Методика по расследованию присвоения или растраты, совершаемых в бюджетной сфере

Короткий опис

Год:

2007

Автор научной работы:

Гарбуз, Григорий Сергеевич

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Красноярск

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

233

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Гарбуз, Григорий Сергеевич

Введение.
Глава I. Классификация методик порасследованиюпреступлений, совершаемых в бюджетнойсфере.
1.1. Классификация как метод научных исследований.
1.2.Криминалистическиеклассификации.
1.3. Классификация методик по расследованиюпреступленийв бюджетной сфере.
Глава II.Методикапо расследованию присвоения илирастраты, совершаемых в бюджетной сфере.
2.1. Особенности возбуждения уголовного дела и предметдоказывания.
2.1.1. Предварительная проверка первичных материалов о присвоении илирастрате.
2.1.2. Исходныеследственныеситуации при расследовании присвоения или растраты.
2.1.3. Предмет доказывания прирасследованииприсвоения или растраты.
2.2. Система тактических задач и операций в ситуации, когдасовершениеприсвоения или растраты выявлено при производстве ревизии (инвентаризации).
2.2.1. Тактическая задача - «Изучение обстановкисовершенияпреступления» и средства ее решения.
2.2.2. Тактическая задача - «Доказываниевверенности имущества» и средства ее решения.
2.2.3. Тактическая задача - «Доказывание способа совершенияприсвоенияили растраты» и средства решения задачи.
2.2.4. Тактическая задача - «Проверка обоснованности определения размера ущерба и еговозмещение» и средства ее решения.
2.3. Особенности возбуждения уголовного дела и система тактических задач и операций в ситуации, когда совершение присвоения или растраты выявлено в результате оперативно-розыскной деятельности.
2.3.1. Особенности реализации материалов, полученных в результате оперативно-розыскной деятельности по документированиюпреступнойдеятельности о присвоении или растрате в бюджетных учреждениях.
2.3.2. Системы тактических задач и операций.
Глава III. Особенностирасследованияприсвоения или растраты, совершаемых в бюджетном учреждении всоучастиис руководителями коммерческой организации.
3.1. Способы совершения присвоения бюджетных денежных средств при производстве работ (оказании услуг).
3.2. Особенности расследованияхищенийденежных средств, совершаемых в бюджетных учреждениях с использованием векселей.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Методика по расследованию присвоения или растраты, совершаемых в бюджетной сфере"

Актуальность темы исследования. Закрепление вКонституцииРоссийской Федерации 1993 года равенства всех форм собственности послужило предпосылкой начала глобального реформирования системы экономики России, в результате которого возникла необходимость определения структуры изаконодательногорегулирования системы государственного бюджета.
Отражение в законодательстве трехуровневой системы бюджета России (федерального, регионального и местного), а также существование в государственных предприятиях и учреждениях бюджетных и внебюджетных фондов определяют необходимость изучения функционирования всей совокупности элементов системы бюджетных учреждений и направлений финансовых потоков при распределении внутри них бюджетных средств. При этом под бюджетной сферой следует понимать совокупность учреждений и организаций, состоящих на федеральном, региональном и местном бюджете, а также финансируемых из государственных внебюджетных фондов, которые созданы государством и местнымсамоуправлениемв целях удовлетворения потребностей населения в безопасности, здравоохранении, образовании, культуре, искусстве, спорте, социальном обеспечении и жилищно-коммунальном обслуживании.
Многообразие и в какой-то мере несовершенство отраслей законодательства (бюджетное, финансовое и т.д.), которые в своей совокупности регламентируют вопросы поступления в бюджетные учреждения денежных средств и их распределение по бюджетным и внебюджетным фондам, в совокупности с особенностями бухгалтерского учета создают благоприятные условия длясовершенияхищений и других преступлений в системах образования, здравоохранения, культуры и искусства, социального обеспечения и других отраслях бюджетной сферы.
Анализ статистических данных, полученных в обобщенном виде от информационных центров субъектов Федерации по Сибирскому федеральному округу, свидетельствует, что за период с 2000 по 2004 г. по признакампреступлений, совершенных в бюджетной сфере, возбуждены 1346 уголовных дел, из которых 1110 уголовных дел (то есть 82,47%) направлены в суд. Из этого числа (1346) по признакампреступления, предусмотренного ст. 1451 УК РФ, возбуждены 6 уголовных дел (0,45% от общего числа), ни одно из них не было направлено в суд; по признакам преступления, предусмотренного ст. 160 УК РФ, возбуждены 808 уголовных дел (60,03% от общего числа), из которых 686 направлены в суд (84,90%); по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, возбуждены 35 уголовных дел (2,60% от общего числа), из которых 18 направлены в суд (51,43%); по признакам преступления, предусмотренного ст. 285 УК РФ возбуждены 497 уголовных дел (36,92% от общего числа), из которых 406 направлены в суд (81,69%). В то же время за период с 2001 по 2004 г. по признакам преступления, предусмотренного ст. 2851 УК РФ, возбуждены 7 уголовных дел, из которых ни одно не было направлено в суд, а по признакам преступления, предусмотренного ст. 2852 УК РФ, уголовные дела не возбуждались. Невысокий процент направления уголовных дел в суд собвинительнымзаключением свидетельствует о необходимости повышения качества деятельностиследственныхорганов, в частности, совершенствования существующих и разработки новых методик порасследованиюпреступлений.
Между тем вкриминалистикеотсутствует методика по расследованию присвоения илирастратыкак наиболее распространенного преступления в бюджетной сфере, что и определило выбор темы диссертационного исследования.
Степень разработанности темы исследования. В криминалистике не проводились исследования ни по разработке отдельных методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере, ни по их классификации.
Исключение представляет работа З.Т.Барановой, В.В. Братковской, З.Т. Гаврилиной, В.Г.Танасевича«Расследование хищений денежных средств в учреждениях и организациях, состоящих на государственном бюджете», которая была издана в 60-х годах прошлого столетия.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются:преступнаядеятельность в сфере бюджетных отношений и деятельностьследственногоаппарата по расследованию преступлений,совершаемыхв бюджетной сфере.
Предмет исследования составили закономерности механизма совершения присвоения или растраты, совершаемых в бюджетной сфере, и закономерностирасследованияэтого преступления.
Цель и задачи исследования.
Целью исследования является разработка методики по расследованию ^присвоения или растраты и определение ее места в системе других методик по расследованию преступлений, совершаемых в бюджетной сфере.
В соответствии с этим в диссертации была предпринята попытка решения следующих задач:
- изучить закономерности механизма совершения преступлений в бюджетной сфере; определить закономерности расследования преступлений в бюджетной сфере;
- разработать на основе изучения связи между двумя группами закономерностей основания классификации методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере;
- разработать методику по расследованию присвоения или растраты и определить ее место в системе других методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере;
- выявить особенности расследования присвоения или растраты, когдапреступлениесовершается по предварительному сговору с коммерческими организациями.
Методологическую основу исследования составляет диалектический метод, на основе которого использована следующая группа специальных методов:
- сравнительно-правовой - при анализедиспозициист. 160 УК РФ и смежных составов преступлений;
- обобщения - при анализе эмпирического материала (архивных уголовных дел);
- классификации - при выявлении основания группировки методик по расследованию преступлений.
Теоретическую базу исследования составили теоретические работы по классификации Б.М. Кедрова и С.С. Розовой; труды по расследованию преступлений Р.С.Белкина, А.Н. Васильева, И.А. Возгрина, В.К.Гавло, Ю.П. Гармаева, И.Ф. Герасимова, Л.Я.Драпкина, А.Н. Колесниченко,
B.Е.Корноухова, И.М. Лузгина, В.А. Образцова, Н.А.Селиванова,
C.Н.Чурилова, В.И. Шиканова, Н.П. Яблокова и др.; работы, раскрывающие уголовно-правовой икриминологическийаспекты борьбы с преступностью в бюджетной сфере Ю.Л.Анисимова, Ю.Н. Демидова; методики по расследованию преступлений в сфере экономики, разработанные Л.В.Бертовским, С.Ю. Журавлевым, А.В. Шмониным и др., в том числе по расследованиюдолжностныхи служебных преступлений; работы по бухгалтерскому учету, финансовому анализу исудебнойбухгалтерии Ю.П. Астахова, Е.А.Головковой, Л.П. Климович, Д.А. Панкова.
Нормативную базу диссертации составили:КонституцияРФ, действующее бюджетное, гражданско-правовое, налоговое, трудовое, уголовное и уголовно-процессуальное законодательство, а также нормативные акты, регламентирующие порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в бюджетных учреждениях.
Эмпирическая база исследования. Достоверность и обоснованность выводов, полученных в результате исследования, определяются эмпирическими данными, репрезентативность которых подтверждается, с одной стороны, их объемом, а с другой - изучениемследственнойпрактики по Алтайскому и Красноярскому краям, Кемеровской, Новосибирской и Омской областям.
Проанализированы 206 архивных уголовных дел, как рассмотренных судами, так и прекращенных иприостановленныхпо различным основаниям, предусмотреннымУПКРФ.
Кроме того, было проведено интервьюирование 93следователейи работников ОБЭП, специализирующихся врасследованиирассматриваемой категории преступлений.
Научная новизна исследования заключается в том, что автором впервые разработана методика по расследованию присвоения или растраты, совершаемых в бюджетных учреждениях, и определено ее место системе других методик по расследованию преступлений, совершаемых в данной сфере.
Существенной новизной обладают следующие положения, выносимые на защиту:
1. Следовая картина, возникающая в результате совершения преступлений в бюджетной сфере, обусловлена особенностями функционирования этой сферы деятельности и определяет структуру методик по расследованию преступлений.
2. В силу общности детерминирующих факторов и, исходя из такого основания как «сфера деятельности», разработана следующая классификация методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере:расследованиепреступлений, совершаемых в сфере общественного питания (ст. 160 УК РФ); расследование преступлений, совершаемых в связи с оказанием бюджетными учреждениями услуг населению (ст. 1451, 285 УК РФ); расследование преступлений, совершаемых в связи с производством строительных работ (ст. 160 УК РФ); расследование преступлений в сфере деятельности бюджетных учреждений поисполнениюбюджетов (ст. 285 2852 УК РФ); расследование присвоения или растраты, совершаемых всоучастиис руководителями коммерческих организаций (ст. 160, 285 УК РФ).
3. Структура методики по расследованию присвоения или растраты определяется противоречивым отношением между исходными ситуациями расследования и предметомдоказывания, которое порождает необходимость решения следующих основных тактических задач: изучение обстановки совершения преступления;доказываниевверенности имущества; установление способа совершения присвоения или растраты;возмещениеущерба.
По каждой из перечисленных задач разработаны комплексы следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.
4. Специфика производства предварительной проверки первичных материалов о присвоении илирастратепри решении вопроса о возбуждении уголовного дела определяет необходимость внести дополнения в п. 4 ст. 146 УПК РФ, разрешив лицу, принимающему решение в порядке ст. 144 УПК РФ, получать объяснения отгражданв целях установления наличия или отсутствия признаков преступления, предусмотренного ст. 160 УК РФ.
Апробация результатов исследования. По теме диссертации опубликованы 5 научных статей общим объемом 1,89 п.л. Полученные результаты докладывались на международной конференции «Актуальные проблемы борьбы спреступностьюв Сибирском регионе», (Красноярск, 1516 февраля 2007 г.), на 10-ой межвузовской научно-практической конференции студентов и аспирантов «Закон и общество: история, проблемы, перспективы», (Красноярск, 2006).
Структура диссертации. Диссертация изложена на 233-х листах, состоит из введения, трех глав, включающих 8 параграфов, заключения, библиографического списка и 2-х приложений.

Список літератури

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Гарбуз, Григорий Сергеевич

Заключение
По результатам диссертационного исследования автор пришел к следующим выводам.
1. Методика порасследованиюприсвоения или растраты, совершенных в бюджетных учреждениях, входит в самостоятельный род методик, объединяемый бюджетной сферой, который является частью класса методик «хозяйственно-экономические отношения».
2. Разработка структуры методики как системы задач и операций доказывает, что постепенно осуществляется переход от классического этапного к ситуационному подходу, который позволяет более адекватно отражать закономерностирасследованияпреступлений.
3. Методика по расследованию присвоения илирастраты- это система тактических задач и операций, которая определяется противоречивым отношением между исходными ситуациями и предметомдоказывания, и она отражает типичный (закономерный) процесс расследования. *
4. Повышение качества методик по расследованиюпреступленийдолжно быть связано с оценкой их эффективности, что ставит проблему по разработке как методологии такого исследования, так и критерия оценки эффективности.
204

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Гарбуз, Григорий Сергеевич, 2007 год

1.КонституцияРоссийской Федерации. М., 1993. - 24 с.
2.Конвенцияо единообразном законе о переводном и простом векселе от 7 июня 1930 г.
3. БюджетныйкодексРоссийской Федерации. М.: Омега-JI, 2004. - 206 с.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (по состоянию на 1 октября 2006 года). Новосибирск : Сиб. унив. изд-во, 2006.-162 с.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (по состоянию на 1 октября 2006 года). Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2006.-212 с.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) (по состоянию на 1 октября 2006 года). Новосибирск : Сиб. унив. изд-во, 2006. - 120 с.
7. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (по состоянию на 1 октября 2006 года). Новосибирск : Сиб. унив. изд-во, 2006. - 486 с.
8. Трудовой кодекс Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 09.05.2005 г. № 45-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 2002. -№ 1 (Ч. 1). - Ст. 3.
9. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации (по состоянию на 1 октября 2006 года). Новосибирск : Сиб. унив. изд-во, 2006.-288 с.
10. Уголовно-процессуальный кодексРСФСР: С изменениями и дополнениями на 1 марта 2001 г. / М.: Проспектъ-НООО, ИНФРА-М Изд. дом ООО, 2001.-240 с.
11. Уголовный кодекс Российской Федерации (по состоянию на 1 октября 2006 года). Новосибирск : Сиб. унив. изд-во, 2006. - 192 с.
12. Федеральной целевой программе «Культура России (2006-2010 годы)» :постановлениеПравительства Российской Федерации от 8 декабря 2005 г. № 740 // Электронный ресурс.СПСКонсультантПлюс. Режим доступа локальный. Версия по состоянию на 1 ноября 2006 г.
13. Правила проведения расчетов целевого финансирования расходов федерального бюджета по погашению задолженности получателей средств федерального бюджета по оплате за предоставленную им в 1997-1998 годах продукцию, выполненные работы и оказанные услуги
14. РФ : приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 14 апреля 2000 г. № 42н // Электронный ресурс. СПСКонсультантПлюс. Режим доступа локальный. Версия по состоянию на 1 ноября 2006 г.
15. Письмо Министерства Финансов Российской Федерации от 29 февраля 1996 г. № 04-07-06/4 // Электронный ресурс. СПС КонсультантПлюс. Режим доступа локальный. Версия по состоянию на 1 ноября 2006 г.
16. ПостановлениеПленумаВерховного Суда РФ от 25 апреля 1995 г. № 4. // Электронный ресурс. СПС КонсультантПлюс. Режим доступа локальный. Версия по состоянию на 1 ноября 2006 г.
17. Постановление ПленумаВерховногоСуда РФ от 27 декабря 2002 г. №29 // Электронный ресурс. СПС КонсультантПлюс. Режим доступа локальный. Версия по состоянию на 1 ноября 2006 г.
18. Монографии, учебники, учебные и справочные пособия,комментарии.
19. Адаменко, В.Д. Моральныйвредв уголовном деле / В.Д. Адаменко. -Кемерово: Кузбассвузиздат, 1998.-48 с.
20. Астахов, В.П. Теория бухгалтерского учета: учебное пособие / В.П.Астахов. Москва:ИКЦ«МарТ»; Ростов-на-Дону, Издательский центр «МарТ», 2005. - 576 с.
21.Бабаев, А.Б. Система вещных прав: монография / А.Б. Бабаев. М.:ВолтерсКлувер, 2006. - 408 с.
22.Баранова, З.Т. Расследование хищений денежных средств в учреждениях и организациях, состоящих на государственном бюджете / З.Т. Баранова, В.В.Братковская, В.Г. Танасевич. М., 1964. - 159 с.
23.Белкин, Р.С. Ленинская теория отражения и методологические проблемы советскойкриминалистики/ Р.С. Белкин. М.: Высшая школаМВДСССР, 1970. - 130 с.
24. Белкин, Р.С. Курс криминалистики: в 3 т. Т. 2. Частныекриминалистическиетеории / Р.С. Белкин. М.:Юристь, 1997. - 464 с.
25. Белкин, Р.С. Курс советской криминалистики. Том 1. Общая теория советской криминалистики / Р.С. Белкин. М.: Академия МВДСССР,1977.-340 с.
26. Белкин, Р.С. Курс советской криминалистики. Т.2. Частные криминалистические теории / Р.С. Белкин. М.: Академия МВД СССР,1978.-410 с.
27. Белкин, Р.С. Курс советской криминалистики. Т. 3. Криминалистические средства, приемы и рекомендации / Р.С. Белкин. М.: Академия МВД СССР, 1979. - 289 с.
28.Белкин, Р.С. Криминалистика и доказывание (методологические проблемы) / Р.С. Белкин, А.И.Винберг. М.: «Юридическая литература», 1969. - 216 с.
29. Большая советская энциклопедия: в 51 т. / гл. ред. Б.А. Зведенский. 2 изд. - М.: «Большая советская энциклопедия», 1953. - Т. 21.
30. Большая советская энциклопедия: в 51 т. / гл. ред. Б.А. Зведенский. 2 изд. -М.: «Большая советская энциклопедия», 1954. - Т. 27.
31. Большая советская энциклопедия: в 51 т. / гл. ред. Б.А. Зведенский. 2 изд. - М.: «Большая советская энциклопедия», 1956. - Т. 44.
32. Большая советская энциклопедия: в 30 т. / гл. ред. A.M. Прохоров. 3-е изд. - М.: «Советская энциклопедия», 1973. - Т. 12. - 624 с.
33. Большая советская энциклопедия: в 30 т. / гл. ред. A.M. Прохоров. 3-е изд. - М.: «Советская энциклопедия», 1977. - Т. 27. - 624 с.
34. Борьба схищениямив строительстве. М.: «Юрид. лит.», 1966. - 216 с.
35. Бюджетная система Российской Федерации: учебник / О.В.Врублевская и др.; под ред. О.В.Врублевской, М.В.Романовского.- 3-е изд., испр. и перераб. М.: Юрайт-Издат, 2004. - 838 с.
36. Васильев, А.Н. Проблемы методикирасследованияотдельных видов преступлений / А.Н. Васильев. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1978. - 72 с.
37.Васильев, А.Н. Планирование расследования преступлений / А.Н.Васильев, Г.Н.Мудьюгин, Н.А.Якубович. М.: Юридическая лит., 1957.- 198 с.
38.Векленко, В.В. Классификация хищений : монография / В.В.Векленко.- Омск: Омская академия МВД России, 2001. 126 с.
39. Вишневский, А.А.Вексельноеправо: учебное пособие / А.А.Вишневский.-М., 1996.
40.Возгрин, И.А. Криминалистическая методика расследованияпреступлений/ И.А. Возгрин. -Мн.: Выш. школа, 1983.-215 с.
41.Волчецкая, Т.С. Криминалистическая ситуалогия: монография / Т.С.Волчецкая; под ред. проф. Н.П.Яблокова. Калининград: Калининградский университет, 1997. - 248 с.
42.Гавло, В.К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений : монография / В.К. Гавло. Томск: Изд-во Том.Ун-та. 1985. - 333 с.
43.Гармаев, Ю.П. Теоретические основы формированиякриминалистическихметодик расследования преступлений / Ю.П.Гармаев. Иркутск:ИЮИГП РФ, 2003. - 342 с.
44. Герасимов, И.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений : монография. Свердловск: Средне-Уральское книжное издательство, 1975.- 183 с.
45. Головин, А.Ю.Криминалистическаясистематика: монография /А.Ю.Головин; под общ. ред. Н. П.Яблокова. -М, 2002. -351с.
46.Голубятников, С.П. Судебная бухгалтерия: учебное пособие /С.П.Голубятников, Е.С. Леханова. М.: ИМЦГУКМВД России. 2002.-136 с.
47.Гранат, Н.Л. Решение следственных задач /Н.Л.Гранат, А.Р.Ратинов. Волгоград, 1978. - 96 с.
48. Демидов, Ю.Н. Проблемы борьбы спреступностьюв социально-бюджетной сфере : монография / Ю.Н. Демидов. М.: Щит-М, 2004. -437 с.
49.Драпкин, Л.Я. Разрешение проблемных ситуаций в процессе расследования : учебное пособие / Л.Я. Драпкин. Свердловск, 1985. -72 с.
50.Землюков, С.В. Уголовно-правовые проблемы преступноговреда/ С.В. Землюков. Новосибирск: Из-во Новосиб. ун-та, 1991. - 244 с.
51.Зинатуллин, 3.3. Возмещение материального ущерба в уголовном процессе / 3.3. Зинатуллин. Казань: Казанский Ун-т, 1974. - 98 с.
52.Зуйков, Г.Г. Установление способа совершенияпреступленияпри помощи криминалистических экспертиз и исследований / Г.Г. Зуйков. -М., 1970.-45 с.
53. Кедров, Б.М. Классификация. Философская энциклопедия. Т.2 /Б.М. Кедров.-М., 1962.
54. Колесниченко, А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений / А.Н. Колесниченко. Харьков, 1976. -87 с.
55. Колесниченко, А.Н. Научные и правовые основы методики расследования отдельных видов преступлений / А.Н. Колесниченко. -Харьков, 1967.
56.Комментарийк Бюджетному кодексу Российской Федерации / под ред. А.Н.Козырина. М., 2002.
57. Комментарий к УголовномукодексуРоссийской Федерации / отв. ред. В.М. Лебедев. 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 944 с.
58. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации / под общ. ред. В.М. Лебедева; науч. ред. В.П.Божьев. М.: Спарк, 2002.-991 с.
59. Копылов, И.А.Следственнаяситуация и тактическое решение : учебное пособие / И.А. Копылов. Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1988. -24 с.
60.Криминалистика/под ред. проф. И.Ф. Крылова. Л.: Издательство Ленинградского университета, 1976. - 592 с.
61. Криминалистика : учебник для вузов / под ред. Р. С.Белкина. -М.: Изд-во НОРМА-ИНФРА. М., 2000. - 990 с.
62. Криминалистика: учебник / под ред. И.Ф.Пантелеева, Н.А.Селиванова. М.:Юрид. лит., 1988 - 672 с.
63. Криминалистика: учебник / отв. ред. Н.П.Яблоков. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 2005. - 781 с.
64. Курс криминалистики. Том 1 / отв. ред. проф. В.Е.Корноухов. -Красноярск: Кн. изд-во, 1996. 448 с.
65. Курс криминалистики. Общая часть / отв. ред. В.Е.Корноухов. -М.: Юристь, 2000.-784 с.
66. Курс криминалистики.Особеннаячасть. Т. 1. Методики расследованиянасильственныхи корыстно-насильственных преступлений / отв. ред. В.Е. Корноухов. М.: Юристь, 2001. - 634 с.
67. Курс криминалистики. Особенная часть. Т. 2. / В.Е. Корноухов и др. .; отв. ред. В.Е. Корноухов. М.: Юристь, 2004. - 541 с.
68. Кустов, A.M.Криминалистикаи механизм преступления : цикл лекций / A.M. Кустов. М.: Издательство Московского психолого-социального института; Воронеж: ИздательствоНПО«МОДЭК», 2002. -304 с.
69.Наринский, А.С. Контроль в условиях рыночной экономики / А.С. Наринский, Н.Г.Гаждиев. М.: Финансы и статистика, 1994. -176 е.: ил.
70.Нафиев, С.Х. Экономические преступления. Судебно-бухгалтерскаяэкспертизакак метод предупреждения экономическойпреступности: учебное пособие / С.Х.Нафиев, Г.Р. Хамидуллина. -М.: Издательство «Экзамен», 2003. 192 с.
71. Облаков, А.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений и криминалистические ситуации: учебное пособие / А.Ф. Облаков. Хабаровск: Хабаровская высшая школа МВД СССР. 1985.-88 с.
72. Образцов, В. А. Криминалистическая характеристика преступлений: дискуссионные вопросы и пути их решения / В.А.Образцов.-М., 1986.
73. Образцов, В. А. Выявление иизобличениепреступника / В.А.Образцов. М.:Юрист, 1997. - 336 с.
74. Образцов, В. А. Криминалистическая классификация преступлений / В.А. Образцов. Красноярск: Изд-во Краснояр. ун-та, 1988.- 176 с.
75.Ожегов, С.И. Словарь русского языка: ок. 57000 слов / под ред. чл.-корр. АН СССР Н.Ю. Шведовой. 18-е изд., стереотип. - М.: Рус. яз., 1987.-797 с.
76. Оперативно-розыскная деятельность: учебник / под ред. К.К.Горяинова, B.C.Овчинского, Г.К. Синилова, А.Ю. Шумилова. 2-е изд., доп. и перераб.- М.: ИНФРА-М, 2004. - XIV, 848 с.
77. Орлов, Ю.К. Основы теориидоказательствв уголовном процессе: научно-практическое пособие / Ю.К. Орлов. М.: «Проспект», 2000. - 144 с.
78. Плохова, В.И. Использованиеполномочийв отношении вверенного имущества для егохищениякак обстоятельство, влияющее накриминализациюдеяний и дифференциацию уголовной ответственности : учебное пособие / В.И. Плохова. Барнаул :АГУ, 2000.-58 с.
79. Плохова, В.И. Ненасильственные преступления против собственности:криминологическаяи правовая обоснованность / В.И.Плохова. СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2003.-295 с.
80. Розова, С.С. Классификационная проблема в современной науке / С.С. Розова. Новосибирск: Наука, Сиб. отд-ние, 1986. - 223 с.
81. Российское уголовное право: в 2 т. Том I. Общая часть / под ред. проф. А.И.Рарога: учебник для вузов. М.: Профобразование, 2001. -601 с.
82. Селиванов, Н.А. Советская криминалистика: система понятий /Н.А. Селиванов. -М., Юридическая лит., 1982. 149 с.
83. Смирнов, В.А. Уголовный процесс : учебник для вузов / под общ. ред. А.В. Смирнова. СПб.: Питер, 2005. - 567 с.
84. Советский уголовный процесс : учебник / под ред. Д.С. Карева. М.: «Юрид. лит.», 1975. 568 с.
85. Советский энциклопедический словарь / гл. ред. A.M. Прохоров. 4-е изд. - М.: Сов. Энциклопедия, 1986. - 1600 е., ил.
86. Степанов, В.В. Предварительная проверка первичных материалов опреступлениях/ В.В. Степанов. Саратов, 1972. - 143 с.
87. Уголовное право России. Общая часть : учебник для вузов / под ред. Э.И.Звечаровского. М.: Юристь, 2004. - 461 с.
88. Усов, А.И. Судебно-экспертное исследование компьютерных средств и систем / А.И. Усов. М.: Экзамен, 2003. - 364 с.
89. Уткин, М.С. Особенности расследования ипредупрежденияхищений в потребительской кооперации / М.С. Уткин. Свердловск, 1975.-26 с.
90. Чурилов, С.Н. Криминалистическая методика: история и современность / С.Н. Чурилов. М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2002. - 370 с.
91.Шиканов, В.И. Теоретические основы тактических операций врасследованиипреступлений / В.И. Шиканов. Иркутск: Изд-во Иркут. ун-та, - 1983.-200 с.
92. Энциклопедиясудебнойэкспертизы / под ред. Т.В.Аверьяновой, Е.Р. Российской. -М.: Юристь, 1999.
93. Яблоков, Н.П. Криминалистическая методика расследования / Н.П. Яблоков. М., Изд-во Моск. ун-та, 1985.1.Статьи, тезисы, доклады.
94. Агапцов, С. А. Правовое регулирование деятельности Пенсионного фонда Российской Федерации / С.А. Агапцов // Финансовое право. 2005. - № 3. - с. 23-28.
95. Белкин, Р.С. Перспективы исследования проблемыследственнойситуации / Р.С. Белкин // Следственная ситуация: сборник научных трудов. М., 1984. - с. 3-6.
96. Гавло, В.К. Следственная ситуация / В.К. Гавло // Следственная ситуация : сборник научных трудов. М., 1984. - с. 3 8-41.
97. Герасимов, И.Ф. К вопросу о следственной ситуации / И.Ф.Герасимов // Следственная ситуация : сборник научных трудов. -М., 1984.-c.7-13.
98. Демидов, Ю.Н. Криминологическая ситуация в социально-бюджетной сфере / Ю.Н. Демидов // Уголовное право. 2000. - № 4. -с. 34-39.
99. Демидов, Ю.Н. Уголовно-правовая охрана социально-бюджетной сферы (постановка проблемы) / Ю.Н. Демидов // Государство и право. -2001.-№ 4.-с. 13-19.
100. Забродин, В.Ю. К проблеме естественности классификаций: классификация и закон / В.Ю. Забродин // Классификация в современной науке. Новосибирск: Наука. Сиб. отд-ние, 1989. - с. 5973.
101. Заренков, Н.А. Понятие жизни и особенности биологической классификации/ Н.А. Заренков // Классификация в современной науке. Новосибирск: Наука. Сиб. отд-ние, 1989. - с. 47-59.
102.Колдин, В.Я. Уровни уголовно-процессуального доказывания / В.Я. Колдин // Советское государство и право. 1974. - № 11.-е. 1623.
103. Корноухов, В.Е. Основные положения методики расследования отдельных видов преступлений / В.Е. Корноухов // Актуальные проблемы криминалистики на современном этапе: Материалы научной конференции. Краснодар, 1972. - с. 90-94.
104. Корноухов, В.Е. Понятие и виды методик расследования преступлений / В.Е. Корноухов // Вестник криминалистики. Вып. 2(6). -Спарк, 2003.-123 с.
105. Корноухов, В.Е. О структуре методик порасследованиюпреступлений / В.Е. Корноухов // Вестник криминалистики. Вып. 2(10). -М.: Спарк, 2004.- 117 с.
106. Костенко, Р.В. Возможность осуществлениядоказыванияна стадии возбуждения уголовного дела / Р.В. Костенко // Уголовноесудопроизводство. 2006. - № 1. - с. 24-28.
107.Лузгин, И.М. Развитие методики расследования отдельных видов преступлений / И.М. Лузгин //Правоведение. 1977. - № 2. - с. 57-68.
108. Митрофанова, С.С. Взаимодействие наук в классификационной проблеме / С.С. Митрофанова // Классификация в современной науке. -Новосибирск: Наука. Сиб. отд-ние, 1989. с. 5-18.
109. Рохлин, В.И. О классификацииследственныхситуаций по делам о преступлениях, связанных с хозяйственной деятельностью / В.И.Рохлин // Следственная ситуация : сборник научных трудов. М., 1984.-с. 25-27.
110. Стяжкин, Ю.А. Некоторые актуальные вопросы использования илегализацииорганами предварительного следствия и суда результатов оперативно-розыскной деятельности вдоказывании/ Ю.А, Стяжкин // Российскийследователь. 2006. - № 4. - 38-43.
111.Тимофеев, Н.И. Служебная проверка в организации:полномочияработодателя / Н.И. Тимофеев, A.M.Ильина// Кадры предприятия. -2004.- №4. -с. 11-18.
112. Турчин, Д.А. О разработке теории следственной ситуации / Д.А.Турчин // Следственная ситуация : сборник научных трудов. М., 1984.-с. 27-30.
113. Чупахин, И.Я. Понятие и методы научной классификации объектов исследования / И.Я. Чупахин // Вопросы диалектики и логики : сборник статей. Л.: Изд-во Ленингр. ун-та., 1964. - с. 55-72.
114. Диссертации и авторефераты.
115. Анисимов, Ю.Л. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений: дисс. . канд. юрид. наук : 12.00.09 / Ю.Л. Анисимов. Н.Новгород, 2002. - 230 с.
116. Антонов, А.Н. Решение типовых задач расследования преступлений : дисс. . канд. юрид. наук : 12.00.09 / А.Н. Антонов. -Волгоград, 1999.-238 с.
117. Демидов, Ю.Н. Основы борьбы с преступностью в социально-бюджетной сфере:криминологическиеи уголовно-правовые аспекты : автореф. дисс. докт. юрид. наук: 12.00.08 / Ю.Н. Демидов. -М. 2002. -34 с.
118. Клейман, Л.В. Установлениеотносимостидоказательств при расследовании преступлений: дисс. . канд. юрид. наук : 12.00.09 / Л.В. Клейман. Красноярск, 2001. - 200 с.
119. Климович, Л.П. Судебно-экономическиеэкспертизы: теоретические и методические основы, значение при расследовании преступлений : дисс. . докт. юрид. наук : 12.00.09 / Л.П. Климович. -Красноярск, 2004. 452 с.
120. Стояновский, М.В. Классификационный подход вкриминалистическойнауке и практике (на примере криминалистической тактики): автореф. дис. . канд. юрид. наук : 12.00.09 / М.В.Стояновский. Воронеж, 2001. - 24 с.