Об’єктивні ознаки складів злочинів у банківській системі

Короткий опис

ОДЕСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ
І. І. МЕЧНИКОВА

На правах рукопису

Шаргородська Наталя Валентинівна

УДК 343.37

Об’єктивні ознаки складів злочинів у банківській системі

Спеціальність 12.00.08 — кримінальне право та кримінологія,
кримінально-виконавче право

Дисертація
на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук

Науковий керівник:
доктор юридичних наук,
доктор теології, професор,
член-кореспондент Національної
академії Правових наук України,
заслужений діяч науки і техніки України
Стрельцов Євген Львович

ОДЕСА 2012

З М І С Т

ВСТУП ……………………………………………………………………3

РОЗДІЛ 1. БАНКІВСЬКА СИСТЕМА ЯК ОБ’ЄКТ КРИМІНАЛЬНО-ПРАВОВОЇ ОХОРОНИ

1.1. Банківська система в кримінальному праві України…………….15
1.2. Злочини у банківській системі та їх місце у сфері господарської діяльності……………………………….………………………………….44
1.3. Об’єкт та об’єктивна сторона як об’єктивні підстави кримінальної відповідальності………………………………………………………..….72
Висновки до розділу 1.

РОЗДІЛ 2. ОБ’ЄКТ ЗЛОЧИНІВ У БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ

2.1. Поняття та види об’єкта злочинів у банківській системі………………………………………………………………………89
2.2. Предмет злочинів у банківській системі……………………………………………………………...………102
2.3. Проблеми соціального контролю у банківській системі…………...124
Висновки до розділу 2.

РОЗДІЛ 3. ОБ’ЄКТИВНА СТОРОНА ЗЛОЧИНІВ У БАНКІВСЬКІЙ СИСТЕМІ
3.1. Ознаки об’єктивної сторони злочинів у банківській системі……………………………………………………………………..141
3.2. Суспільно небезпечне діяння (дія, бездіяльність) у злочинах у банківській системі………………………………………………………..145
3.3. Суспільно небезпечні наслідки та причинний зв’язок у злочинах у сфері банківської системи……………………………………………………….170
3.4. Інші ознаки об’єктивної сторони злочинів у банківській системі...189
Висновки до розділу 3.

ВИСНОВКИ
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

ВСТУП

Актуальність теми дослідження. Банківська система є елементом економічного базису суспільства, що розвивається за законами ринкової економіки. Ця система внутрішньо організована, взаємопов’язана, має загальну мету та завдання. Функціонування цієї системи насамперед регулюється Конституцією України, зокрема, в п. 1, ч. 2 ст. 92 передбачається, що правові засади у сфері функціонування кредитного, грошового, фінансового та інвестиційних ринків встановлюються виключно законами. Її діяльність також регулюється законами України «Про банки та банківську діяльність» і «Про Національний банк України», указами Президента України та нормативно-правовими актами Кабінету Міністрів України з питань банківської діяльності та ін. Банківська система охоплює усі сфери національної економіки, органічно вплетена у загальний механізм регулювання господарського життя в Україні, здійснює широкий діапазон банківських операцій, і саме тому ті важливі завдання, які стоять перед цією системою, потребують її якісної організації, в тому числі і правової охорони.
Це тим більш потрібно, тому що в останній час банківська система все більше привертає до себе увагу не тільки юридичних установ та організацій і правослухняних фізичних осіб, які хочуть легально скористатися послугами банку, а й осіб, які всупереч вимогам кримінального законодавства намагаються використати діяльність банків у своїх особистих, як правило, корисливих цілях. У зв’язку з цим останнім часом у банківській системі скоюються не тільки в певній мірі традиційні для неї злочини, вона стала використовуватись для напрацювання нових злочинних технологій. Такі тенденції характерні для багатьох країн світу, тому у кримінальному законодавстві багатьох країн, наприклад, Бельгії, Голландії, Данії, Норвегії, США та ін., прямо передбачена відповідальність за злочини у банківській системі.
Складне становище з такими суспільно небезпечними діяннями складається і в Україні. Так, злочини у банківській системі, поряд із злочинами у бюджетній сфері, сфері приватизації та агропромисловому комплексі, є не тільки найбільш розповсюдженими, вони зі злочинами у зовнішньоекономічній сфері займають одне з перших місць за масштабами заподіяної шкоди (О.Г. Кальман). Ці злочини, і це необхідно підкреслити, взагалі складають основу економічної злочинності, оскільки банківська система, діяльність якої вони порушують, є важливою підоймою в усіх моделях економіки, а особливо у ринковій моделі. Все це дає можливість стверджувати, що підвищена суспільна небезпечність таких злочинів визначається сукупністю факторів: а) вони не тільки завдають реальної шкоди банківській системі, а й взагалі негативно позначаються на функціонуванні економічного механізму; б) їх виявлення, розслідування та кваліфікація ускладнюються тим, що їх скоюють не тільки представники кримінального світу, а у своїй більшості особи, які працюють у цій системі, а нерідко вказані категорії суб’єктів діють у співучасті; в) ці злочини характеризуються не тільки різноманітністю, а й достатньо часто високоінтелектуальним характером та високим ступенем організованості; г) такі злочини дуже часто пов’язані з іншими злочинами, найбільш тісно — зі злочинами проти власності, що потребує розробки виважених, комплексних та цілеспрямованих заходів боротьби з ними; д) їх скоєння сприяє значному незаконному збагаченню певної категорії осіб, що має відповідне негативне відбивання у багатьох сферах суспільного життя, наслідки, формує відповідний менталітет у населення; е) все це в певній мірі свідчить про проникнення представників кримінального світу та «білокомірцевої» злочинності в одну з найважливіших та найприбутковіших систем тощо.
Високі темпи загальної криміналізації банківської системи та підвищена суспільна небезпечність злочинів, які в ній скоюються, порушують процеси державного будівництва, викликають занепокоєння в суспільстві, що потребує від держави вжиття адекватних заходів, у тому числі і встановлення необхідного контролю за цією системою. Це обумовлює і необхідність спеціального аналізу та кримінально-правової оцінки найбільш небезпечних діянь у цій системі. У зв’язку з цим на даному етапі суспільного розвитку України кримінальне законодавство потрібно вважати невід’ємною, обов’язковою складовою охорони суспільних відносин, що складаються в ході функціонування банківської системи, правовою базою для протидії суспільно небезпечним посяганням у цій системі. В цілому застосування кримінального законодавства як галузі публічного законодавства є необхідною формою державного впливу на соціальні процеси, які відбуваються у банківській системі, з метою забезпечення її ефективного функціонування і належної поведінки осіб, які здійснюють банківські операції. Це наголошує, що серед пріоритетних сучасних завдань держави особливе місце набуває кримінально-правова охорона суспільних відносин у банківській системі.
Все це знаходить свою реалізацію по декількох напрямках, зокрема, щодо внесення відповідних змін у чинне законодавство про кримінальну відповідальність. Так, Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності» від 15.11.2011 р. такі зміни були внесені і в розділ VII Кримінального кодексу України «Злочини у сфері господарської діяльності». І чинний Кримінальний кодекс передбачає кримінальну відповідальність за низку злочинів, які можуть бути безпосередньо скоєні у цій системі, зокрема, незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення (ст. 200 КК України); незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю (ст. 231 КК України); розголошення комерційної або банківської таємниці (ст. 232 КК України) та ін.
Зважаючи на те, що вказані злочини скоюються не шляхом «зовнішніх» посягань на банківську систему або з використанням цієї системи для скоєння протиправних діянь, а безпосередньо «зсередини» посягають на цю систему як на однорідну групу однорідних суспільних відносин, яка забезпечує нормальне функціонування банківської системи, потрібно серед злочинів у сфері господарської діяльності виділяти самостійну класифікаційну групу злочинів, що безпосередньо посягають на цю систему. Це дає змогу розглядати такі відносини як в певній мірі самостійний об’єкт кримінально-правової охорони та потребує свого спеціального кримінально-правового дослідження.
Актуальність теми дисертації обумовлена і тим, що в науковій літературі в основному увага приділялась дослідженню більш загальних груп злочинів, а саме — економічним, господарським та фінансовим. Лише поодинокі праці були присвячені аналізу злочинів, що скоюються саме у банківській системі. У зв’язку з цим існують певні розбіжності в законодавчому визначенні, в положеннях юридичної науки та результатах практики у визначенні основних понять та ознак, які характеризують такі злочини, їх законодавчій та науковій систематизації, в правовому визначенні понять «банківська система», «банківські операції», «банківські злочини» та ін.
Таким чином, підсумовуючи викладене, потрібно вказати, що злочини у банківській системі набули сьогодні значного поширення, становлять суспільну небезпеку для інтересів особи, суспільства та держави, мають певні складності в законодавчому визначенні, науковому тлумаченні і правовій оцінці в практичній діяльності та потребують свого окремого спеціального дослідження.
Теоретичну основу дисертації становлять праці з історії та теорії держави і права, господарського, цивільного, фінансового, банківського, бюджетного права, кримінального права та кримінології. Під час підготовки дисертації використовувались праці наступних науковців з кримінального права та кримінології: П.П. Андрушка, М.І. Бажанова, В.І. Борисова, Ф.Г. Бурчака, Л.П. Брич, Б.В. Волженкіна, Л.Д. Гаухмана, М.А. Гельфера, Н.О. Гуторової, О.О. Дудорова, О.Г. Кальмана, М.Й. Коржанського, І.І. Кучерова, В.Б. Ларичева, Ю.І. Ляпунова, П.С. Матишевського, М.І. Мельника, В.О. Меркулової, В.О. Навроцького, М.І. Панова, О.І. Перепелиці, А.О. Пінаєва, В.М. Поповича, В.В. Сташиса, Є.Л. Стрельцова, В.Я. Тація, Є.В. Фесенка, М.І. Хавронюка, П.С. Яні та ін.
Також вивчались наукові роботи фахівців з господарського, фінансового, банківського та бюджетного права, зокрема: М.О. Абрамова, А.Є. Алісова, О.В. Дейнекі, Н.А. Дехтяр, С.В. Ігнатьєва, О.П. Орлюк, О.М. Олейника, О.П. Кириленко, А.О. Костюченко, О.М. Петрука, О.П. Подцерковного, М. Суржинського, В.М. Фєдосова, Т.З. Юсупова, Л.Г. Єфімова та ін., в яких досліджувались суміжні, в певній мірі більш загальні проблеми цієї загальної теми.
В роботах цих авторів було досліджено багато питань, які стосуються проблем правового регулювання функціонування банківської системи, боротьби зі злочинами, які в ній скоюються, спроб надати їм правильну правову оцінку і т. ін. Але низка важливих суспільно-правових положень, які останнім часом набувають значної динаміки та починають мати суттєвий вплив на функціонування цієї системи, не знайшли необхідного аналізу в цих дослідженнях. З урахуванням напрямку нашого дослідження необхідно виділити наступні: необхідність у сучасному комплексному аналізі таких злочинів; більш точне їх визначення як на загальному рівні, так і на рівні окремих елементів і ознак; надання певної систематизації та послідовності такому аналізу, що потребує подальшого дослідження змісту та ознак цих злочинів, їх більш точного визначення та ін.
Визначаючи основні напрямки проведення такого дослідження, ми спирались на науково-методологічні позиції відомих вітчизняних науковців. Так, М.І. Бажанов та П.С. Матишевський вважали, що склад злочину потрібно розглядати як «діяння, що містять описані в кримінальному законі суттєві ознаки злочину» (7, 26). В.Я. Тацій, як би розвиваючи цю наукову позицію, вважає, що сукупність таких елементів складу злочину, як об’єкт і об’єктивна сторона, потрібно називати об’єктивними ознаками складу, а суб’єкт і суб’єктивну сторону називати в сукупності суб’єктивними ознаками складу, і саме у своїй єдності ці об’єктивні та суб’єктивні ознаки і утворюють склад злочину (79, 89). В.О. Навроцький, «перекладаючи» ці наукові позиції на процес кваліфікації, вважає, що починати доведення ознак складу злочину потрібно з ознак, які характеризують його об’єкт та об’єктивну сторону (115, 95). Саме тому ми зосередили основну увагу в цьому дослідженні на дослідженні об’єктивних ознак складів злочинів у банківській системі, які містяться сьогодні в розділі VII Особливої частини КК України «Злочини у сфері господарської діяльності», тому що саме в цих ознаках найбільш рельєфно виявляються зовнішні злочинні наміри відповідної особи, її внутрішня ментальна характеристика. Також достатньо часто саме встановлення цих ознак дає змогу розмежувати між собою злочинні діяння за характером і ступенем суспільної небезпеки, відмежувати злочини від інших правопорушень і т. ін. У зв’язку з цим, з нашої точки зору, саме об’єктивні ознаки діяння складів злочинів є найважливішими «формалізованими» показниками суспільної небезпеки як обов’язкової властивості злочину.
Таким чином, викладене свідчить про актуальність і важливість обраного напрямку дослідження, про його перспективність для розробки ефективної законодавчої моделі кримінальної охорони суспільних відносин у банківській системі.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційне дослідження виконане відповідно до комплексної програми наукових досліджень кафедри кримінального права, кримінального процесу та криміналістики Одеського національного університету імені І.І. Мечникова № 125100-20 від 24.04.2007 р. «Наукове забезпечення розслідування, кваліфікації та попередження злочинів», а також Комплексної програми профілактики правопорушень на 2007–2009 роки, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 20 грудня 2006 р. № 1767, Концепції розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму на 2005–2010 роки, схваленої розпорядженням Кабінету Міністрів України від 3 серпня 2005 р. № 315-р та ін.
Мета і завдання дослідження. Метою цієї наукової роботи є дослідження об’єктивних ознак складів злочинів у банківській системі, проведення більш чіткого визначення злочинів, що посягають на цю систему, розмежування їх від суміжних злочинів та формулювання на цій основі пропозиції щодо подальшого вдосконалення окремих кримінально-правових норм, поглиблення наукових розробок по цій проблемі, покращення практики кваліфікації відповідних діянь і т. ін. Для досягнення такої мети дисертаційного дослідження були поставлені такі завдання:
1. Розглянути банківську систему, одну з найважливіших організуючих сфер національного господарства, як самостійну категорію науки кримінального права України.
2. Проаналізувати види та ознаки злочинів у банківській системі та визначити їх місце у системі злочинів у сфері господарської діяльності.
3. Охарактеризувати об’єкт і об’єктивну сторону як об’єктивні підстави кримінальної відповідальності.
4. Визначити поняття та види об’єкта злочинів у банківській системі.
5. Розкрити зміст предмета злочинів у банківській системі.
6. Провести аналіз ознак об’єктивної сторони злочинів у банківській системі.
7. Розкрити зміст суспільно небезпечного діяння (дії, бездіяльності) у злочинах у банківській системі.
8. Проаналізувати суспільно небезпечні наслідки злочинів у банківській системі і причинний зв’язок між діянням та наслідками, що настали, у злочинах у цій системі.
9. Розглянути інші ознаки об’єктивної сторони злочинів у банківській системі.
10. Вирішити складні питання, які виникають при кваліфікації таких злочинів, провести їх відмежування від суміжних суспільно небезпечних діянь.
11. Обґрунтувати пропозиції щодо подальшого вдосконалення кримінально-правової охорони заходів щодо легалізації банківських установ та операцій, які вони можуть здійснювати.
Об’єктом дослідження є суспільно небезпечні посягання на суспільні відносини, що складаються у банківській системі, сучасний стан кримінально-правової охорони цих відносин.
Предметом дослідження виступають кримінально-правові норми, що передбачають відповідальність за скоєння злочинів у банківській системі, а також правові норми господарського, фінансового, бюджетного законодавства, що регулюють діяльність цієї системи, наукові теорії по даній проблематиці.
Методи дослідження обрані з урахуванням поставленої мети та завдань, об’єкта і предмета дослідження. Методологічною основою дисертаційного дослідження є сукупність методів та прийомів наукового пізнання. У роботі використовувалися такі методи пізнання: діалектичний, формально-логічний, системно-структурного аналізу, порівняльно-правовий і конкретно-історичний. Діалектичний метод пізнання було використано у всіх розділах дисертації, що забезпечило дослідження положень кримінального законодавства, окремих положень іншого галузевого законодавства України в їх розвитку та взаємозв’язку. Формально-логічний метод пізнання було використано при дослідженні правових категорій, дефініцій, юридичних конструкцій і законодавчої техніки щодо кримінально-правової охорони відносин у банківській системі (підрозділи 1.1, 1.2, 2.1). Метод системно-структурного аналізу використовувався при дослідженні поняття «банківська система», «склад злочину», «об’єктивні ознаки складу злочинів у банківській системі», «об’єкт та об’єктивна сторона злочинів у банківській системі» та ін. (підрозділи 1.1, 1.3). Порівняльно-правовий метод надав можливість уточнити зміст і співвідношення понять «банківська система» та «банківські операції», «банківські послуги» як між собою, так і з поняттями «економічна система», «економічна діяльність»; «господарювання», «господарська система» і «господарська діяльність» «фінанси», «фінансова система», «фінансові послуги» (підрозділи 1.1, 1.2). Цей метод також використовувався при дослідженні положень різних галузей законодавства, кримінального законодавства зарубіжних країн (підрозділи 1.2, 2.1, 3.1). Конкретно-історичний метод дав можливість виявити особливості розвитку національного законодавства щодо кримінально-правової охорони банківської системи та банківської діяльності, а також дослідити аналіз різних точок зору провідних науковців з цього приводу (у всіх розділах дисертації).
Нормативною базою дисертації є: Конституція України, господарське, цивільне, фінансове, банківське, бюджетне законодавство, законодавство про кримінальну відповідальність України, інші закони та нормативно-правові акти, окремі положення закордонного кримінального законодавства та ін.
Емпіричною базою дослідження є матеріали 68 кримінальних справ, порушених за скоєння злочинів у господарській сфері за період 2008–2011 роки, статистичні дані та огляди Верховного Суду України по цій категорії справ, узагальнення прокурорської наглядової діяльності прокуратур Одеської, Миколаївської, Херсонської областей.
Наукова новизна одержаних результатів полягає у тому, що дисертація є одним з перших в українській юридичній науці комплексних монографічних досліджень, які присвячено кримінально-правовій охороні суспільних відносин у банківській системі, кримінально-правовій характеристиці злочинів у цій системі, аналізу об’єктивних ознак складів злочинів у банківській системі та формулюванню пропозицій по вдосконаленню законотворчої, наукової та практичної діяльності.
У результаті проведеного дисертаційного дослідження було розроблено, сформульовано і обґрунтовано низку положень, які характеризуються науковою новизною і мають важливе теоретичне і практичне значення та виносяться на захист. Так, в процесі проведення дослідження було
вперше:
– визначено банківську систему як окремий видовий об’єкт кримінально-правової охорони;
– обґрунтовано необхідність виділення серед злочинів у сфері господарської діяльності окремої класифікаційної групи — злочинів у банківській системі, використовуючи в якості системоутворюючого критерію запропонований в роботі видовий об’єкт злочину;
– сформульовано поняття злочинів у банківській системі та їх ознаки;
удосконалено:
– понятійний апарат науки кримінального права шляхом наукового кримінально-правового аналізу понять «банківська система» і «банківські операції» як самостійного напрямку, так і через порівняння його з іншими спорідненими поняттями, зокрема, «економічна система», «господарська система, діяльність, послуги», «фінансова система і фінансові послуги» та ін.;
– класифікацію злочинів у банківській системі, які зараз передбачені в розділі VII Особливої частини КК України і в загальному цензі відносяться до злочинів у сфері господарської діяльності;
набули подальшого розвитку:
– окремі дослідження складу злочину, які були взяті за основу при аналізі складів злочинів у банківській системі;
– дослідження загальних визначень об’єкта і предмета злочинів, що дозволило визначити особливості об’єкта і предмета злочинів у банківській системі;
– дослідження суспільно небезпечних діянь, які посягають на здійснення банківських операцій;
– дослідження суспільно небезпечних наслідків злочину, які були взяті за основу при аналізі суспільно небезпечних наслідків злочинів у банківській системі;
– дослідження причинного зв’язку між суспільно небезпечним діянням і суспільно небезпечними наслідками на прикладі злочинів у банківській системі.
В результаті проведеного дослідження сформульовані певні пропозиції: щодо вдосконалення кримінального законодавства, більш аргументованого наукового визначення кримінально-правових норм, які передбачають відповідальність за злочини у банківській системі та більш чіткої правової оцінки таких діянь на практиці.
Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що вони становлять науково-теоретичний і практично-прикладний інтерес, їх значення полягає в тому, що положення цієї роботи, науково-методичні підходи та отримані висновки можуть бути використані в науковій діяльності для подальшої розробки питань кримінально-правової охорони суспільних відносин у банківській системі та в господарській системі держави в цілому.
Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що викладені в ньому положення, узагальнення, пропозиції і висновки можуть бути використані:
– у законотворчій діяльності — при опрацюванні та розробці пропозицій щодо змін та доповнень до чинного КК України з метою його подальшого вдосконалення стосовно окремих положень Загальної частини, так і відповідних груп кримінально-правових норм Особливої частини Кримінального кодексу;
– у правозастосовчій діяльності — для покращення практичної діяльності судових та правоохоронних органів при здійсненні правової оцінки протиправних діянь у банківській системі; при дотриманні законності при притягненні до кримінальної відповідальності осіб, які скоїли суспільно небезпечні діяння в цій системі, при прийнятті інших виважених правових рішень;
– у навчальному процесі — при викладанні курсу «Кримінальне право України» Особлива частина, а також при підготовці спеціальних курсів «Економічні злочини в Україні», «Поняття та ознаки злочинів у сфері господарської діяльності», у науково-дослідницькій роботі студентів, при розробці необхідної науково-методичної літератури.
Апробація результатів дисертації. Основні положення дисертаційного дослідження обговорювались на засіданні кафедри кримінального права, кримінального процесу і криміналістики Одеського національного університету імені І.І. Мечникова; оприлюднені у виступах на семи міжнародних та вітчизняних науково-практичних конференціях та семінарах: «Кримінальна політика: історія, сучасність, перспективи. П’яті юридичні читання» (Одеса, 21 листопада 2008 р.); «Сучасний вимір держави та права» (Миколаїв, 28–29 листопада, 2008 р.); «Законодавство кримінально-процесуального напрямку: стратегія, тактика, техніка. Шості юридичні читання» (Одеса, 24 квітня 2009 р.); 64-й науковій конференції професорсько-викладацького складу, аспірантів та здобувачів ЕПФ ОНУ імені І.І. Мечникова, (Одеса, 17–20 листопада 2009 р.); «Юридична наука на шляху розбудови правової держави в Україні» (Київ, 14 травня 2010 р.); «Право і держава в дослідженнях молодих науковців» (Одеса, 25 березня 2011 р.); «Завдання законодавства кримінально-правового напрямку» (Одеса, 13 квітня 2012 р.).
Публікації. Основні положення, висновки та пропозиції дисертаційного дослідження знайшли своє відображення у тринадцяти наукових роботах, з яких шість статей було надруковано у фахових наукових виданнях.
Структура дисертації обумовлена метою й предметом дослідження, відповідає логіці наукового пошуку й вимогам ВАК України, складається зі вступу, трьох розділів, дев’яти підрозділів, висновків та списку використаних джерел. Загальний обсяг дисертації складає 226 сторінок. Основний текст — 205 сторінок. Список використаних джерел 19 сторінок (212 найменувань).

Список літератури

ВИСНОВКИ

В результаті дослідження комплексу проблем, пов’язаних з кримінально-правовою охороною банківської системи, науковим аналізом об’єктивних ознак складів злочинів, які скоюються у цій системі, сформульовані основні теоретичні положення і пропозиції, спрямовані на удосконалення відповідних норм чинного кримінального законодавства України, подальшої наукової розробки відповідних проблем, покращення практики застосування таких норм.
1. Для встановлення кола суспільних відносин, що складають зміст об’єкта злочинів у банківській системі, потребує визначення поняття «банківська система», її зміст та ознаки. У цілому, банківська система є елементом економічного базису суспільства, внутрішньо організована, взаємопов’язана, багаторівнева система, яка має загальну мету та завдання і діє на території України відповідно до положень національного законодавства.
2. Об’єкт злочинів у банківській системі як видовий об’єкт злочинів у сфері господарської діяльності включає в себе декілька груп суспільних відносин: 1) пов’язаних з легалізацією банку як фінансової установи (державна реєстрація банку); 2) легалізація здійснення ним банківських операцій (ліцензування діяльності); 3) забезпечення гарантії (безпеки) діяльності банку.
3. Предметом злочинів у банківській системі можуть виступати: документи на переказ, платіжні картки чи інші засоби доступу до банківських рахунків (ст. 200 КК) і банківська таємниця (ст.ст. 231, 232 КК).
4. З урахуванням існуючих в юридичній літературі понять економічних, фінансових та господарських злочинів та спираючись на результати власного дослідження, визначаються поняття злочинів у банківській системі як суспільно небезпечні, протиправні, винні діяння, що здійснюються у сфері господарської діяльності та посягають на: відносини щодо легалізації банку як установи, яка полягає в офіційній реєстрації банку; відносини щодо легалізації банківської діяльності, яка полягає в отриманні банківської ліцензії для здійснення певних банківських операцій, і відносини щодо забезпечення гарантії (безпеки) здійснення банківських операцій. Такі діяння у банківській системі повинні, в свою чергу, бути систематизовані, в залежності від різновидності об’єкта посягання на декілька груп: злочини у сфері легалізації банківської діяльності та злочини щодо гарантії (безпеки) безпеки здійснення банківських операцій.
5. Точне визначення об’єктивних ознак складів злочинів у банківській системі є необхідною умовою для правильного використання положень кримінально-правових норм Особливої частини КК. Вони, насамперед, враховуються при вирішенні питання при кваліфікації протиправного діяння, а також при визначенні суворості покарання, що встановлене в санкціях статей Особливої частини КК України, при аналізі питань, пов’язаних з криміналізацією або декриміналізацією відповідних діянь. Потрібно відмітити, що, наприклад, переважна частина господарських злочинів різниться між собою саме за ознаками об’єктивної сторони складів злочинів.
6. Об’єктивна сторона злочинів у банківській системі — це процес негативного впливу на суспільні відносини, що пов’язані з організацією діяльності банку та забезпечення гарантії (безпеки) при здійсненні банківських операцій.
7. Суспільно небезпечне діяння в злочинах у банківській системі діяльності можна визначити як усвідомлений акт протиправної поведінки особи у формі дії чи бездіяльності, який завдає шкоду суспільним відносинам, пов’язаним з організацією та діяльністю банку.
8. Суспільно небезпечні наслідки злочинів у банківській системі можуть виступати як обов’язкова ознака конкретного складу злочину (ст.ст. 231, 232 КК і як — факультативна (не обов’язкова для встановлення) ознака (ст. 200 КК).
9. Такі ознаки об’єктивної сторони, як місце, час, засоби, спосіб і обстановка скоєння злочину, не вказуються у статтях КК України, що передбачають відповідальність за скоєння злочинів у банківській системі, але в необхідних випадках вони повинні встановлюватися. Знаряддя як ознака об’єктивної сторони складу злочину згадуються лише у статті 200 КК України.
10. З метою посилення соціального контролю за сферою господарської діяльності, поліпшення кримінально-правової охорони банківської системи, вносяться пропозиції щодо більш ефективного втілення досягнень науки кримінального права України в практику боротьби з визначеною групою злочинів, подальшого вдосконалення окремих положень кримінального законодавства та ін.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Актуальні проблеми кримінального права: навч. посібник / В.М. Попович, П.А. Трачук, А.В. Андрушко, С.В. Логін. — К.: Юрінком Інтер, 2009. — 256 с. – Бібліогр. в кінці тем.
2. Алексеев С.С. Общая теория права. В 2-х томах. Т. 2 / С.С. Алексеев. — М.: Юрид. лит., 1982. — 252 с.
3. Алисов А.Е. Финансовое право: учебное пособие / А.Е. Алисов. — Х.: фирма «Эспада», 1999. — 240 с.
4. Андрианов А.С. Диверсификация деятельности хозяйственных систем в конкурентной среде [Електронний ресурс] / А.С. Андрианов // Вестник ТИСБИ. — Выпуск № 4. — 2003. — Академия управления ТИСБИ. Научная работа. — Режим доступу: http://www.tisbi.ru/science/vestnik/2003/issue4. — Назва з екрану.
5. Андрушко П.П. Злочини у сфері господарської діяльності за чинним Кримінальним кодексом та Проектом КК: проблеми систематизації, криміналізації та декриміналізації / П.П. Андрушко // Предпринимательство, хозяйство и право. — 1998. — № 12. — С. 13–18.
6. Аркуша Л.І. Преступления в финансовой сфере: особенности расследования [Електронний ресурс] / Л.І. Аркуша. — Одесский центр по изучению организованной преступности и коррупции. — Режим доступу : http://www.inter.criminology.org.ua/modules.php?name=Content&pa=showpage&pid=209. — Назва з екрану.
7. Бажанов М.И. Уголовное право Украины. Общая часть: учебное пособие / М.И. Бажанов; сост. В.И. Тютюгин. — Днепропетровск: Пороги, 1992. — 167 с.
8. Банківський сектор України в 2007 році: Банк «Фінанси та кредит» [Електронний ресурс]. — Про банк. Архів річних звітів. — Режим доступу: http://www.fc.kiev.ua/uk/about/arxiv_god/1234362625. — Назва з екрану.
9. Баулін Ю.В. Звільнення від кримінальної відповідальності / Ю.В. Баулін. — К.: Атіка, 2004. — 296 с.
10. Белогриць-Котляревський Л.С. Учебник русского уголовного права / Л.С. Белогриць-Котляревський. — К.— СПб. — Х., 1903. — 125 с.
11. Берзін П. Щодо питання про оціночні поняття, які визначаються матеріальними критеріями і виступають кваліфікуючими ознаками за чинним Кримінальним кодексом України / П. Берзін // Підприємництво, господарство і право. — 2002. — № 10. — С. 90–95.
12. Берзін П.С. Наслідки у складах злочинів у сфері господарської діяльності: кримінально-правова характеристика: навчальний посібник / П.С. Берзін. — К.: КНТ, 2007. — 392 с.
13. Берзін П.С. Проблеми кваліфікації незаконних дій з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення / П.С. Берзін // Законодавство України. Науково-практичні коментарі. — 2002. — № 6. — С. 30–44.
14. Бикмурзин М.П. Предмет преступления: теоретико-правовой анализ: дис. … канд. юрид. наук: 12.00.08. — Уфа, 2005. — 224 с.
15. Благов Е.В. Механизм причинения вреда объекту преступления // Совершенствование уголовного законодательства и практики его применения : межвузовский сборник / Е.В. Благов. — Красноярск: Изд-во Красноярского ун-та, 1989. — С. 63–69.
16. Бутузов В. Банківська таємниця та легалізація коштів, здобутих злочинним шляхом / В. Бутузов, І. Андрущенко // Вісник прокуратури. — 2002. — № 6. — С. 94–97.
17. Васильев А.Н. Преступления против социалистической собственности
/ А.Н. Васильєв. — М.: Госюриздат, 1959. — 254 с.
18. Вереша Р.В. Проблеми вини в теорії кримінального права: навчальний посібник / Р.В. Вереша. — К.: Атіка, 2005. — 464 с.
19. Викулин А.Ю. Банковское и смежное законодательство Российской Федерации / А.Ю. Викулин, Г.А. Тосунян. — М.: Дело, 2003. — 368 с.
20. Волженкин Б.В. Экономические преступления / Б.В. Волженкин. — СПб.: Юридический центр Пресс, 1999. — 312 с.
21. Вступ до економічної теорії [Електронний ресурс]. Економіка. — Режим доступу: http://subject.com.ua›dovidnik/econom/6.html. — Назва з екрану.
22. Вступление в банковское дело / Под ред. М.И. Савлука. — К.: Либра, 1998. — 293 с.
23. Гаврилов А.И. Региональная экономика и управление [Електронний ресурс]. — Библиотека «Полка букиниста». Значимые книги отечественных и зарубежных авторов. — Режим доступу: http://polbu.ru/gavrilov_reconomy. — Назва з екрану.
24. Гавриш С.Б. Уголовно-правовая охрана природной среды Украины. Проблемы теории и развитие законодательства / С.Б. Гавриш. — Х.: Основа, 1994. — 640 с.
25. Гаухман Л.Д. Преступления в сфере экономической деятельности / Л.Д. Гаухман, С.В. Максимов. — М.: Госюриздат, 1998. — 304 с.
26. Гетманцев Д.О. Банківська таємниця: особливості її нормативно-правового регулювання в Україні та законодавстві зарубіжних країн: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук: спец. 12.00.07 / Д.О. Гетманцев; Київський національний університет імені Тараса Шевченка. — Київ, 2003. — 20 с.
27. Гетманцев Д.О. Банківське право України: навчальний посібник / Д.О. Гетманцев, Н.Г. Шукліна. — К.: Центр учбової літератури, 2007. — 344 с.
28. Глистин В.К. Проблема уголовно-правовой охраны общественных отношений / В.К. Глистин. — Л.: ЛГУ, 1979. — 128 с.
29. Головлев Ю.В. Хозяйственные преступления: понятие и система / Ю.В. Головлев // Государство и право. — 1993. — № 4. — С. 78–81.
30. Гончар Т.А. Уголовное право Украины. Учебное пособие для подготовки к экзамену / Т.А. Гончар, Е.Л. Стрельцов, О.А. Чуваков; под ред. д-ра юрид. наук, проф. Е.Л. Стрельцова. — Х.: Одиссей, 2011. — 256 с.
31. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2003. — № 18, № 19–20, № 21–22. — Ст. 144.
32. Господарські злочини: Глава VI Кримінального кодексу України з науково-практичним коментарем / Є. Л. Стрельцов. — Одеса: Астропринт, 1998. — 152 с.
33. Государственные финансы: учеб. пособие [для студентов экон. вузов и фак.] / В.М. Федосов, Л.Д. Буряк, Д.Д. Бутаков [и др.]; под ред. В.М. Федосова, С.Я. Огородника и В.Н. Суторминой. — К.: Лыбидь, 1991. — 276 с.
34. Гревцова Р.Ю. Кримінальна відповідальність за податкові злочини в Україні: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук: спец. 12.00.08 / Р.Ю. Гревцова: Інституті держави і права ім. В.М. Корецького НАН України. — Київ, 2003. — 23 с.
35. Гуторова Н.О. Кримінально-правова охорона державних фінансів України: монографія / Н.О. Гуторова. — Х.: Вид-во Нац. ун-ту внутр. справ, 2001. — 384 с.
36. Гуторова Н.А. Преступления в сфере хозяйственной деятельности: Раздел VII Особенной части Уголовного кодекса Украины с научно-практическим комментарием. — Х.: ООО «Одиссей», 2003. — 256 с.
37. Гуторова Н.О. Про деякі теоретичні проблеми способу вчинення злочинів проти державних фінансів / Н.О. Гуторова // Вісник Одеського інституту внутрішніх справ. — 2001.— № 4. — С. 112–116.
38. Гуторова Н.О. Проблеми кримінально-правової охорони державних фінансів України: дис. ... д-ра юрид. наук: 12.00.08 / Н.О. Гуторова; Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого. — Харків, 2002. — 478 с.
39. Гуторова Н.О. Фінансові злочини: необхідність виокремлення та систематизації / Н.О. Гуторова // Вісник університету внутрішніх справ. — 1999. — Вип. 9. — С. 114–118.
40. Гуцалова К. Поняття та ознаки економічної злочинності: огляд літератури та проблемні питання / К. Гуцалова // Підприємництво, господарство і право. — 2002. — № 10. — С. 87–89.
41. Декрет Кабінету Міністрів України: Про систему валютного регулювання і валютного контролю. — Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1993. — № 17. — Ст.184.
42. Дехтяр Н.А. Основи функціонування фінансів державного сектора як складової фінансової системи України [Електронний ресурс] / Н.А. Дехтяр, О.В. Дейнека // Вісник Української академії банківської справи. — 2009. — № 1 (26): Наукова бібліотека імені В.І. Вернадського: Наукова періодика України. — Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua. — Назва з екрану.
43. Джужа О. Злочини у сфері кредитно-фінансової та банківської діяльності: кримінологічний аналіз / О. Джужа, Д. Голосніченко, С. Чернявський // Право України. — 2000. — № 11. — С. 43–45.
44. Дроздов А.В. Человек и общественные отношения / А.В. Дроздов. — Л.: Изд-во ЛГУ, 1966. — 124 с.
45. Дудоров О.О. Вибрані праці з кримінального права / Дудоров О.О.; [Переднє слово д-ра юрид. наук, проф. В.О. Навроцького] / МВС України; Луган. держ. ун-т внутр. справ ім. Е.О. Дідоренка. — Луганськ: РВВ ЛДУВС ім. Е.О. Дідоренка, 2010. — 952 с.
46. Дудоров О.О. Злочини у сфері господарської діяльності: кримінально-правова характеристика: монографія. — К.: Юридична практика, 2003. — 924 с.
47. Дудоров О.О. Злочини у сфері підприємництва: навчальний посібник / О.О. Дудоров, М.І. Мельник, М.І. Хавронюк; за заг. ред. М.І. Хавронюка. — К.: Атіка, 2001. — 608 с.
48. Ефимова Л.Г. Банковское право: учебное и практическое пособие / Л.Г. Ефимов. — М.: БЕК, 1994. — 227 с.
49. Жалинский А. Введение в немецкое право / А. Жалинский, А. Рерихт. — М.: Изд. «Спарк», 2001. — 601 с.
50. Жеребкин В.Е. Логическая структура состава преступления (текст лекцій) / В.Е. Жеребкин. — Х.: Харьков. юрид. институт, 1974. — 28 с.
51. Журавлева Г.П. Экономика [Електронний ресурс] / Г.П. Журавлева: Электронная библиотека Попечительского совета механико-математического факультета Московского государственного университета, 2001. — 575 с. — Режим доступу: http://lib.mexmat.ru/books/43653. — Назва з екрану.
52. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 20 березня 1991 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1991.— № 25.— Ст. 281.
53. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2001. — № 5-6. — Ст. 30.
54. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1999. — № 29. — Ст. 238.
55. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12 липня 2001 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2002. — № 1. — Ст. 1.
56. Закон України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» від 1 червня 2000р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2000. — № 36. — Ст. 299.
57. Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23 лютого 2006р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2006. — № 31. — Ст. 268.
58. Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» від 5 квітня 2001 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2001. — № 29. — Ст. 137.
59. Зібрання постанов Уряду України. — 1993. — № 12. — Ст. 269.
60. Кальман О.Г. Злочинність у сфері економіки України: теоретичні та прикладні проблеми попередження: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня д-ра юрид. наук: спец 12.00.08 / О.Г. Кальман. — Харків, 2004. — 35 с.
61. Кальман О.Г. Проблеми боротьби зі злочинністю у сфері господарської діяльності / О.Г. Кальман, І.О. Христич, Ю.Г. Бойко // Питання боротьби зі злочинністю. Збірник наукових праць. Випуск 3. — Харків: Право, 1999. — С. 3–34.
62. Капітанська С. Підстави бездіяльності у праві (теоретичний аспект) / С. Капітанська // Підприємництво, господарство і право. — 2004. — № 10. — С. 32–36.
63. Карасева М.В. К вопросу о предмете финансового права в Российской Федерации // М.В. Карасева // Проблеми фінансового права. Вип.1. — Чернівці: Рута, 1996. — С. 25–31
64. Карпушин М. П. Уголовная ответственность и состав преступления / М.П. Карпушин, В.И. Курляндский. — М.: Юрид. лит., 1974. — 231 с.
65. Кириленко О.П. Фінанси (Теорія та вітчизняна практика): навч. посібник / О.П. Кириленко. — Тернопіль: Економічна думка, 2000. — 212 с.
66. Кистяковский А.Ф. Элементарный учебник общего уголовного права / А.Ф. Кистяковский. — К., 1891. — 134 с.
67. Козлов А.П. Понятие преступления / А.П. Козлов. — СПб.: Юридический центр Пресс, 2004. — 819 с.
68. Конституція України // Відомості Верховної Ради (ВВР). — 1996. — № 30.
69. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны / Н.И. Коржанський. — М.: Академия МВД СССР, 1980. — 248 с.
70. Коржанский Н.И. Предмет преступления (понятие, виды и значение для квалификации): Учебное пособие. — Волгоград, 1976. — 163 с.
71. Коржанський М.Й. Кримінальне право і законодавство України. Загальна частина: курс лекцій / М.Й. Коржанський. — К.: Атіка, 2001. — 432 с.
72. Коржанський М.Й. Науковий коментар Кримінального кодексу України / М.Й. Коржанський. — К.: Атіка, Академія, Ельга-Н, 2001. — 656 с.
73. Коржанський М.Й. Об’єкт і предмет злочину: лекція / М.Й. Коржанський. — К.: НАВСУ, 1997. — 112 с.
74. Короткевич М.Є. Відповідальність за заняття забороненими видами підприємницької діяльності та за порушення порядку заняття нею / М.Є. Короткевич, П.П. Андрушко // Вісник Верховного Суду України. — 1998. — № 3. — С. 54–59; № 4. — С. 34–45.
75. Костюченко А.О. Банківське право: підручник / А.О. Костюченко. — К.: Атіка, 2008. — 332 с.
76. Кригер Г.А. Состав преступления и квалификация содеянного / Г.А. Кригер // Советская юстиция. — 1985. — № 12. — С. 18–19.
77. Кримінальне право і законодавство України. Частина загальна. Курс лекцій / За ред. М.Й. Коржанського. — К.: Атіка. — С. 259.
78. Кримінальне право України. Загальна частина: підручник / Г.В. Андрусів, П.П. Андрушко, В.О. Беньківський, П.В. Кобзаренко [і ін.]; за ред. П.С. Матишевського, П.П. Андрушка, С.Д. Шапченка. — К.: Юрінком Інтер, 1999. — 512 с.
79. Кримінальне право України. Загальна частина: підручник / М.І. Бажанов, Ю.В. Баулін, В.І. Борисов та ін.; за ред. проф. М.І. Бажанова, В.В. Сташиса, В.Я. Тація. — 2-е вид., перероб. і допов. — К.: Юрінком Інтер, 2005. — 480 с.
80. Кримінальне право України. Загальна частина: підручник / О.М. Алієва, Т.О. Гончар, Л.Д. Заркуа, О.М. Миколенко [і ін.]; відп. ред. заслужений діяч науки і техніки України, д-р юрид. наук, професор Є.Л. Стрельцов. — Х.: Одісей, 2009. — 328 с.
81. Кримінальне право України. Загальна частина: підручник / Ю.В. Александров, В.І. Антипов, М.В. Володько [і ін.]; за ред. М.І. Мельника, В.А. Клименка. — К.: Юридична думка, 2004. — 352 с.
82. Кримінальне право України. Особлива частина / Ю.В. Баулін, В.І. Борисов, С.Б. Гавриш, Н.О. Гуторова, Ю.В. Городецький [і ін.]; за ред. професорів В.В. Сташиса, В.Я. Тація. — 3-є видання, перероб. і допов. — К.: Юрінком Інтер, 2007. — 622 с.
83. Кримінальне право України: Заг. частина: Підруч. для студ. вищ. навч. закл. / Ю.В. Александров, В.А. Клименко. — К.: МАУП, 2004. — C. 191.
84. Кримінальний кодекс України // Відомості Верховної Ради (ВВР). — 2001. — № 25–26.
85. Кропачев Н.М. Уголовно-правовое регулирование. Механизм и система / Н.М. Кропачев. — СПб.: Санкт-Петербургский государственный университет, 1999. — 262 с.
86. Кудрявцев В.Н. О соотношении предмета и объекта преступлений по советскому уголовному праву / В.Н. Кудрявцев // Труды ВЮА. — 1961. — Вып. 13. — С. 64–66.
87. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступления / В.Н. Кудрявцев. — М.: Юрид. лит., 1972. — 352 с.
88. Кузнецов А.В Уголовное право и личность / А.В. Кузнецов. — М.: Юрид. лит., 1977. — 168 с.
89. Кузнецова Н.Ф. Значение преступных последствий для уголовной ответственности / Н.Ф. Кузнецова. — М.: Госюриздат, 1958. — 220 с.
90. Кузнецова Н.Ф. Преступление и преступность / Н.Ф. Кузнецова. — М.: Изд-во Моск. ун-та, 1969. — 232 с.
91. Кузнєцова Н.Ф. Преступление. Избранные труды / Н.Ф. Кузнєцова. — СПб., 2003. — 654 с.
92. Кузьмін Р.І. Співвідношення понять «підприємництво» та «господарська діяльність» / Р.І. Кузьмін, Р.Р. Кузьмін // Право України. — 1999. — № 5. — С. 88–92.
93. Курс советского уголовного права. В 6-ти томах. Том 2 / Под ред. А.А. Пионтковского. — М.: Наука, 1970. — 516 с.
94. Курс уголовного права. Общая часть. Т.1: Учение о преступлении: учебник для вузов / Г.Н. Борзенков, В.С. Комиссаров, Н.Е. Крылов, Н.Ф. Кузнецова [и др.]; под ред. Н.Ф. Кузнецовой, И.М. Тяжковой. — М.: Зерцало, 1999. — 592 с.
95. Курс уголовного права. Том 4. Особенная часть [учебника для юридических вузов] / В.И. Зубкова, В.С. Комиссаров, Б.М. Леонтьев, А.А. Матвеева и др. / Под ред. Г.Н. Борзенкова и В.С. Комиссарова. — М.: ИКД «Зерцало-М», 2002. — 502 с.
96. Кушлин В.И. Инновационность хозяйственных систем / В.И. Кушлин, А.Н. Фоломьев, А.З. Селезнев, Е.К. Смирницкий. — М. : Н. Эдиториал УРСС, 2000. — 205 с.
97. Лантінов Я.О. Кримінальна відповідальність за порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю за ст. 202 Кримінального кодексу України: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук: спец. 12.00.08 / Я.О. Лантінов; Національний університет внутрішніх справ. — Харків, 2004. — 19 с.
98. Лащук Є.В. Предмет злочину в кримінальному праві України: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук: спец. 12.00.08 / Є.В. Лащук: Національна академія внутрішніх справ України. — Київ, 2005. — 20 с.
99. Лист Національного Банку України № 15-211/109-1024 від 15 лютого 2000 р. «Щодо публікування у Бюлетені Національного банку України основних показників діяльності комерційних банків України за 1999 рік» // Офіційний вісник нормативних актів з фінансів, податків та бухгалтерського обліку. — 2000. — № 9. — С. 25–33.
100. Лясс Н.В. К вопросу об основаниях уголовной ответственности / Н.В. Лясс // Вестник Ленинградского государственного университета: «Сер. экономики, философии и права». — 1960. — № 17. — Вып. 3.— С. 127–137.
101. Мальков В. П. Состав преступления в теории и законе / В.П. Мальков // Государство и право. — 1996. — № 7. — С. 111–119.
102. Матвійчик В.К. Кримінальна відповідальність за незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їхнього виготовлення / В.К. Матвійчик // Актуальні проблеми економіки. — 2002. — № 11. — С. 68–73.
103. Матишевський П.С. Кримінальне право України. Загальна частина: підручник / П.С. Матишевський. — К.: А.С.К., 2001. — 352 с.
104. Матусовский Г.А. Экономическая преступность: криминалистический анализ / Г.А. Матусовский. — Х.: Консум, 1999. — 232 с.
105. Матусовский Г.А. Экономические преступления: Криминалистический анализ / Г.А. Матусовський. — Харьков: Консум, 1999. — 480 с.
106. Меркулова В.О. Кримінальна відповідальність: окремі теоретичні
та соціально-правові аспекти: монографія / В.О. Меркулова. — Одеса: ОЮІ ХНУВС, 2007. — 225 с.
107. Миколенко О.М. Теоретичні основи дослідження шкоди, заподіяної злочином: автореф. … канд. юрид. наук за спеціальністю 12.00.08 / О.М. Миколенко; Харківській національний університет внутрішніх справ. — Х., 2005. — 20 с.
108. Михайленко П.П. Уголовное право Украины. Общая часть / П.П. Михайленко. — К.: Ред.-изд. отдел МВД Украины, 1995. — 260 с.
109. Михайлов М.П. Уголовная ответственность за кражу личного имущества и разбой / М. П. Михайлов. — М.: Юрид. лит., 1958. — 241 с.
110. Михайлов Н.Ф., Магомедов А.А. Способ совершения преступления и его уголовно-правовое значение : монография. — Астрахань: Изд-во АсФ КрУ МВД России, 2008. — 345 с.
111. Мотовиловкер Е.Я. Норма, отношение и ответственность в уголовном праве / Е.Я. Мотовиловкер // Уголовная ответственность: проблемы содержания, установления, реализации: Межвузовский сборник научных трудов. — Воронеж: Изд-во Воронеж. ун-та, 1989. — С. 34–46.
112. Музика А.А. Відповідальність за злочини у сфері обігу наркотичних засобів / А.А. Музика. — К.: Логос, 1998. — 324 с.
113. Музика А.А. Предмет злочину: теоретичні основи пізнання: монографія / А.А. Музика, Є.В. Лащук. — К.: ПАЛИВОДА А.В., 2011. — 192 с.
114. Навроцький В.О. Господарські злочини: Лекції для студентів юридичного факультету / В.О. Навроцький. — Львів, 1997. — 60 с.
115. Навроцький В.О. Основи кримінально-правової кваліфікації: навчальний посібник / В.О. Навроцький. — К.: Юрінком Інтер, 2006. — 704 с.
116. Навроцький В.О. Теоретичні поняття кримінально-правової кваліфікації / В.О. Навроцький. — К.: Атіка, 1999. — 418 с.
117. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України / А.М. Бойко, Л.П. Брич, В.К. Грищук, О.О. Дудоров [і ін.]; за ред. М.І. Мельника, М.І. Хавронюка. — 7-ме вид., переробл. та допов. — К.: Юридична думка, 2010. — 1288 с.
118. Науково-практичний коментар Кримінального кодексу України від 5 квітня 2001 р. / А.М. Бойко, Л.П. Брич, В.К. Грищук, О.О. Дудоров [та ін.]; за ред. М.І. Мельника, М.І. Хавронюка. — К.: Каннон, А.С.К., 2003. — 1104 с.
119. Наумов А.В. Российское уголовное право. Курс лекций: в 3-х томах. – Т. 1. Общая часть. — 4-е изд. перераб. и доп. — М.: Волтерс Клувер, 2007. — 574 с.
120. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть / А.В. Наумов. — М.: Изд-во БЕК, 1996, — 560 с.
121. Національний банк України. Міжбанківські розрахунки. [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/Pl_syst/mbr.htm. — Назва з екрану.
122. Некипелов П.Т. Преступления против социалистического хозяйства в проектах уголовных кодексов союзных республик / П.Т. Некипелов // Сов. гос. и право. — 1960. — № 11. — С. 93–99.
123. Нестерова А.Д. Государственное регулирование экономики: Курс лекций. — Калининград: Изд-вo КГУ, 1997. — 63 с.
124. Никифоров Б.С. Объект преступления по советскому уголовному праву / Б.С. Никифоров. — М.: Юрид. лит., 1960. — 145 с.
125. Никифоров Б.С. Основы уголовного законодательства Союза ССР и союзных республик / Б. С. Никифоров // Важный этап в развитии советского права: Труды научной сессии ВИЮН. — М., 1960. — С. 15–19.
126. Новий тлумачний словник української мови. [укладачі: В. Яременко, О. Сліпушко]. — У 3-х томах. Т. 1. — К.: Аконіт, 2006. — 926 с.
127. Олейник О.М. Основы банковского права: курс лекций / О.М. Олейник. — М.: Юрист, 1997. — 367 с.
128. Ольсевич Ю.Я. Трансформация хозяйственных систем / Ю.Я. Ольсевич. — М.: Ин-т экономики РАН, 1994. — 185 с.
129. Орлюк О.П. Банковская система Украины. Правовые принципы организации / О.П. Орлюк. — К.: Юринком Интер, 2003. — 258 с.
130. Орлюк О.П. Фінансове право: навч. посібник / О.П. Орлюк. — К.: Юрінком Інтер, 2003. — 528 с.
131. Основи економічної теорії: політ.-економічний аспект. Частини І, ІІ, ІІІ. КНУ ім. Т. Шевченка. [Електронний ресурс]. — Економічна система суспільства і власність. — Режим доступу: http://ukrkniga.org.ua›ukrkniga-text/26/15/. — Назва з екрану.
132. Панов В. Відмежування незаконних дій з платіжними засобами (ст. 200 КК України) від суміжних суспільно небезпечних діянь та встановлення сукупності з іншими злочинами / В. Панов // Право України. — 2010. — № 1. — С. 82–89.
133. Панов М.М. Кримінальна відповідальність за незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків: монографія / М.М. Панов; наук. ред. д-р юрид. наук, проф., акад. АПрН України В.І. Борисов. — Х.: Право, 2009. — 287 с.
134. Панов Н.И. Способ совершения преступления и уголовная ответственность / Н.И. Панов. — Х.: Вища школа, 1982. — 162 с.
135. Панов Н.Н. Предмет незаконних дій з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення (ст. 200 КК України) / Н.Н. Панов // Актуальні проблеми правознавства: Тези доп. та наук. повідомлень учасників наук. конф. мол. учених та здобувачів / За ред. М.І. Панова. — Х.: Нац. юрид. акад. України, 2004. — С. 156–159.
136. Перепелица А.И. Новое в уголовном законодательстве об ответственности за хозяйственные преступления (комментарий к действующему законодательству) / А.И. Перепелица // Збірник наукових праць Харківського Центру вивчення організованої злочинності. Випуск перший. — Харків, 2000. — С. 45–80.
137. Петрук О.М. Банківська справа: навчальний посібник / О.М. Петрук; за ред. Ф.Ф. Бутинця. — К.: Кондор, 2009. — 464 с.
138. Пивоваров В. Визначення і шляхи кримінологічного вивчення фінансової злочинності / В. Пивоваров // Право України. — 2003. — № 1. — С. 107–111.
139. Пионтковский А.А. Учение о преступлении / А.А. Пионтковский. — М.: Госюриздат, 1961. — 666 с.
140. Положення про порядок емісії спеціальних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням, затверджене Постановою Правління Національного банку України від 30.04.2010 р. за № 223. [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0796-11. — Назва з екрану.
141. Попович В.М. Економіко-кримінологічна теорія детінізації економіки: Монографія / В.М. Попович. — Ірпінь: Академія податкової служби України, 2001. — 524 с.
142. Попович В.М. Тіньова економіка як предмет економічної кримінології / В.М. Попович. — К.: Правові джерела, 1998. — 448 с.
143. Попович В.М. Тіньова економіка як предмет економічної кримінології. — К.: Правові джерела, 1998. — 448с.
144. Постанова Пленуму Верховного Суду України «Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності від 25.04. 2003 № 3 // Постанови Пленуму Верховного Суду України у кримінальних справах. — К.: Алеута; ЦУЛ, 2011. — 254 с.
145. Правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджені постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006 № 267 (z0935-06), зареєстровані у Міністерстві юстиції України 03.08.2006 за № 935/12809. [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0796-11. — Назва з екрану.
146. Преступность в кредитно-банковской сфере. В вопросах и ответах / Д.И. Аминов, В.П. Ревин. — М.: Брандес, 1997. — 120 c.
147. Про запровадження ліцензії єдиного зразка для певних видів господарської діяльності: Постанова Кабінету Міністрів України від 20 листопада 2000 р. № 1719 //УК. — 2000. — 23 листопада; ОВУ. — 2000. — № 47. — Ст. 2035.
148. Про термін дії ліцензії на провадження певних видів господарської діяльності, розміри і порядок зарахування плати за її видачу: Постанова Кабінету Міністрів України від 29 листопада 2000 р. № 1755 //ОВУ. — 2000. — № 48. — Ст. 2093.
149. Прохоров В.С. Преступление и ответственность / В.С. Прохоров. — Л.: Из-во Ленинг. ун-та, 1984. — 279 с.
150. Российское уголовное право. Общая часть / Под ред. В.С. Комисарова. — СПб.: Питер, 2005. — 560 с.
151. Самилык Г.М. Квалификация хозяйственных преступлений: Учебное пособие / Г.М. Самилык, С.В. Трофимов. — К., 1989. — 61 с.
152. Сергиевский Н. Д. Русское уголовное право. Часть Общая / Н.Д. Сергиевский. — Изд. 10-е. — СПб., 1913. —159 с.
153. Словарь по уголовному праву / Г.Н. Борзенков, А.Э. Жалинский, Б.В. Здравомыслов, А.С. Михлин [и др.]; ответ. ред. А.В. Наумов. — М.: Изд-во БЕК, 1997. — 702 с.
154. Советское уголовное право. Общая часть / Г.А. Кригер, А.В. Наумов, Ю.М. Ткачевский [и др.]; под ред. Г.А. Кригера. — М.: Изд-во МГУ, 1981. — 367 с.
155. Спасович В.Д. Учебник уголовного права / В.Д. Спасович. — СПб., 1863. — 230 с.
156. Стрельцов Е.Л. Экономическая преступность в Украине: Курс лекций / Е.Л. Стрельцов. — Одесса, 1997. — 527 с.
157. Стрельцов Є.Л. Кримінально-правова охорона власності / Є.Л. Стрельцов // Право України. - 2011. - № 5. – С. 87-95.
158. Стрельцов Є.Л. Деякі роздуми про правову сутність та соціальні завдання кримінального права / Є.Л. Стрельцов // Право України. — 2010. — № 9. — С. 102–109.
159. Стрельцов Є.Л. Економічні злочини: внутрідержавні та міжнародні аспекти / Є. Л. Стрельцов. — Одеса: Астропринт, 2000. — 473 с.
160. Стрельцов Є.Л. Об’єкт і кваліфікація злочинів: Тези міжнародної наукової конференції: «Проблеми юридичної кваліфікації (теорія і практика)» / Є.Л. Стрельцов // Вісник Академії адвокатури України. — 2010. — № 1(17). — С. 132–134.
161. Стрельцов Є.Л. Проблеми встановлення соціально-правової шкоди від злочину / Є.Л. Стрельцов // Право України. — 2011. — № 9. — С. 99–105.
162. Строган А.Ю. Склад злочину як підстава кримінальної відповідальності: навчальний посібник / А.Ю. Строган. — К.: Атіка, 2007. — 424 с.
163. Суржинский М. Понятие и сущность банковской регуляции и банковского присмотра в Украине [Електронний ресурс] / М. Суржинский: Юридическая компания «Форсети». — Режим доступу: http://www.forseti.dp.ua/stat2.html. — Назва з екрану.
164. Сухарев Е.А. Традиционные представления о механизме
преступного посягательства / Е.А. Сухарев, А.Д. Горбуза // Проблемы совершенствования уголовного законодательства на современном этапе: Межвузовский сборник научных трудов. — Свердловск: СЮИ, 1985. — 151 с.
165. Сучасний тлумачний словник української мови. 65 000 слів. — Х.: ВД «ШКОЛА», 2006. — 1008 с.
166. Таганцев Н.С. Русское уголовное право / Н.С. Таганцев. — СПб., 1902. — 234 с.
167. Таганцев Н.С. Русское уголовное право. Т.1. / Н.С. Таганцев. — Тула: Автограф, 2001. — 800 с.
168. Тарарухин С.А. Квалификация преступлений в судебной и следственной практике / С.А. Тарарухин. — К.: Юринком, 1995. — 206 с.
169. Таций В.Я. Предмет преступления / В.Я. Таций // Известия вузов. Правоведение. — 1984. — № 4. — С. 51–57.
170. Таций В.Я. Ответственность за хозяйственные преступления: объект и система / В.Я. Таций. — Харьков: Вища школа, 1984. — 230 с.
171. Тацій В.Я. Об’єкт і предмет злочину в кримінальному праві України: навчальний посібник / В.Я. Тацій. — X.: Укр ЮА, 1994. — 76 с.
172. Титаренко Ю.Л. Хозяйственные преступления: Материально-правовая характеристика, квалификация, уголовная ответственность, предупреждение и профилактика / Ю.Л. Титаренко, В.П. Филонов, О.И. Коваленко. — Донецк, 1998. — 272 с.
173. Трайнин А.Н. Общее учение о составе преступления / А.Н. Трайнин. — М.: Госюриздат, 1957. — 363 с.
174. Трайнин А.Н. Состав преступления по советскому уголовному праву / А.Н. Трайнин. — М.: Госюриздат, 1951. — 387 с.
175. Тростюк З.А. Понятійний апарат Особливої частини Кримінального кодексу України : монографія / З.А. Тростюк. — К. : Атіка, 2003. — 144 с.
176. Тюгашев Е.А. Теоретико-методологические проблемы исследования экономической деятельности: дис. канд. философ. наук: спец. 09.00.01 — диалектический и исторический материализм / Е.А. Тюгащев. — Новосибирск, 1990. — 136 с.
177. Уголовное право и криминология; Уголовно-исполнительное право / Н.Ф. Михайлов; науч. рук. А.А. Магомедов; Академия управления МВД России. — М., 2007. — 28 с.
178. Уголовное право России. Особенная часть: учебник / М.П. Журавлев, А.В. Наумов и др.; под ред. А.И. Рарога. — М.: ТК Велби, Проспект, 2004. — 696 с.
179. Уголовное право России: учебник для вузов. — В 2-х томах Т. 1. Общая часть / Х.М. Ахметшин, Б.В. Волженкин, Р.Р. Галиакбаров, О.Л. Дубовик [и др.]; отв. редакторы и руководители авторского коллектива А.Н. Игнатов, Ю.А. Красиков. — М.: Изд-во НОРМА, 2000. — 639 с.
180. Уголовное право Российской Федерации. Общая часть: учебник / Л.Д. Ермакова, Н.А. Зелинский, В.Ф. Караулов, А.В. Кладков [и др.]; под. ред. А.И. Рарога. — М.: Юристъ, 2001. — 511 с.
181. Уголовное право Украинской ССР на современном этапе: часть Общая / Ф.Г. Бурчак, И.П. Лановенко, А.М. Яковлев, М.И. Бажанов, Л.В. Багрий-Шахматов [и др.]; ответ. ред. Ф.Г. Бурчак. — К.: Наукова думка, 1985. — 447 с.
182. Уголовное право Украины. Общая и Особенная части : учебник / Е.Н. Алиева, А.П. Бабий, Т.А. Гончар, Н.С. Магарин, А.Н. Миколенко [и др.] / ответ. ред. заслуженный деятель науки и техники Украины., д-р юрид. наук, проф. Е. Л. Стрельцов. — Х.: ООО «Одиссей», 2006. — 720 с.
183. Уголовное право Украины. Общая и Особенная части: учебник / А.П. Бабий, Т.А. Гончар, Н.С. Магарин, А.Н. Миколенко [и др.]; под общ. ред. д-ра юрид. наук, профессора Е.Л. Стрельцова. — Х.: ООО «Одиссей», 2002. — 672 с.
184. Уголовное право Украины. Общая часть: учебник [для студентов юрид. вузов и фак.] / Под ред. профессоров М.И. Бажанова, В.В. Сташиса, В.Я. Тация. — Х.: Право, 1999. — 400 с.
185. Уголовное право Украины: Общая часть: учебник / Ю.В. Александров, В.И. Антипов, Н.В. Володько, А.А. Дудоров, В.А. Клименко [и др.]; отв. ред. Я.Ю. Кондратьев; под ред. В.А. Клименко, Н.И. Мельника. — К.: Атика, 2002. — 448 с.
186. Уголовное право. Общая часть: учебник / Отв. ред. И.Я. Козаченко і З.А. Незнамова. — М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997. — 504 с.
187. Уголовное право. Особенная часть / Отв. ред. И.Я. Козаченко, З.А. Незнамова, Г.П. Погосян. — М., 1998. — 745 с.
188. Уголовный кодекс Украины: Научно-практический комментарий.
Издание шестое, переработанное и дополненное / Отв. ред. Е.Л. Стрельцов. — Х.: ООО «Одиссей», 2009. — 888 с.
189. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В. М. Усоскин. — М.: Все для вас, 1993 — 123 с.
190. Федоров М.И. Понятие объекта преступления по советскому уголовному праву / М.И. Федоров // Ученые записки Пермского университета. Т. XI. — Вып. 4. — Кн. 2. — Пермь, 1957. — С. 180–194.
191. Федосов В.М. Податкова система України / В.М. Федосов. — К.:
Либідь, 1994. — 236 с.
192. Фесенко Є. Сучасні завдання кримінально-правової науки (Загальна частина) / Є. Фесенко // Право України. — 2010. — № 9. — С. 66–72.
193. Фесенко Є. Цінності як об’єкт злочину / Є. Фесенко // Право України. — 1999. — № 6. — С. 75–78.
194. Фесенко Є.В. Злочини проти здоров’я населення та системи заходів з його охорони: монографія. — К.: Атіка, 2004. — 190 с.
195. Фефелов П.А. Основания уголовной ответственности в советском
праве / П.А. Фефелов // Советское государство и право. — 1983. — № 12. — С. 87.
196. Филимонов В.Д. Обстоятельства, определяющие содержание и конструкцию состава преступления / В.Д. Филимонов // Уголовное право. — 2003. — № 2. — С. 83–85.
197. Финансовое право. Курс лекций / Под ред. С.В. Игнатьевой. — СПб.: Лань, 2000. — 208 с.
198. Финансы предприятий и отраслей народного хозяйства. — М.,1988. — 246 с.
199. Финансы: учебник для вузов / Под ред. проф. Дробозиной. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999. — 527 с.
200. Фріс П.Л. Кримінальне право України. Загальна частина: підручник [для студентів вищих навчальних закладів] / П.Л. Фріс. — 2-ге видання, доповнене і перероблене. — К.: Атіка, 2009. — 512 с.
201. Фролов Е.А. Спорные вопросы общего учения об объекте преступления / Е.А. Фролов // Сборник ученых трудов Свердловского юрид. ин-та. — 1969. — Вып 10. — С. 212.
202. Харламова С.О. Кримінальна відповідальність за незаконні дії з відомостями, що становлять комерційну або банківську таємницю: дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук: спец. 12.00.08. / С.О. Харламова. — К., 2007. — 216 с.
203. Хозяйственное право Украины: учебник / А.С. Васильев, Н.А. Абрамов, В.Я. Бондарь [и др.]; под ред. А.С. Васильева, О.П. Подцерковного. — Х.: ООО «Одиссей», 2005. — 464 с.
204. Цивільний кодекс. Цивільний процес