Методика розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами

Короткий опис

ЗМІСТ

Вступ ----------------------------------------------------------------------------------- 3
Розділ 1
Криміналістична характеристика шахрайства з фінансовими ресурсами -----------------------------------------------------------------------------

10
1.1. Поняття шахрайства з фінансовими ресурсами ------------------------- 10
1.2. Способи вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами ------------ 29
1.3. Обстановка вчинення злочину ---------------------------------------------- 45
1.4. Особа злочинця ----------------------------------------------------------------- 61
1.5. Сліди злочину ------------------------------------------------------------------ 70
Розділ 2
Особливості розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами ------
81
2.1. Організація і планування розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами ------------------------------------------------------------
81
2.2. Слідчі ситуації при розслідуванні даного злочину ---------------------
105
2.3. Початковий етап розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами -----------------------------------------------------------------------------
125
2.4. Тактичні операції при розслідуванні шахрайства з фінансовими ресурсами -----------------------------------------------------------------------------
152
Висновки ------------------------------------------------------------------------------ 174
Список використаних джерел ---------------------------------------------------- 178
Додатки -------------------------------------------------------------------------------- 207

ВСТУП

Особливістю дисертаційного дослідження є розробка теоретичних основ розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами, побудова методики розслідування даного виду злочинів. Відсутність криміналістичної методики, складність розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами обумовили обрання теми наукового дослідження.
Актуальність теми. Сучасний етап розвитку державності в Україні характеризується серйозними труднощами на шляху становлення ринкових відносин в економіці країни. Особливу роль у переході до ринкових відносин відіграє кредитно-фінансова система, яка покликана служити стабілізатором господарських процесів за рахунок здійснення міжрегіонального та міжгалузевого перерозподілу грошового капіталу. Широке впровадження в господарські відносини операцій з кредитування є однією з умов нормального розвитку економіки держави. Однак корінні зміни у роботі банківської системи, послаблення державного контролю та цілий ряд інших причин соціального і правового характеру призвели до появи нових, раніше невідомих, суспільно небезпечних форм економічної поведінки. Особливе місце серед них займає шахрайство з фінансовими ресурсами.
Розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами пов’язано із значним обсягом роботи, специфічністю умов розслідування, необхідністю проведення комплексів оперативно-розшукових заходів та слідчих дій. Однак, як показує практика, оперативні та слідчі працівники не завжди володіють необхідними знаннями для успішного виявлення і розслідування даного виду злочинів. Відсутність упорядкованих, систематизованих відомостей про особливості розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами також не сприяє ефективній боротьбі зі злочином. У той же час злочинці, які вчинюють даний злочин, як правило, добре орієнтуються у банківському, податковому законодавстві, мають пізнання в бухгалтерському обліку й особливостях зовнішньоекономічної діяльності, крім того, існують корупційні зв’язки з банківськими працівниками, державними службовцями різних рівній – все це дозволяє приховувати злочинну діяльність і чинити протидію розслідуванню.
На сьогодні питання розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами не знайшли достатніх розробок в криміналістичній теорії. Тому виникла необхідність у проведенні наукового дослідження, пов’язаного з проблемами боротьби із шахрайством з фінансовими ресурсами, розробкою його криміналістичної характеристики, побудовою методики розслідування даного виду злочинів і наданні практичних рекомендацій працівникам правоохоронних органів.
Викладені обставини, а також відсутність належного опрацювання даних проблем у криміналістиці обумовили вибір та актуальність теми наукового дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація виконана згідно з планом наукових досліджень кафедри криміналістики Національної юридичної академії України імені Ярослава Мудрого і є складовою частиною цільової комплексної програми “Проблеми вдосконалення організації і діяльності суду та правоохоронних органів в умовах формування соціальної правової демократичної держави” (номер держреєстрації 0186. 0. 099031).
Мета і задачі дослідження. В дисертації поставлено за мету на підставі вивчення, аналізу та узагальнення судово-слідчої практики розробити методику розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.
Відповідно до поставленої мети визначені основні завдання дисертаційного дослідження:
1) виявити криміналістичні особливості шахрайства з фінансовими ресурсами, які відрізняють цей вид злочинів від інших, суміжних з ним кримінальних діянь;
2) визначити і розробити елементи криміналістичної характеристики шахрайства з фінансовими ресурсами;
3) виділити і класифікувати способи вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами;
4) запропонувати характеристику особи злочинця, яка вчинює даний вид злочину;
5) вивчити обстановку вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами;
6) виділити і класифікувати типові сліди вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами;
7) розробити рекомендації щодо організації та планування розслідування злочинів цієї категорії;
8) визначити оптимальні початкові слідчі дії та особливості їх проведення;
9) встановити слідчі ситуації, які виникають при розслідуванні шахрайства з фінансовими ресурсами, визначити їх типовий характер;
10) розробити типові слідчі версії, які висуваються на початковому етапі розслідування і надати їх класифікацію;
11) сформувати типові тактичні операції, спрямовані на вирішення завдань розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.
Об’єктом дослідження виступає діяльність: 1) злочинців при вчиненні шахрайства з фінансовими ресурсами; 2) оперативних та слідчих органів по виявленню та розслідуванню даної категорії злочинів.
Предметом дослідження є механізм вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами та особливості його виявлення і розслідування на початковому етапі досудового слідства.
Методи дослідження. Методологічну основу дисертації становлять положення теорії пізнання і загальної теорії криміналістики. В процесі дослідження були використані порівняльно-правовий (порівняльний аналіз окремих положень нормативно-правових актів), історико-правовий (етапи розвитку боротьби зі злочинністю у сфері господарської діяльності), формально-логічний (класифікація способів та слідів шахрайства з фінансовими ресурсами), функціональний (динаміка механізму вчинення злочину), системно-структурний (типізація та систематизація слідчих ситуацій, тактичних операцій), статистичний (використання статистичних даних, узагальнення кримінальних справ про шахрайство з фінансовими ресурсами, анкетування слідчих МВС України) та інші методи.
Теоретична основа дослідження. Сформульовані у дисертації теоретичні висновки, практичні рекомендації та інші результати дослідження грунтуються на працях вчених-криміналістів України та інших держав:
Ю. П. Аленіна, В. П. Бахіна, Р. С. Бєлкіна, О. М. Васильєва, В. К. Гавло,
І. Ф. Герасимова, Л. Я. Драпкіна, А. В. Дулова, В. А. Журавля,
О. Н. Колесниченко,В. П. Колмакова, В. О. Коновалової, В. С. Кузьмічова,
А. М. Ларина, В. К. Лисиченка, І. М. Лузгіна, Г. А. Матусовського,
В. О. Образцова, М. І. Порубова, М. В. Салтевського, М. О. Селіванова,
В. Ю. Шепітька, В. І. Шиканова та ін.
У дисертаційному дослідженні поряд із роботами з криміналістики використані літературні джерела з кримінального права, кримінального процесу, кримінології, психології, філософії, наукової організації праці, банківської справи та інші.
Правову базу дисертаційного дослідження становить: Конституція України, кримінальне і кримінально-процесуальне законодавство України, закони і постанови Верховної Ради України, постанови Кабінету Міністрів України, які регулюють суспільні відносини у кредитно-фінансовій та правоохоронній сферах, а також нормативні акти і інструктивні документи Генеральної прокуратури України та МВС України, що регулюють організацію і діяльність правоохоронних органів у боротьбі зі злочинністю.
Емпіричну базу дисертації склали: результати вивчення і узагальнення за спеціально розробленою методикою 110 кримінальних справ про шахрайство з фінансовими ресурсами, які були розглянуті судами України на протязі 1994-2001 років; статистичні дані та аналітичні матеріали Міністерства юстиції України, МВС України; результати анкетування 75 слідчих МВС України, які здійснювали розслідування злочинів даної категорії.
Наукова новизна одержаних результатів. Дисертаційна робота є першим в Україні монографічним дослідженням, в якому на базі основних положень теорії криміналістики, узагальнення кримінальних справ про шахрайство з фінансовими ресурсами, ґрунтуючись на практичному досвіді слідчого апарату, використовуючи дані суміжних юридичних наук, розроблені основні положення методики розслідування даного виду злочину. Найбільш суттєвими науковими положеннями дисертаційного дослідження є:
1) розробка концептуальних основ методики розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами;
2) типізація тактичних операцій початкового етапу розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.
У дисертації запропоновано низку нових теоретичних і важливих у практичному відношенні положень, у тому числі:
1) розроблено криміналістичну характеристику шахрайства з фінансовими ресурсами (розглянуті елементи характеристики і визначена їх специфіка);
2) досліджено механізм шахрайства з фінансовими ресурсами; вперше визначені типові способи такого виду злочинів і встановлені критерії їх класифікації;
3) вивчена обстановка вчинення даного виду злочинів;
4) вперше дана характеристика осіб, які вчинюють шахрайство з фінансовими ресурсами;
5) розроблена система слідів шахрайства з фінансовими ресурсами;
6) запропоновані рекомендації щодо організації і планування розслідування даного виду злочину;
7) вперше типізовані слідчі ситуації, які виникають на початковому етапі розслідування, і запропоновані типові слідчі та розшукові версії щодо розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами, надана їх класифікація;
8) сформульовані обставини, які підлягають з’ясуванню при розслідуванні злочину;
9) запропоновані найбільш доцільні першочергові слідчі дії, які проводяться на початковому етапі розслідування;
10) вперше визначені типові тактичні операції при розслідуванні шахрайства з фінансовими ресурсами («Документ», «Позичальник», «Співучасники», «Кредитор», «Розшук злочинця, що переховується», «Забезпечення відшкодування матеріальних збитків»).
Практичне значення одержаних результатів. Дослідження містить рекомендації, спрямовані на вдосконалення практичної діяльності оперативно-розшукових та слідчих органів, що здійснюють роботу з виявлення, розкриття та розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.
Теоретичні положення, узагальнення та висновки можуть бути використані:
- в науково-дослідницькій сфері – як підгрунтя для подальшої розробки основ розслідування злочинів, що вчинюються в кредитно-фінансовій системі;
- в навчальному процесі – як матеріали при розробці нових тем з спецкурсу «Розслідування економічних злочинів», підготовці підручників, навчальних і методичних посібників;
- в правоохоронній сфері – як рекомендації для вдосконалення організаційних та методичних основ діяльності слідчих та оперативних підрозділів МВС України.
Апробація результатів дослідження. Дисертація підготовлена на кафедрі криміналістики Національної юридичної академії України імені Ярослава Мудрого. Основні положення дисертаційного дослідження були викладені і схвалені на засіданнях кафедри.
Свої погляди з деяких проблем дослідження автор доповідав на науковій конференції молодих учених та аспірантів “Актуальні проблеми юридичної науки”, (Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого,
м. Харків, 2000) і міжнародному науково-практичному семінарі “Відповідальність посадових осіб за корупційну діяльність” (Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого, м. Харків, 2001).
За результатами дисертаційного дослідження до Управління МВС України в Харківській області надіслано дві доповідні записки з метою впровадження відповідних рекомендацій в практику слідчих та оперативних працівників. Пропозиції дисертанта знайшли застосування в слідчих органах та оперативних підрозділах УМВС України в Харківській області.
Матеріали дослідження використовуються у навчальному процесі під час викладання курсу криміналістики у Національній юридичній академії України імені Ярослава Мудрого, а також під час проведення занять з курсантами та слухачами Національного університету внутрішніх справ.
Публікації. Основні теоретичні положення дисертації викладені у чотирьох публікаціях, в тому числі трьох наукових статтях, надрукованих у фахових виданнях; загальний обсяг їх становить 1,6 друкованого аркуша.

Список літератури

ВИСНОВКИ

Результатом дисертаційного дослідження є розробка основних положень методики розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами на основі комплексного підходу до даної проблеми. Проведене дослідження, на думку автора, може сприяти подальшому розвитку криміналістичної методики, робить певний внесок у практичну діяльність по виявленню, розкриттю та розслідуванню даного виду злочинів і дозволяє сформулювати основні висновки:
I. У роботі детально розглянуто низку спеціальних термінів, що складають зміст поняття шахрайства з фінансовими ресурсами, а саме: кредит, дотація, субсидія, субвенція, пільги щодо податків. На сьогодні і в законодавстві України, і в спеціальній літературі відсутні єдині визначення цих понять, що ускладнює їх застосування. У ході роботи досліджені поняття «кредит», «субсидія», «субвенція», «дотація», «пільги щодо податків» стосовно різних нормативних актів; встановлено, що перелік фінансових ресурсів, наведений у ст. 222 КК України звужений, ніж є у сфері цивільних відношень (зокрема, до фінансових ресурсів не віднесені інвестиції). Вивчення та узагальнення кримінальних справ показало, що найбільш поширеним предметом злочинного посягання виступає кредит, потім на одному рівні субсидія та пільги щодо податків, далі субвенція і на останьому місці дотація.
II. Розроблена криміналістична характеристика шахрайства з фінансовими ресурсами як узагальнююча інформаційна модель, що являє собою опис типових криміналістично значущих ознак даного виду злочинів, які мають суттєве значення для його виявлення, розкриття та розслідування. Елементи криміналістичної характеристики є ключовими для розсідування злочинів цієї категорії. Між елементами характеристики простежуються закономірні зв'язки: спосіб вчинення - сліди злочину, сліди злочину - особа злочинця, особа злочинця - обстановка вчинення злочину та ін. Використання таких зв'язків сприяє виявленню шахрайства з фінансовими ресурсами, дозволяє намічати напрямки розслідування і конструювати оптимальні комплекси слідчих дій.
III. На основі вивчення та узагальнення кримінальних справ, аналізу літературних джерел, анкетування слідчих працівників МВС України систематизовані і розглянуті:
1. Найбільш типові способи вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами та запропонована їх класифікація на чотири групи: а) залежно від цільового використання одержаних коштів (одержані кошти витрачаються на виробничо-господарські цілі, не передбачені кредитним договором; надаються іншій фірмі під проценти; ідуть на виплату інших, раніше одержаних кредитів, сплату процентів; на сплату податків, виплату заробітної платні, сплату оренди приміщень, комунальних платежів; на придбання нерухомості, службового автотранспорту; на ремонт в офісі; повернення особистих боргів; оплату банківського обслуговування; на відрядження; обернення на готівку); б) залежно від видів шахрайських дій при забезпеченні повернення кредиту (надання неправдивих відомостей при забезпеченні кредиту шляхом застави, страхування, надання гарантій – з подальшою класифікацією кожної групи способів); в) залежноі від наявності у способі вчинення дій по підготовці і приховуванні злочину (способи вчинення, які не включають вказаних дій; способи вчинення, що охоплюють дії по підготовці і приховуванню, наприклад, створення та використання фіктивних фірм); г) залежноі від наявності злочинних домовленостей (способи вчинення злочину однією особою (позичальником), кількома особами з боку позичальника, кредитором і позичальником);
2. Типові сліди, які класифіковані за п’ятьма підставами: а) сліди вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами, які характеризують фінансово-господарську діяльність підприємства (організації), що перевіряється; б) сліди, які утворюються на стадії створення та реєстрації суб’єкта господарської діяльності для використання його із злочинною метою; в) сліди, що характеризують адмінітративно-управлінську діяльність суб’єкта господарської діяльності; г) сліди, які утворюються на стадії оформлення позики у кредитно-фінансовій установі; д) сліди, які вказують на підроблення документів, використаних при одержанні фінансових ресурсів.
IV. У роботі проаналізовано процедуру оформлення і надання позик у кредитно-фінансових установах, вивчена робота окремих банківських підрозділів, які приймають участь у наданні кредиту. Виділені недоліки в роботі даних підрозділів, що сприяють вчиненню шахрайства з фінансовими ресурсами.
V. Встановлені основні ознаки особи, яка вчинює шахрайство з фінансовими ресурсами. На цій основі з урахуванням предметної специфіки пропонується характеристика особи шахрая з фінансовими ресурсами.
VI. У роботі на основі узагальнення кримінальних справ, анкетування слідчих МВС України, розроблені рекомендації щодо організації і планування розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами. Встановлено, що ефективності розслідування даного виду злочинів можливо досягти тільки при роботі слідчо-оперативної групи на протязі всього досудового слідства.
Розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами неможливе без участі спеціалістів у різних галузях знання: банківській сфері, бухгалтерському обліку, комп’ютерних технологіях тощо. Участь спеціаліста в проведенні слідчих дій при розслідуванні шахрайства з фінансовими ресурсами найбільш поширене при проведенні обшуків, виїмок, допитів, слідчого огляду документів, призначенні судових експертиз тощо.
VII. Залежно від обсягу та змісту даних, що слугують підставою для порушення кримінальної справи, та інформації про злочинця, виділені дві основні групи типових слідчих ситуацій, що виникають на початковому етапі розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами, та надана їх характеристика: 1) слідча ситуація, що характеризується наявністю даних про вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами, та особу, що вчинила злочин; 2) слідча ситуація, що характеризується наявністю даних про вчинення шахрайства з фінансовими ресурсами та недостатньою кількістю інформації про можливого злочинця. Стосовно слідчих ситуацій запропоновані типові слідчі та розшукові версії, що висуваються на початковому етапі розслідування злочину, і надана їх характеристика.
VIII. Викладені особливості тактики проведення окремих слідчих дій, які доцільно проводити на початковому етапі розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами. Це такі дії як обшук, виїмка, допит, слідчий огляд документів. Визначена послідовність проведення та виявлена їх ефективність.
IX. Стосовно виділених проміжних завдань розслідування розроблені та запропоновані тактичні операції “Документ”, “Співучасники”, “Позичальник”, “Кредитор”, “Розшук злочинця, що переховується”, “Забезпечення відшкодування матеріальних збитків”, які спрямовані на оптимізацію розкриття та розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Аверьянова Т. В., Белкин Р. С., Корухов Ю. Г., Россинская Е. Р. Криминалистика. Учебник для вузов / Под ред. Р. С. Белкина. - М.: НОРМА-ИНФРА М, 1999. - 990 с.
2. Александров И. В. Виды организации и деятельности следственно-оперативных групп // Криминалистические проблемы расследования преступлений. - Красноярск: Краснояр. ун-т, 1992. - С. 17-25.
3. Аленин Ю. П. Теоретические и практические основы раскрытия и расследования очагов преступлений: Дис. … д-ра юрид. наук: 12. 00. 09. – Одесса, 1996. – 453 с.
4. Андреев И. С., Грамович Г. И., Порубов Н. И. Криминалистика: Учеб. пособие / Под ред. Н. И. Порубова. - Мн.: Выш. шк., 1997. - 344 с.
5. Анненков С. И. Личность мошенника как элемент криминалистической характеристики // Личность преступника и уголовная ответственность. - Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1981. - С. 121-126.
6. Антипов В. П. Планирование расследования в проблемных ситуациях // Вопросы борьбы с преступностью. - 1981. - Вып. 34. - С. 72-82.
7. Апель А. Л. Как появляются «грязные деньги». – СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 1999. – 48 с.
8. Артамонов В. И., Порубов Н. И. Советская криминалистика: (альбом схем). – Минск: Вышейша школа, 1977. – 208 с.
9. Арцишевский Г. В. Выдвижение и проверка следственных версий. - М.: Юрид. лит., 1978. - 104 с.
10. Багинский В. З. Вопросы методики расследования хищений, совершаемых в условиях рыночных преобразований // Теневая экономика, проблемы борьбы с организованной преступностью и коррупцией в сфере экономики: Сб. материалов “круглого стола”. - Луганск: РИО ЛИВД МВД Украины, 1997. - С. 151-154.
11. Бажанов М. И. Понятие организованной преступной группы и преступной организации // Зб. наук. праць Харківського Центру вивчення організованої злочинності. - Х.: Харківськ. Центр вивчення організ. злочин. при Націон. юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого, 2000. - Вип. 1. - С. 7 - 25.
12. Балашов А. Н. Взаимодействие следователей и органов дознания при расследовании преступлений. - М.: Юрид. лит., 1979. - 111 с.
13. Балугина Т. С. Проблема следственных ситуаций в криминалистической литературе // Правоведение. - 1983. - № 1. - С. 78-82.
14. Бандурка А. М., Червяков И. М., Посыжина О. В. Финансово-экономический анализ: Учебник. - Харьков: Ун-т внутр. дел, 1999 - 394 с.
15. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 2. / Абалкин Л. И., Аболихина Г. А., Адибеков М. Г. и др. - М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания “ДеКА”, 1995. - 768 с.
16. Бахарев Н. В. Очная ставка (уголовно-процессуальные и криминалистические вопросы). - Казань: Изд-во Казанск. ун-та, 1981. - 184с.
17. Бахин В. П., Бахина И. В., Сыч В. А. Криминалистическая характеристика преступлений: теоретическая концепция или практический инструмент расследования? // Збірн. наук. праць № 9. Частина ІІ. - Хмельницький: Вид-во Академії ПВУ, 1999. - С. 251-259.
18. Бахин В. П., Ищенко А. В., Кузьмичев В. С. О необходимости новых форм и методов борьбы с преступностью // Весник Днепропетровского университета: Правоведение. – 1995. – Вып. 2. – С. 132-141.
19. Бахин В. П., Кузьмичев В. С., Карпов Н. С. Преступная деятельность: сущность и принципы // Вісник Луганського інституту внутрішніх справ МВС України. – 2000. - Вип. 4. - С. 100-110.
20. Бахин В. П., Кузьмичев В. С., Лукьянчиков Е. Д. Тактика использования внезапности в раскрытии преступлений органами внутренних дел: Учеб. пособие. - К.: НИ и РИО КВШ МВД СССР, 1990. - 56 с.
21. Бахін В. П., Весельский В. К. Тактика допиту: Навч. посібник. - Київ: НВТ “Правник”, 1997. - 64 с.
22. Бедняков Д. И. Непроцессуальная информация и расследование преступлений. - М.: Юрид. лит., 1991. - 208 с.
23. Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. Злободневные вопросы российской криминалистики. - М.: Изд-во НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА М), 2001. - 240 с.
24. Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. Общая и частные теории. - М.: Юрид. лит., 1987. - 272 с.
25. Белкин Р. С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. - М.: Юрид. лит., 1988. - 304 с.
26. Белкин Р. С. Курс криминалистики. - 3-е изд., дополненное. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. - 837 с.
27. Белкин Р. С. Курс криминалистики: В 3 т. - Т. 3: Криминалистические средства, приемы и рекомендации. - М.: Юристъ, 1997. - 480 с.
28. Белкин Р. С. Перспективы исследования проблемы следственной ситуации // Следственная ситуация. - М.: Всесоюзн. ин-т по изуч. причин и разраб. мер предупр. преступн., 1984. - С. 3-6.
29. Биленчук П. Д., Еркенов С. Е., Кофанов А. В. Транснациональная преступность: состояние и трансформация / Под. ред. П. Д. Биленчука. - К.: Атика, 1999. - 272 с.
30. Бирюков В. В., Коваленко В. В. Криминалистическое исследование документов: Монография. - Луганск: РИО ЛИВД, 1999. - 164 с.
31. Большой юридический словарь / Под ред. А. Я. Сухарева и др. - М.: Инфра-М, 1998. - 790 с.
32. Бондаренко Н. Обманутые и обманывающие. Банковские операции, которые не афишируются // Капитал. - 1998. - №1. - С. 20-23.
33. Борисенко І. В. Методика розслідування вбивств з розчленуванням трупа: Автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12. 00. 09 / Нац. юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого. – Харків, 1999. – 19 с.
34. Боротьба зі злочинністю у сфері підприємницької діяльності (кримінально-правові, кримінологічні, кримінально-процесуальні та криміналістичні проблеми) / Борисов В. І., Кальман О. Г., Корж В. П. та інші. - Харків: Право, 2001. - 264 с.
35. Бущан О. П. Використання спеціальних знань при розслідуванні економічних злочинів // Проблеми законності. - Вип. 42. - 2000. - С. 195-200.
36. Бущан О. П. Вопросы методики расследования мошенничества с финансовыми ресурсами // Фінансова злочинність. - Х.: Право, 2000. - С. 110-115.
37. Бущан О. П. Криминалистическая характеристика и основные положения расследования преступлений, совершаемых посредством кредитных банковских операций: Дис… канд. юрид. наук: 12. 00. 09. - Харьков, 1995. – 210 с.
38. Бюджетний кодекс України // Відомості Верховної Ради України. – 2001. - № 37-38. – Ст. 189.
39. Василинчук В. І. Теоретико-прикладні аспекти розслідування шахрайства з фінансовими ресурсами // Науковий вісник НАВСУ - К., 2000. - Вип. 1. - С. 34-56.
40. Василинчук В. Типові способи необгрунтованого одержання кредитів при вчиненні шахрайства з фінансовими ресурсами та шляхи їх розслідування // Право України. - 2000. - № 10. - С. 28-31.
41. Васильев А. Н., Карнеева Л. М. Тактика допроса при расследовании преступлений. - М.: Юрид. лит., 1970. - 208 с.
42. Ведерников Н. Т. Изучение личности обвиняемого и методика расследования преступлений // Методика расследования преступлений (Общие положения). - М., 1976. - С. 134-136.
43. Ведерников Н. Т. Личность преступника как элемент криминалистической характеристики преступления // Криминалистическая характеристика преступлений. - М.: Всесоюзн. ин-т по изуч. прич. и разр. мер предупр. преступн, 1984. - С. 74-77.
44. Великородный П. Г. Криминалистическая характеристика и классификация способов совершения преступлений и способов уклонения от ответственности // Криминалистическая характеристика преступлений. - М.: Всесоюзный ин-т по изуч. и разраб. мер предупр. преступн., 1984. – С. 89-92.
45. Величкин С. А. Организация и планирование следователем взаимоотношений и деятельности лиц, участвующих в производстве следственных действий // Версии и планирование расследования. - Свердловск: СЮИ, 1985. - С. 131-136.
46. Величкин С. А. Организация расследования преступлений: Учеб. пособие. - Л.: Изд-во ЛГУ, 1985. - 88 с.
47. Власенко В. Г. Некоторые теоретические вопросы планирования расследования преступлений // Версии и планирование расследования. - Свердловск: СЮИ, 1985. - С. 83-90.
48. Возгрин И. А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в системе частных методик расследования // Следственная ситуация. - М.: Всесоюзн. ин-т по изуч. причин и разраб. мер предупр. преступн., 1984. - С. 66-70.
49. Волобуєв А. Криміналістична характеристика злочинів у сфері кредитних відносин // Підприємництво, господарство і право. - 2001. - № 7. - С. 82-85.
50. Волобуєв А. Особливості порушення кримінальних справ про злочини у кредитній сфері та їх розслідування // Вісник прокуратури. - 2001. - № 3 (9). - С. 44-50.
51. Воробьев Г. А. Планирование судебного следствия. - М.: Юрид. лит., 1978. - 80 с.
52. Воробьева И. Б. Взаимодействие следователя с контролирующими органами в борьбе с преступностью. - Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1987. - 112 с.
53. Гавло В. К. Следственная ситуация // Следственная ситуация. - М.: Всесоюзн. ин-т по изуч. причин и разраб. мер предупр. преступн., 1984. - С. 38-42.
54. Гавло В. К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений. - Томск: Изд-во Том. ун-та, 1985. - 333 с.
55. Герасименко А. Ю. Подготовка к обыску: прогнозирование и тактический риск // Проблемы соц. законности. - 1991. - Вып. 26. - С. 115-120.
56. Герасимов И. Следственные ситуации на первоначальном этапе расследования преступлений // Соц. законность. - 1977. - № 7. - С. 61- 62.
57. Герасимов И. Ф. Криминалистические характеристики преступлений в методике расследования // Методика расследования преступлений (Общие положения). - М., 1976. - С. 93-97.
58. Герасимов И. Ф. Криминалистические характеристики преступлений в структуре частных методик // Криминалистические характеристики в методике расследования преступлений. - Свердловск: УрГУ, 1978. - С. 5-10.
59. Герасимов И. Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. - Свердловск: Средне-Уральское кн. изд-во, 1976. - 184 с.
60. Герасимов И. Ф. Система процессуальных действий следователя // Следственные действия (криминалистические и процессуальные аспекты). - Свердловск: Свердл. юрид. ин-т., 1983. - С. 3-7.
61. Глазырин Ф. В. Криминалистическое и судебно-психологическое изучение личности обвиняемого в системе методики расследования // Методика расследования преступлений (Общие положения). - М., 1976. - С. 129-134.
62. Глотов О М. Осмотр документов следователем: Учеб. пособие. - Л.: Ин-т усоверш. следств. работн. прокуратуры СССР, 1983. - 42 с.
63. Гончаренко В. И., Подпалый В. Л. Понятие криминалистической характеристики преступления // Криминалистика и судебная экспертиза. - 1986. - Вып. 33. - С. 3-8.
64. Городиський О. М. Криміналістична характеристика та основні положення розслідування злочинів, пов’язаних з приховуванням валютних цінностей: Автореф. дис. … канд. юрид. наук: 12. 00. 09 / Нац. юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого. – Харків, 1999. – 18 с.
65. Гришко Е. Понятие преступного сообщества (преступной организации) и его место в институте соучастия // Уголовное право. - 2000. - №2. - С. 17 - 20.
66. Губанов В. А., Салтевский М. В., Щербаковский М. Г. Осмотр компьютерных средств на месте происшествия. - Харьков: НИИ изуч. пробл. преступности, 1999. - 10 с.
67. Гусаков А. Н., Филющенко А. А. Следственная тактика: (в вопросах и ответах): Учеб. пособие. - Свердловск: Изд-во Урал. ун-та, 1991. - 148 с.
68. Денисюк С. Проблеми тактики обшуку в сучасних умовах боротьби з організованою злочинністю // Вісн. Акад. правових наук України. - 1999. - №1. - С. 224 - 227.
69. Денисюк С. Ф., Шепитько В. Ю. Обыск в системе следственных действий (Тактико-криминалистический анализ): Научно-практическое пособие. - Харьков: Консум, 1999. - 160 с.
70. Довбак О. Деякі аспекти розслідування злочинів, пов’язаних з отриманням кредитів // Вісник Львів. ун-ту. Серія юридична. - 1999. - Вип. 34. - С. 230-234.
71. Долженков О. Ф. Оперативно-розшукове забеспечення процесу розслідування // Науковий вісник Дніпропетровського юридичного інституту МВС України. - 2000. - № 2. - С. 194-200.
72. Драпкин Л. Я. Основы криминалистической теории следственных ситуаций: Автореф. дис. …д-ра юрид. наук: 12. 00. 09 / Всесоюзн. ин-т. по изуч. причин и разраб. мер предупр. преступн. - М., 1987. - 45 с.
73. Драпкин Л. Я. Понятие и классификация следственных ситуаций // Следственные ситуации и раскрытие преступлений. - Свердловск: Свердл. юрид. ин-т, 1975. - С. 26-44.
74. Драпкин Л. Я. Структура процесса планирования расследования и система плановых решений // Версии и планирование расследования. - Свердловск: СЮИ, 1985. - С. 63-76.
75. Дубривный В. А. Деятельность следователя по расследованию преступлений. Общая характеристика. Цели. Действия. - Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1987. - 96 с.
76. Дудоров О. О., Мельник М. І., Хавронюк М. І. Злочини у сфері підприємництва. Навч. посібник / За ред. М. І. Хавронюка. – К.: Атіка, 2001. – 608 с.
77. Дудоров О., Богушко О. Шахрайство з фінансовими ресурсами: врахування банківської специфіки при кваліфікації злочину // Предпринимательство, хозяйство и право. - 1999. - № 6. - С. 23-26.
78. Дудоров О., Богушко О. Шахрайство з фінансовими ресурсами: врахування банківської специфіки при кваліфікації злочину // Предпринимательство, хозяйство и право. - 1999. - № 7. - С. 48-52.
79. Дулов А, В. Нестеренко П. Д. Тактика следственных действий. - Минск; Вышэйш. шк., 1971. - 272 с.
80. Дулов А. В. Тактические операции при расследовании преступлений. - Мн.: Изд-во БГУ, 1979. - 128 с.
81. Дьяченко О. Ф., Щербаковська Л. П. Можливості диференціації копіювально-розмножувальних апаратів з кольоровим зображенням при криміналістичному дослідженню документів // Актуальные вопросы судебной экспертизы и криминалистики на современном этапе судебно-правовой реформы: Сб. научн. - практ. материалов (к 75-летию основания Харьк. НИИ судебн. экспертиз). - Харьков: Право, 1998. - С. 101-103.
82. Егоров В. Л. Обеспечение возмещения материального ущерба при расследовании хищений социалистического имущества // Совершенствование криминалистических средств и методов раскрытия и расследования хищений социалистического имущества: Сб. науч. тр. - Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1982. - С. 76-80.
83. Економічна енциклопедія: У трьох томах. Т. 2 / Ред. кол.: … С. В. Мочерний та ін. – К.: Видавничий центр “Академія”, 2001. – 848 с.
84. Еникеев М. И., Кочетков О. Л. Общая, социальная и юридическая психология. Краткий энциклопедический словарь. - М.: Юрид. лит, 1997. - 448 с.
85. Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков (Методические рекомендации). - М.: Компания “Алес”, 1995. - 184 с.
86. Жвалюк В. Р., Мельник П. В., Гутник А. Е., Задояний М. Т., Лисенко В. В. Оперативно-розшукова функція податкової міліції ДПА України та її нормативно-правове забезпечення. - Київ: Академія ДПС України, НДЦ з проблем оподаткування, 2000. - 415 с.
87. Журавель В. Криміналістична характеристика злочинів: реальність чи ілюзія? // Правничий часопис Донецького університету. - 2001. - № 1(6). - С. 56-60.
88. Закатов А. А. О производстве первоначальных неотложных следственных действий // Актуальные проблемы следственной деятельности. - Свердловск: СЮИ, 1990. - С. 46-55.
89. Закатов А. А. О совершенствовании тактики розыска и задержания расхитителей // Совершенствование криминалистических средств и методов раскрытия и расследования хищений социалистического имущества: Сб. науч. тр. - Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1982. - С. 14-21.
90. Закатов А. А. Об оптимизации производства обыска с участием специалиста // Теория и практика использования специальных знаний при расследовании преступлений. - Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1989. - С. 89-92.
91. Закатов А. А., Ямпольский А. Е. Обыск: Учеб. пособие. - Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1983. - 44 с.
92. Здоровко С. Ф. К вопросу о понятии и признаках тактической операции в криминалистике // Вісник Луганського інституту внутрішніх справ МВС України. - 2000. - № 4. - С. 146-151.
93. Зеленский В. Д. Организация расследования преступлений. Криминалистические аспекты. - Ростов н / Д.: Изд-во Рост. ун-та, 1989. - 152 с.
94. Зорин Г. А. Теоретические основы криминалистики. - Минск: Амалфея, 2000. – 416 с.
95. Зубок М. І., Ніколаєва Л. В. Організаційно - правові основи безпеки банківської діяльності в Україні: Навч. посібник. - 2-е вид., доповн. - К.: Істина, 2000. - 88 с.
96. Зуйков Г. Г. Поиск преступников по признакам способов совершения преступлений. - М.: ВШ МВД СССР, 1970. – 191 с.
97. Исаева Л. Обыск: роль специалиста // Законность. - 2001. - № 6. - С. 17-21.
98. Ищенко Е. П. Проблемы первоначального этапа расследования преступлений. - Красноярск: Изд-во Краснояр. ун-та, 1987. - 168 с.
99. Ищенко П. П. Специалист в следственных действиях (уголовно-процессуальные и криминалистические аспекты). - М.: Юрид. лит., 1990. - 158 с.
100. Інструкція про порядок проведення ревізій і перевірок державною контрольно-ревізійною службою в Україні від 03. 10. 1997 // Офіційний вісник України. - 1997. - № 44. - Ст. 265.
101. Ісаєнко Л. О. Деякі проблеми проведення судових фінансово-кредитних експертиз без ревізії, проведеної належним чином // Проблемні питання судово-економічної експертизи. - Дніпропетровськ: Вид-во ІМА-прес, 2001. - С. 147-149.
102. Кагин Е. К. Выдвижение и проверка версий в процессе розыска лиц, совершивших преступление и скрывшихся от следствия и суда // Версии и планирование расследования. - Свердловск: Свердл. Юрид. ин-т, 1985. - С. 42-49.
103. Карагодин В. И. Способы сокрытия преступления, их криминалистическое значение, методы распознавания и преодоления. Автореф. дисс. … канд. юрид. наук: 12. 00. 09 / Свердл. юрид. ин-т.- Свердловск, 1982. – 19 с.
104. Кежоян А. Организация расследования преступлений группой следователей // Соц. законность. - 1979. - № 5. - С. 34-35.
105. Клочков В. В. Проблемы теории следственной ситуации // Следственная ситуация. - М.: Всесоюзн. ин-т по изуч. причин и разраб. мер предупр. преступн., 1984. - С. 74-79.
106. Князев В. А. О понятии тактической операции // Криминалистика и судебная экспертиза. - Киев: Вища школа, 1982. - Вып. 25. - С. 64 - 68.
107. Князев В. А. Проблемы тактических операций в методике расследования хищений государственного или общественного имущества: Дис. … канд. юрид. наук: 12. 00. 09. - Харьков, 1986. - 175 с.
108. Князев В. А., Мозговой П. П. Методика расследования и раскрытия хищений грузов на железнодорожном транспорте: Учеб. пособие. - Горький: Горьк. высш. школа МВД СССР, 1977. - 106 с.
109. Коврижных Б. Н. Деятельность органов прокуратуры по делам о нераскрытых убийствах: Автореф. дисс. …канд. юрид. наук: 717 / Харьк. юрид. ин-т. - Харьков, 1969. – 24 с.
110. Колесниченко А. Е., Матусовский Г. А. О системе версий в методике их построения // Криминалистика и судебная экспертиза. - Киев, 1970. - вып. 7. - С. 7-13.
111. Колесниченко А. Н. Общие положения методики расследования преступлений. – Харьков: Харьк. юрид. ин-т, 1976. – 28 с.
112. Колесниченко А. Н., Коновалова В. Е. Криминалистическая характеристика преступлений: Учеб. пособие. - Харьков: Юрид ин-т, 1985. - 92 с.
113. Колонюк В. П. Элементы криминалистической характеристики грабежей и разбоев, совершаемых в учреждениях сберигательного банка // Криминалистика и судебная экспертиза. - 1990. - Вып. 41. - С. 21-24.
114. Комиссаров В. И. Теоретические проблемы следственной тактики. - Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1987. - 157 с.
115. Комиссаров В., Гаврилов М., Иванов А. Обыск с извлечением компьютерной информации // Законность. - 1999. - №3. - С. 12-15.
116. Кондаков Н. И. Логический словарь-справочник. - М.: Наука, 1975. - 720 с.
117. Кондуэлл М. Психология. А-Я: Словарь-справочник / Пер. с англ. К. С. Ткаченко. - М.: ФАИР-ПРЕСС,1998. - 448 с.
118. Коновалова В. Е. Версия: концепция и функции в судопроизводстве. - Харьков: Консум, 2000. - 176 с.
119. Коновалова В. Е. Допрос: тактика и психология. - Харьков: Консум, 1999. - 157 с.
120. Коновалова В. Е. Криминалистические проблемы борьбы с убийствами по заказу, совершаемыми организованными группами // Зб. наук. праць Харк. Центру вивчення організованої злочин. - Х., 2000. - Вип. 1. - С. 208-226.
121. Коновалова В. Е. Организационные и психологические основы деятельности следователя. - Киев: РИО МВД УССР, 1973. - 122 с.
122. Коновалова В. Е. Организация расследования хищений государственного и общественного имущества. Учебное пособие. - Харьков: Юрид. ин-т, 1984. - 44 с.
123. Коновалова В. Е., Шепитько В. Ю. Криминалистическая тактика: теории и тенденции. Учеб. пособие. - Харьков.: Гриф, 1997. - 256 с.
124. Коновалова В. Е., Шепитько В. Ю. Обыск: тактика и психология. - Харьков: Гриф, 1997. - 80 с.
125. Коновалова В. О. Вбивство: мистецтво розслідування: Монографія. - Харків: Факт, 2001. - 311 с.
126. Конституція України // Відомості Верховної Ради України. – 1996. - № 30. – Ст. 141.
127. Конюхов Н. И. Словарь-справочник по психологии. - М., 1996. - 160 с.
128. Копылов И. А. Следственная ситуация и тактическое решение: Учеб. пособие. - Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1988. - 24 с.
129. Корж В. Використання спеціальних знань у дослідчій перевірці інформації про економічні злочини // Вісник прокуратури. - 2001. - № 5. - С. 35-41.
130. Корж В. П. Використання спеціальних економічних знань при розслідуванні нових економічних злочинів // Використання досягнень науки i техніки у 6opoтьбі зi злочинністю. - Харків: Право, 1998. - С. 144 – 145.
131. Корнев С. А. Криминалистика. Тактика: Конспект лекций. - СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2000. - 48 с.
132. Короткий тлумачний словник української мови / Уклад.: Д. Г. Гринчишин, Л. Л. Гумецька, В. Л. Карпова та інші; Відп. ред. Л.Л. Гумецька. - К.: Рад. школа, 1978. - 296 с.
133. Кривенко Т., Куранова Э. Квалификация посягательств на целевые бюджетные средства // Законность. - 1996. - № 7. - С. 7-12.
134. Кривошеев В. И. Об исследовании оттисков печатей и штампов, нанесенных клише, изготовленными в Украине по технологии зарубежных фирм // Актуальные вопросы судебной экспертизы и криминалистики на современном этапе судебно-правовой реформы. - Харьков: Право, 1998. - С. 103-106.
135. Кригер Г. А. Квалификация хищений социалистического имущества. - М.: Юрид. лит., 1974. - 336 с.
136. Кригер Г. А. Объективная сторона преступления // Советское уголовное право. Общая часть / Под ред. Г. А. Кригера и др. - М.: Изд-во МГУ, 1988. – 367 с.
137. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. И. Ф. Крылова. - Л.: Изд-во ЛГУ, 1976. - 591 с.
138. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Н. П. Яблокова, В. Я. Колдина. - М.: Изд-во МГУ, 1990. - 464 с.
139. Криминалистика социалистических стран / Под ред. В. Я. Колдина. - М.: Юрид. лит., 1986. - 512 с.
140. Криминалистика. Криминалистическая тактика и методика расследования преступлений: Учебник / Под ред. В. Ю. Шепитько. - Харьков: ООО “Одиссей”, 2001. - 528 с.
141. Криминалистика: Учеб. пособие / Под ред. А. В. Дулова. - Минск: Экоперспекгива, 1998. - 415 с.
142. Криминалистика: Учебник для вузов / Отв. ред. Н. П. Яблоков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2000. - 718 с.
143. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. И. Ф. Герасимова, Л. Я. Драпкина. - М.: Высшая школа, 1994. - 528 с.
144. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. Н. П. Яблокова. - М.: Издо-во БЕК, 1996. - 542 с.
145. Криминалистика: Учебник / Под ред. Р. С. Белкина, И. М. Лузгина. - М.: РИО Акад. МВД СССР, 1980. - Т. 2. - 507 с.
146. Криминалистика: Учебник / Под ред. Р. С. Белкина. - М.: Юрид. лит., 1986. - 542 с.
147. Криминалистика: Учебник для вузов / Под ред. А. Ф. Волынского. - М.: Закон и право, ЮНИТИ-ДАНА, 1999. - 615 с.
148. Криміналістика. Криміналістична тактика i методика розслідування злочинів: Підручник для студентів юрид. вузів i фак. / За ред. В. Ю. Шепітька. - Харків: Право, 1998. - 376 с.
149. Криміналістика: Підручник для студентів юрид. спец. вищих закладів освіти. - Кол. авторів: Глібко В. М., Дудніков А. Л., Журавель В. А. та ін. / За ред. В. Ю. Шепітька. - К.: Видавничий Дім “Ін Юре”, 2001. - 684 с.
150. Кримінальний кодекс України // Відомості Верховної Ради України. – 2001. - № 25-26. – Ст. 131.
151. Кримінально-процесуальний кодекс України // Відомості Верховної Ради України. – 1993. - № 22. – Ст. 230.
152. Крылов В. В. Расследование преступлений в сфере информации. - М.: Изд-во “Городец”, 1998. - 264 с.
153. Кряковцев С. М. Понятие и структура организованной преступности в сфере экономики // Вісн. Луганського ін-ту внутр. справ МВС Укріїни. - 1998. - Вип. 1. - С. 191-199.
154. Кудрявцев В. Н. Объективная сторона преступления // Советское уголовное право. Общая часть / Под ред. В. Д. Меньшагина и др. - М.: Изд-во Моск. ун-та, 1974. – 445 с.
155. Кузьмічов В. С. Криміналістичний аналіз розслідування злочинів: Монографія. – Київ: НАВСУ – НВТ «Правник», 2000. – 450 с.
156. Куликов В. И. Обстановка совершения преступлений и ее криминалистическое значение: Автореф. дис… канд. юрид. наук: 12. 00. 09 / МГУ. - М., 1983. - 23 с.
157. Куранова Э. Д. Об основных положениях методики расследования отдельных видов преступлений // Вопросы криминалистики. - 1962.- № 6-7.- С. 152-167.
158. Ларин А. М. От следственной версии к истине. - М.: Юрид. лит., 1976. - 200 с.
159. Ларин А. М. Расследование по уголовному делу. Планирование, организация. - М.: Юрид. лит., 1970. - 224 с.
160. Ларичев В. Д. Выявление преступлений, совершаемых в сфере экономики при переходе к рыночным отношениям. - М.: НИИ МВД РФ, 1993. - 56 с.
161. Ларичев В. Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса: Практическое пособие. - М.: Юристъ, 1996. – 128 с.
162. Ларичев В. Д. Разграничение составов преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка // Адвокат. - 1997. - № 1-2. - С. 45 - 50.
163. Ларичев В. Д., Абрамов В. Д. Уголовно-правовая характеристика преступлений, совершаемых в сфере банковского кредитования, и вопросы совершенствования законодательства в области защиты прав кредиторов и вкладчиков // Адвокат. - 1998. - № 3. - С. 49-58.
164. Ларичев В. Д., Абрамов В. Ю. Проблемы совершенствования уголовного законодательства в области защиты прав кредиторов // Государство и право. - 1998. - № 8. - С. 98-103.
165. Ларичев В. Д., Спирин Г. М. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты. – М.: «Экзамен», 2001. – 256 с.
166. Ларьков А. Н., Кривенко Т. Д., Куранова Э. Д. Расследование посягательств на целевые бюджетные средства // Прокурорская и следственная практика. - 1997. - № 2. - С. 126-141.
167. Левков В. М. Криміналістичні версії: Текст лекції. - Харків: Юрид. ін-т, 1990. - 24 с.
168. Липовский В. В. Почерковедческое исследование подписей, исполненных с помощью технических приемов. - К.: РИО МВД УССР, 1975. - 32 с.
169. Лисиченко В. К., Батюк О. В. Следственная ситуация и ее значение в криминалистике и следственной практике // Криминалистика и судебная экспертиза. - Киев: Вища школа, 1988. - Вып. 36. - С. 3-9.
170. Личность преступника / В. Н. Кудрявцев, Н. Н. Кондрашков, Н. С. Лейкина и др. - М.: Юрид. лит, 1975. - 270 с.
171. Личность преступника / Отв. ред. В. Н. Кудрявцев. - М.: Юрид. лит, 1971. - 355 с.
172. Лук’янчиков Б. Є., Лук’янчиков Є. Д. Типові слідчі ситуації і шляхи їх розв’язання в окремих позавидових методиках розслідування // Науковий вісник Дніпропетровського юридичного інституту МВС України. - 2001. - № 1(4). - С. 261-268.
173. Лысенко В. В. Расследование уклонений от уплаты налогов, совершенных должностными лицами предприятий, организаций, учреждений. - Харьков: Консум, 1997. - 192 с.
174. Матусовский Г. А. Криминалистическая характеристика экономических преступлений, совершаемых организованными преступными группами // Проблеми боротьби з організованою злочинністю в регіоні (на матеріалах Харківської та Полтавської областей): Зб. матеріалів міжнар. наук. - практ. конференції (Харків) 26-27 квіт. 1999. - С. 162-171.
175. Матусовский Г. А. Методика расследования хищений: Учеб. пособие. - Киев: УМК ВО, 1988. - 88 с.
176. Матусовский Г. А. О криминалистической характеристике хищений государственного и общественного имущества // Криминалистическая характеристика преступлений. - М.: Всесоюзн. ин-т по изуч. и разраб. мер предупр. преступн., 1984. - С. 54-58.
177. Матусовский Г. А. Расследование хищений в промышленности и сельском хозяйстве: Учеб. пособие. - Харьков: Юрид. ин-т, 1979. - 64 с.
178. Матусовский Г. А. Формирование методики расследования экономических преступлений, совершаемых организованными преступными группами // Зб. наук. праць Харківського Центру вивчення організованої злочинності. - Х.: Харківськ. Центр вивчення організ. злочин. при Націон. юрид. акад. України ім. Ярослава Мудрого, 2000. - Вип. 1. - С. 227 - 247.
179. Матусовский Г. А. Экономические преступления: криминалистический анализ. - Харьков: Консум, 1999. - 480 с.
180. Матусовский Г. А., Сущенко В. Н. Организация работы аппаратов дознания и предварительного следствия органов внутренних дел: Учебное пособие. - Харьков: Юрид. ин-т, 1983. - 84 с.
181. Матышевский П. С. Уголовно-правовая охрана социалистической собственности в Украинской ССР. - Киев.: Изд-во Киевского ун-та, 1972. - 202 с.
182. Меджибовская Н. Кредитный риск // Бизнес информ (Бизнес науки). - 1996. - № 5. - С. 49-50.
183. Михальчук А. Е. Тактическая комбинация как средство повышения эффективности производства следственных действий на первоначальном этапе расследования // Проблемы оптимизации первоначального этапа расследования преступлений. - Свердловск: СЮИ, 1988. - С. 45-50.
184. Михальчук А. Е. Тактические комбинации при производстве следственных действий. - Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1991. - 128 с.
185. Мойсик В. Р., Андрушко П. П. Шахрайство з фінансовими ресурсами // Вісник Верховного Суду України. - 2000. - № 2. - С. 32-37.
186. Мойсик В. Р., Дудоров О. О. Шахрайство з фінансовими ресурсами і суміжні склади злочинів: спірні питання кваліфікації // Адвокат. - 1999. - № 4. - С. 5-11.
187. Науково-практичний коментар до Кримінального кодексу України у 2-х ч. Особлива частина / Під заг. ред. М. О. Потебенька, В. Г. Гончаренко. – К.: Форум, 2001. – 942 с.
188. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України від 5 квітня 2001 року / За ред. М. І. Мельника, М. І. Хавронюка. - К.: Каннон, А. С. К., 2001. - 1104 с.
189. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України. - Київ: Юрінком, 1994. - 799 с.
190. Новий тлумачний словник української мови: У 3 т. / Уклад.: В. В. Яременко, О. М. Сліпушко. - К.: Аконіт, 2000. - Т. 3. - 927 с.
191. Образцов В. А. Выявление и изобличение преступника. - М.: Юристъ, 1997. - 336 с.
192. Образцов В. А., Танасевич В. Г. Понятие и криминалистическое значение следственной ситуации // Сов. гос. и право. - 1979. - № 6. - С. 109-115.
193. Овечкин В. А. Общие положения методики расследования преступлений, скрытых инсценировками: Дис. … канд. юрид. наук: 12. 00. 09. – Харьков, 1975. – 176 с.
194. Ожегов С. И. Словарь русского языка / Под ред. Н. Ю. Шведовой. - 15-е изд., стереотип. - М.: Рус. яз., 1984. - 816 с.
195. Организация и планирование деятельности следственных бригад. Методическое пособие. - М.: ВНИИ проблем укрепления законности и правопорядка, 1990. - 55 с.
196. Панкратова Г. В. Как оформить кредит в банке // Бухгалтерский учет и налоги . - 1998. - № 3. - С. 124-126.
197. Панов Н. И. Квалификация преступлений, совершаемых путем обмана. - Харьков: Юрид. ин-т, 1980. - 87 с.
198. Панов Н. И. Способ совершения преступления и уголовная ответственность. - Харьков: Вища шк., 1982. - 161 с.
199. Панов Н. И. Уголовная ответственность за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотреблением доверием. - Харьков: Вища школа, 1977. - 128 с.
200. Перепелица А. И. Новое в уголовном законодательстве об ответственности за хозяйственные преступления (комментарий к действующему законодательству) // Зб. наук. праць Харк. центру вивчення організованої злочин. - Х., 2000. - Вип. 1. - С. 45-81.
201. Пер