Кудайберген Камшат Кенжихановна. Методические основы валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан

Короткий опис

Кудайберген Камшат Кенжихановна. Методические основы валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Кудайберген Камшат Кенжихановна; [Место защиты: Новосиб. гос. ун-т экономики и упр.].- Новосибирск, 2009.- 151 с.: ил. РГБ ОД, 61 09-8/3647

Содержание к диссертации

Введение
1Развитие валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан11
1.1 Теоретические основы валютного контроля 11
1.2 Этапы развития валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан и в Российской Федерации 24
1.3 Эффективность механизма валютного контроля Республики Казахстан 40
2Методический подход к оценке валютного контроля53
2.1 Анализ подходов к оценке валютного контроля в мировой практике 53
2.2 Методический подход к оценке валютного контроля на примере Республики Казахстан 64
2.3 Методика оценки валютного контроля 82
3Потенциал валютного контроля на примере Республики Казахстан90
3.1 Анализ потоков капитала в платежном балансе Республики Казахстан 90
3.2 Использование методики оценки валютного контроля и основные направления совершенствования мер валютного контроля в Республике Казахстан 106
Заключение 119
Список использованных источников

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Возникновение современной системы государственного регулирования связано с именем Дж.М.Кейнса.
Исследования валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан носили фрагментарный характер, не отражая целостной картины. В большинстве работ ученых-экономистов анализируются только отдельные, в основном макроэкономические или монетарные основы валютного регулирования, в меньшей степени исследовался валютный контроль и его механизм.
Изучение и систематизация автором факторов, влияющих на валютное регулирование и контроль, позволили разработать соответствующий методический подход.
В современных условиях существующие методы оценки валютного контроля призваны обеспечить соблюдение законности при совершении валютных операций физическими и юридическими лицами, поскольку несоблюдение законодательства в этой области представляет собой серьезную угрозу экономике государства.
Валютный контроль призван обеспечивать эффективное выявление, пресечение и соответственно предотвращение нарушений валютного законодательства участниками внешнеэкономической деятельности. Однако при проведении валютного контроля следует избегать крайностей в отношении фактического ограничения деятельности добросовестных участников внешнеэкономической деятельности. Налаженная организация валютного контроля представляет собой необходимое условие обеспечения государственных интересов в процессе интеграции Республики Казахстан в международную систему хозяйственных связей.
Исследованиями в области валютного регулирования и контроля занимались такие ученые-экономисты как: Брю С, Линдерт-П, Макконел К.,
Пебро П.; Климов А., Козырин А., Колесников В., Красавина Л., Наговицин А., Носкова И., Сапожников Н., Сабов 3., Федоров Б., Шмырева А. и другие.
В трудах ученых-экономистов валютный контроль рассматривался с разных точек зрения как составная часть системы валютного регулирования, как сфера деятельности коммерческих банков, но не исследовалась его роль в общегосударственной системе контроля. Поэтому, несмотря на уже сделанное в этой области исследований, по-прежнему актуальными остаются методические проблемы и оценка потенциала контрольной функции государства в меняющихся социально-экономических условиях развития Республики Казахстан. Валютный контроль рассматривался как составная часть управления экономическими процессами, объектами и конкретными субъектами отношений с позиций их адекватности нормативно-правовым и этическим нормам страны, включая соблюдение прав потребителя, клиента.
Однако большинство ученых-экономистов исследовали лишь отдельные аспекты рассматриваемой проблемы. В настоящее время имеющиеся особенности в системе валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан еще остаются недостаточно изученными. В этом смысле тема данного исследования является несомненно актуальной как в теоретическом, так и в практическом отношении.
Исследование новых методов валютного контроля и их адаптация в отечественной банковской системе показали относительно слабую их эффективность и результативность.
Адекватная мировой валютной системе и теоретически обоснованная система валютного регулирования и контроля - одно из обязательных условий усиления роли Республики Казахстан на мировой арене и успешной его интеграции в глобальную экономику.
Значимость валютного регулирования и контроля, необходимость его совершенствования с учетом происходящих экономических преобразований в Республике Казахстан, а также недостаточность научной проработанности
путей развития валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан обусловилиактуальность темы исследования.
Степень разработанности проблемы.В условиях мирового финансового кризиса существующие методы валютного контроля призваны обеспечить контроль за соблюдением законности при осуществлении валютных операций участниками внешнеэкономической деятельности.
В мировой практике механизм валютного контроля достаточно отработан, применяется широкий набор экономических и административных методов регулирования денежно-кредитных отношений и валютных рынков. При этом редко прибегают к административным методам. Целесообразно воспользоваться этим в отечественной практике.
В этой связи, возрастает актуальность исследований, направленных на изучение и оценку валютного контроля. Разработки автора в этой области имеют комплексный характер, а полученные результаты позволяют защитить экономику страны от резких колебаний денежно-кредитной системы и уменьшения валютных резервов, вызываемых движением капитала, что приведет к обеспечению экономической безопасности.
Цель диссертационного исследования состоит в разработке методики оценки валютного контроля в Республике Казахстан и рекомендаций по его совершенствованию.
В соответствии с поставленной целью исследование направлено на решение следующих задач:
1. Уточнить понятие «валютный контроль»;
2. Выделить этапы развития валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан;
3. Проанализировать механизм валютного контроля Республики Казахстан и оценить его эффективность в современных условиях;
4. Исследовать существующие методические подходы к оценке валютного контроля;
5. Сформировать методический подход к оценке валютного контроля Республики Казахстан;
6. Разработать методику оценки валютного контроля, позволяющую выявлять и устранять недостатки в его механизме;
7. Проанализировать потоки капитала в платежном балансе Республики Казахстан для определения путей предотвращения нелегальной утечки капитала;
8. Осуществить апробацию методики оценки валютного контроля на примере коммерческих банков Республики Казахстан.
Область исследования диссертациисоответствует специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта специальностей научных работников и относится к пунктам п.8.17 «Исследование тенденций развития мировой валютной системы и перспективы внешней конвертируемости российской валюты» и п.8.18 «Механизм и проблемы взаимоотношений России и международных валютно-кредитных организаций. Методология и практика валютно-кредитных отношений России и государств СНГ».
Объектом исследованиявыступает система валютного регулирования и контроля Республики Казахстан в условиях реформирования ее экономики.
Предметисследования- методы оценки валютного контроля.
Теоретической и методологической основойисследования послужили диалектический метод познания, сочетание исторического и логического, методы сравнения, анализа и синтеза, труды российских и зарубежных авторов, классиков экономической науки, современных исследователей проблем валютного регулирования и контроля.
В диссертации использовались положения трудов российских ученых -экономистов: Л.И.Абалкина, Н.М.Артемова, С.М.Борисова, И.С.Королева, Л.Н.Красавиной, В.М.Крашенникова, В.Н.Мельникова, А.Г.Наговицина, И.Н.Платоновой, В.Е.Рыбалкина, И.В.Хаменушко, А.И. Шмыревой и др., также зарубежных - Дж.М.Кейнса, Дж.Ст.Милля, Б.Олина, Э.Хекшера и др.
Информационную базу исследованиясоставили нормативные документы Национального Банка Республики Казахстан, статистические и справочные материалы и материалы деятельности коммерческих банков.
Научная новизна результатов исследования.К важнейшим результатам исследования, полученным автором и обладающим научной новизной относятся следующие:
уточнено понятие «валютный контроль», учитывающее скорость обращения иностранной валюты;
предложена классификация процессов эволюции валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан, что позволило автору выявить закономерности развития национальной валютной системы;
разработан методический подход к оценке валютного контроля, особенностью которого является использование прямых и косвенных методов оценки, позволяющий выявлять нарушения и оценить их интенсивность;
разработана методика оценки валютного контроля,позволяющаявыявить недостатки в механизме валютного контроля.
Теоретическое значение диссертационной работысостоит в том, что она вносит определенный вклад в теорию валютного регулирования и контроля. Основные теоретические положения и выводы, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы для дальнейшего изучения проблем, связанных с совершенствованием валютного регулирования и контроля.
Практическое значение диссертационного исследования заключается в выработке ряда положений, выводов и рекомендаций, которые могут найти практическое применение при проведении отдельных мероприятий по эффективному валютному регулированию и контролю, а также могут быть учтены при внесении изменений в валютное законодательство и нормативные акты Национального Банка Республики Казахстан.
Материалы диссертации могут быть использованы в учебном процессе при чтении лекций по курсам: «Международные валютно-кредитные отношения» и «Валютное регулирование и контроль».
Апробация диссертационного исследования.Рекомендации и предложения, изложенные в диссертации нашли отражение в работе над проектами исследований в АО «Институт экономических исследований» Министерства экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан, что подтверждается справкой о внедрении от 20 октября 2008 года № 01/909, а также прошли апробацию на научных сессиях аспирантов и магистрантов в НГУЭиУ и в Казахстанско-Американском свободном университете.
Публикации.По теме исследования опубликовано 10 работ общим объемом 2,3 ' печатного листа, в том числе три публикации в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, определенных ВАК Республики Казахстан, объемом 1,125 печатного листа («Вестник Казахстанско-Американского свободного университета», журнал «Банки Казахстана») и одна публикация в научном журнале «Сибирская финансовая школа», определенных ВАК Российской Федерации, объемом 0,25 печатных листа.
Структура и объем диссертации.Диссертация изложена на 142 страницах и включает 16 таблиц, 10 рисунков, состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и трех приложений.

Этапы развития валютного регулирования и контроля в Республике Казахстан и в Российской Федерации

Для углубленного рассмотрения вопроса о природе валютного контроля необходимо остановиться на специфике валютных отношений, вызывающих необходимость государственного регулирования и контроля. Валютные отношения - это совокупность экономических отношений, складывающихся при функционировании валюты. Главной характеристикой валютных отношений является их перераспределительный характер. Посредством валюты государство воздействует не только на перераспределение капитала, но и его накопление. Исходя из характера движения капитала общество имеет возможность знать о том, как складываются пропорции в распределении капитала между странами, как обеспечивается своевременность поступления валютных средств в распоряжение субъектов хозяйствования. Таким образом, если валютный контроль не осуществляется на практике, то невозможно оценить и эффективность накопления капитала государством. Как показывает практика, перелив капитала осуществляется стихийно, однако совокупность норм, правил, положений, правовых актов призвана регулировать этот процесс.
Валютное регулирование является неотъемлемой частью экономической политики страны. Конечная цель валютного регулирования в странах с внутренне конвертируемой валютой - свободная конвертируемость национальной валюты. Тактические цели валютного регулирования состоят в создании условий для постепенного снятия ограничений на валютные операции, которые, прежде всего, связаны с основными макроэкономическими показателями. Среди данных характеристик наиболее существенными являются низкая конкурентоспособность товаров и услуг на мировом рынке, недостаточная эффективность инвестиций, высокая инфляция, высокий уровень долгового бремени, плохая кредитная история, близкая к монопродуктовой структура экспорта, неразвитость современных рыночных институтов.
В той или иной степени все перечисленное присуще казахстанской экономике, и переход к конвертируемости предполагает последовательный процесс доведения фундаментальных экономических показателей до приемлемого уровня. В конечном счете, конвертируемость национальной валюты и ее обменный курс только отражают уровень развития и стабильность национальной экономики. В случае несоответствия уровня развития экономики взятым обязательствам по конвертируемости неизбежно наступает насильственное разрешение накопленных противоречий в виде финансовых кризисов, девальваций и программ стабилизации.
Необходимость государственного вмешательства обусловлена решением задач, связанных с удовлетворением потребностей участников внешнеэкономической деятельности - оптимизация процедур валютного регулирования и полная отмена режима лицензирования валютных операций, создание у участников внешнеэкономических операций четких ориентиров дальнейшей либерализации валютного режима, сокращение административного вмешательства государства в принятие частным сектором инвестиционных решений, создание условий для более активной экспансии казахстанского капитала на зарубежные рынки.
Перед второй мировой войной валютный контроль был введен лишь в ряде стран, а с началом войны в 1939 году - повсеместно.
Из определений Климова А., Козырина А., Колесникова В., Красавиной Л., Наговицина А., Сапожникова Н., Шмыревой А. валютный контроль проявляется в соблюдении валютного законодательства при проведении валютных операций. В казахстанском законодательстве валютный контроль обеспечивает соблюдение законодательства Республики Казахстан резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при проведении ими валютных операций.
Подробнее рассмотрим трактовки ученых, которые существенно отличаются от законодательной трактовки валютного контроля. Так, по мнению Сабова 3., под валютным контролем понимается частичное или тотальное регулирование платежного оборота с заграницей посредством прямого или косвенного государственного вмешательства . В отличие от других ученых под валютным контролем он понимает не соблюдение валютного законодательства, а тотальное или частичное регулирование платежного оборота.
Федоров Б. считает, что валютный контроль в широком понимании -контроль за проведением внешнеэкономических операций . Точка зрения Федорова Б. существенно отличается от точек зрения других экономистов, что может быть объяснено тем, что это определение валютного контроля дано в конце 80-х годов. Данное определение трактует валютный контроль не как соблюдение валютного законодательства, а как контроль со стороны государства за проведением внешнеэкономических операций.
Макконел К. и Брю С. определили валютный контроль как действия государства, направленные на ограничение объема импорта объемами валютной выручки от экспорта товара путем централизации расчетов по экспорту и импорту.
Линдерт П. считает, что при валютном контроле национальная валюта конвертируется только административным путем, т.е. по курсу определенному государством.
Вернер Ф. как ограничения текущих международных платежей и международных платежей, связанных с международным движением капитала.
В словаре по экономике Коллинза X. валютный контроль - есть ограничения обращения иностранной валюты, налагаемые Центральным Банком в целях устранения дефицита платежного баланса и установления контроля над разрушительными потоками краткосрочных капиталов, которые дестабилизируют валютный курс национальной валюты.

Эффективность механизма валютного контроля Республики Казахстан

В 1944 году на конференции ООН в Бреттон Вудсе была определена фундаментальная связь между контролем за текущими операциями и контролем за операциями связанными с движением капитала и международной торговлей. Одной из целей МВФ, созданного на этой конференции, является оказание помощи в «исключении валютных ограничений, которые препятствуют росту мировой торговли». Вместе с тем, осуществление контроля за движением капитала было необходимо для поддержки системы фиксированных валютных курсов, и, таким образом, содействию торговле.