Костяева, Елена Васильевна. Управление финансовым потенциалом страховой организации

Короткий опис

Костяева, Елена Васильевна. Управление финансовым потенциалом страховой организации : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10. - Новосибирск, 2005. - 185 с. : ил.

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ ПОТЕНЦИАЛОМ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 12
1.1. Проблемы управления финансами страховой организации 12
1.2. Понятие и сущность финансового потенциала
_ страховой организации 26
1.3. Финансовая устойчивость как цель управления финансовым потенциалом страховой организации 41
ГЛАВА 2. МЕТОДИЧЕСКИЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ ПОТЕНЦИАЛОМ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 55
2.1. Взаимосвязь характера управления финансовым потенциалом с уровнем финансовой устойчивости страховой организации 55
2.2. Методическое обеспечение формирования политики управления * финансовым потенциалом страховой организации _ 72
2.3. Методика оценки уровня финансового потенциала страховой
организации 86
ГЛАВА 3. РЕАЛИЗАЦИЯ МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ ПОТЕНЦИАЛОМ СТРАХОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ 102
3.1. Оценка финансовой устойчивости страховой организации с учетом уровня управления ее финансовым потенциалом 102
3.2. Оценка уровня использования финансового потенциала страховой организации 118
3.3. Реализация функциональной модели управления финансовым потенциалом страховой организации 131
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 146
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 152
« ПРИЛОЖЕНИЕ А. Основные категории финансового потенциала
страховой организации 163
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Комплексная система показателей оценки
финансовой устойчивости и элементов ФПСО страховой организации 164
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Этапы политики управления ФПСО 165
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Динамика и структура страховых премий и выплат
ООО «АСКО СКЭЛ плюс» за 2002 -2004 гг 166
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Динамки показателей финансовой устойчивости и
платежеспособности «АСКО СКЭЛ плюс» за 2002-2004 гг 167
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Динамика показателей инвестиционной
деятельности ООО «АСКО СКЭЛ плюс» за 2002-2004 гг 168
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Динамика показателей эффективности
деятельности ООО «АСКО СКЭЛ плюс» за 2002-2004 гг 169
ПРИЛОЖЕНИЕ И. Динамика и структура инвестиций
ООО «АСКО СКЭЛ плюс» за 2002 - 2004 гг 170
ПРИЛОЖЕНИЕ К. Динамика финансовых результатов деятельности
ООО «АСКО СКЭЛ плюс» за 2002 - 2004 гг 171
ПРИЛОЖЕНИЕ Л. Факторы снижающие финансовую устойчивость
ООО «АСКО СКЭЛ плюс» 172
ПРИЛОЖЕНИЕ М. Пути повышения финансовой устойчивости
страховой организации ООО «АСКО СКЭЛ плюс» 173
ПРИЛОЖЕНИЕ Н. Процентные ставки ОАО «Сибакадембанк» по собственным дисконтным векселям и по депозитам юридических лиц с выплатой процентов в конце срока договора в рублях
(% годовых) на 07.06.2005 г 174
ПРИЛОЖЕНИЕ П. Крупнейшие компании газовой и нефтяной
промышленности России 175
ПРИЛОЖЕНИЕ Р. Прогноз динамики финансовых показателей страховой организации ООО «АСКО СКЭЛ плюс» после
внедрения рекомендаций 176
ПРИЛОЖЕНИЕ С. Причины снижения финансовой
устойчивости ЗАО «ЗапСибЖАСО» 177
4
ПРИЛОЖЕНИЕ Т. Матрицы смежности при определении приоритетов уровня использования элементов ФПСО в страховой деятельности страховой организации ООО «Региональная страховая компания
«Губернская» 178
ПРИЛОЖЕНИЕ У. Матрицы смежности при определении приоритетов значимости элементов ФПСО в страховой деятельности страховой
организации ООО «Региональная страховая компания «Губернская» 179
ПРИЛОЖЕНИЕ Ф. Матрицы смежности при определении приоритетов уровня использования элементов ФПСО в финансовой деятельности страховой организации ООО «Региональная страховая компания
«Губернская» 180
ПРИЛОЖЕНИЕ X. Матрицы смежности при определении приоритетов значимости элементов ФПСО в финансовой деятельности страховой
организации ООО «Региональная страховая компания «Губернская» 181
ПРИЛОЖЕНИЕ Ц. Матрицы смежности при определении приоритетов уровня использования элементов ФПСО в инвестиционной деятельности страховой организации ООО «Региональная страховая компания
«Губернская» 182
ПРИЛОЖЕНИЕ Ш. Матрицы смежности при определении приоритетов значимости элементов ФПСО в инвестиционной деятельности страховой
организации ООО «Региональная страховая компания «Губернская» 183
ПРИЛОЖЕНИЕ Щ. Результаты попарного сравнения функций
ФПСО ООО «АСКО СКЭЛ плюс» 184
ПРИЛОЖЕНИЕ Э. Результаты попарного сравнения функций
ФПСО ОАО «Страховая компания «ОБЬ» 185

Введение к работе

Актуальность темы исследования. В современных условиях развития экономики страхование становится одной из наиболее динамичных отраслей хозяйственной деятельности, которая способствует защите имущественных интересов предприятий и граждан, безопасности и стабильности предпринимательства. Роль страхования особенно важна в контексте проводимых в России экономических реформ, поскольку наличие страховой защиты стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат в стране.
Рыночные преобразования экономических отношений в обществе, связанные с появлением частной собственности, развитием частного предпринимательства стали причиной возникновения принципиально новых имущественных интересов и расширения спроса на страховые услуги. В административной системе хозяйствования возмещение ущерба осуществлялось в основном государством за счет бюджетных средств, а страхование выполняло вспомогательную роль в управлении рисками организации. В современных условиях государство не в состоянии обеспечивать полное возмещение ущерба, причиненного в результате наступления негативных природных явлений, носящих объективный характер. Общий материальный ущерб в 2004 г. по данным МЧС России в результате чрезвычайных, в т.ч. техногенных ситуаций составил более 1 трлн руб. Число природных катаклизмов возросло за последние пять лет почти в 3 раза. В связи с этим роль страхования в современных условиях как системы финансовой защиты существенно возрастает [18].
Проблемы развития отечественного страхового рынка приобретают особую остроту в связи со вступлением в силу Соглашения о партнерстве и сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейским союзом, а также с предстоящим вступлением ее во Всемирную торговую организацию. Предполагается, что в рамках международной торговли страховыми услуга-
ми наша страна будет предоставлять иностранным страховым компаниям « право деятельности на российском страховом рынке (коммерческое присут-
ствие), а отечественным страховым компаниям возможность осуществления страховых операций на рынках зарубежных стран. В настоящее время среди отечественных страховщиков высокий международный рейтинг имеет лишь компания «Ингосстрах», в которой сосредоточена третья часть активов всех имеющихся страховых компаний России [45, 74]. ^ Сравнивая динамику количества страховых компаний в экономически
развитых странах, можно судить об отставании темпов развития отечественной инфраструктуры страхового рынка. Очевидно, что на уровень развития страхования в России негативное влияние оказали: длительный спад производства, высокие темпы инфляции, низкий уровень доходов населения, неразвитость финансового рынка.
Дальнейшее развитие страховой деятельности в России серьезно сдерживает низкий уровень капитализации в страховании и, в частности, недос-таточный для динамичного развития размер уставного капитала и собственных средств большинства страховых компаний, которые пока не готовы к конкурентной борьбе на мировом рынке страховых услуг.
Современное состояние финансов страховых организаций требует поиска новых форм и методов повышения их конкурентоспособности, повышения финансовой устойчивости. Одним из путей решения этих проблем является эффективное управление финансовым потенциалом страховых органи-заций (ФПСО) позволяющее:
учитывать сложность объекта управления и взаимосвязь между его элементами и комплексом выполняемых им функций;
эффективно использовать финансовый потенциал страховой организации;
выявлять внутренние резервы страховой организации, в т.ч. в системе финансового управления;
т—разрабатывать рекомендации по повышению финансовой устойчиво-
сти страховой организации.
Исходя, из этого объективно необходимым и крайне актуальным представляется исследование теоретических и практических аспектов ФПСО в деятельности страховых организаций и разработка на научной основе системы управления финансовым потенциалом страховых организаций.
Степень разработанности проблемы.Несмотря на теоретическую и практическую значимость проблемы, степень исследованности и разработанности вопросов, касающихся управления финансовым потенциалом страховых организаций, как в отечественной, так и в зарубежной литературе явно не соответствует ее значимости. Это связано, с тем, что в литературе рассматривается не финансовый потенциал страховых организаций, а лишь отдельные его элементы, без учета их взаимосвязей, и степени их влияния на финансовую устойчивость страховых организаций.
Существующие методические разработки в этой области в основном отражают регулятивный подход к страховым организациям со стороны органов государственного страхового надзора. В них не акцентируется внимание на необходимости оценивать уровень использования финансового потенциала страховыми организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости.
Исследованию проблем формирования и развития финансов предприятий и страховых организаций посвящены работы Д. Бланда, И.А. Бланка, К.Г. Воблого, Л.А. Дробозиной, В.П. Дьяченко, В.В. Ковалева, Ф.В. Коньши-на, Г.А. Насыровой, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.П. Павловой, Л.И. Рейтмана, В.М. Родионовой, М.В. Романовского, В.К. Сенчагова, Е.С. Стояновой, Н.В. Фадейкиной, Т.А. Федоровой, Д.Д. Хэмптона, Г.В. Черновой, В.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева и др.
Проблемы, связанные с обеспечением финансовой устойчивости страховых организаций исследуются в работах К.Г. Воблого, В.Б. Гомелли, А.Е. Жеребко, Г. Лукарша, Г.А. Насыровой, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.И. Рейтмана, Т.А. Федоровой, Д. Бланда, М.М. Сухорукова, Н.В. Фадейкиной, Д.Д. Хэмптона, Г.В. Черновой, В.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева, Л.А. Юрченко и др.
Следует отметить труды ученых, занимавшихся проблемами разработки управленческих решений на основе функционально-стоимостного анали-
за, таких как Л. Майлс, Ю.М. Соболев, Р. Влчек, Е.А. Грамп, Л.М. Сорокина, А.Я. Кибанов, Б.И. Майданчик, B.C. Мисаков, Н.К. Моисеева, В.И. Сиськов, М.Г. Карпунин, А.П. Яковлев.
Цель и задачи исследования.Целью данного исследования является разработка и реализация методических подходов к управлению финансовым потенциалом страховой организации с целью повышения ее финансовой устойчивости.
Поставленная цель конкретизируется следующими задачами, которые решаются в рамках настоящего исследования:
выявить современные проблемы и проанализировать тенденции в развитии финансов страховых организаций;
исследовать теоретические и методические предпосылки функционирования финансового потенциала страховой организации;
-систематизировать понятийный аппарат финансового потенциала страховой организации;
-сформировать морфологический классификатор возможных вариантов формирования финансового потенциала страховой организации;
разработать методику управления финансовым потенциалом страховой организации и оценки его использования;
реализовать методику управления финансовым потенциалом страховой организации с целью повышения ее финансовой устойчивости;
составить морфологический классификатор функций и разработать функциональную модель управления ФПСО.
Объект диссертационного исследования— финансовый потенциал страховой организации.
Предмет исследования- процесс управления финансовым потенциалом страховой организации.
Цель и задачи диссертационной работы определяют логику исследования.
В первой главе«Теоретические основы управления финансовым потенциалом, страховой организацищрассматривается и уточняется сущность понятий «финансы страховой организации», «финансовый потенциал страхо-
вой организации», «финансовая устойчивость страховой организации», проводится анализ проблем управления финансами, и выявляются тенденции повышения значимости финансовой устойчивости как цели управления ФПСО.
Во второй главе«Методический инструментарий управления финансовым потенциалом страховой организации» представлен методический инструментарий управления финансовым потенциалом страховой организации, показана взаимосвязь управления финансовым потенциалом с уровнем финансовой устойчивости страховой организации.
В третьей главе