МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ РОЗВИТКУ АНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ НА БАЗІ СИСТЕМНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Короткий опис

ЗМІСТ
ВСТУП 4
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ СИСТЕМНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ
БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 15
1.1. Аналіз поняття системи та використання системного підходу
в економічних системах 15
1.2. Оцінка застосування системного підходу в банківській діяльності 23
1.3. Визначення відповідності банківської системи України
ознакам системності 36
1.3.1. Еволюція банківської системи України. 36
1.3.2. Аналіз основних показників діяльності банківської системи та економіки України з метою визначення відповідності
принципам системності. 38
1.3.3. Особливості функціональних ознак банківської системи України. 48
Висновки до розділу 1 57
РОЗДІЛ 2. МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ
НА ОСНОВІ СИСТЕМНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ
БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 60
2.1. Відповідність функцій банківського нагляду системній організації банківської діяльності 60
2.2. Інституційна організація нагляду з урахуванням принципів системності 79
2.3. Обґрунтування реалізації принципу незалежності наглядового органу 106
2.4. Організація наглядової роботи незалежного органу
банківського нагляду 128
2.4.1. Аналіз теоретичних основ застосування методів
наглядової роботи. 128
2.4.2. Аналіз методичних основ банківського нагляду в Україні. 137
Висновки до розділу 2 153
РОЗДІЛ 3. РОЗВИТОК НАУКОВО-МЕТОДИЧНОЇ БАЗИ
СИСТЕМИ РИЗИК-ОРІЄНТОВАНОГО
БАНКІВСЬКОГО НАГЛЯДУ 156
3.1. Дослідження передумов розвитку ризик-орієнтованого нагляду 156
3.2. Критичний аналіз міжнародних рекомендацій щодо банківського
нагляду та основних внутрішніх положень, які регламентують нагляд 169
3.3. Розробка методології ризик-орієнтованого нагляду 175
3.4. Методичні підходи до оцінки загальносистемних ризиків 181
3.5. Методичні підходи до оцінки ризиків НБУ 193
Висновки до розділу 3 204
РОЗДІЛ 4. МЕТОДИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ РИЗИК-ОРІЄНТОВАНОГО НАГЛЯДУ ЗА ЕЛЕМЕНТАМИ ДРУГОГО РІВНЯ
БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ 207
4.1. Ідентифікація ризиків та їх оцінка органами банківського нагляду 207
4.2. Удосконалення системи раннього діагностування проблемності
банків та розробка моделі планування інспектувань 218
4.3. Побудова рейтингової оцінки діяльності банків з урахуванням
системного підходу 237
4.3.1. Вибір методики рейтингової оцінки діяльності банків
органами нагляду. 237
4.3.2. Загальна модель побудови рейтингової оцінки діяльності банків. 252
4.3.3. Методичні засади оцінювання тупеня впливу
на рейтингову оцінку банку факторів зовнішнього
і внутрішнього середовищ та динаміки розвитку банку.. 264
Висновки до розділу 4 277
РОЗДІЛ 5. РОЗРОБКА СИСТЕМИ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ ЯК ЕЛЕМЕНТА РИЗИК-ОРІЄНТОВАНОГО НАГЛЯДУ У БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ УКРАЇНИ 280
5.1. Формування системи фінансового моніторингу
як складової ризик-орієнтованого банківського нагляду 280
5.2. Удосконалення оцінки ризиковості банківських операцій
у процесі внутрішньобанківського фінансового моніторингу 293
5.3. Типологія схем легалізації доходів як динамічний критерій
оцінки ризиковості банківських операцій 316
Висновки до розділу 5 329
ВИСНОВКИ 332
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 336
ДОДАТКИ 367

Вступ

Актуальність теми дослідження. Перехід економіки України від планових до ринкових принципів господарювання супроводжувався значними потрясіннями в усіх її сферах, що обумовило потребу в поглибленні досліджень сутності та закономірностей розвитку основних складових національної економічної системи.
Без сумніву, банківська система займає стратегічне положення в економіці будь-якої країни. За часів адміністративно-командної економіки вона виконувала переважно функцію забезпечення планового перерозподілу грошових фондів, а перехід до ринкових засад у її діяльності відбувався майже революційно. Важливого значення набували завдання докорінного реформування практично всіх сфер функціонування банківської системи України. Ці процеси часто відбувались на тлі соціально-економічної та фінансової кризи. Слід також зауважити, що сьогодні економіка вимагає застосування стратегічного планування, а розвиток банківської системи відбувається здебільшого за рахунок виключно ситуаційних регулятивних заходів, дія яких може проявитись значно пізніше, ніж очікувалось. При цьому банківська система має особливі повноваження та можливості впливу на забезпечення стабільності економічного зростання шляхом впровадження комплексних заходів щодо зміцнення та підтримки фінансової стійкості банків, зниження ризику системної кризи. Визначені завдання повною мірою можуть бути реалізовані за умови існування ефективного нагляду за функціонуванням та розвитком банківської системи, взаємодії її складових. Таким чином, вкрай важливо мати якісний інструмент, за допомогою якого банківська система змогла б оперативно реагувати на зміни як внутрішніх, так і зовнішніх дисбалансів, та забезпечувати стратегічний розвиток економіки держави.
Аналіз вітчизняної практики свідчить, що головною проблемою у функціонуванні банківського нагляду є відсутність системності, синхронності в зміні власних організаційних основ, методів та принципів з урахуванням відповідного рівня розвитку банківської системи країни.
Подолання визначеної проблеми залежить від розробки виваженої, науково обґрунтованої методологічної бази формування та функціонування банківського нагляду з переосмисленням сутності банківської системи, її функцій та ролі в економічному розвитку.
Проблемам становлення та функціонування банківської системи України та інших держав присвячено багато досліджень, зокрема праці таких українських учених, як А. С. Гальчинського, А. А. Гриценка, О. В. Дзюблюка, А. О. Єпіфанова, А. М. Мороза, А. А. Мещерякова, В. В. Глущенка, І. В. Сала, В. С. Стельмаха, С. А. Циганова, Н. М. Шелудько, російських учених А. Г. Братко, Ю. С. Голікової, О. І. Лаврушина, І. Д. Мамонової, В. В. Масленнікова, В. В. Попкова, А. М. Тавасієва, В. М. Усоскіна, М. А. Хохленкової, О. Б. Ширинської та західних учених Ед. Доллана, П. Вінсента, П. Роуза, Дж. Сороса, С. Фішера та ін. Їх наукові праці дозволили сформувати концепцію еволюції банківських систем.
Питання побудови ефективного банківського нагляду висвітлені, зокрема, у працях українських учених Б. П. Адамика, О. І. Кірєєва, В. Л. Кротюка, А. М. Мороза, С. В. Мочерного, А. А. Пересади, Л. О. Примостки, М. І. Савлука, Л. М. Стрельбицької, А. П. Яценюка; російського вченого А. Ю. Симановського та західних учених Р. Бернда, Ед. Доллана, Б. Едвардса, Ж. Матука, П. Роуза, К. Редхарда, Дж. Синки, Е. Хелферта та ін.
Незважаючи на достатньо пильну увагу з боку наукової спільноти до питань розвитку банківської системи, сутність системної організації банківської діяльності у вітчизняній науковій літературі до цього часу вивчена недостатньо ґрунтовно. Невирішеними в теоретичному і практичному плані залишаються питання формулювання основних принципів функціонування банківської системи, відсутнє чітке визначення взаємозв’язків та взаємодії основних компонентів банківської системи та всієї системи в цілому по відношенню до систем вищого порядку. Дискусійними залишаються підходи до трактування самого терміна “банківська система”.
Потребують ґрунтовного вивчення теоретичні основи функціонування банківського нагляду, визначення його місця, ролі в банківській діяльності в сучасних умовах, глибини та якості взаємодії із банківською системою. Проблеми розвитку банківського нагляду з урахуванням системної організації банківської діяльності до сьогодні залишались поза увагою науковців.
Наявні теоретичні та практичні потреби у вивченні та розробці науково обґрунтованих засад розвитку банківського нагляду на основі системної організації банківської діяльності обумовили актуальність, мету, завдання та зміст дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Наукові результати та висновки дисертаційного дослідження знайшли відображення у науково-дослідних роботах Державного вищого навчального закладу “Українська академія банківської справи Національного банку України”, а саме: “Сучасні технології фінансово-банківської діяльності в Україні” (номер державної реєстрації 0102U006965); “Розвиток механізму функціонування банківської системи України під впливом іноземного капіталу” (номер державної реєстрації 0107U012112); “Стан та перспективи розвитку банківської системи України” (номер державної реєстрації 0190U044204). До звітів за цими темами включені пропозиції автора щодо: структурної реорганізації органів нагляду Національного банку України; методики оцінки операційного ризику при проведенні дистанційного нагляду за банками; розробки та впровадження циклів нагляду при проведенні інспекційних перевірок з конкретними пропозиціями щодо визначення критеріїв віднесення банків до різних циклів нагляду, вибору і обґрунтування основних напрямків розвитку дистанційного нагляду.
Мета дослідження – формування методологічних засад розвитку комплексної системи ризик-орієнтованого банківського нагляду на базі системної організації банківської діяльності.
Відповідно до поставленої мети у роботі визначені та вирішені такі завдання:
розкрити сутність банківської системи з точки зору функціонального та інституціонального підходу;
дослідити структуру, цілі та принципи функціонування банківської системи України;
визначити загальносистемні та індивідуальні ознаки системності в банківській діяльності та перевірити відповідність цим принципам банківської системи України;
виявити основні тенденції розвитку банківської системи України та визначити основні етапи становлення та розвитку банківського нагляду;
дослідити концептуальні підходи до організації банківського нагляду та здійснити комплексне дослідження впливу наглядових функцій на розвиток банківської системи;
здійснити узагальнення вітчизняних та закордонних наукових та практичних досліджень щодо організації наглядової діяльності в банківській системі;
на основі дослідження різних моделей організації банківського нагляду визначити фактори, які обумовлюють вибір відповідної моделі;
дослідити передумови для забезпечення реалізації принципу незалежності наглядових органів;
сформулювати концепцію розвитку банківського нагляду з урахуванням системної організації банківської діяльності;
визначити концептуальні засади формування ризик-орієнтованого банківського нагляду в Україні;
обґрунтувати основні напрямки розвитку дистанційного нагляду шляхом удосконалення рейтингового оцінювання банків;
дослідити зв’язок між наглядом та фінансовим моніторингом та удосконалити схему ризик-орієнтованого внутрішньобанківського фінансового моніторингу.
Об’єктом дослідження є процес формування ефективного банківського нагляду з урахуванням системної організації банківської діяльності.
Предметом дослідження є теоретико-методологічні засади організації комплексної системи банківського нагляду України.
Методи дослідження. Теоретична основа дослідження базується на осмисленні досягнень вітчизняних та зарубіжних вчених з проблем функціонування банківської системи та банківського нагляду. При проведенні дослідження використовувались: діалектичні методи – при виявленні еволюційних закономірностей, наукових підходів до визначення банківської системи, банківського нагляду; системний підхід – для виявлення структурних основ функціонування банківської системи та банківського нагляду, встановлення взаємозв’язків та взаємозалежностей між складовими цієї системи, а також для систематизації основних характеристик; метод системного аналізу – при оцінці діяльності комерційних банків та функціонування банківської системи; метод порівняльного аналізу – при визначенні принципів та функцій банківської системи, механізму регулювання з боку Національного банку України; метод наукової абстракції – при визначенні особливостей і проблем функціонування банківської системи; економіко-статистичні та економіко-математичні методи – для побудови моделі оцінки незалежності банківського нагляду, відпрацювання методичних підходів до удосконалення дистанційного банківського нагляду, а також для формулювання концепції нагляду за банківською діяльністю на основі системи випереджаючих індикаторів, методи аналогії та абстрагування – при відпрацюванні методик застосування міжнародних принципів організації пруденційного банківського нагляду та при елімінуванні несуттєвих для цілі дослідження питань.
Інформаційною базою дослідження є законодавчі та нормативно-правові акти з питань розвитку грошово-кредитних відносин, банківської системи та реалізації Національним банком України регулювання та нагляду у банківській сфері, статистичні матеріали Національного банку України, Держкомстату України, Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України, Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, Асоціації українських банків. Використано інформацію, зібрану автором під час особистого вивчення практики функціонування комерційних банків та банківської системи в цілому в Україні, Росії, країнах СНД, Центральної та Східної Європи, Франції, Німеччині та в інших країнах – членах ЄС. Проаналізовані монографічні дослідження і статті зарубіжних та вітчизняних авторів.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у розробці нових методологічних засад організації банківського нагляду на основі системної організації банківської діяльності.
Найбільш вагомими науковими результатами дисертаційного дослідження є такі:
вперше:
обґрунтовано та доведено відповідність банківської системи загальносистемним ідентифікаційним ознакам з інституціональної та функціональної точок зору. Це дало змогу визначити, що банківську систему слід розуміти як складне об’єднання визначених суб’єктів (банків та інших фінансових установ), яке побудоване за ієрархічним типом, має ознаки керованості, цілеспрямованості та інтегративності, що реалізуються центральним банком, самоорганізовується за рахунок реалізації наглядових та регулятивних функцій, активно та динамічно розвивається під впливом зовнішніх та внутрішніх чинників в межах окремих національних фінансових та економічних систем;
доведено, що банківська система України відповідає всім ознакам системності з позиції функціонального підходу. Встановлено рівень її відповідності загальному визначенню системи за кожною ідентифікаційною ознакою системності, на підставі чого доведено необхідність удосконалення дієвості принципів цілеспрямованості, активності, саморегуляції, детермінованості та ймовірності;
запропоновано та обґрунтовано доцільність вилучення нагляду з функцій Національного банку України та закріплення їх за окремим наглядовим органом, що обумовлено необхідністю нагляду за фінансовою системою в цілому та банківською системою зокрема. Такий підхід визначає необхідність розмежування функцій нагляду та регулювання та забезпечення незалежного статусу банківського нагляду;
розроблено науково-методичний підхід до оцінки рівня незалежності банківського нагляду шляхом визначення його бюджетної, операційної, персональної та цільової незалежності. Застосування даного підходу дозволило визначити рівень незалежності банківського нагляду в Україні;
запропоновано та обґрунтовано концептуальні засади формування комплексної системи банківського нагляду в Україні на основі виокремлення трьох різновидів нагляду за видами ризиків. Пропонується розрізняти: 1) нагляд за загальносистемними ризиками; 2) нагляд за діяльністю Національного банку України з погляду виникнення ризиків на даному рівні та 3) нагляд за ризиками, що провокуються діяльністю елементів другого рівня банківської системи. Визначено основні положення ідентифікації та оцінки ризиків, що можуть бути викликані діяльністю Національного банку України, із визначенням їх груп, видів та факторів, що спричиняють прояв даних ризиків; формалізовано визначення та розроблено відповідні класифікації загальносистемного ризику банківської діяльності згідно з загальними напрямками взаємодії із зовнішнім середовищем та основних функцій; визначено перелік ризиків в межах кожного виду, та фактори, що спричиняють їх виникнення;
розроблено методичний підхід до оцінки загальносистемних ризиків на основі відокремленого аналізу кожного самостійного різновиду ризику на оцінку окремого загальносистемного ризику, а також на оцінку сукупності ризиків у всій банківській системі за рахунок кумулятивного ефекту.
набули подальшого розвитку:
методичні засади щодо визначення місця та ролі банківської системи у функціонуванні систем більш високого порядку (економічної, фінансової). При цьому роль банківської системи розглянута з позиції основних складових економічної системи (механізму господарювання, продуктивних сил, економічних відносин). Здійснено структуризацію банківської системи шляхом виділення підсистем більш низького порядку;
визначення економічного змісту категорії “банківський нагляд”, яке, на відміну від існуючих трактувань, базується на розмежуванні нагляду з погляду його функціонального призначення, організаційного підходу та методичного забезпечення. З позиції функціонального призначення банківський нагляд слід визначати як підсистему контролю для забезпечення надійності і стійкості банківської системи, яка адекватно реагує на зміни умов її функціонування та своєчасно переоцінює наглядову політику і практику в світлі нових тенденцій і явищ. З точки зору організаційного підходу, банківський нагляд – це уповноважені установи, яким надано виключне право здійснювати нагляд за банківською діяльністю. З позиції методичного забезпечення, банківський нагляд слід розглядати як сукупність методів, прийомів, інструментів, які використовують органи банківського нагляду в межах їх компетенції та у відповідності до норм проведення;
дослідження та визначення особливостей реалізації нової концепції банківського нагляду – ризик-орієнтованого нагляду, який, виходячи з системного підходу, пропонується розуміти як систему постійного моніторингу та контролю за комплексом ризиків (загальносистемними ризиками банківської діяльності, ризиками, що формуються на рівні діяльності Національного банку України та ризиками, що формуються банками другого рівня банківської системи), спрямовану на виявлення сфер підвищеного ризику щодо системної стійкості банківської системи та оцінки ефективності здійснених раніше антикризових заходів;
удосконалено:
зміст категорії “банківська система” як складного об’єднання визначених суб’єктів (банків та інших фінансових установ), яке побудоване за ієрархічним типом, має ознаки керованості, цілеспрямованості та інтегративності, що реалізуються центральним банком, самоорганізовується за рахунок реалізації наглядових та регулятивних функцій, активно та динамічно розвивається під впливом зовнішніх та внутрішніх чинників в межах окремих національних фінансових та економічних систем;
методичні підходи до організації інспекційного банківського нагляду, який заснований на циклі нагляду, що дозволяє застосовувати системний підхід до процесу його проведення і здійснювати моніторинг всієї банківської системи. Обґрунтовано, що наглядовий цикл повинен розраховуватись для кожного банку та враховувати системний вплив окремо взятого банку (банківської групи);
методичні підходи до рейтингової оцінки банків як елемента дистанційного нагляду. Розроблена та апробована модель, яка, на відміну від існуючих, враховує загальну динаміку розвитку банку та ступінь впливу на діяльність банку внутрішніх і зовнішніх факторів, які мають вплив на банк протягом періоду дослідження;
методичні підходи до здійснення банками внутрішнього фінансового моніторингу. Обґрунтовано необхідність посилення орієнтації внутрішньобанківського моніторингу на оцінку рівня ризику фінансових операцій. Встановлено критерії ризиковості клієнтів та їх операцій, а також формалізовано порядок їх застосування при визначенні банківських операцій, що можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів.
Практичне значення одержаних результатів полягає у тому, що теоретичні та методологічні розробки, висновки дисертаційної роботи можуть використовуватися у процесі формування та удосконалення організації роботи банківського нагляду, що дозволяє підвищити дієвість самоорганізації банківської системи України в сучасних умовах.
Розробки автора, практичні висновки та пропозиції щодо переосмислення підходів до визначення сутності понять “банківська система” та “банківський нагляд” використані Комітетом Верховної Ради України з питань науки і освіти (довідка № 04-22/16-615 від 15.05.2008).
Пропозиції автора щодо визначення термінів “банківський нагляд”, “банківське регулювання”, “контроль”, обґрунтування принципів функціонування банківської системи, розвитку системи фінансового моніторингу в банках, а також щодо розробки методичних основ удосконалення системи банківського нагляду зазначених питань були використані Асоціацією українських банків при підготовці проекту Закону України “Про внесення змін до деяких законів України (щодо регулювання діяльності банків)” (довідка № 01.01.–10/0481 від 04.09.2008).
Запропоновані в дисертації концептуальні положення щодо підсилення ролі банківського нагляду, врахування системної організації та функціонування банківської діяльності в Україні використані Національним банком України (довідка № 23-54/5-1065 від 20.04.2008).
Рекомендації щодо модернізації системи оцінки та управління операційним, валютним, ринковим та кредитним ризиками використовуються в аналітичній роботі ВАТ АБ “Столичний” (довідка № 01-05/568-1 від 19.03.2008).
Запропонована система випереджаючих індикаторів розвитку дисбалансів в банківській системі з урахуванням рівня інфляції; удосконалена модель рейтингової оцінки банку, що враховує загальну динаміку розвитку банку та ступінь впливу на його діяльність внутрішніх і зовнішніх факторів, а також удосконалена схема інформаційного обміну між ДКФМУ та іншими учасниками фінансового ринку при взаємовідносинах легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом, використані в роботі Управління Національного банку України в Сумській області (довідка № 12-13/147 від 14.03.2008).
Результати дисертаційного дослідження використовуються у навчальному процесі при викладанні курсів “Грошово-кредитні системи зарубіжних країн”, “Банківський нагляд”, “Центральний банк та грошово-кредитна політика”, “Міжнародні розрахунки та валютні операції” в Державному вищому навчальному закладі “Українська академія банківської справи Національного банку України” (акт від 18.03.2008).
Особистий внесок здобувача. Дисертаційна робота є самостійним завершеним дослідженням. Результати наукового дослідження отримані автором особисто і знайшли відображення в опублікованих працях. З наукових праць, опублікованих у колективних виданнях, використані лише ті ідеї та положення, які є результатом власної роботи здобувача. Зокрема, у роботі [118] автором обгрунтовано зовнішні та внутрішні чинники стійкості банківської системи України та досліджено удосконалення механізмів банківського нагляду з урахуванням світових тенденцій; у [169] відпрацьовані теоретичні основи формування банківської системи та монетарної політики в контексті економічних теорій розвитку, а також методичні осни аналізу діяльності комерційного банку; у [262] проведено дослідження основних етапів еволюції банківської системи України в різних економічних та політичних умовах, визначено методологічні основи функціонування банківської системи; у [81] проведено обґрунтування позитивних та негативних аспектів розвитку банківської системи за умов вступу України до СОТ; у [250] визначено передумови зміни концептуальних засад банківського нагляду за умов дієвості механізмів міжінституційної співпраці в реалізації інфляційного таргетування.
Апробація результатів дослідження. Основні результати дисертаційного дослідження доповідались автором у 2002–2008 роках на 15-ти міжнародних, загальнодержавних та регіональних науково-теоретичних і науково-практичних конференціях. Серед них: Міжнародна науково-практична конференція “Забезпечення сталого розвитку банківської діяльності” (2007 р., м. Київ); Всеукраїнська науково-практична конференція “Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми, перспективи” (2007 р., м. Львів); Міжнародна науково-практична конференція “Макроекономічна політика в Україні: проблеми науки та практики” (2007 р., м. Харків); Міжнародна науково-практична конференція “Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків” (2007 р., м. Черкаси); Всеукраїнська науково-практична конференція “Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України” (2002–2007 рр., м. Суми); Науково-практична конференція “Новости научной мысли – 2007” (2007 р., м. Пшемисль, Польща); Міжнародна науково-практична конференція “Фінансові ринки та інститути” (2007 р., м. Київ); Міжнародна науково-практична конференція “Економічний і соціальний розвиток України в ХХІ столітті: національна ідентичність та тенденції глобалізації” (2008 р., м. Тернопіль); Міжнародна науково-практична конференція “Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика” (2006–2008 рр., м. Суми).
Публікації. Основні положення дисертації опубліковано у 49 друкованих виданнях, в тому числі 12 монографіях, з яких 9 є одноосібними, 1 підручнику; 24 статті опубліковано у наукових журналах і збірниках наукових праць, що визнані ВАК України фаховими з економіки; 12 – в інших виданнях. Загальний обсяг опублікованих робіт складає 179,29 друк. арк., з них особисто автору належить 98,84 друк. арк.
Структура і обсяг дисертації. Дисертація складається зі вступу, п’яти розділів, висновків, списку використаних джерел і додатків. Загальний обсяг дисертаційної роботи складає 395 сторінок, у тому числі на 94 сторінках розміщено 33 таблиці, 38 ілюстрацій, 25 додатків, список використаної літератури із 357 найменувань розміщений на 31 сторінці.

Список літератури

ВИСНОВКИ

У дисертації надано теоретичне узагальнення і обґрунтовано нове вирішення наукової проблеми, що виявляється в обґрунтуванні цілісної концепції розвитку банківського нагляду, базуючись на системній організації банківської діяльності.
За результатами дослідження сформульовані наступні висновки:
1. На основі систематизації науково-методичних підходів до визначення сутності банківської системи було визначено, що за основними характеристиками системи банківська система повністю відповідає принципам системного підходу і відображає морфологічну, функціональну та інформаційну єдність об’єктів, процесів і явищ, а також єдність законів руху.
2. Враховуючи визначені критерії системи, банківську систему доцільно визначати як об’єднання банків, побудоване за ієрархічним типом, яке має ознаки керованості, цілеспрямованості та інтегративності, що реалізується центральним банком; яке самоорганізовується за рахунок реалізації наглядових та регулятивних функцій; активно та динамічно розвивається під впливом зовнішніх та внутрішніх чинників в межах окремих національних фінансово-кредитних та економічних
систем.
3. Невідповідність банківської системи України ознакам системності проявляється у відсутності чіткого визначення цілей та функцій системи в цілому, що порушує дієвість принципу цілеспрямованості; саморегуляція банківської системи України часто порушується внаслідок недостатності, необґрунтованості, недосконалості методів оцінки внутрішніх умов функціонування системи; в Україні відсутній механізм визначення системних загроз та оцінки здатності банківської системи протистояти цим загрозам.
4. Визначено, що основною проблемою у функціонуванні банківської системи України є недосконалість забезпечення якісного зворотного зв’язку з зовнішнім середовищем, що має вирішуватись банківським наглядом.
5. У роботі розроблено методику розрахунку індексу незалежності банківського нагляду на основі оцінки індивідуальних критеріїв бюджетної, цільової, персональної та операційної незалежності. Відповідна методика дає можливість розраховувати рівень незалежності банківського нагляду та виявляти напрями її удосконалення. Основними недоліками, що визначають низький рівень незалежності банківського нагляду в Україні, є недостатність персональної та цільової незалежності.
6. У роботі формалізовано функціональну, організаційну та методичну складові банківського нагляду та визначено сутність банківського нагляду з точки зору кожного із зазначених підходів.
7. Дослідження дозволило визначити необхідність дотримання принципу системності в розробці методології наглядової роботи, що вимагає його переорієнтації на здійснення спостереження за загальносистемними ризиками, ризиками, пов’язаними із діяльністю НБУ, та системними ризиками, що виникають у площині діяльності банків другого рівня.
8. У результаті вивчення міжнародних рекомендацій та існуючої методичної практики банківського нагляду, визначено, що ризик-орієнтований нагляд (РОН) на сьогодні розуміється дещо однобічно, а також обґрунтовано необхідність його визначення як системи постійного моніторингу та контролю за загальносистемними ризиками банківської діяльності; ризиками, що формуються НБУ, та ризиками, обумовленими діяльністю банків другого рівня, спрямованою на виявлення сфер підвищеного ризику банківської системи та для оцінки ефективності здійснених раніше антиризикових заходів.
9. Впровадження РОН вимагає формування відповідної організаційної структури здійснення наглядової роботи, визначення її бюджету, формування кваліфікованого кадрового складу наглядових органів з можливістю залучення у разі потреби зовнішніх експертних або консалтингових груп.
10. У межах обґрунтованої концепції трирівневого ризик-орієнтованого банківського нагляду загальносистемний ризик банківської діяльності визначається як можливість порушення функціональної взаємодії складових елементів банківської системи, внаслідок чого виникає ймовірність виведення її з рівноваги. Оцінку загальносистемних ризиків для цілей наглядової діяльності доцільно проводити на основі врахування не тільки оцінки відокремленого конкретного ризику, а й сукупного рівня ризику у всій системі за рахунок кумулятивного ефекту.
11. Формалізація ризиків, що формуються Національним банком України, базується на розумінні його стратегічного положення та значення в банківській системі країни, а також специфіки його діяльності, а отже, є ймовірність виникнення кризової ситуації в грошово-кредитній сфері національної економіки внаслідок невиправданих дій НБУ.
12. Загальносистемні ризики, ризики, що формуються Національним банком України, та ризики банків другого рівня мають визначатись, оцінюватись та наглядатись з урахуванням факторів, що їх визначають, та виду.
13. Система нагляду за банками другого рівня не враховує національні особливості провадження банківської діяльності, стан розвитку фінансового ринку, недостатньо орієнтована на раннє попередження ризиків. У наглядову практику доцільно впровадити диференційований підхід до визначення часового інтервалу між інспектуваннями та виділити три цикли нагляду, виходячи з оцінки загального рівня ризику банку та питомої ваги його активів в активах банківської системи.
14. Діючі методики рейтингової оцінки діяльності банків доцільно будувати не тільки на узагальненні фінансових показників діяльності банку, але і з урахуванням чутливості банку до зміни факторів зовнішнього та внутрішнього середовища, а також динамічних змін у розвитку банку відповідно до змін у банківській системі в цілому.
15. Доведено необхідність більш динамічного та комплексного впровадження у банках стандартів внутрішнього фінансового моніторингу на основі ризиків. Послідовна реалізація ризик-орієнтованого підходу дозволить підвищити ймовірність визначення підозрілих операцій при одночасному спрощенні процедури моніторингу операцій з низьким рівнем ризику. У свою чергу, спрощення моніторингу дозволить економити ресурси комерційного банку та підвищити ефективність здійснення банківських операцій.
Таким чином, у результаті проведеного дослідження розкрито сутність системної організації банківської діяльності України, визначено концептуальні засади розвитку банківського нагляду з метою врахування системного підходу, розроблено практичні рекомендації щодо методичного забезпечення наглядового процесу в рамках визначеного наукового підходу.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Адамик Б. Передавальний механізм монетарної політики та його значення для ефективності діяльності НБУ / Адамик Б., Тиркало Р. // Вісник Національного банку України. − 1999. − № 7. − C. 6–11.
2. Адамик Б. П. Національний банк і грошово-кредитна політика : навч. посіб. / Адамик Б. П. – Тернопіль : Карт-бланш, 2002. – 278 с.
3. Акофф Р. О целеустремленных системах : пер. с англ. / Акофф Р., Эмери Ф. – М. : Советское радио, 1974. – 272 с.
4. Александрова З. Е. Словарь синонимов русского языка / Александрова З. Е. – М. : Русский язык, 1975. – 467 с.
5. Андрианов Д. Л. Информационно-аналитическая система «Анализ и планирование финансовой деятельности банка» [Электронный ресурс] / Д. Л. Андрианов, Г. К. Полушкина. – Режим доступа : http://www.citforum.ru/ abtec/abtec96/165.shtml.
6. Андрианов Д. Л. Система поддержки принятия решений в среде программно-инструментального комплекса «Прогноз» / Д. Л. Андрианов // Университетское образование и регионы : тезисы докл. междунар. научно-метод. конф., 16-19 октября 2001 г. / Пермский ун-т. – Пермь, 2001. – С. 28-31
7. Андрианов Д. Л. Система поддержки принятия решений в среде программно-инструментального комплекса "Прогноз" [Электронный ресурс] / Андрианов Д. Л. – Режим доступа : http://www.psu.ru/pub/edu/11/index.html
8. Андрійко О. Ф. Організаційно-правові проблеми державного контролю у сфері виконавчої влади : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня д-ра юрид. наук : спец. 12.00.07 «Теорія управління; адміністративне право і процес; фінансове право» / Андрійко Ольга Федорівна ; НАН України, Ін-т держави і права ім. В.М. Корецького. − Київ, 1999. − 38 с.
9. Андрушків Т. Банки як суб'єкти фінансових ринків України: роль і перспективи / Андрушків Т. // Банківська справа. – 1998. − № 2. – С. 50–54.
10. Андрущенко І. Боротьба з легалізацією (відмиванням) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом / Андрущенко І. // Вісник прокуратури України. − 2002. − № 3. − С. 61–65.
11. Анохин П. К. Принципиальные вопросы общей теории функциональных систем [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://galactic.org.ua/ Prostranstv/anoxin-7-2.htm.
12. Афанасьев В. Г. Системность и общество / Афанасьев В. Г. – М. : Наука, 1980. – 350 с.
13. Афанасьев В. Г. Моделирование как метод исследования социальных систем / Афанасьев В. Г. // Системные исследования: Методологические проблемы. – М., 1986 . – С. 24–28.
14. Банківська енциклопедія / під ред. Мороза А. М. – К. : ЕЛЬТОН, 1993. – 328 с.
15. Банківські операції: Підручник / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін. За ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ , 2000, - 384 с.
16. Банківське право: українське та європейське : навч. Посіб. / за ред. П. Д. Біленчука. – К. : Атіка. 1999. – 390 с.
17. Банківський менеджмент : навч. посіб. / Кириченко О. А., Геленко І. В., Роголь С. Л та ін. ; за ред. Кириченка О. А. – К. : Знання-Прес, 2002. – 438 с.
18. Банківський нагляд : навч. посіб. / Міщенко В. І., Яценюк А. П., Коваленко В. В., Коренєва О. Г. – К. : Знання, 2004. – 406 с.
19. Банковская система Украины // Банковский аудитор. – 2005. – № 7. – С. 2–6.
20. Банковская энциклопедия / под ред. С. И. Лукаш, Л. А. Малютиной. – Днепропетровск, 1994. – 250 с.
21. Барановський О. Банківська система України: сьогодні і завтра / Барановський О. // Дзеркало тижня. – 2003. – № 14. – С. 12–13.
22. Батковський В. А. Рейтингова оцінка діяльності банків / Батковський В. А. // Фінанси України. – 2004. – № 5. – С. 145–151.
23. Белопольский Н. Г. Основы производственно-хозяйственной энвироники /
Белопольский Н. Г. – М., 1990. – 188 с.
24. Бергер І. Боротьба з відмиванням грошей в Україні – глобальна перспектива / Бергер І., Коваленко В. Л // Новий Кримінальний кодекс України: питання застосування і вивчення : матер. міжнар. наук.-практ. конф., [Харків] 25-26 жовтня 2001 р. / редкол. : Сташис В.В. (голов. ред.) та ін. – К. : Юринком Інтер, 2002. – С. 145–146.
25. Бэр Х.П. Секьюритизация активов: Секьюритизация финансовых активов – инновационная техника финансирования банков. – М.: Волтерс Клувер, 2006. – 624 с.
26. Білан О. М. Дослідження ефекту ліквідності на міжбанківському ринку України / Білан О. М. // Стратегія монетарної політики: проблеми вибору та застосування : матеріали науково-практичної конференції. – К. : НБУ, 2002. – C. 139–146.
27. Бланк И. А. Управление финансовыми рисками / Бланк И. А. – К. : Ника-Центр, 2005. – 600 c..
28. Богомолов В. А. Антикризисное регулирование экономики. Теория и практика : учеб. пособ. / Богомолов В. А., Богомолова А. В. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 271 c.
29. Болгар Т. М. Формування системи банківського нагляду в Україні відповідно принципам Базельського комітету / Болгар Т. М. // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб наук. праць. Т. 18. – Суми : УАБС НБУ, 2006. – С. 222–227.
30. Болгарін І. Деякі методологічні аспекти побудови та використання моделі механізму монетарної трансмісії в Україні / Болгарін І., Махадева Л., Штерн Г. // Вісник Національного банку України. − 2000. − № 11. − C. 4–6.
31. Большой экономический словарь / под ред. А. Н. Азрилияна. – 2–е изд., доп. и перераб. – М. : Институт новой экономики, 1997. – 864 с.
32. Бугай Д. В. Аналіз правового забезпечення політичної незалежності Національного банку України / Бугай Д. В. // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: зб. наук. праць Т. 8. – Суми : Мрія-1 ЛТД ; УАБС, 2003.– С.42–48.
33. Буренин А. Н. Рынки производных финансовых инструментов / А. Н. Буренин. – М. : ИНФРА-М, 1996. – 368 с.
34. Бутенко А. І. Державне регулювання економіки в перехідний період : монографія / Бутенко А. І., Кучеренко В. Р. – Одеса : Градостроитель, 1999. – 116 с.
35. Ващишин А. М. Критика буржуазних теорій “регульованого капіталізму” / Ващишин А. М. – Львів : Вища школа, 1974. – 178 с.
36. Введение в банковское дело : учеб. пособ. / ред. Гюнтера Асхауэра. – М. :
Научная книга, 1996. – 640 с.
37. Версаль Н. І. Банківська діяльність як об’єкт регулювання / Версаль Н. І. // Наукові праці НДФІ. – 2000. – № 12. – С. 65 – 73.
38. Версаль Н. І. Банківська система України: проблеми становлення та перспективи розвитку: зб. тез доповідей міжнародної науково-практичної конференції / Версаль Н. І. – Тернопіль : Економічна думка, 1998. – 85 с.
39. Версаль Н. І. Передумови та проблеми регулювання банківської діяльності в Україні / Версаль Н. І. // Фінанси України. – 1999. – № 9. – С. 32 - 34. с. 32 – 33.
40. Версаль Н. І. Проблеми класифікації регулювання банківської діяльності /
Версаль Н. І. // Банківська система України: теорія і практика становлення : зб. наук. праць : в 2 т. Т. 2. – Суми : ВВП Мрія – 1 ЛТД : Ініціатива, 1999. – С. 408 – 410.
41. Вишневский А. А. Банковское право Европейского Союза : учеб. пособ. /
Вишневский А. А. – М. : Статут, 2000. – 438 с.
42. Власний капітал банків на 01.07.2007 [Електронний ресурс] . – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/Bank_supervision/Finance_b/2007/01.07.2007/ kapital.pdf
43. Вовчан О. Д. Банківська справа в Україні: стан, проблеми та перспективи розвитку / Вовчан О. Д. // Фінанси України. – 2003. – № 10. – С. 118–126.
44. Волынский Г. Современная банковская система (на примере США) / Волынский Г. // Бизнес-информ. – 1997. − № 7. – . 53–60.
45. Вольфсбергська настанова щодо підходу на основі ризиків до управління ризиком відмивання доходів [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.wolfsberg-principles.com/risk-based-approach.html
46. Вступ до банківської справи / ред. Савлук М. І. – К. : Лібра, 1998. – 344 с.
47. Гальчинський А. С. Стабільність гривні та проблеми її забезпечення /
Гальчинський А. С. // Економіка України. – 2004. − № 2. – С.4–11.
48. Гвишиани Д. М. Теоретико-методологические основания системных исследований и разработка проблем глобального развития / Гвишиани Д. М. // Системные исследования. Методологические проблемы. Ежегодник. 1982. – М., 1982. – С. 7–25.
49. Гегенхаймер Г. Закон про комерційні банки: основні розділи та положення / Гегенхаймер Гері // Закон про комерційні банки та його роль в забезпеченні умов ефективної банківської діяльності в Україні : матеріали семінару, (Україна, Пуща-Озерна, 4–5 червня 1999 р.). – К., 1999. – С. 4
50. Геєць В. М. Економічна динаміка та монетарна політика / Геєць В. М. // Стратегія монетарної політики: проблеми вибору та застосування : зб. матеріалів наукової конференції . − К. : НБУ, 2002.– С. 25–51.
51. Гетьман В. П. Національний банк у системі влади / Гетьман В. П., Килимник Ю. В. – К., 1997. – 36 с.
52. Глобальна торгова система: розвиток інститутів, правил, інструментів СОТ : монографія / Кер. авт. кол. і наук. ред. Т. М. Циганкова. – К. : КНЕУ, 2003. – 660 c.
53. Головань С. В. Модели вероятности дефолта российских банков. I. Предварытельное разбиение банков на кластеры : препринт / С. В. Головань, А. М. Карминский, А. В. Копылов, А. А. Пересецкий / Российская Экономическая Школа. – 2003. - № 039.
54. Горінов О. С. Роль ідентифікації клієнта банку у загальній системі запобігання відмиванню грошей комерційного банку / Горінов О. С., Колдовський М. В. // Вісник Української академії банківської справи. – 2007.– № 2.– C. 72–76.
55. Горінов О. С. Сучасні методи ідентифікації клієнтів банками України / Горінов О. С., Колдовський М. В. // Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 3. – C. 161–167.
56. Государственное регулирование рыночной экономики : сб. науч. трудов / под ред. В. Ф. Беседина ; Научно-исследовательский экономический институт Минэк Украины. – К., 1991. – 178 с.
57. Гребеник Н. І. Особливості інструментів монетарної політики Національного банку України / Гребеник Н. І. // Стратегія монетарної політики: проблеми вибору та застосування : зб. матеріалів наукової конференції. − К. : НБУ, 2002.– С. 25–51.
58. Гриценко Р. А. Основные функции банковского надзора [Электронный ресурс] / Гриценко Р. А. – Режим доступа : http: // users.iptelecom.net.ua/~russo/a6.html
59. Грищенко О. Гроші та грошово-кредитна політика : навч. посіб. / Грищенко О. – К. : Основи, 1996. – 180 с.
60. Грошово-кредитна та банківська статистика // Бюлетень Національного банку України. – 2003. – № 12. – С. 64–145.
61. Грошово-кредитна та банківська статистика // Бюлетень Національного банку України. – 2004. – № 5. – С. 60–156.
62. Грудзевич Я. В. Законодавче забезпечення незалежності Національного банку / Грудзевич Я. В // Фінанси України. – 2003. – № 5. – C.106–111.
63. Гумен І. Складові банківських рейтингів: науково-практичний аспект / Гумен І. // Вісник Національного банку України. – 2000. – № 1. – С. 57–60.
64. Державний комітет статистики // www.ukrstat.gov.ua
65. Д’яконова І. І. Банківська система України та фінансова доларизація /
І. І. Д’яконова // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць. Вип. 21. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – С. 65–74.
66. Д’яконова І. І. Банківський нагляд і регулювання: світовий досвід /
І. І. Д’яконова // Актуальні проблеми економіки. – 2007. – № 12(78). – С. 84–95.
67. Д’яконова І. І. Визначення методичних підходів до оцінки фінансової стабільності банківської системи / І. І. Д’яконова, М. В. Вовк // Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика : зб. тез доповідей ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції, (15–16 травня 2008 р.) / Державний вищий навчальний заклад “Українська академія банківської справи Національного банку України”. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2008. – С. 25–27.
68. Д’яконова І. І. Державне регулювання банківської діяльності: вивчення моделей, обґрунтування категорійного апарату / І. І. Д’яконова // Вісник Української академії банківської справи. – № 2(23). – 2007 – С. 9–16
69. Д’яконова І. І. Дослідження факторів стабілізації та підвищення надійності банківської системи України / І. І. Д’яконова, Ф. І. Шпиг // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. науко. праць. Вип. 22. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – С. 65–74.
70. Д’яконова І. І. Економічне зростання незалежної України у ефективності кредитної системи і розвитку виробництва / І. І. Д’яконова // Вісник Сумського національного аграрного університету. Серія “Фінанси і кредит”. – 2007. – № 1(22). – С. 110–120.
71. Д’яконова І. І. Іноземний капітал у банківській системі України в умовах інтеграційних процесів / І. І. Д’яконова // Забезпечення сталого розвитку банківської діяльності : матеріали Міжнародної науково-практичної конференції, 11 жовтня 2007 р. / відп. за випуск М. І. Диба. – К. : КНЕУ, 2007. – С. 67–70.
72. Д’яконова І. І. Історичні аспекти розвитку банківської системи України /
І. І. Д’яконова // Экономика промышленности. – 2008. – № 2. – С. 10–18.
73. Д’яконова І. І. Кредитний брокеридж: перспективи діяльності в Україні /
І. І. Д’яконова // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. тез доповідей Х Всеукраїнської науково-практичної конференції (22–23 листопада 2007 р.) : у 2-х т. Т. 1. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – С. 32–33 .
74. Д’яконова І. І. Мета та завдання дистанційного аналізу банківського сектору як інструмент інституту банківського нагляду / І. І. Д’яконова // Фінансові ринки та інститути : тези доповідей Міжнародної науково-практичної конференції, 7–8 грудня 2007 р. : у 2-х. т. Т. 2. – Х. : ІНЖЕК, 2007. – С. 250–252 .
75. Д’яконова І. І. Місце банківського нагляду в системі регулювання банківської діяльності України / І. І. Д’яконова // Збірник тез доповідей Всеукраїнської науково-практичної конференції до 30-річчя факультету банківського бізнесу Тернопільського національного економічного університету. – Тернопіль :
Астон, 2008. – С. 42–43 .
76. Д’яконова І. І. Модернізація банківського нагляду в Україні. – Суми : Університетська книга, 2008. – 279 с.
77. Д’яконова І. І. Обґрунтування системного підходу в дослідженні банківської системи / І. І. Д’яконова // Збірник наукових праць Державного економіко-технологічного університету транспорту. Серія “Економіка і управління”. Вип. 10. – 2007 – С. 252–259.
78. Д’яконова І. І. Основні чинники динамічного розвитку банківської системи України / І. І. Д’яконова // Науковий вісник Полтавського університету споживчої кооперації України. – 2007. – № 2(22). – С. 123–128
79. Д’яконова І. І. Поняття банківської системи та особливості банківської системи України / І. І. Д’яконова // Вісник Сумського державного університету. Серія “Економіка”.– 2008. – № 1. – С. 183–191.
80. Д’яконова І. І. Пошук стратегії розвитку банківської системи України в умовах глобалізації фінансових ринків / І. І. Д’яконова // Вісник Національного банку України. – 2008. – № 2. – С. 26–31.
81. Д’яконова І. І. Проблеми та перспективи співробітництва України та СОТ в галузі фінансових послуг / І. І. Д’яконова, Л. І. Хомутенко // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. Євроінтеграційний курс України: фінансовий вимір : зб. наук. праць : у 2-х ч. Ч. 1. / НАН України, Інститут регіональних досліджень. – Львів, 2006. – Вип. 3(LIX).– С. 177–182.
82. Д’яконова І. І. Реорганізація і ліквідація комерційних банків як один з ланцюгів удосконалення їх діяльності / І. І. Д’яконова // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць. Т. 4. – Суми : Ініціатива, 2000. – С. 47–54.
83. Д’яконова І. І. Розвиток економіки у стабільності банківської системи / І. І. Д’яконова. – Суми : СОД, Козацький вал, 2002. – 62 с.
84. Д’яконова І. І. Розвиток економіки України через підприємництво та інвестиції / І. І. Д’яконова. – Суми : СОД, Козацький вал, 2002. – 60 с.
85. Д’яконова І. І. Розвиток кредитної діяльності – шлях до стабільності банківської системи : монографія / І. І. Д’яконова. – Суми : Університетська книга, 2007. – 108 с.
86. Д’яконова І. І. Світовий досвід страхування депозитів – шлях до зміцнення кредитної системи України / І. І. Д’яконова // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць. Т. 20. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – С. 185–192
87. Д’яконова І. І. Система раннього діагностування проблемності банків: дослідження методології наглядової роботи / І. І. Д’яконова // Економіка: проблеми теорії та практики : зб. наук. праць. Вип. 234 : в 4 т. Т. І. – Дніпропетровськ : ДНУ, 2007. – С. 93–100
88. Д’яконова І. І. Система управління банківськими ризиками / І. І. Д’яконова // Вісник Сумського державного університету. Серія “Економіка”. – 2008. – № 2. – С. 48–57.
89. Д’яконова І. І. Системний підхід в економічній картині світу: категорії, базові принципи й поняття / І. І. Д’яконова // Сучасна картина світу: природа, суспільство, людина : зб. наук. праць / Державний вищий навчальний заклад “Українська академія банківської справи Національного банку України”. – Суми: ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2008. – С. 178–186.
90. Д’яконова І. І. Складові сучасної системи формування та управління золотовалютними резервами / І. І. Д’яконова // Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми, перспективи : тези доповідей ІІІ Всеукраїнської науково-практичної конференції аспірантів та молодих вчених (25–26 жовтня 2007 р.) / відп. за вип. Б. І. Пшик. – Львів : ЛІБС УАБС НБУ, 2007. – С. 15–17.
91. Д’яконова І. І. Сутність та значення фінансового моніторингу в банках / І. І. Д’яконова // Вісник Академії митної служби України. – 2008. – № 1 (37). – С. 7–14.
92. Д’яконова І. І. Сутність та принципи регулювання банківської діяльності / І. І. Д’яконова // Вісник Криворізького економічного інституту ДВНЗ “КНЕУ ім. В. Гетьмана”. – 2008. – № 2 (14). – С. 118–126.
93. Д’яконова І. І. Тенденції розвитку банківських систем в сучасних умовах / І. І. Д’яконова // Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків : матеріали Міжнародної науково-практичної конференції, 15–16 листопада 2007 р. – Черкаси : ЧІБС УАБС НБУ, 2007. – С. 98–101 .
94. Д’яконова І. І. Теоретико-методологічні основи функціонування банківської системи України : монографія / І. І. Д’яконова. – Суми : Університетська книга, 2007. – 400 с.
95. Д’яконова І. І. У ефективності банківської системи – економічне зростання України : монографія / І. І. Д’яконова. – Суми : Університетська книга, 2006. – 92 с.
96. Д’яконова І. І. Удосконалення банківських операцій і попередження ризиків як умова зміцнення банківської системи України : монографія / І. І. Д’яконова. – Суми : Університетська книга, 2007. – 88 с.
97. Д’яконова І. І. Удосконалення кредитних відносин – споживче кредитування : монографія / І. І. Д’яконова. – Суми : Університетська книга, 2007. – 96 с.
98. Д’яконова І. І. Удосконалення ліквідності банку : монографія / І. І. Д’яконова. – Суми : Університетська книга, 2006. – 84 с.
99. Д’яконова І. І. До питання визначення понять “банківське регулювання” та “банківський нагляд” / І. І. Д’яконова // Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 8(86). – С. 183–193.
100. Д’яконова І. І. Исследование составляющих национальной экономической системы // БизнесИнформ. – 2008. – № 3,– С. 162–168.
101. Д’яконова І. І. Координація дій Уряду та Національного банку в процесі запровадження та подальшого функціонування в Україні інфляційного таргетування / Д’яконова І. І. // Макроекономічна політика в Україні: проблеми науки та практики : тези доповідей міжнародної науково-практичної конференції (20-21 листопада 2007 р.). – Х. : ІНЖЕК, 2007. – 200с. – С. 23–26.
102. Д’яконова І. Кредитний брокеридж: перспективи діяльності в Україні / Ірина Д’яконова // Банківська справа. – 2007. – № 6. – С. 69–75.
103. Д’яконова І. І. Поняття банківської системи та особливості банківської системи України / Д’яконова І. І. // Матеріали ІІІ науково-практичної конференції «Новости научной мысли – 2007». Т. 1. Экономические науки. – Przemysl : Наука і студія, 2007. – С. 8–13.
104. Д’яконова І. І. Система управління банківськими ризиками / Д’яконова І. І. // Економічний і соціальний розвиток України в ХХІ столітті: національна ідентичність та тенденції глобалізації : зб. тез доповідей п’ятої ювілейної міжнародної науково-практичної конференції молодих вчених, Тернопіль, 21-23 лютого 2008 р. – Тернопіль : Економічна думка, 2008. – С. 96–99.
105. Давыдова Л. В. Формирование системы мониторинга устойчивости банковского сектора / Давыдова Л. В., Кулькова С. В. // Финансы и кредит .– 2006. – № 13. – C.9–17.
106. Дебок Г. Анализ финансовых даных с помощью самоорганизующих карт : пер.с англ. / Г. Дебок, Т. Кохонен ; Нац. фонд подготовки кадров. – М. : АЛЬПИНА, 2001. – 317 с.
107. Денисенко М. П. Гроші та кредит у банківській справі : навч. посіб. – К. :
Алтера, 2004. – 478 с.
108. Дзюблюк О. В. Організація грошово-кредитних відносин суспільства в умовах ринкового реформування економіки / Дзюблюк О. В. – К. : Полігр. кн., 2000. – 512 с.
109. Добкин В. М. Системный анализ в управлении / Добкин В. М. – М. : Химия, 1984. – 224 с.
110. Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика : пер с англ. / Долан Э. Дж., Кемпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж ; под ред. В. В.Лукашевича, М. П. Ярцева. – СПб. : СПб. оркестр, 1994. – 496 с.
111. Домрачев В. М. Моделі формування монетарної політики / В. М. Домрачев. – К. : Вид-во Європ. ун-ту, 2004. – 235 с.
112. Домрачев В. М. Аналіз монетарної політики в Україні на базі лінійних моделей / Домрачев В. М., Андрійчук В. М., Горбачук В. М. // Стратегія монетарної політики: проблеми вибору та застосування : зб. матеріалів наукової конференції . − К. : НБУ, 2002. − 269 c.
113. Дорофєєва Н. Таргетування інфляції у відкритій перехідній економіці / Дорофєєва Н., Цокол А. // Вісник Національного банку України. − 2003. − № 11. – C. 9–12.
114. Дружинин В. В. Системотехника / Дружинин В. В., Конторов Д.С. – М. :
Радио и связь, 1985. – 200 с.
115. Дьяконова И. И. Стойкость функционирования банковской системы Украины: факторы и принципы / И. И. Дьяконова // БизнесИнформ. – 2008. – № 2. – С. 105–112.
116. Дьяконова И. И. Исследование составляющих национальной экономической системы / И. И. Дьяконова // Бизнес¬Информ. – 2008. – № 3. – С. 162–168 .
117. Хюпкес Е. Механизмы подотчетности органов регулирования финансового сектора / Хюпкес Ева, Марк Квинтин, Тейлор У. Майкл [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.imf.org
118. Економіка розвитку / О. М. Царенко, Н. О. Бей, І. І. Д’яконова, І. В. Сало.– Суми : Університетська книга, 2004. – 509 с.
119. Економічний енциклопедичний словник: У 2-х т. – Т. 2 / За ред. С.В. Мочерного. – Львів: Світ, 2006. – 568 с.
120. Еніциклопедія банківської справи України : Довідкове видання / НБУ; Ін-т незалежних експертів ; ред. В.С. Стельмах– К. : Молодь, 2001 – 680 с.
121. Ерохина Е. А. Теория экономического развития: системно-синергетический подход / Ерохина Е. А. – Томск : Узд-во Томського университета, 1999. – 160 с.
122. Єпіфанов А. О. Методологічні складові ефективного розвитку банківського сектору економіки України : монографія / Єпіфанов А. О. – Суми : Університетська книга, 2006. – 417 с.
123. Энг М. В. Мировые финансы : пер. с англ. / Энг В. Максимо, Лис А. Френсис, Дж. Лоуренс. – М. : ООО Издательско – консалтинговая компания «ДеКА», 1998. – 768 с.
124. Жидко К. Нові вимоги Базельського комітету до визначення капіталу, адекватного ризикам / Жидко К. // Вісник Національного банку України. – 2005. – №11. – С. 63–65.
125. Загородній А. Г. Фінансовий словник / А. Г. Загородній , Г. Л. Вознюк.,
Т. С. Смовженко. – 4-е вид. випр. і доп. – К. : Знання, 2002. – 566 с.
126. Заруба О. Д. Фінансовий менеджмент у банках : навч. посіб. / Заруба О. Д. – К. : Знання, КОО, 1997.– 172 с.
127. Заєць О. В. Інструментарій економічної науки і практики. Ч.1. Гроші, банки і кредит : учбово-довідковий посібник / О. В.Заєць, О. П. Осика, Т. І. Титова. – Луганськ : СУДУ, 1998. – 368 с.
128. Захаров В. С. В России есть банковская система [Электронный ресурс] /
В. С. Захаров. – Режим доступа : http://ww.ibdarb.ru/publication/dengiikredit.htm
129. Звєрькова Н. Фінансовий моніторинг як захід протидії тіньової економіці в Україні / Звєрькова Н.// Підприємництво, господарство і право. – 2008. – № 2. – C.8–10
130. Звіт Державного комітету фінансового моніторингу України за 2007 рік [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.sdfm.gov.ua
131. Звіт про типологію способів відмивання грошей у 2002-2003 рр. [Електронний ресурс] / Група розробки фінансових засобів боротьби з відмиванням грошей (FATF GAFI). – Режим доступу : http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/12/63/34328318.PDF
132. Иванов В. В. Экспресс-анализ ликвидности кредитной организации [Электронный ресурс] / В. В. Иванов. – Режим доступа : http://www.bankclub.ru/library.
133. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні : затверджена постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 р. № 368 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 2001. − № 10. – С.3–35.
134. Інформація щодо аналізу результатів перевірки наданих Держфінмоніторингом України відомостей (станом на 01.01.2008) [Електронний ресурс] . –
Режим долступу : http://www.bank.gov.ua.
135. Карчева Г. Т. Особливості становлення та розвитку банківської системи України / Карчева Г. Т. // Економіка і прогнозування. – 2005. – № 2. – С.93–103.
136. Качан О. О. Банківське право : навч. посіб. / Качан О. О. – К.: Юрінком Інтер, 2000. – С. 37–38.
137. Кейнс Дж. М. Трактат про грошову реформу. Загальна теорія зайнятості, процента та грошей : реферат-дайджест / Кейнс Дж. М. – К. : Асоціація українських банків, 1999. – 189 с.
138. Кириченко О. Банківський менеджмент / Кириченко О., Гіленко І. – К. :
Основи, 1999. – 671 с.
139. Клименко А. Фінансовий моніторинг - особлива форма фінансового контролю / Клименко А.// Підприємництво, господарство і право. – 2005. – № 4. – C. 101–106.
140. Клир Дж. Системология: Автоматизация решения системных задач : пер. с англ. / Дж. Клир. – М. : Радио и связь, 1990. – 544 с.
141. Коваленко В. В. Банківський нагляд : навч. посіб. / Коваленко В. В. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – 262 с.
142. Ковзанадзе І. К. Роль денежно-кредитной политики в преодолении последствий банковских кризисов / Ковзанадзе І. К. // Деньги и кредит. – 2003. – №2. – С. 45–48.
143. Комплексна програма розвитку банківської системи України на 2003-2005 роки. – К. : Національний банк України, 2003. – 25 с.
144. Конституція України [Електронний ресурс] : закон України від 28.06.1996 № 254к/96-ВР. – Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi
145. Контроль: інспектування, аудит, банківський нагляд : монографія / В. С. Стельмах, А. О. Єпіфанов, І. В. Сало, М. А. Єпіфанова. – Суми : Університетська книга, 2006. – 432 с.
146. Корж В. Типичные способы легализации преступных доходов. Сравнительный анализ законодательства России и Украины / Корж В. // Российская юстиция. − 2002. − № 4. − С. 62–63.
147. Костюченко О. А. Банківське право : підруч. / Костюченко О. А. – 3-е вид. – К. : А.С.К., 2003. – С. 52–61.
148. Котляров А. М. Деньги и власть: вопросы эффективной организации денежного и банковского регулирования в России / Котляров А. М. // Финансы и кредит. – 2005. – № 26. – С. 30–35.
149. Кочетков В. М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти : монографія / Кочетков В. М. – К. : КНЕУ, 2002. – 238 с.
150. Кочетков В. М. Сучасна практика рейтингової оцінки діяльності комерційних банків / Кочетков В. М. // Економіка України. – 2002. – № 6. – С. 25–31.
151. Кредитна система України і банківські технології : навч. посіб. : у 3-х кн. / В. С. Стельмах, А. В. Шаповалов, В. Л. Кротюк та [ін].; за заг. ред. д.е.н., проф. І. В. Сала. – Львів: ЛБІ НБУ, 2002.
152. Кротюк В. Базель ІІ: контроль з боку органу нагляду та ринкова дисципліна / Кротюк В., Куценко О. // Вісник Національного банку України. – 2007. – № 5. – С. 3-11
153. Крухмаль О. В. Методичні основи рейтингової оцінки фінансової стійкості банків / Крухмаль О. В. //Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць. Т. 15. – Суми : УАБС НБУ, 2006. – С. 149–155.
154. Куприенко О. В. Интеграционное развитие банковской системы Украины / Куприенко О. В. // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць. Т.15. – Суми : УАБС НБУ, 2006. – С. 309–317.
155. Куракина Ю. Г. Оценка фактора риска в инвестиционных расчетах / Куракина Ю. Г. // Бухгалтерсикй учет и финансовый менеджмент. – 1995. -–№ 6. – С. 22–27.
156. Лапшин П. П. Синергетический эффект при слияниях и поглощениях компаний / Лапшин П. П., Хачатуров А. Е. // Менеджмент в России и за рубежем. – 2005. – №2. – С. 21–30.
157. Лекции о деятельности центральных банков / под ред. М. Рокасса, К. Мастропаскуа. – Рим, 1996. – 218 с.
158. Липшиц Л. Обратить внимание на финансы / Лесли Липшиц [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.imf.org/external/pubs/ft/fandd/rus /2007/03/pdf/lipsch.pdf.
159. Литвин Ю. А. Банки як суб`єкти первинного фінансового моніторингу / Литвин Ю. А. // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць. Т.20. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – 352 c.
160. Литвин Ю. А. Правовий статус та повноваження Державного комітету фінансового моніторингу / Литвин Ю. А. // Держава і право. – 2007. – № 2. – C. 389–395.
161. Лобанов А. А. Регулирование рыночных рисков банков на основе внутренних моделей расчета VaR / А. А. Лобанов //Банковский менеджмент (рус.). – 2006. № 2. – С. 11–15.
162. Лук’яненко І. Г. Теоретичні та практичні аспекти координації монетарної та фіскальної політики в Україні / Лук’яненко І. Г. // Стратегія монетарної політики: проблеми вибору та застосування : зб. матеріалів наукової конференції. − К. : НБУ, 2003. – С. 252-254.
163. Лучанінов Д. Національний банк України в системі суб’єктів фінансового моніторингу / Лучанінов Д. // Підприємництво, господарство і право. – 2007. – № 4. – C. 95–97.
164. Лукачевич И. Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений : учебн. пособ. для вузов / Лукачевич И. Я. – М. : Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 400 с.
165. Лысихин И. Who is мегарегулятор? / Лысихин И. // Рынок ценных бумаг. – 2007. – № 5 (332). – С. 48–53.
166. Любунь О. С. Банківський нагляд : підруч. / Любунь О. С., Раєвський К. Є. – К. : Центр навчальної літератури, 2005. – 416 с.
167. Лютий І. О. Грошово-кредитна політика в умовах перехідної економіки /
Лютий І. О. – К. : Атака, 1999. – 240 с.
168. Мазаракі А. Методологічні засади побудови рейтингової системи оцінювання діяльності комерційних банків / Мазаракі А., Шульга Н. // Банківська справа. – 1999. – № 3. – С. 26-29.
169. Макро- і мікроекономічні складові розвитку : монографія / В. С. Стельмах, А. О. Єпіфанов, І. В. Сало, І. І. Д’яконова. – Суми : Університетська книга, 2006. – 505 с.
170. Мандзюк Г. В. Методи виявлення проблем та кризових явищ в діяльності комерційних банків / Мандзюк Г. В. // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць. Т. 14. – Суми : УАБС НБУ, 2005. – С. 141–148.
171. Маршалл Дж. Ф. Финансовая инженирия: Полное руководства по финансовым нововведениям : пер. с англ. / Дж. Ф. Маршалл, В. К. Бансал. – М. : ИНФРА-М, 1998. – 784 с.
172. Масленников В. В. Зарубежные банковские системы / Масленников В. В. – М. : Элит-2000, 2001. – 392 с.
173. Масленников В. В. Национальная банковская система / В. В. Масленников, Ю. А. Соколов. – М. : Элит-2000, 2003. – 244 с.
174. Мельник А. Ф. Державне регулювання економіки перехідного періоду (світовий досвід і проблеми України) / Мельник А. Ф. – Тернопіль: Збруч, 1995. – 180 с.
175. Меньшиков И. С. Рыночные риски: модели и методы / И. С. Меньшиков,
Д. А. Шелагин . – М. : Вычислительный центр РАН, 2000. – 55 с.
176. Методичні вказівки щодо організації, проведення інспекційних перевірок та встановлення рейтингової оцінки банку, затверджене Постановою Правління НБУ від 31.08.2007 року за № 312 / www.rada.gov.ua
177. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» [Електронний ресурс] : Постанова Правління Національного банку Укра