Коржов Андрей Иванович. Кредитные рычаги повышения эффективности капитальных вложений в промышленность(на примере Казахской ССР)

Короткий опис

Коржов Андрей Иванович. Кредитные рычаги повышения эффективности капитальных вложений в промышленность(на примере Казахской ССР) : ил РГБ ОД 61:85-8/1154

Содержание к диссертации

Введение
1 РОЛЬ КРЕДИТА В ВОСПРОИЗВОДСТВЕ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ II
1.1. Повышение эффективности капитальных вложений в условиях интенсификации воспроизводства основных фондов II
1.2, Кредит как важный источник финансового обеспечения капитальных вложении 28
2 РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В ОБПАСТИ КАПИТАЛЬНЫХ МОЩЕНИЙ 54
2.1, Эффективность кредитования затрат на воспроизводство основных фондов 54
2.2, Совершенствование долгосрочного кредитования капитальных вложений 80
2.3, Расширение кредитования затрат на оборудование 95
3, СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРАТКОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ 106
3.1 Участие кредита в формировании оборотных средств строительных организаций 106
3.2. Усиление влияния кредита на сокращение сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей 123
3.3. Воздействие кредита на выполнение организациями - участниками строительства плановых заданий 132
ЗАКЛЮЧЕНИЕ . 148
БИБЛИОГРАФИЯ 156
ПРИЛОЖЕНИЯ 168

Введение к работе

На ХХУІ съезде КПСС подчеркивалось, что страна вступила в новый крупный этап создания материально-технической базы коммунизма, развития общественных отношений, формирования нового человека. В ближайший период необходимо, "обеспечить дальнейший экономический прогресс общества, глубокие качественные сдвиги в материально-технической базе на основе ускорения научно-технического прогресса, интенсификации общественного производства, повышения его эффективности", /24, с.137/
Дальнейшее совершенствование материально-технической базы развитого социализма на основе расширенного воспроизводства основных фондов является одной из главных задач коммунистического строительства, . Этот процесс обеспечивается капитальными вложениями предназначенными на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение основных фондов.
Рост объемов капитального строительства обуславливает острую необходимость всемерного повышения эффективности капитальных вложений, тем более, что до сих пор не удалось полностью преодолеть имеющиеся недостатки, замедляющие окупаемость затрат. Поэтому повышение эффективности капитальных вложений является одной из главных задач экономической теории и хозяйственной практики.
В системе мер комплексного совершенствования хозяйственного механизма в капитальном строительстве важное место занимает усиление воздействия финансово-кредитных рычагов, кредита в частности, на повышение эффективности капитальных вложений и строительного производства.
Кредит обладает специфическими свойствами, используя которые государство получает дополнительные возможности для стимулирова-
4 ния расширенного воспроизводства основных фондов и укрепления хозяйственного расчета» Кредитные отношения предоставляют банку более широкие возможности для усиления контроля и использования мер кредитного воздействия на рациональное и экономное расходование капитальных вложений»
Особое значение имеет изучение вопросов усиления воздействия кредитных рычагов на повышение эффективности капитальных вложений в промышленность» Промышленность занимает ведущее положение в расширенном воспроизводстве основных производственных фондов отраслей народного хозяйства и в обеспечении решения проблем интенсификации общественного производства, ускорения научно-технического прогресса, развития материально-технической базы общества»
В связи с тем, что тема исследования находится на стыке многих экономических проблем, в процессе ее подготовки выяснены основные взаимосвязанные направления в работах советских экономистов, занимающихся их разработкой» Так, проблемы экономического содержания процесса воспроизводства основных фондов, эффективности капитальных вложений рассмотрены в работах Т.А.Ашимбаева, С.Б.Ба-ишева, У.Б.Баймуратова, Е»И,Краснокутской, В.П.Красовского, В.Г.Лебедева, Д.С.Молякова, К.О.Окаева, Л.М.Смышляевой, Т.С.Хачатурова и ряда других авторов. В разработку проблем усиления воздействия финансов и кредита на повышение эффективности капитальных вложе-ний большой вклад внесли Д.А.Аллахвердян, В.М.Батырев, П»Г,Бунич, Э.А.Вознесенский, В.С.Геращенко, В,П.Дьяченко, М.С.Зотов, О.И.Ла-врушин, М.Х.Лапидус, М.А.Пессель, П.Д.Подшиваленко, В,И*Рыбин, В.К.Сенчагов, С.А.Ситарян, Т.Т.Тулебаев и другие ученые и специалисты-практики.
В последние годы обстоятельно освещен ряд теоретических вопросов воспроизводства основных фондов промышленности Казахстана.
5 Тем не менее,проблемы усиления воздействия кредита на повышение эффективности капитальных вложений в промышленность республики пока мало исследованы, разработаны,
Как показывает практика,недостаточно отработаны вопросы комплексного подхода к кредитованию с позиции сбалансированности и стабильности планов капитального строительства в. отраслевом и территориальном аспектах, имеется ряд вопросов, касающихся развития контрольно-стимулирующих элементов кредита в направлении усиления хозрасчетной заинтересованности хозорганов в достижении конечных результатов строительства и повышении ответственности за рациональное использование заемных средств. Не менее важно воздействие кредита на хозяйственно-финансовую деятельность организаций - участников строительства для выполнения плановых заданий, сокращения объемов незавершенного строительства и сверхнормативных запасов неустановленного оборудования и товарно-материальных ценностей, укрепления финансовой и платежной дисциплины, мобилизации внутренних ресурсов*
Все это предопределяет актуальность исследования проблем усиления воздействия кредитных рычагов на повышение эффективности капитальных вложений в промышленность.
В качестве объекта исследования взята промышленность Казахстана, на расширенное воспроизводство основных фондов которой направляется большая доля капитальных вложений.
Цель исследования состоит в том, чтобы с позиции марксистско-ленинского учения о кругообороте и обороте производственных фондов, кредите, достигнутого уровня разработки теории по проблемам кредитования капитальных вложений и строительного производства, на основе научного анализа практики показать объективную роль кредита в расширенном воспроизводстве основных фондов, диа- лектику развития кредитных отношений в сфере промышленного строительства и разработать практические предложения по усилению воздействия кредитных рычагов на повышение эффективности капитальных вложений в промышленность,
В работе поставлены задачи: на основе методологии марксистско-ленинского учения по проблемам воспроизводства и кредитных отношений показать роль кредита как важной формы источников финансового обеспечения капитальных вложений в процессе воспроизводства основных фондов; исходя из анализа источников финансирования и кредитования капитальных вложений в промышленность и формирования оборотных средств организаций - участников капитального строительства,изучить современное состояние финансирования и кредитования капитальных затрат; выработать на основе анализа проблем развития кредитных отношений основные направления совершенствования кредитных рычагов для усиления их воздействия на повышение эффективности капитальных вложений и строительного производства.
Научная новизна исследования и основные положения, вносимые в защиту, заключаются в следующем: - обоснована роль кредита как важной формы источников финан сового обеспечения капитальных вложений в достижении необходимых темпов процесса воспроизводства основных фондов. Объективные конт рольно-стимулирующие свойства кредита способствуют усилению эко номической заинтересованности и материальной ответственности пред приятий, объединений, проектных и подрядных организаций в рацио нальном использовании капитальных вложений, сокращении сроков стро ительства и освоения производственных мощностей и предприятий, ус корении окупаемости затрат; определены основные направления развития кредитных отношений в промышленном строительстве в условиях Казахстана - привлечение кредита на воспроизводство основных фондов при недостатке собственных средств предприятий и объединений, максимальное расширение кредитования затрат при реконструкции и техническом перевооружении действующих предприятий, возрастающее применение кредитования затрат по полной сметной стоимости строительства с расчетами "под ключ"; исходя из анализа действующей практики и решений ХХУІ съезда партии, последующих Пленумов ЦК КПСС, ХУ съезда Компартии Казахстана, обоснована целесообразность дальнейшего совершенствования кредитования капитальных вложений, усиления воздействия кредита на повышение их эффективности в промышленности с учетом отраслевой и региональной специфики; предлагаются меры по усилению воздействия кредита на оптимизацию структуры источников финансирования с целью достижения их сбалансированности с лимитами капитальных вложений в промышленность и стабильности процесса финансирования затрат; показана целесообразность расширения сферы кредитования воспроизводства основных фондов промьппленности республики для обеспечения комплексного территориального планирования капитальных вложений и стимулирования развития хозрасчетных отношений на уровне республиканского хозяйства; дополнительно обоснована возможность увеличения сроков предоставления кредитов на воспроизводство основных фондов отраслей промышленности, расчитанных из нормативных отраслевых коэффициентов экономической эффективности капитальных вложений, расширения кредитования технического перевооружения и реконструкции планово-убыточных предприятий, замены порядка централизованного перерас-
8 пределения собственных средств предприятий на финансирование капитальных вложений регулированием потребностей на основе кредита; предлагается активизировать процентную политику при кредитовании капитальных вложений; выявлена целесообразность усиления воздействия кредита на сокращение запасов неустановленного оборудования, особенно отечественного; теоретически обосновано повышение роли кредита в формировании оборотных средств организаций - участников воспроизводства основных фондов в капитальном строительстве.и,на основе анализа практики краткосрочного кредитования и требований постановления ЦК КПСС и Совета Министров СССР "Об улучшении планирования и усилении воздействия хозяйственного механизма на повышение эффективности производства и качества работы" по усилению воздействия кредитных рычагов на повышение эффективности капитальных вложений и строительного производства,выработана система предложений по дифференцированному участию кредита в образовании оборотных средств подрядных организаций; разработаны меры по совершенствованию кредитования затрат подрядных организаций на заготовку товарно-материальных ценностей, по незавершенному производству строительно-монтажных работ и заказчиков для обеспечения стабильности финансирования капитальных вложений, по укреплению кредитных ресурсов.
При этом, учитывая сложность и многоплановость исследуемых проблем, автор не претендует на их полное разрешение, В диссертации рассмотрены проблемы разного уровня, не все из них в равной степени исследованы, есть дискуссионные постановки вопросов. Их обсуждение и дальнейшая конкретизация будут способствовать усилению воздействия кредитных рычагов на повышение эффективности капи-
9 тальных вложений в промышленность.
Методологической основой проведенного исследования является марксистско-ленинская теория познания, диалектический и исторический материализм.
Теоретическую основу диссертации составляют труды классиков марксизма-ленинизма, материалы и решения съездов партии, Пленумов ЦК КПСС, съездов Компартии Казахстана и Пленумов ЦК Компартии Казахстана, постановления партии и правительства по хозяйственно-финансовым вопросам. В работе использованы информационные материалы ЦСУ СССР и Казахской ССР, инструктивные документы и материалы Стройбанка СССР и его Казахской республиканской конторы, отчеты по строительству ряда министерств, данные, содержащиеся в экономической и периодической печати.
Работая в Казахской республиканской конторе Стройбанка СССР, автор использовал в диссертации отдельные материалы банка, в подготовке которых принимал непосредственное участие.
В процессе исследования применялись различные методы и приемы экономико-математического анализа: статистические группировки, сравнения, экономико-статистические расчеты и т.п. Часть расчетов производилась на ЭВМ "ПВК M50I0".
Практическое значение исследования состоит в том, что выдвинутые и обоснованные конкретные предложения по усилению воздействия кредитных рычагов на повышение эффективности капитальных вложений в промышленность и строительного производства могут быть использованы плановыми, финансово-кредитными органами, промышленными предприятиями, объединениями, министерствами, проектно-изыска-тельскими и строительными организациями в практике планирования, финансирования и кредитования капитальных вложений.
Основные положения и результаты исследования использовались
10 в докладах и постановочных вопросах Казахской республиканской конторы Стройбанка СССР перед ЦК Компартии Казахстана и Советом Министров Казахской ССР, Правлением Стройбанка СССР и при разработке предложений конторы по совершенствованию практики кредитования капитальных вложений и строительного производства.
По результатам исследования опубликованы 3 научные работы общим объемом 1,9 печатного листа.

Повышение эффективности капитальных вложений в условиях интенсификации воспроизводства основных фондов

В Конституции СССР отмечается: "В СССР построено развитое социалистическое общество. На этом этапе, когда социализм развивается на своей собственной основе, все полнее раскрываются созидательные силы нового строя, преимущества социалистического образа жизни, трудящиеся все шире пользуются плодами великих революционных завоеваний Понятие собственной основы, на которой воспроизводится социалистическая экономика, включает в себя развитую социалистическую собственность и развитую материально-техническую базу социализма, свойственный ей уровень работников как диалектическое единство производительных сил и производственных отношений, созданных самим социализмом.
Рост расширенного социалистического воспроизводства на основе развития материально-технической базы, повышение уровня обобществления производства и зрелости производственных отношений открывают все более широкий простор для действия экономических законов социализма и их сознательного использования» Этот процесс выражается в усилении ориентации экономики на решение многообразных задач, связанных с улучшением жизни народа, в повышении уровня плановой организации общественного производства, в комплексном использовании всех факторов роста его эффективности. На ХХУІ съезде КПСС было подчеркнуто, что задача ближайшего периода состоит в "обеспечении дальнейшего роста благосостояния советских людей на основе устойчивого. поступательного развития народного хозяйства, ускорения научно-технического прогресса и перевода экономики на интенсивный путь развития, более рационального использования производственного потенциала страны, всемерной экономии всех видов ресурсов и улучшения качества работы". /24, с,139/
В условиях социализма, где общественная собственность на средства производства является основным и исходным производственным отношением, созданы все объективные условия для планомерного расширенного воспроизводства решающей составной части материально-технической базы - основных производственных фондов - как важного фактора развития материально-технической базы социализма и превращения ее в материально-техническую базу коммунизма.
Количественный рост и качественное совершенствование основных производственных фондов обеспечивают высокие темпы производства продукции, увеличения совокупного общественного продукта и национального дохода, что позволяет удовлетворять возрастающие потребности советского народа и способствует росту его благосостояния, отражая действие основного экономического закона социализма.
Решающее значение в осуществлении этого процесса имеет промышленность. Как подчеркивал В.И.Ленин, для расширения производства необходимо "расширение того отдела общественной продукции, который изготовляет средства производства ..." /13, с.147/ На этапе построения социализма по всем отраслям промышленности последовательно росла производительность труда, увеличилось производство промышленной продукции. Вместе с тем.возрастали основные производственные фонды промышленности. Таким образом, под отрасли народного хозяйства была подведена новая, современная техническая база.

Эффективность кредитования затрат на воспроизводство основных фондов

Одним из важных путей повышения эффективности капитальных вложений в промышленность является формирование оптимальной структуры источников их финансирования. От структуры источников обеспечения капитальных вложений во многом зависит решение задачи ускорения инвестиционного процесса, окупаемости капитальных затрат и достижения конечных народнохозяйственных результатов - ввода в действие производственных мощностей, основных фондов и освоения ими проектных уровней.
В этой связи представляется необходимым охарактеризовать источники финансового обеспечения капитальных вложений, их взаимосвязь, проанализировать соотношение и динамику и показать роль кредита в этом процессе.
В Казахской ССР осуществляют финансирование капитальных вложений 39 промышленных министерств союзного, союзно-республиканского и республиканского подчинения, обслуживаемых учреждениями Стройбанка СССР. Промышленные министерства сооружают новые предприятия, расширяют, реконструируют и технически перевооружают действующие производственные мощности. Анализ структуры источников финансирования капитальных вложений по этим министерствам за период с 1975г. по 1982г. показывает, что в соотношении между ними главную роль играют собственные средства предприятий и объединений. Если в 1975 году удельный вес собственных средств промышленности на финансирование капитальных вложений составил 49,1% всех источников, то в 1982 году - 58,1%.
Рассчитано по данным Казахской республиканской конторы Стройбанка СССР.
За рассматриваемый период доля собственных накоплений промышленности, предназначенная для финансирования капитальных вложений превысила половину всех ресурсов, что объясняется увеличением стоимости основных фондов, наращиванием производственных мощностей, которые обуславливают высокие темпы роста амортизационного фонда, и повышением рентабельности промышленности, сопровождающимся увеличением прибыли. В зависимости от объемов собственных средств и характера направления капитальных вложений меняется соотношение бюджетных ассигнований и кредита банка. Если в 1975г. удельный вес средств бюджета в источниках капитальных вложений составил 44,1%, кредита банка - 6,7%, то в 1982г. соответственно - 36,1 и 5,8%. Темпы прироста капитальных вложений за анализируемый период составили 25,4%, в том числе собственных средств - 48,2%, бюджетных ассигнований - 2,8%, кредитов банка - 8,0%.

Участие кредита в формировании оборотных средств строительных организаций

Роль кредита в расширенном воспроизводстве основных фондов характеризуется не только его участием как источника в финансировании капитальных вложений, но и как важного средства формирования оборотных средств хозяйственных организаций - участников строительства.
Оборотные средства представляют собой стоимость, авансированную хозяйственными организациями для планомерного образования и использования производственных оборотных фондов и фондов обращения. Они предназначены для обеспечения строительного производства необходимыми трудовыми и материальными ресурсами. Еще К.Маркс подчеркивал, что "часть живого труда и сырого материала применяется не для производства подлежащих обмену продуктов, а для производства орудий производства, непосредственных или косвенных". /9, с.248/ С помощью оборотных средств предприятия-заказчики, проектные и строительно-монтажные организации приобретают материальные ценности, используют их для производства, выплачивают заработную плату и т.д.
Основным экономическим признаком оборотных средств, в отличие от основных фондов, является их полное потребление в процессе производства и полный перенос своей стоимости на изготовляемый продукт в течение одного кругооборота. К.Маркс, анализируя особенности кругооборота составных частей промышленного капитала, в аналогичном случае писал: "Оборотный капитал, входящий в процесс производства, переносит на продукт всю свою стоимость, и потому, чтобы процесс производства шел без перерывов, оборотный капитал, посредством продажи продукта, должен посточнно возмещаться LTL notuxo
В соответствии с этим важным методологическим положением оборотные средства, в единстве своей потребительной стоимости и стоимости, совершают кругообоорот, последовательно принимая денежную, товарную, производительную и снова денежную форму» Следовательно, для непрерывности процесса производства имеет принципиальное значение постоянное вовлечение из обращения в сферу производства оборотных средств.
Специфика капитального строительства,, выражается в длительности производственного цикла, нестационарности строительного производства, обуславливает особенности формирования и использования оборотных средств хозорганов» К#Маркс отмечает: ИВ зависимости от большей или меньшей продолжительности рабочего периода, определяемой специфической природой продукта или той полезной целью, которая преследуется при его изготовлении, необходимы постянные добавочные затраты оборотного капитала (на заработную плату, сырье и вспомогательные материалы), причем ни одна из частей этого капитала не находится в форме, способной к обращению, и, следовательно, не может служить возобновлению одной и той же операции; напротив, каждая часть последовательно закрепляется в сфере производства как составная часть образующегося продукта, связывается в форме производительного капитала". /3, с.261/