Криминалистическое обеспечение расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем

Короткий опис

Год:

2009

Автор научной работы:

Щеглова, Елена Викторовна

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

195

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Щеглова, Елена Викторовна

Введение.3
Глава I. Общие положениякриминалистическогообеспечения расследования легализации преступного дохода.14
§ 1. Понятие, содержание и структура криминалистического обеспечениярасследованиялегализации преступного дохода.14
§ <2Криминалистическаяхарактеристика легализации преступного дохода как основа для криминалистического обеспечения.31
§ 3. Типичные модели механизмалегализациидоходов, полученных преступным путем.59
Глава II.Криминалистическоеобеспечение на этапах расследования легализациипреступногодохода и при решении отдельных его задач.71
§ 1. Первоначальный этап расследования легализации преступного дохода.71
§ 2. Особенности взаимодействия органов предварительного следствия,ОБЭПи ФСФМ (Федеральной службы по финансовому мониторингу). Использование специальных знаний.98
§ 3. Особенности последующего и заключительного этапов расследования.124
§ 4.Криминалистическиеметоды выявления и нейтрализациипротиводействиярасследованию.137

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Криминалистическое обеспечение расследования легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем"

Актуальность темы диссертационного исследования. Преобразования в экономике, переход к рыночным отношениям породили в России ряд негативных явлений:криминализациюобщества и экономики страны, интернационализациюпреступнойдеятельности, рост экономической преступности,коррупцию, вывоз капитала за границу и др.
В результатенезаконнойпереориентировки части экономики на обеспечение интересовкриминальныхструктур и вывоз капитала Россия утрачивает инвестиционные ресурсы для развития собственной экономики, испытывая большие сложности с обслуживанием внешнего и внутреннего долга.
Рост криминальных доходовпреступныхсообществ, проникновение их членов в органызаконодательнойи исполнительной власти и управления, внедрение новых видов преступной деятельности — факторы, создающие угрозу безопасности России.
Организованныепреступныегруппировки получают максимальную прибыль в результатепреступлений, связанных с извлечением доходов откриминального(нелегального, преступного) бизнеса и незаконной предпринимательской деятельности в легальной экономике, включаялегализациюпреступного дохода. Таким образом, одним из источников, увеличивающих теневой сектор экономики, является доход, полученныйпреступнымпутем, с последующей еголегализацией(отмыванием).
Как показали наши исследования,легализация(отмывание) преступного дохода осуществляется на двух уровнях:внутригосударственноми международном. В основномвнутригосударственнаялегализация преступного дохода осуществляется на первом этапе преступной деятельности преступных групп, которые, сливаясь в преступные организации (формирования), затем выходят на международный уровень.
Противодействиелегализации преступных доходов является одним из приоритетных направлений борьбы с организованнойпреступностьюи признано необходимой мерой обеспечения экономической безопасности Российской Федерации и предотвращения сращиванияпреступногомира с легальным бизнесом. В связи с этим основной задачейправоохранительныхорганов, в частности МВД России, в свете реализации Концепции национальной стратегиипротиводействиялегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма1, стало принятие дополнительных мер по выявлению ипресечениюдеятельности коммерческих и финансовых организаций, контролируемых или непосредственно созданныхпреступнымисообществами для легализации доходов, полученных преступным путем, а также выводу из-под криминального влияния данных предприятий.
До конца XX в. борьба с этимнезаконнымпроявлением в нашей стране не была законодательнозакреплена, несмотря на то, что развитые зарубежные страны уже имели такой опыт. Сформировавшиеся проблемы, с которыми столкнулось наше государство, потребовали правового урегулирования борьбы с таким новым явлением, как легализация доходов, полученных преступным путем.
С введением в УголовныйкодексРФ 1997 г. статьи 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иногоимущества, приобретенных незаконным путем», а затем ее редакции в 2001 г. («Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»), и введением в этом же году в Уголовный кодексстатьи174-1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результатесовершенияим преступления», появилась реальная возможность борьбы отечественных правоохранительных органов с этим видом преступлений.
1 См.: Концепция национальной стратегии противодействиялегализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, разработанная межведомственной рабочей группой в мае 2005 г. воисполнениераспоряжения Президента РФ от 28.10.2003 г. № 506-РП, утвержденнаяПрезидентомРФ 11.06.2005 г. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.arbitr-praktika.ru/Arch/2007/up2007-09l.htm
Изучение статистических данных позволило отметить, что только, например, в 2007 г. в России было выявлено 9035 преступлений, связанных с легализацией преступного дохода, 7304 уголовных дел направлено в суд и только 1795 человек привлечено к уголовной ответственности1.
Обобщение и анализ практики деятельности органов внутренних дел показали, чторасследованиепо данному виду преступлений вызывает определенные трудности. В процессе анкетирования 90 сотрудниковследственныхподразделений, расследующих преступления, предусмотренные ст. 174, 174-1 УК РФ, было выяснено, что основные затруднения в процессерасследованияданных преступлений вызваны сложностью работы с документами-доказательствами по даннымделам, сложностью доказывания виновности, противодействиемрасследованиюсо стороны обвиняемых и их связей, а также со сторонысвидетелейи иных участников процесса, отсутствием единойследственнойи судебной практики по данной категории дел.
В последнее десятилетие ученые разработали частныекриминалистическиеметодики расследования легализации преступного дохода, которые успешно применяются на практике. Однако преступные сообщества (группировки) разрабатывают и применяют все новые и новые способынезаконногополучения денежных средств и их последующей легализации, совершенствуют преступные навыки легализации (отмывания) преступного дохода на внутригосударственном уровне, а затем, как правило, осуществляют попытки перехода на международный уровень.
Для того чтобы обеспечить выявление начальной стадии преступной деятельности группы и расследование еще неизвестныхправоохранительным
1 В 2004 г. выявлено 1977 преступлений, 1634 уголовных дел направлено в суд, 85 человек привлечены к уголовной ответственности; в 2005 г. выявлено 7461 преступлений, 6402 уголовных дела направлены с суд, 238 человек привлечены к уголовной ответственности; в 2006 г. выявлено 7957 преступлений, 6876 уголовных дел направлены в суд, 1824 человека привлечены к уголовной ответственности. См.: Состояниепреступностив России. Статистический сборник. М.,ГИАЦМВД России, 2004-2007 гг. органам способов легализации преступного дохода, необходимы усовершенствованные и новые методики и рекомендации.
Степень разработанности темы. Анализ научных исследований, посвященных особенностям расследования легализации (отмывания) дохода, полученного преступным путем, показывает, что глубокой и всесторонней разработке подвергалиськриминологические, уголовно-процессуальные вопросы и вопросы уголовно-правовой квалификации данныхдеяний. В частности, исследованию и разрешению данных вопросов посвящены диссертации К.Н.Алешина, В.М. Алиева, Д.В. Бахарева, В.Б.Букарева, А.А. Ганихи-на, С.М. Гусейновой, Ю.Д.Илько, A.M. Кочарян, JI.H. Куровской, В.В.Лаврова, Т.В. Молчановой, O.JI. Педун, А.В.Соловьева, И.Г. Тер-Аванесова, К.В. Тетюкова, А.А.Шебунова, О.Ю. Якимова и других.
Проблема легализации преступного дохода нашла отражение и в исследованиях зарубежных авторов таких, как К.Котке, Х.-Х. Кернер, Э. Дах, Ф.С. Клоноски, Б. Уерт, Д. Сельф и других.
Проблемыкриминалистическогообеспечения расследования преступлений освещались С.Р.Акимовым, Ю.Ю. Барбачаковой, И.А. Батаевым, А.Ф.Волынским, В.А.Волынским, А.В.Горбачевым, Э.К.Горячевым, Е.В. Давыдовым, К.Е. Деминым, А.Г.Дудником, П.Ю. Ивановым, В.Г. Красиль-никовым, Н.А.Моисеевым, А.Н. Москаленко, В.Ю. Соколом, А.Я. Эрекае-вым и другими. Однако такой видпреступления, как легализация преступного дохода, не нашел отражения в работах названных авторов.
Попыткикриминалистическихисследований вышеуказанной проблемы имеют место в работах В.А.Абакановой, Е.Ю. Андронниковой, Д.Б. Жамбалова, М.Г.Жук, Я.М. Злоченко, С.К. Крепышевой, И.С.Тумаковаи других.
В указанных работах рассматриваются в основном общие положения методики расследования данных преступлений, и ни одна из них не посвящена разработке современного криминалистического обеспечения расследования легализации преступного дохода.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступаетпреступнаядеятельность лиц по подготовке и осуществлению легализации доходов, полученных преступным путем, деятельность попротиводействиюрасследованию аналогичных преступлений, а таюке деятельность правоохранительных органов по их расследованию, материалы уголовных дел, рассмотренных в судах, а также научная юридическая литература.
Предметом диссертационного исследования являются закономерности механизма совершения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, закономерности возникновения информации об этихпреступлениях, закономерности собирания, исследования, оценки и использованиядоказательствпо делам данной категории, а также особенности криминалистического обеспечения расследования легализации доходов, полученных преступным путем.
Цель и задачи диссертационного исследования. Цель настоящего диссертационного исследования заключается в изучении, обобщении и анализе проблем теории и практики расследования легализации преступного дохода и разработке на этой основе системы криминалистических средств и методов, обеспечивающей расследование легализации доходов, полученных преступным путем, т.е. егокриминалистическоеобеспечение.
Достижение указанной цели связано с решением следующих задач:
1) изучить и обобщить научные материалы о понятии, содержании и структуре криминалистического обеспечения расследования преступлений;
2) определить структурукриминалистическойхарактеристики легализации преступного дохода;
3) сформировать на основе анализа материалов уголовных дел и с учетом закономерностей механизма преступления типичные модели механизма данных преступлений;
4) дать классификацию лиц, которые занимаются легализацией преступного дохода, в зависимости от характера их профессиональной деятельности и навыков, используемых ими в преступных целях;
5) провести анализ типичных следственных ситуаций, складывающихся на первоначальном и последующем этапах расследования, и определить комплекс следственных действий и иных мероприятий по разрешению сложных или конфликтных следственных ситуаций;
6) выработать практические рекомендации по нейтрализации противодействия расследованию легализации преступного дохода.
Методология и методика исследования. Методологическую основу данного диссертационного исследования определяют теория материалистического познания и ее диалектический метод. При исследовании использовались статистический методы изучения и анализа фактических данных, полученных в результате обобщения следственной исудебнойпрактики, изучения правовых актов и литературных источников.
Нормативно-правовой базой исследования являютсяКонституцияРоссийской Федерации, международные правовые акты, уголовное и уголовно-процессуальное законодательство, иные законы и ведомственные нормативные акты, относящиеся к теме исследования.
Теоретическим фундаментом послужили труды таких ученых-юристов, как В.П.Божьев, A.M. Кустов, В.П. Лавров, В.Ф.Цепелев, А.С. Шаталов и других.
Научная новизна исследования. Научная новизна диссертационной работы заключается в том, что она является во многом новым в юридической науке монографическим исследованием, специально посвященным комплексному рассмотрению проблем, которые связаны скриминалистическимобеспечением расследования легализации доходов, полученных преступным путем.
Автором исследованы и сформулированы понятия отдельных категорий, классификация лиц, занимающихся легализацией преступного дохода и т.д.
На основе анализа содержания элементов механизма легализации преступного дохода и связей между ними диссертантом впервые сформированы модели механизма данных преступлений.
Выявлены типичныеследственныеситуации, складывающиеся на первоначальном и последующем этапах расследования, определен комплекс следственных действий, оперативно-розыскных и организационных мероприятий, характерный для каждой типичной следственной ситуации, определена структура криминалистической характеристики легализации преступного дохода, классифицированы лица, занимающиеся легализацией преступного дохода, в зависимости от характера их профессиональной деятельности и навыков, используемых для преступных целей.
Положения, выносимые на защиту.
1. Авторское определение понятия криминалистического обеспечения расследования легализации преступного дохода, которое следует понимать как систему обучения и внедрения криминалистических знаний (рекомендаций), средств и методик в деятельность следственных и оперативно-розыскных подразделений, которые осуществляют выявление и расследование преступлений, связанных с легализацией преступного дохода.
2. Основные элементы структуры криминалистической характеристики легализации преступного дохода: типичная информация о личностипреступникаи способах подготовки и совершения преступления (механизм преступления), типичная информация об обстановке и средствах совершения преступления, особенности предмета преступногопосягательстваи следов преступления.
3. Обоснованная диссертантом классификация лиц, занимающихся легализацией преступного дохода, в зависимости от характера их профессиональной деятельности и навыков, используемых для преступных целей: 1) лица, которые осуществляют легализацию преступного дохода, приобретенного ими в результате совершения преступлений, и используютпреступныйдоход для осуществления своей предпринимательской или иной экономической деятельности, обладая навыкамифальсификациидокументов, печатей, штампов, применения технических средств, множительной техники и т.д.; 2) лица, осуществляющие легализацию (отмывание) преступного дохода, приобретенного другими лицами. Их можно разделить на лиц, профессионально занимающихся легализацией, и работников учреждений, в которых могут выполняться операции поотмываниюденег.
4. Авторское определение механизма легализации преступного дохода, под которым понимается система взаимозависимых действий лиц, занимающихся легализацией преступного дохода, и лиц, способствующих им в этих преступныхдеяниях, с использованием финансовых учреждений, иных финансовых институтов, учреждений нефинансового сектора, фирм-однодневок,лжефирми др., а также типичные модели механизма легализации преступного дохода.
5. Типичные следственные ситуации по делам рассматриваемой категории (в зависимости от полноты и характера информации, имеющейся в распоряжении следствия на различных этапах расследования) и программы действийследователяпо их разрешению.
На первоначальном этапе расследования формируются следующие ситуации: 1)преступлениесовершено при неочевидных обстоятельствах: а) известно преступление, в результате совершения которого получен преступный доход, но не установлены многие обстоятельства, подтверждающие факт легализации преступного дохода; б) имеется информация о легализации преступного дохода, но не установлен источник получения преступного дохода; 2) преступлениесовершенопри очевидных обстоятельствах: в распоряжении следствия имеется информация как опреступлении, в результате совершения которого получен преступный доход, так и о легализации преступного дохода.
На последующем этапе расследования: 1) собраны основные сведения о событии легализации преступного дохода и установлено лицо, ее осуществившее, которое признало своювинуполностью, признало свою вину частично, не признало своейвины, отказалось от дачи показаний; 2) собраны основные сведения о лице, осуществившем легализацию преступного дохода, но отсутствует информация о способах и механизме легализации; 3) собраны основные сведения о событии легализации преступного дохода, но данные о лице, осуществившем легализацию, отсутствуют.
6. Система мер по применению криминалистических методов выявления и нейтрализации противодействия расследованию легализации преступного дохода, включая выборследователемнаиболее целесообразной линии поведения и тактических приемов в ходе проведения следственных действий с оказывающими противодействиеподозреваемыми(обвиняемыми), а также при взаимодействии с ихзащитниками; использование специальных технических средств, исключающих непосредственный контакт свидетелей с подозреваемыми (обвиняемыми) при проведении отдельных следственных действий.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость диссертационного исследования определяется сделанными в ходе исследования выводами и рекомендациями, направленными на совершенствование частных методик расследования легализации доходов, полученных преступным путем, а также на определение или уточнение отдельных научных категорий и положений.
Практическая значимость проведенного исследования заключается в том, что автором обобщен опыт расследования данной категории преступлений, который может быть использован в качестве рекомендаций в практической деятельности сотрудников оперативных, следственных и экспертно-криминалистических подразделений, а также использован в других научных трудах, при подготовке учебных и методических пособий покриминалистике, в учебном процессе при подготовке специалистов в юридических вузах и на курсах повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов.
Обоснованность и достоверность результатов исследования. В ходе работы над диссертацией автором на основе специально разработанной программы изучалась и обобщаласьследственнаяи судебная практика, а также статистические данные о состоянии преступности в России за 2000-2007 гг., касающиеся преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174-1 УК РФ. По данной программе диссертантом были изучены материалы 125 уголовных дел о легализации преступного дохода,расследованныхв Москве, Челябинске, Екатеринбурге, Московской области с 2002 по 2007 гг. и в дельнейшем рассмотренных в судах.
Проведено анкетирование более 90 сотрудников следственных подразделений и подразделений по борьбе с экономическимипреступлениями, осуществляющими выявление и расследование дел о легализации преступного дохода в шести субъектах РФ (в Москве, Липецкой области, Владимирской области, Читинской области, Челябинской области, в Приморском крае), что позволило определить эффективные криминалистические средства и методики, обеспечивающие расследование указанных преступлений.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные теоретические положения диссертационного исследования отражены в девяти опубликованных научныхстатьяхобщим объемом 2,42 п.л., две из которых выполнены в соавторстве (соавторство не разделено).
Результаты исследования, предложения, выводы и рекомендации докладывались автором на 48-х Криминалистических чтениях «Значение работ профессора И.Ф. Крылова в становлении и развитиикриминалистики(к 100-летию со дня рождения)» (Москва, Академия управленияМВДРоссии, 2006), 2-м Вузовском научно-практическом семинаре «Современные тенденции управлениярасследованиемпреступлений» (Москва, Академия управления МВД России, 2007), Всероссийской конференции «Уголовно-правовые, уголовно-процессуальные и криминалистические проблемы в деятельности следственных подразделений правоохранительных органов» (Челябинск, Челябинский юридический институт МВД России, 2007), вузовской юбилейной научно-практической конференции, посвященной 85-летию со дня рождения профессора Р.С.Белкина«Ученые-криминалисты и их роль в совершенствовании научных основ уголовногосудопроизводства» (Москва, Академия управления МВД России, 2007); 49-х Криминалистических чтениях «Значение творческого наследия профессора А.И.Винбергав развитии отечественной криминалистики (к 100-летию со дня рождения)» (Москва, Академия управления МВД России, 2008); межвузовском научном семинаре «Проблемынераскрытыхпреступлений прошлых лет» (Москва, Академия управления МВД России, 2008).
Методические рекомендации и предложения, содержащиеся в материалах исследования, внедрены в практическую деятельностьследственногоотдела при Южно-Уральском УВД на транспорте, а также в научную деятельность и учебный процесс Челябинского юридического института МВД России, Академии экономической безопасности МВД России и Академии управления МВД России.
Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования, обеспечивается логической последовательностью изложения его результатов и состоит из введения, двух глав, включающих семь параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Список літератури

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Щеглова, Елена Викторовна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Результаты проведенного диссертационного исследования по изучению проблем, связанных скриминалистическимобеспечением расследования легализации (отмывания) доходов, полученныхпреступнымпутем, позволяют сформулировать следующие выводы.
Уголовнонаказуемоедеяние - легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, существует сравнительно недавно. В силу недостаточности накопленного опыта выявления ирасследованияпреступлений данного вида, осуществления нейтрализациипротиводействиярасследованию; наличия недостатков в работе по осуществлению взаимодействия между органом предварительного следствия иОБЭП, а также подразделений ФСФМ ихрасследованиевызывает немало затруднений у практических работников.
Причины сложившейся ситуации срасследованиемлегализации преступного дохода, на наш взгляд, кроются в числе прочих и в том, что практические работники недостаточно внимания уделяют вопросам правильной квалификации данныхдеяний, доказывания вины, а гонятся за процентным ростомраскрываемостипреступлений, отдавая предпочтение лишьмалозначительнымпреступлениям, что значительно затрудняет оценку истинного положения дел сраскрываемостьюи препятствует эффективной борьбе с данным видомпреступлений.
В связи с этим мы можем утверждать, что необходимость тщательного и всестороннего исследования проблем, связанных с криминалистическим обеспечением расследования данногопреступления, вызвана прежде всего потребностями практики и нацелена на разработку обучения использованию сотрудникамиправоохранительныхорганов в процессе расследования специальныхкриминалистическихсредств и методов.
Для разрешения этих проблем автор пришел к выводу о необходимости предложить следующее:
1) авторское определение понятиякриминалистическогообеспечения расследования легализации преступного дохода, которое следует понимать как систему обучения и внедрения криминалистических знаний (рекомендаций), средств и методик в деятельностьследственныхи оперативно-розыскных подразделений, которые осуществляют выявление и расследование преступлений, связанных слегализациейпреступного дохода;
2) обоснованную диссертантом классификацию лиц, занимающихся легализациейпреступногодохода, в зависимости от характера их профессиональной деятельности и навыков, используемых дляпреступныхцелей. Основываясь на вышеуказанном критерии классификации, первую категориюпреступников, составляют лица, осуществляющие легализацию (отмывание) преступного дохода, приобретенного ими в результатесовершенияпреступлений, а вторая категория - лица, осуществляющиелегализацию(отмывание) преступного дохода, приобретенного другими лицами. Их можно разделить на группы: а) лиц, профессионально занимающихся легализацией; б) работников учреждений, в которых могут выполняться операции поотмываниюденег (работники финансовых учреждений, работники иных финансовых институтов, работники учреждений нефинансового сектора);
3) авторское определение механизмалегализациипреступного дохода, под которым понимается система взаимозависимых действий лиц, занимающихся легализацией преступного дохода, и лиц, способствующих им в этих преступныхдеяниях, с использованием финансовых учреждений, иных финансовых институтов, учреждений нефинансового сектора, фирм-однодневок,лжефирми др. и типичные модели механизма легализации преступного дохода;
4) систему мер по применению криминалистических методов и приемов выявления и нейтрализации противодействиярасследованиюпреступлений, связанных с легализацией преступного дохода.
В диссертации определенное внимание уделено структурным элементамкриминалистическойхарактеристики легализации преступного дохода: типичной информации о личностипреступника; типичной информации об обстановке и средствах совершения преступления; особенностям предмета преступногопосягательства.
Автором проанализированыследственныеситуации, складывающиеся в ходе расследования преступлений о легализации преступного дохода на первоначальном и последующем этапе расследования в зависимости от полноты и характера информации, имеющейся в распоряжении следствия и разработаны программы действийследователяпо их разрешению.
Определены основные направления взаимодействия в процессе осуществления расследования легализации преступного дохода органов предварительного следствия и оперативных подразделений по борьбе с экономическимипреступлениями, а также Федеральной службы по финансовому мониторингу.
Отдельное место в диссертации автором уделено вопросам, связанным с использованием специальных знаний в ходе расследования. Экономическая направленность исследуемых преступлений в большинстве случаев не позволяетследователюрешать многие вопросы без привлечения лиц,сведущихв области финансов, бухгалтерского учета, аудита и других областей знания.
На наш взгляд, положения диссертационного исследования имеют важное значение для расследования преступлений о легализации преступного дохода и могут способствовать совершенствованию теории и практики расследования данных видов преступлений. Кроме того, результаты исследования могут быть использованы в других научных трудах, при подготовке учебных и методических пособий покриминалистике, в учебном процессе при подготовке специалистов в юридических вузах и на курсах повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Щеглова, Елена Викторовна, 2009 год

1.КонституцияРоссийской Федерации от 12.12.1993 г.
2. Уголовно-процессуальныйкодексРоссийской Федерации: от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ (в ред. ФЗ от 11.06.2008 г. № 85-ФЗ) // СЗ РФ, 2001. № 52. Ст. 4921; СЗ РФ, 2008. № 12. Ст. 1074.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 24.05.1996 г. № 77-ФЗ (в ред. ФЗ от 25.11.2008 г. № 218-ФЗ) // СЗ РФ, 1996. № 25. Ст. 2954; СЗ РФ, 2008. № 15. Ст. 1444.
4. О борьбе с финансированием терроризма:КонвенцияОрганизации Объединенных Наций / Заключена в Нью-Йорке 09.12.1999 г. //Бюллетеньмеждународных договоров, 2003. № 5. С.10-23.
5. О бухгалтерском учете: Федеральный закон № 129-ФЗ от 21.11.1996 г. (в ред.от 03.11.2006 г. № 183-Ф3) //СЗ РФ, 1996, № 48. Ст. 5369; СЗ РФ, 2006.
6. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-Ф3. (в ред. от 22.07.2008 г. № 150-ФЗ) // СЗ РФ, 2003, № 50. Ст. 4859; Российская газета от 25.07.2008 г.
7. О государственнойхудебно-экспертной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 31.05.2001 г. № 73-Ф3 (в ред. ФЗ от 24.07.2007 г. № 214-ФЗ) // СЗ РФ, 2001. № 23. Ст. 2291; СЗ РФ, 2007. № 31. Ст. 4011.
8. О порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов Министерства финансов РФ с ГенеральнойпрокуратуройРФ, МВД РФ, ФСБ РФ при назначении и проведении ревизий (проверок): Приказ Минфина России,МВДРоссии и ФСБ России от 7.12.99 г. № 89н/1033/717.
9. О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или инымимуществом: Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. № 6 // СЗ РФ, 2003 № 2. Ст. 188.
10. ОратификацииКонвенции Совета Европы «Оботмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов отпреступнойдеятельности»: Федеральный закон от 28.05.2001 г. № 62-ФЗ // СЗ РФ, 2001 № 23. Ст. 2280.
11. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон № 119-ФЗ от 07.08.2001 г. (ред. от 03.11.2006 г. № 183-Ф3).
12. Об оперативно-розыскной деятельности: Федеральный закон РФ от 12.08.1995 г. №144-ФЗ (в ред. ФЗ от 29.04.2008 г. № 58-ФЗ) // СЗ РФ, 1995. № 33. Ст. 3349; СЗ РФ, 2007. № 31. Ст. 4011.
13. Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу. Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу:ПостановлениеПравительства РФ от 23.07.2004 г. №307 // СЗ РФ, 2004 № 26. Ст. 2676.
14. Против транснациональной организованнойпреступности: Конвенция Организации Объединенных Наций / Заключена в Палермо 15.11.2000 г. // СЗ РФ 2004 №40 - Ст.3882.1. Книги, монографии,статьи
15.АлександроваИ.Л. Борьба с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: международно-правовой, уголовно-правовой икриминалистическийаспекты: Монография. -М.: МИИТ, 2003.- 469 с.
16.АлександроваИ.Л. Особенности производства обыска (выемки) прирасследованиилегализации (отмывания) преступных доходов // Российскийследователь. 2005 № 4. С. 2-6.
17.ВолженкинБ.В. Отмывание денег. СПб.: Современные стандарты в уголовном праве и уголовном процессе, 1998.- 40 с.
18.ВолженкинБ.В. Экономические преступления. СПб.: Юридический центр Пресс, 1999.- 296 с.
19.ВолынскийВ.А. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия ирасследованияпреступлений. М.: ВНИИ МВД РФ, 1994.- 78 с.
20.ВолобуевА.Ф. Противодействие расследованию экономическихпреступленийи его преодоление // Государство и право. 2002 № 4. С. 42-47.
21.ДевятериковТ.Ю., Зимин О.В. Особенности и проблемы назначенияэкспертизыпо исследованию подписи на этапе документирования фактовлегализации(отмывания) преступных доходов //Российский следователь. 2006 № 1. С.2-6.
22.ДрапкинЛ.Я. Ситуационный подход вкриминалистикеи проблема периодизации процесса расследования преступлений // Проблемы оптимизации первоначального этапа расследования преступлений. Свердловск, 1988.
23.ЕршовВ.А., Костылева Г.В., Милованова М.М. Методика расследования преступлений против жизни и здоровьяграждан, совершаемых членами неформальных групп (движений). -М.:Юрлитинформ, 2007.- 136 с.
24.ЖбанковВ.А. К вопросу окриминалистическомобеспечении органов дознания итаможенногорасследования ГТК РФ // Информационный бюллетень № 13 по материаламКриминалистическихчтений «Криминалистическое обеспечение борьбы спреступностью». М., 2001.
25.ЖижинаМ.В. Судебно-почерковедческая экспертиза документов. -М.: Юрлитинформ, 2006.
26. Жубрын Р.Расследованиелегализации преступных доходов //Законность. 2006 № 2. С. 17-19.
27. Жубрин Р. Установление обстоятельств, способствующих легализациипреступныхдоходов // Законность. 2006 № 10. С. 19-20.
28. Жубрин Р. Выявление легализации преступных доходов // Законность. 2006 № 12. С. 14-16.
29.ЖуравлевМ.П., Журавлева Е.М. Ответственность залегализацию(отмывание) преступных доходов: закон исудебнаяпрактика // Журнал российского права. 2004 № 3. С. 32-42.
30.ЗвягинА.И. Некоторые теоретические положения концепции преодоленияпротиводействиярасследованию // Уголовный процесс икриминалистикав свете судебно-правовой реформы: Сб. науч. статей. М.: Академия управления МВД России, 2004. С. 113-119.
31. Земскова А. Закон опротиводействииотмыванию доходов, полученных преступным путем //Российскаяюстиция. 2001 №12. С. 51-53.
32.ЗиминО.В. Финансирование терроризма с использованием неформальных систем переводов денежных средств и последующееотмываниепреступных доходов как угроза глобальной безопасности // Труды Академии управления МВД России. 2007 № 2. С. 36-40.
33.ЗиминО.В. Современные способы, экономические схемы и классификация моделей легализации (отмывания) преступных доходов // Законодательство и экономика. 2007 № 8. С. 29-36.
34.ЗуевС.В. Осуществление ОРД при выявлении фактов легализации доходов, полученныхпреступнымпутем // Российский следователь. 2006 № 5. С. 32-34.
35.ИвановЭ.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. -М.: Российский юридический издательский Дом, 1999.- 176 с.
36. Камынин И.Противодействиелегализации преступных доходов с учетом рекомендаций ФАТФ // Законность. 2005 № 4. С. 18-22.
37.КарагодинВ.Н. Преодоление противодействия предварительномурасследованию. Свердловск: Издательство Уральского ун-та, 1992.- 176 с.
38.КарахановА.Н. Некоторые спорные вопросы применения ст. 174, 174-1 УК РФ: позицияПленумаВерховного Суда РФ // Российский следователь. 2005 № 2. С. 8-11.
39. Колб Б. Отмывание денег // Законность. 2004 № 1. С. 42-43.
40.КоломацкийВ.Г. Система криминалистического обеспечения деятельности органов внутренних дел // Труды Академии МВД РФ. Актуальные проблемыкриминалистическогообеспечения расследования преступлений. М., 1996. С. 14-19.
41.КоломацкийВ.Г. К истории криминалистического обеспечения расследования преступлений // Информационный бюллетень № 13 по материалам Криминалистических чтений «Криминалистическоеобеспечение борьбы с преступностью». М., 2001. С. 19-25.
42.КоруховЮ.Г. Криминалистическая диагностика при расследовании преступлений. М.: Издательство НОРМА-ИНФА - М., 1998.
43.КостылеваГ.В., Милованова М.М. К вопросу о моделировании механизмасовершенияпреступлений // Современные тенденции управлениярасследованиемпреступлений: Сб. науч. трудов. М.: Академия управления МВД России, 2006. С. 129-136.
44.КустовA.M. История становления и развития российскойкриминалистики: Монография. М.: Московская государственная академия приборостроения и информатики, 2005.- 143 с.
45.КустовA.M. Механизм деятельности попротиводействиюрасследованию // Труды Академии МВД РФ. Актуальные проблемы криминалистического обеспечения расследования преступлений. М., 1996. С. 51-59.
46.КустовA.M. Теоретические основы криминалистического учения о механизмепреступления. М.: Академия управления МВД РФ, 1997.- 227 с.
47.ЛаричевВ.Д. Преступность в сфере экономики: Монография.-М.:ВНИИМВД России, 2003.- 131 с.
48.ЛеоновЕ.М. Вывоз из России капиталовнезаконногопроисхождения и их легализация // Юридический консультант. 1999 № 6. С. 24-27.
49.ЛубинА.Ф. Механизм преступной деятельности. Методология криминалистического исследования. Н-Новгород:НЮИМВД России, 1997.334 с.
50.МамаевМ.И. О квалификации незаконного «обналичивания» денежных средств // Журнал российского права. 2006 № 1. С. 44-52.
51.НазаровС.А. О соотношении криминалистической характеристики и механизма преступления // Вестник криминалистики. 2004 № 2(10). С. 18-20.
52. Никулъишна О.Г. Исследование по уголовнымделамбанковских документов-доказательств путем производства документальной ревизии и аудиторской проверки // Следователь. 2002 № 8. С. 16-18.
53. Паламарчук А. Банковскаятайнаи противодействие легализации преступных доходов // Уголовное право. 2007 № 5. С. 112-116.
54. Подолъный Н.А.,ШляпниковЮ.В. Некоторые проблемы методов расследования экономических преступлений // Следователь. 2003. № 9. С. 36-40.
55. Правовые и организационные меры борьбы слегализацией(отмыванием) доходов от преступной деятельности. Материалы международного научно-практического семинара. М.: Московский университет МВД России, изд-во «Щит-М», 2003.- 169 с.
56.СатуевР.С. «Анатомия» современной экономической преступности:криминологическийи криминалистический аспект // Уголовный процесс и криминалистика в свете судебно-правовой реформы: Сб. науч. статей. -М.: Академия управления МВД России, 2004. С 78-84.
57.СатуевР.С., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическаяпреступностьв финансово-кредитной системе. М.: Центр экономики и маркетинга, 2000.- 272 с.
58.СоловьевА.В. К вопросу о недостатках уголовного законодательства о легализации преступных доходов // Следователь. 2002 № 5. С. 52-54.
59.СоловьевА.В. Элементы криминалистической характеристики легализации преступных доходов // Следователь. 2002 № 8. С. 24-39.
60.СоловьевА.В. Субъекты преступлений, предусмотренныхстатьями174 и 174-1 УК РФ // Следователь. 2002 № 9. С. 7-8.
61.ТарасикН.М. Методика расследования хищений,совершаемыхна водном транспорте. -М.: Юрлитинформ, 2006.- 138 с.
62.ТумаковИ.С. Проблемы взаимодействия правоохранительных органов припресечениипроникновения «грязных» денег в экономику России //Правоохранительныеорганы: теория и практика. 2004 № 4(5). С. 42-45.
63.ФилатовВ.П. Правовые аспекты борьбы с международной преступностью // Московский журнал международного права. 1997 № 4. С.64-66.
64.ЦепелевВ.Ф. Конвенция об отмывании, выявлении,изъятиии конфискации доходов от преступной деятельности // Российская юстиция. 2001 № 11. С. 55-56.
65.ЦепелевВ.Ф., Гаврилов Б.Я., Казакова Е. Современная уголовная политика России: Цифры и факты (Монография. М: ТКВелбиИз-во Проспект, 2008 208 с.
66.ЧелышеваО.В. Механизм преступления икриминалистическаяхарактеристика // Вестник криминалистики. 2004 № 2(10). С. 11-17.
67.ШикуноваО.Г. Теневая экономика. Состояние, проблемы, способы противодействия. М: Наука, 2002.- 56 с.
68.ЯблоковП.П. Криминалистическая методика расследования. М.:МГУ, 1985.- 96 с.
69.ЯниП. Незаконное предпринимательство илегализацияпреступно приобретенного имущества // Законность. 2005 № 3. С. 9-13.
70. Яни П. Ответственность за легализацию: нужен липриговорпо делу о предикатномпреступлении// Законность. 2005 № 8. С. 9-14.
71. Учебники, учебные пособия, лекции
72.АверьяноваТ.В. Судебная экспертиза: Курс общей теории. -М.: Норма, 2006.- 480 с.
73.АрзамасцевМ.В. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: учебно-практическое пособие / Арзамасцев М.В.,ЗуевС.В., Никулина В.А. Челябинск: Челябинский юридический институт МВД России, 2006.- 80 с.
74.БаевО.Я. Тактика следственных действий: Учебное пособие. 2-е издание. Воронеж:НПОМОДЕК, 1995.- 220 с.
75.БелкинР. С. Курс криминалистики. Т. 3. М.:Юристъ, 1997.- 478 с.
76.БелкинР.С. Курс криминалистики.: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и Право, 2001.- 837 с.
77.БелкинР.С., Каминский М.К., Коломацкий В.Г. Криминалистика Т. 1.Общая и частные теории. М., 1995.
78.БертовскийЛ.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономических преступлений. Учебно-практическое издание. М.: Экзамен, 2003.256 с.
79.ВитвицкаяС.С., Витвицкий А.А. Преступления в сфере экономической деятельности. Ростов на Дону, 1998.
80.ВитвицкийА.А. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности: учебное пособие. Серия «Юридическая практика».- Ростов на Дону: Изд. центр «МарТ», 2003.- 112 с.
81.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений. Курс лекций, ч.З. СПб.: Санкт-Петербург ЮИ МВД России, 1993.- 80 с.
82.ВозгринИ.А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений. Курс лекций, ч.4. СПб.: Санкт-Петербург ЮИ МВД России, 1993.- 80 с.
83.ГусевА.Н. Комментарий к УК РФ для предпринимателей. -М., 2003.
84.ДубоносовЕ.С. Судебная бухгалтерия. М.: Книжный Мир, 2007.251 с.
85.ЕршовВ.А., Костылева Г.В., Милованова М.М. Методика расследования преступлений против жизни и здоровья граждан, совершаемых членами неформальных групп (движений). -М.: Юрлитинформ, 2007.- 136 с.
86.КеворковаЖ.А., Савин А.А. Судебно-бухгалтерскаяэкспертиза. -М.: Вузовский Учебник, 2007.- 129 с.