Космачева Надежда Михайловна. Экономические и организационные основы кредитной кооперативной системы

Короткий опис

Космачева Надежда Михайловна. Экономические и организационные основы кредитной кооперативной системы : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.10 : СПб., 2003 394 c. РГБ ОД, 71:04-8/308

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Роль и место кредитной кооперации в кредитной системе страны 14
1.1. Понятие, сущность и структура современной кредитной системы 14
1.2. Теоретические основы построения кредитных кооперативных систем 43
1.3. Сущность - и принципы кредитной кооперации 58
Глава 2. Кооперативный кредит в развитых странах 87
2.1. Сравнительная характеристика развития кооперативного кредита в различных странах 87
2.2. Система кооперативного кредита Германии 92
2.2.1. Возникновение кредитной кооперативной системы в Германии в XIX в. 92
2.2.2. Современное состояние кооперативной кредитной системы в Германии 104
2.3. Система фермерского кредита США 121
2.4. Совместная деятельность товариществ на международном уровне 136
Глава 3. Кредитная кооперация в России 143
3.1. Истоки и побудительные мотивы создания кредитной кооперации 143
3.2. Современное состояние кредитной кооперации в России 156
3.3. Общества взаимного кредитования 171
Глава 4. Кредитные союзы как форма кооперации физических лиц 186
4.1. Общая характеристика кредитных союзов 186
4.2. Кредитные союзы в США 199
Глава 5. Финансовый механизм учреждений мелкого кредита 209
5.1. Финансовое состояние сельскохозяйственных производителей в России 209
5.2. Финансовый механизм действующих сельскохозяйственных кредитных кооперативов в России 230
5.3. Управление финансовыми рисками в кредитной кооперативной организации 242
Глава 6. Методологические основы развития кредитной кооперативной системы в России 273
6.1. Концепция создания кредитной кооперативной системы в России 273
6.1.1. Регулирование деятельности учреждений мелкого кредита 273
6.1.2. Сценарий развития кредитной кооперативной системы в России 298
6.2. Концепция развития кредитной кооперации в Северо-Западном
регионе РФ 312
Заключение 328
Библиографический список 336
Приложения 348

Введение к работе

Актуальность темы диссертационного исследования.Кредитная кооперация - феномен, зародившийся еще в XIX веке в Германии, а затем в других странах мира, включая Россию. За период эволюционного развития в течение полутора столетий кредитные кооперативы появились в большинстве стран мира.
В советский период суть кооперации была выхолощена, учреждения мелкого кредита (в форме ОВК и касс взаимопомощи) существовали только в первые годы Советской власти. Со становлением в России рыночной экономики началось и возрождение кредитной кооперации в ее традиционных формах и на общепризнанных принципах.
При схожести основ кредитной кооперации в разных странах существуют различия в организационном построении кооперативной кредитной системы, формах взаимоотношений между кредитными кооперативами, с одной стороны, и государственными структурами, с другой. Кроме того, в развитых странах в той или иной степени претерпели модификацию сами принципы кредитной кооперации.
Поэтому, помимо обоснования необходимости возрождения кредитной кооперации, возникают закономерные вопросы в отношении модели, по которой должна развиваться кредитная кооперация в России, и форм государственной поддержки кредитных кооперативов, типов кредитных кооперативов, наиболее приемлемых для российских условий, вопросы законодательного регулирования деятельности кредитных кооперативов и многие другие.
В России в настоящее время ориентируются преимущественно на модель американской кредитной кооперативной системы, при которой главную роль в финансировании низовых кооперативов играют различные государственные и полугосударственные фонды. В то же время принципы современной немецкой
кооперативной системы не принимаются во внимание. Однако хорошо известно, что немецкая кредитная кооперативная система исторически возникла первой и на нее ориентировались российские основатели ссудосберегательных касс и кредитных товариществ. Но дело даже не в этом. Немецкие кредитные кооперативы развились до уровня банков. Создана стройная кредитная кооперативная система во главе с центральным кооперативным банком. Кредитные кооперативные банки доказали свою эффективность. Показателем является то, что немецкие кооперативные банки функционируют как система, которая не привлекает финансовые ресурсы со стороны, а использует ресурсы своих низовых кооперативов. Более того, немецкие кредитные кооперативные банки расширяют свою клиентуру. Если первоначально они обслуживали только членов кредитных кооперативов, то в современный период уже почти 50% клиентов этих банков - сторонние лица. Это является нарушением одного из принципов кредитной кооперации, согласно которому только члены кредитного кооператива (или банка) могут обслуживаться им. Однако немецкие кооперативные банки составляют в настоящее время определенную конкуренцию коммерческим банкам. Центральный банк кооперативного кредита в Германии по размеру активов и объему операций входит в 10 крупнейших банков страны. В то же время кооперативные банки по-прежнему основное внимание уделяют своим членам, что обеспечивается системой участия членов в управлении этими банками.
Можно, конечно, спорить, в какой мере кооперативные банки могут расширять свою клиентуру, а также спектр проводимых операций. Однако успешное выполнение ими своих задач доказывает, что кооперативные банки в Германии могут служить образцом для создания аналогичной системы и в России.
В то же время эффективность американской системы на порядок ниже: самофинансирование осуществляется лишь примерно на 50%; остальные ресурсы привлекаются за счет государственных средств.
Природу немецких кооперативных банков важно исследовать в научном плане, показать причины ее эффективности в сравнении с другими кредитными кооперативными системами.
Безусловно, несовершенство правовой базы является одним из ключевых моментов, противодействующих деятельности кредитных кооперативов в России. Однако, по нашему мнению, имеются внутренние противоречия в развитии самой кредитной кооперативной системы.
Совокупность этих проблем, недостаточно изученных российскими исследователями, их большое практическое и теоретическое значение при возрождении кредитной кооперации в России, большие риски неверных политических и законодательных решений в сфере кредитной
кооперативной системы обусловили актуальность темы диссертации, цели и задачи исследования.
Цели и задачи исследования.Целью диссертационного исследования является развитие теории кредитной кооперации как формы организации кредитных отношений в условиях диверсификации финансового рынка, формирование методологических основ регулирования деятельности кредитных кооперативных организаций и разработка механизма создания и функционирования кредитной кооперативной системы в России.
Для достижения цели диссертационной работы были поставлены следующие задачи:
- исследовать сущность кредитной кооперативной системы, ее различные формы, выявить отличия и сходство с банковской системой страны;
- определить концептуальные основы и этапы становления и развития функций кредитной кооперативной системы в России;
- изучить и сравнить опыт кредитной кооперации в развитых странах, определить те элементы и механизмы, которые могут быть переняты и адаптированы в российских условиях;
провести анализ деятельности кредитных кооперативов в России, выявить их слабые и сильные стороны, конкурентные преимущества и перспективы;
выявить основные формы кредитной кооперации в современных условиях, их историческую преемственность;
- разработать принципы взаимодействия кредитных кооперативов с государственными структурами и определить проблемы их реализации в законодательстве, формирующем правовые основы кредитных кооперативов;
- раскрыть общие черты и особенности кредитных кооперативов в сравнении с другими формами кооперативов (производственными, сбытовыми и др.);
- исследовать финансовый механизм кредитных кооперативов, способы расширения ресурсной базы и перехода к режиму самоокупаемости.
разработать рекомендации по созданию кредитной кооперативной системы на уровне области;
идентифицировать и оценить основные риски, с которыми сталкиваются кредитные кооперативы в своей деятельности, и определить методы защиты от них.
Объектом исследованияв диссертации являются учреждения мелкого кредита, а также их объединения, центральные банки кооперативного кредита и другие организации, которые имеют отношение к кредитной кооперации.
Предметом исследованияявляются финансовые отношения, складывающиеся в кредитном кооперативном секторе, механизм создания и функционирования учреждений мелкого кредита в кредитной системе страны, как альтернативных коммерческим банкам структур, способных привлекать на выгодных условиях сбережения населения, мелких предпринимателей, фермеров, экономические отношения, складывающиеся в кредитной кооперации.
На эффективность деятельности кредитных кооперативов существенное влияние оказывают также социально-психологические отношения,
организация управления, поэтому они также являются предметом настоящего исследования.
Теоретической и методологической базойисследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в сфере кредитной кооперации.
В последние годы усилился интерес российских ученых к исследованию проблем кредитной кооперации. Публикации по данной тематике регулярно появляются в журналах «Деньги и кредит», «АПК: экономика и управление», «Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий», а также в пресс-бюллетене «Сельский кредит». Серьезные исследования финансового механизма кредитной кооперации, ее специфики в сравнении с коммерческими банками и главное - в отношении взаимодействия различных уровней кредитной кооперативной системы - проводились ограниченным кругом авторов. Среди российских ученых за последнее десятилетие важный вклад в понимание процессов развития кредитной кооперации в России внесли Бубнов И.Л., Пахомов В.М., Аверьянова Е.В., Мазурицкий A.M., Никулин Г.Н., Медведева Н.А., Таранкова Н.В.
Исследования таких зарубежных ученых, как Гюнтер Ашхофф, Экарт Хеннингсен, Арнд Хольгер Клюге, Райнхард Шультц, Георг Драхайм, Саломо Вольфганг, Клаус Брюммер, Свен Аке Бёок, Колирис П., Харви Майкл, Юхас Я., Боргстром М., Ван Эмпель Г., Хонканен Хейкки, Хардинг Эл, могут служить основой для изучения опыта западных стран в сфере кредитной кооперации.
Основы кредитной кооперации достаточно глубоко были изучены российскими учеными конца XIX - начала XX века, такими как: В.В. Морачевский, С.Н. Прокопович, Н.П. Колюпанов, Л.А. Соколовский, А.В. Чаянов, А.Н. Челинцев, А.Н. Анцыферов и др. Однако их нельзя чисто механически заимствовать, поскольку современные реалии сильно отличаются от тех, которые были в тот период.
Информационная база исследованияпредставлена законодательными и нормативными документами, регулирующими деятельность кредитных кооперативов. Были использованы материалы периодической печати, Госкомстата РФ, зарубежных и отечественных научно-исследовательских организаций, информационно-аналитических агентств, источники Интернета.
Новые научные результаты, полученные в работе, состоят в следующем.
1. Уточнена структура финансово-кредитной системы страны, показана роль отдельных финансовых институтов, введены, раскрыты и обоснованы понятия кредитного и банковского сектора, кредитных организаций небанковского типа.
2. Раскрыто содержание кредитной кооперативной системы как элемента финансово-кредитной системы страны и выделены ее основные черты и особенности, такие как построение «снизу-вверх» отношений собственности и управления, создание в рамках кредитной кооперативной системы собственной инфраструктуры в форме союзов и ассоциаций, а в развитых странах также страховых, лизинговых, факторинговых и других финансовых компаний для обеспечения устойчивого развития кредитной кооперативной системы. Показана необходимость одновременного развития в России кредитной кооперативной системы как части финансово-кредитной системы страны и ее кооперативной системы.
3. Обоснованы критерии и проведена классификация основных моделей кредитной кооперативной системы, исходя из анализа опыта развитых стран, в том числе европейской и американской. Показано, что в основе различия этих моделей лежат такие критерии, как степень и характер участия государства, а также центрального кооперативного банка в развитии кредитной кооперативной системы, охвата услугами кредитных кооперативов членов и сторонних лиц, отраслевой состав членов, близость
кредитных кооперативов к коммерческим банкам по характеру оказываемых услуг.
4. Раскрыты принципы кредитной кооперации (персональность, равенство голосов, открытое членство, солидарность, субсидарность и др.) и показана их модификация в современных условиях, обусловленная уровнем накопления капитала в кредитной кооперативной системе.
5. Определены принципиальные отличия учреждений мелкого кредита от коммерческих банков по характеру и масштабу выполняемых услуг, особенностям влияния рисков на их функционирование, структуре активов и пассивов и доказана необходимость создания особой системы регулирования и стимулирования их деятельности со стороны государства.
6. Разработаны основы взаимодействия кредитных кооперативов с государственными структурами, в том числе в сфере регулирования их деятельности, организационной, методической и финансовой поддержки. Разработан перечень и обосновано назначение индикативных нормативов для регулирования деятельности учреждений мелкого кредита, раскрыт порядок их применения.
7. Приведена классификация учреждений мелкого кредита, исходя из зарубежного и российского опыта, раскрыты общие черты и отличия основных форм учреждений мелкого кредита, действующих в настоящее время в России (сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов - СКПК, обществ взаимного кредитования — ОВК и кредитных союзов). Выявлены недостатки законодательного регулирования деятельности отдельных форм учреждений мелкого кредита, приводящие к их смешению, использованию одинаковых названий для принципиально различных организаций (ОВК, функционирующих как банки, и ОВК, которые, по сути, близки к СКПК).
8. Дана характеристика особенностей проявления в кредитном кооперативе основных типов рисков (рыночных, кредитного, операционного и
11ликвидности). Выявлены факторы и разработаны методы лимитирования кредитного риска применительно к кредитному кооперативу, в том числе для кооператива в целом и в расчете на одного заемщика. Обоснована необходимость разделения понятий «управление кредитным риском» и «уменьшение кредитного риска», что может быть применено к любой кредитной организации.
9. Разработаны предложения по развитию финансового механизма кредитного кооператива. Доказана возможность и желательность создания в кредитных кооперативах первого уровня не только фонда для покрытия возможных убытков по займам, но и страхового фонда на покрытие дополнительных и непредвиденных расходов. Раскрыты факторы, влияющие на размер резервных фондов, и способ их учета. Обоснованы необходимость разделения фонда кредитования и фонда финансовой взаимопомощи кредитного кооператива и их состав. Выявлена экономическая сущность сберегательных взносов в кредитном кооперативе и возможность их использования для расширения фонда кредитования, снижения ставок процента по займам членам кооператива.
10. Определен сценарий поэтапного создания конкурентоспособной кредитной кооперативной системы в российских условиях. Доказана необходимость, установлены условия и предпосылки постепенного преобразования кредитных кооперативов в кооперативные банки, включая расширение спектра выполняемых кредитными кооперативами операций на финансовых рынках (при одновременном ограничении средств, выделяемых на эти цели), применяемых финансовых инструментов (векселя надежных банков), создание кредитных кооперативов второго уровня и в перспективе - центрального банка кооперативного кредита.
11. Разработан механизм взаимодействия кредитных кооперативов первого и второго уровня, принципы и ограничения при создании кредитных кооперативов второго уровня, раскрыты функции, выполняемые ими.
Обоснована необходимость раздельного создания в кредитных кооперативах второго уровня фондов для устранения разрывов ликвидности первичных кооперативов и покрытия их убытков из-за невозврата займов. 12. Выявлены региональные особенности кредитной кооперации в России и на этой основе разработан механизм развития кредитной кооперации в Северо-Западном регионе, который нашел отражение в проектах и дейс