного банку України від 08.09.2011 р., № 306 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 51. – С. 75.
89. Про затвердження деяких нормативно-правових актів Національного банку України: постанова Правління Національного банку України від 09.11.1998 р., № 470 // Офіційний вісник України. – 2011. – № 84. – С. 3092.
90. Савченко Л. А. Правові проблеми фінансового контролю в Україні : монографія / Л. А. Савченко. – Ірпінь : Акад. держ. податкової служби України, 2001. – 407 с.
91. Симовьян С. В. Финансовый мониторинг в банковский системе как средство противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем : монография / С. В. Симовьян. – Х., 2004.
92. Гетманець О. П. Бюджетний контроль: організаційно-правові засади : монографія / О. П. Гетманець. – Х. : Екограф, 2008. – 308 с.
93. Авер’янов В. Б. Виконавча влада і державний контроль / В. Б. Авер’янов, О. Ф. Андрійко. – К. : Вища школа права при ін-ті держави і права ім. В. М. Корецького НАН України, 1999. – 47 с.
94. Латковська Т. А. Фінансово-правове регулювання організації та функціонування банківської системи в Україні та зарубіжних країнах: порівняльно-правовий аналіз : дис. ... д-ра юрид. наук : 12.00.07 – адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право / Т. А. Латковська. – Одеська національна юридична академія, Одеса, 2008. – 380 с.
95. Кочерин Е. А. Основы государственного управленческого контроля / Е. А. Кочерин. – М. : Информац.-издат. дом «Филин», 2000. – 384 с.
96. Бандурка О. О. Державне управління: проблеми уточнення поняття та визначення меж його використання / О. О. Бандурка // Науковий вісник Національної академії внутрішніх справ України. – 2004. – № 3. – С. 26–32.
97. Жуков В. А. Государственный финансовый контроль / В. А. Жуков, С. П. Опенышев. – М. : Юриспруденция, 1999. – 385 с.
98. Калюга Є. В. Фінансово-господарський контроль в системі управління / Є. В. Калюга. – К. : Ельга, Ника–Центр. 2002. – 360 с.
99. Адміністративне право України : підручник / за ред. Ю. П. Битяка. – К. : Юринком Інтер, 2010. – 544 с.
100. Про порядок створення та державну реєстрацію комерційних банків, відкриття їх філій, представниць, відділень : положення Національного банку України № 385 від 31.08.01. [Електронний ресурс]. – Режим доступу. – http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0906-01.
101. Юридическая энциклопедия / под общ. ред. Б. Н. Топорнина. – М., 2001.
102. Бакиева О. Ю. Финансово-правовой статус как юридическая категорія (на примере таможених органов / О. Ю. Бакиева // Очерки финансово-правовой науки современности : монография / под общ. ред. Л. К. Вороновой и Н. И. Химичевой. – Москва–Харьков : Право, 2011. – С. 187–204.
103. Воронова Л. Національний банк України / Л. Воронова, А. Мороз, М. Пуховкіна, М. Савлук // Вісник Національного банку України, 2001. – № 5. – С. 6–9.
104. Національний банк і грошово-кредитна політика : підручник / за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза та канд. екон. наук, доц. М. Ф. Пуховкіної. – К. : КНЕУ, 1999. – 368 с.
105. Адміністративне право України. Академічний курс : у 2 т. Загальна частина. – Т. 1. – К. : Юридична думка, 2009. – 262 c.
106. Адміністративне право України : підручник / за заг. ред. О. М. Бандурки. – Х. : Видавництво Нац. ун-ту внутр. справ, 2009. – 480 с.
107. Воронова Л. К. Фінансове право України / Л. К. Воронова. – К. : Юрінком Інтер, 2010. – 320 с.
108. Латковська Т. А. Юридичне поняття банку як суб’єкта права / Т. А. Латковська // Науковий вісник Чернівецького університету : зб. наук. пр. – Вип. 200 : Правознавство. – Чернівці : Рута, 2003. – С. 59–63.
109. Карманов Є. В. Банківське право України : навч. посіб. / Є. В. Карманов. – Х. : Консум, 2009. – 464 с.
110. Финансовое право : учебник / О. Н. Горбунова, Е. Ю. Грачева и др. ; отв. ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. – М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 536 с.
111. Великий тлумачний словник сучасної української мови / уклад. і голов. ред. В. Т. Бусел. – К. ; Ірпінь : Перун, 2002. – С. 601.
112. Кротюк В. Л. Національний банк – центр банківської системи України. Організаційно-правовий аналіз / В. Л. Кротюк. – К. : Ін Юре. – 248 с.
113. Пасічник В. В. Правові гарантії незалежності НБУ та перспективи їх зміцнення / В. В. Пасічник // Вісник Національного банку України. – 1997. – № 3. – С. 56.
114. Орлюк О. П. До питання автономії центрального банку та формування його керівних органів / О. П. Орлюк // Науковий вісник Чернівецького університету : зб. наук. праць. Правознавство. – Вип. 105. – Чернівці : Рута, 2001. – С. 83–86.
115. Пастушенко Е. Н. Нормотворческая функция Банка России / Е. Н. Пастушенко // Правоведение. – 2001. – № 4. – С. 98–103.
116. Воронова Л. К. Фінансове право України : підручник / Л. К. Воронова. – К. : Прецедент; Моя книга, 2006. – 448 с.
117. Фінансове право (за законодавством України) / за ред. Л. К. Воронової та Д. А. Бекерської. – К. : Вентурі, 1995. – 270 с.
118. Бюджетний кодекс України : від 21.06.2001 р., № 2542–ІІІ // Офіційний вісник України. – 2001. – № 29. – Ст. 1291.
119. Латковська Т. А. Національний банк України – особливий центральний орган державного управління / Т. А. Латковська // Підприємництво, господарство і право. – 2005. – № 9. – С. 21–24.
120. Гетманець О. П. Правове регулювання бюджетного контролю в Україні : дис. … д-ра юрид. наук / Гетманець Ольга Петрівна ; Харківськ. нац. ун-т внутр. справ. – Х., 2009. – 381 с.
121. Шемшученко Ю. С. Повноваження / Ю. С. Шемшученко // Юридична енциклопедія : в 6 т. / редкол.: Ю. С. Шемшученко (відп. ред.) та ін. – К. : Українська енциклопедія. – Т. 4 : Н–П. – 2002. – С. 590.
122. Аверьянов В. Б. Компетенція. / В. Б. Аверьянов // Юридична енциклопедія : в 6 т. / редкол.: Ю. С. Шемшученко (відп. ред.) та ін. – К. : Українська енциклопедія. – Т. 3 : К–М. – 2001. – С. 196.
123. Берназюк Я. О. Банки як суб’єкти податкових правовідносин : дис. … канд. юрид. наук : 12.00.07 / Берназюк Ян Олександрович; Національна академія державної податкової служби України. – Ірпінь, 2004. – 171 с.
124. Про фонд гарантування вкладів фізичних осіб : закон України від 20 вересня 2001 року № 2740-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2002. – № 5. – Ст. 30.
125. Берназюк Я. Участь Національного банку України у формуванні дохідної частини державного бюджету / Я. Берназюк // Вісник НБУ. – 2003, № 11. – С. 14–17.
126. Теорія держави і права : акад. курс / за заг. ред. О. Л. Копиленка. – К. : Юринком Інтер, 2009. – 396 с.
127. Философский энциклопедический словарь / ред.-сост. Е. Ф. Губский [и др.]. – М. : ИНФРА–М., 2000. – 576 с.
128. Теорія держави і права / За заг. ред. С. Л. Лисенкова, В. В. Копейчикова – К. : Юрінком Інтер, 2010. – 368 с.
129. Любунь О. С. Національний банк України: основні функції, грошово-кредитна політика, регулювання банківської діяльності : навч. посіб. / О. С. Любунь, В. С. Любунь, І. В. Іванець. – К. : Центр навчальної літератури, 2004. – 351 с.
130. Фінансове право України / за ред. К. П. Кучерявенка. – К. : Юрінком Інтер, 2010. – 320 с.
131. Мочерний С. В. Банківська система України / С. В. Мочерний, Л. С. Тришак. – Львів : Тріада плюс, 2004.
132. Гроші та кредит : підручник / За заг. ред. Савлука М. І. – К. : КНЕУ, 2001. – 602 с.
133. Козюк В. В. Центральний банк і грошово-кредитна політика / В. В. Козюк. – Тернопіль : Джура, 1999. – 260 с.
134. Геєць В. Незалежність центрального банку – запорука стабільності // Урядовий кур’єр. – 19 травня 2005. – № 92.
135. Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства : постанова Правління Національного банку України від 28.08.2001 р., № 369 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 41. – Ст. 1864.
136. Ващенко Ю. В. Банківське право : підручник / Ю. В. Ващенко. – К. : Центр навчальної літератури, 2006. – 357 с.
137. Костюченко О. А. Банківське право : навч. посіб. / О. А. Костюченко. – К. : КНЕУ, 1999. – 168 с.
138. Нагребельний В. П. Законодавство про банківську діяльність: перспективи та напрямки розвитку // В. П. Нагребельний [Електронний ресурс]. – Режим доступу: – http://www.ukrreferat.com/index.php?referat=15489.
139. Химичева Н. И. Вопросы развития современного российского финансового законодательства в аспектах его содержания и форм / Н. И. Химичева // Очерки финансово-правовой науки современности : монография / под общ. ред. Л. К. Вороновой и Н. И. Химичевой. – Москва–Харьков : Право, 2011. – 592 с.
140. Чернадчук В. Д. Щодо визначення поняття «банківські операції» та «банківська діяльність»/ В. Д. Чернадчук // Підприємництво, господарство і право. – 2001. – № 8. – С. 71–73.
141. Общая теория права и государства : учебник / под ред. В. В. Лазарева. – 3-е изд. перераб. и доп. – М. : Юрист, 2001. – 520 с.
142. Трипольська М. І. Фінансово-правова відповідальність за порушення банківського законодавства в Україні : дис. ... канд. юрид. наук / М. І. Трипольська. – Запоріжжя, 2012. – 211 с.
143. Систематизація законодавства України: проблеми та перспективи вдосконалення / Сіренко В. Ф. – К. : Ін-т держави і права ім. В. М. Корецького НАН України, 2003. – 217 с.
144. Костюченко О. А. Банківське право: навч. посіб. / О. А. Костюченко. – К. : КНЕУ, 1999. – 168 с.
145. Дмитрик О. А. Источники финансового права как система: содержание и соотношение составляющих / О. А. Дмитрик // Очерки финансово-правовой науки современности : монография / под общ. ред. Л. К. Вороновой и Н. И. Химичевой. – Москва–Харьков : Право, 2011. – 592 с.
146. Воронова Л. К. Финансовое право : учеб. пособие / Л. К. Воронова, И. Е. Криницкий, Н. П. Кучерявенко. – Х. : Право, 2006. – 231 с.
147. Кучерявенко Н. П. Теоретические проблемы правового регулирования налогов и сборов в Украине / Н. П. Кучерявенко. – Харьков : Консум, 1997. – 256 с.
148. Про внесення змін до Конституції України : закон України від 08.12.2004 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb_n/webproc4_1?pf3511=15751.
149. Банківське законодавство [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: // www.bank.gov.ua / publication / bank_sup / Annual%20Reports%20Bank%20Supervision / Zvit_bank_nagladu_2006.pdf.
150. Костюченко О. А. Банківське право : підручник / О. А. Костюченко. – К. : А. С. К., 2003. – 368 с.
151. Про систему гарантування вкладів фізичних осіб : закон України від 23 лютого 2012 р. № 4452-VI (набирає чинності з 21.09.2012 р.) // Офіційний вісник України від 30.03.2012р. – № 322. – С. 31. – Ст. 824.
152. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні : закон України від 5 квітня 2001 р [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/2346-14.
153. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг : закон України від 12.07.2001 р., № 2664–111 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 32. – Ст. 1457.
154. Про аудиторську діяльність : Закон України від 22 квітня 1993 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/3125-12.
155. Про запобігання і протидію легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом : закон України від 28.11.2002 № 249-IV // Відомості Верховної Ради. – 2003. – № 1. – Ст. 2.
156. Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» (щодо викупу облігацій) : закон України від 31.10.2008 № 639-VI [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/T080639.html.
157. Філософський енциклопедичний словник / під ред. В. І. Шинкарука. – К. : Абрис, 2002. – 742 с.
158. Положення про державну реєстрацію нормативно-правових актів міністерств та інших органів виконавчої влади : затв. Постановою Кабінету Міністрів України від 28 грудня 1992 р. №731. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/731-92-%D0%BF.
159. Про засади державної регуляторної політики у сфері господарської діяльності : закон України від 11.09.2003 № 1160 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/1160-15.
160. Про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій : положення Національного банку України від 17.07.2001 р., № 275 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 34. – Ст. 1601.
161. Про ведення касових операцій в національній валюті : постанова Правління Національного банку України від 15.12.2004 р., № 637 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0040-05.
162. Алексеев С. С. Общая теория права : в 2 т. Т. 2. / С. С. Алексеев – М. : Юридическая литература, 1982. – 540 с.
163. Про затвердження Положення про планування та порядок проведення інспекційних перевірок : постанова Правління Національного банку України від 17.07.2001 р., № 276 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 34. – Ст. 1662.
164. Про затвердження Положення про структуру системи банківського нагляду Національного банку України та його повноваження щодо адекватного реагування на порушення в діяльності комерційних банків : постанова Правління Національного банку України від 17.11.1997 р., № 380 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0486500-97.
165. Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства : постанова Правління Національного банку України від 28.02.2001 р., № 369 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0845-01.
166. Річний звіт за 2010 р. [Електронний ресурс] Національний банк України // Сайт Національного банку України . – Режим доступу: http: // www.bank.gov.ua / publication / bank_sup / Annual%20Reports%20Bank%20Supervision / Zvit_bank_nagladu_2010.pdf.
167. Про внесення змін до деяких законів України щодо нагляду на консолідованій основі : закон України від 19.05.2011р., № 3394-VI // Офіційний вісник України від 29.06.2011 р. – №46. – С. 86. – Ст. 1882.
168. Прилуцький О. В. Організаційно-правові засади діяльності комерційних банків в Україні : дис. ... канд. юрид. наук / О. В. Прилуцький. – Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого. – Х., 2008. – 211 с.
169. Кльоба В. Л. Принципи та методи управління банківською діяльністю / В. Л. Кльоба, Р. Л. Кльоба // Науковий вісник Національного лісотехнічного університету України : зб. наук. праць. – 2009. – № 9–10. – С. 192–198.
170. Гринчук Б. Принципи банківської діяльності / Б. Гринчук [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http: // www.grinchuk.lviv.ua / referat / 1 / 2239.html 2007, 04.11.
171. Семениченко Ю. К. Принципи аналізу банківської діяльності з позиції системного підходу / Ю. К. Семениченко // Формування ринкової економіки : зб. наук. праць. – Спец. вип. : у 2 ч. Економіка підприємства: теорія і практика / М-во освіти і науки України, ДВНЗ «Київський нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана» ; відп. ред. А. Ф. Павленко. – К. : КНЕУ, 2010. – Ч. 1. – С. 177–184.
172. Господарський кодекс України // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 18–22. – Ст. 144.
173. Величко О. Правові природа принципу рівності та рівноправності у цивільному процесі / О. Величко // Юридичний журнал. – 2004. – № 3. – С. 20–29.
174. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України : постанова Правління Національного банку України від 30.12.1998 р., № 566 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 7. – Ст. 170.
175. Буніч П. Р. Господарський розрахунок і ефективність виробництва / П. Р. Буніч. – М. : Економіка, 1974. – 235 с.
176. Сибірев А. І. Госпрозрахунок і його розвиток в сучасних умовах (питання теорії і методології) / А. І. Сибірев. – Л., 1974. – 217 с.
177. Гусарев С. Д. Юридична деонтологія. Основи юри