ОСНОВИ ВИЯВЛЕННЯ ТА РОЗСЛІДУВАННЯ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ У РЕЗУЛЬТАТІ ОРГАНІЗОВАНОЇ ЗЛОЧИННОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Короткий опис

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
«ОДЕСЬКА ЮРИДИЧНА АКАДЕМІЯ»

На правах рукопису

Аркуша Лариса Ігорівна

УДК 343.985:(343.9:343.37)

ОСНОВИ ВИЯВЛЕННЯ ТА РОЗСЛІДУВАННЯ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ У РЕЗУЛЬТАТІ ОРГАНІЗОВАНОЇ ЗЛОЧИННОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Спеціальність 12.00.09 – кримінальний процес та криміналістика;
судова експертиза; оперативно-розшукова діяльність

Дисертація на здобуття наукового ступеня
доктора юридичних наук

Науковий консультант –
професор, доктор юридичних наук,
БАХІН Володимир Петрович

Одеса – 2011

ЗМІСТ

Вступ 5
РОЗДІЛ 1. ОРГАНІЗОВАНА ЗЛОЧИННА ДІЯЛЬНІСТЬ ТА ЛЕГАЛІЗАЦІЯ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ: ПОНЯТТЯ ТА СПІВВІДНОШЕННЯ 17
1.1. Поняття і сутність злочинної та організованої злочинної діяльності 17
1.2. Криміналістичне поняття та кримінально-правова сутність легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом 29
1.3. Корупція як живильне середовище для організованої злочинної діяльності та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом 59
Висновки до розділу 1. 65
РОЗДІЛ 2. КРИМИНАЛІСТИЧНИЙ АНАЛІЗ ТЕХНОЛОГІЇ ОРГАНІЗОВАНОЇ ЗЛОЧИННОЇ ДІЯЛЬНОСТІ, ПОВ’ЯЗАНОЇ З ЛЕГАЛІЗАЦІЄЮ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ 69
2.1. Поняття технології організованої злочинної діяльності 69
2.2. Джерела та підґрунтя для легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 75
2.3. Особливості криміналістичної характеристики легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 88
2.3.1. Класифікація етапів та способів легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 88
2.3.2.Обстановка вчинення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 146
2.3.3. Механізм протидії виявленню і розслідуванню легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 165
2.3.4. Характеристика злочинних організацій і особистості злочинців 175
Висновки до розділу 2. 195

РОЗДІЛ 3. ВИЯВЛЕННЯ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ У РЕЗУЛЬТАТІ ОРГАНІЗОВАНОЇ ЗЛОЧИННОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 207
3.1. Основні напрямки виявлення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 207
3.2. Інформаційно-аналітичне забезпечення виявлення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 223
3.3. Особливості організації взаємодії діяльності суб'єктів, що здійснюють виявлення фактів легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 241
Висновки до розділу 3 269
РОЗДІЛ 4. ВИКОРИСТАННЯ ВИЯВЛЕНОЇ ІНФОРМАЦІЇ ПРИ РОЗСЛІДУВАННІ ФАКТІВ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ У РЕЗУЛЬТАТІ ОРГАНІЗОВАНОЇ ЗЛОЧИННОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 275
4.1. Особливості порушення кримінальної справи та обставини, що підлягають встановленню 275
4.2. Типові слідчі ситуації, завдання та програми розслідування легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 290
4.3. Організація та тактика проведення окремих тактичних операцій, слідчих дій та застосування спеціальних заходів в умовах протидії виявленню і розслідуванню легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 306
Висновки до розділу 4. 357
РОЗДІЛ 5. МІЖНАРОДНЕ СПІВРОБІТНИЦТВО У ПРОЦЕСІ ВИЯВЛЕННЯ ТА РОЗСЛІДУВАННЯ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ У РЕЗУЛЬТАТІ ОРГАНІЗОВАНОЇ ЗЛОЧИННОЇ ДІЯЛЬНОСТІ 361
5.1. Міжнародно-правове регулювання протидії легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 361
5.2. Форми міжнародної взаємодії в процесі виявлення та розслідування фактів легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 380
5.3. Вивчення та використання зарубіжного досвіду протидії легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності 403
Висновки до розділу 5 423
ВИСНОВКИ 426
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 430
ДОДАТКИ ...............................................................................................................496
ВСТУП

Актуальність теми. Серйозні недоліки при проведенні реформ в економічній, правоохоронній та інших галузях державної діяльності, послаблення системи державного регулювання та контролю, недосконалість правової бази, зниження духовного потенціалу суспільства є основними факторами, які сприяли зростанню рівня злочинної діяльності, особливо її організованих форм, а також проявів корупції.
У цих умовах важливого значення набуває правове забезпечення ефективної економічної та соціальної політики, створення механізму контролю за виконанням законодавства України, зокрема щодо протидії легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності.
Проблема протидії легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності в Україні, актуалізувалася настільки ж стрімко, як і протидія організованій злочинній діяльності. Легалізація злочинних доходів від організованої злочинної діяльності тісно пов’язана з кримінальним переміщенням значного капіталу і є проміжною вагомою метою для повторення злочинного кола, або розроблення та вчинення нового ланцюга злочинів у системі організованої злочинної діяльності.
Перешкоджання проникненню «брудних» грошей у легальну економіку є значним фактором зниження активності злочинних формувань. Установлюючи кримінальну відповідальність за легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, законодавець тим самим створив необхідні умови для того, щоб заняття незаконним бізнесом було невигідним, оскільки криміналітет втрачає можливість досягнення головної мети, яка полягає у вільному використанні незаконно здобутих доходів.
Окремі кримінально-правові, кримінологічні та міжнародно-правові аспекти протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, досліджувались у роботах українських учених та науковців ближнього зарубіжжя, таких як: В. М. Алієв, Ю. Д. Ілько, Ю. В. Коротков, В. В. Лавров, В. І. Михайлов, В. А. Нікуліна, Г. А. Тосунян та ін., а також західних дослідників, таких як: П. Бернасконі, В. Галліган, В. Гілмор, К. Грабер, Е. Дах, П. Джонсон, X.-X. Кернер, Т. Котке, Г. Стесенс, С. Хейден та багатьох інших відомих юристів і економістів, які присвятили свої роботи проблемам протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.
Важливе значення при вивченні зазначеної проблеми у криміналістичному аспекті мали наукові концепції, розроблені у працях Ю. П. Аленіна, В. П. Бахіна, В. Д. Берназа, Р. С. Бєлкіна, О. М. Васильєва, І. О. Возгріна, А. Ф. Волобуєва, І. Ф. Герасимова, В. А. Журавля, Б. Л. Зотова, А. В. Іщенка, Н. І. Клименко, О. Н. Колесніченка, В. О. Коновалової, В. К. Лисиченка, В. В. Лисенка, В. Г. Лукашевича, Є. Д. Лук’янчикова, Г. А. Матусовського, С. П. Мітричева, М. В. Салтевського, М. О. Селіванова, В. В. Тіщенка, В. Ю. Шепітька, М. П. Яблокова та інших. Їх доробки стали поштовхом до розробки основ виявлення та розслідування легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності.
Наукове та практичне значення для вдосконалення законодавства та правозастосовної практики оперативно-розшукової діяльності правоохоронних органів мають наукові праці О. М. Бандурки, О. О. Бандурки, О. Ф. Долженкова, І. П. Козаченка, О. Є. Користіна, Ю. Ю. Орлова, В. Л. Ортинського, М. А. Погорецького, О. П. Снігерьова, І. Р. Шинкаренка, М. Є. Шумила та багатьох інших учених. Але питання протидії легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, залишаються наразі нерозв’язаними, тоді як стан суспільних відносин, динаміка і характер злочинності у сфері економічних відносин сьогодні вимагають нових підходів.
Усе зазначене обумовлює наукову актуальність та практичну значимість дослідження, присвяченого виявленню та розслідуванню легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, і вимагає ґрунтовного ви¬вчення досягнень вітчизняної науки криміналістики та теорії оперативно-розшукової діяльності, узагальнення практичного досвіду протидії зазначеному явищу правоохоронними органами, аналізу результатів використання зарубіжного законодавства та відповідних міжнародно-правових актів.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Тема дисертаційного дослідження є складовою частиною загальної наукової теми, що виконувалася в ОНЮА «Правові проблеми становлення і розвитку сучасної Української держави» 2001-2005 рр. (№ 0101U001195) і «Традиції та новації в сучасній українській державності та правовому житті» на 2006-2010 рр. (№ 0106U004970), а також складовою частиною загальної наукової теми, що виконувалася кафедрою криміналістики ОНЮА «Криміналістичні проблеми розкриття і розслідування злочинів в сучасних умовах» на 2001-2005 рр. та «Теоретичні та практичні проблеми розкриття і розслідування злочинів в сучасних умовах» на 2006-2010 рр.
Мета і завдання дослідження. Мета дисертаційного дослідження полягає у визначенні криміналістичних та оперативно-розшукових засад виявлення та розслідування проявів суспільно небезпечного соціально-економічного феномена легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності.
Реалізація багатопланової та комплексної мети зумовлює постановку і вирішення наступних завдань:
– узагальнити сучасні підходи та надати власне визначення понять «злочинна діяльність», «організована злочинна діяльність»; «легалізація доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності»;
– визначити джерела й умови, що сприяють легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, та взаємозв’язок з іншими суспільно небезпечними соціальними явищами;
– визначити поняття та сутність технології здійснення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, з урахуванням сучасних умов;
– встановити особливості створення і функціонування злочинних організацій та впливу особистості злочинця на визначення напрямків організованої злочинної діяльності;
– обґрунтувати напрямки виявлення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
– виділити особливості організації взаємодії суб’єктів, що здійснюють виявлення фактів легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
– висвітлити сутність та проблеми інформаційно-аналітичного забезпечення виявлення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
– окреслити обставини, що підлягають встановленню, та особливості порушення кримінальних справ за фактами легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
– виділити і класифікувати типові слідчі ситуації, що виникають при розслідуванні легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
– показати особливості організації і тактики проведення окремих тактичних операцій, слідчих дій та напрямків використання спеціальних знань при розслідуванні легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
– визначити підґрунтя міжнародного співробітництва у процесі виявлення та розслідування легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, та використання зарубіжного досвіду.
Об’єктом дослідження є легалізація доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, і діяльність, спрямована на виявлення та розслідування зазначеного прояву злочинної діяльності.
Предметом дослідження є основи виявлення та розслідування легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності.
Методи дослідження. Методологічну основу дисертації складає загальний діалектичний метод наукового пізнання об’єктивної дійсності, відповідно до якого були представлені у вигляді єдності явища «легалізація доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності» та практики діяльності правоохоронних органів. Під час дослідження застосовувалися методи пізнання: системного аналізу, системно-структурний, формально-логічний, історично-правовий, статистичний, порівняльно-правовий, конкретно-соціологічний (опитування у формі анкетування), а також методи логіки: синтез, аналіз, індукція, дедукція.
За допомогою методу системного аналізу встановлено необхідність інтеграції знання про криміналістичну природу злочинної та організованої злочинної діяльності та зовнішній бік його здійснення, зокрема джерела легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності.
Системно-структурний метод дозволив визначити роль правоохоронних органів у виявленні, розслідуванні, профілактиці легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, враховуючи функціональну специфіку органів та осіб, які сприяють розслідуванню або мають можливість вчинення злочину; механізм співвідношення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності з іншими проявами організованої злочинної діяльності, що створюють умови одержання незаконних доходів.
За допомогою формально-логічного методу класифіковано способи та сліди легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності. Історично-правовий метод використовувався при вивченні появи і розвитку окремих концепцій та поглядів криміналістів на проблему легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності. З метою опрацювання статистичних даних про поширеність явища, що досліджується, узагальнення оперативно-розшукової та судово-слідчої практики використовувався статистичний метод. Порівняльно-правовий метод дозволив дослідити окремі положення нормативно-правових актів, стан протидії цьому прояву організованої злочинної діяльності в Україні, країнах СНД та далекого зарубіжжя. За допомогою конкретно-соціологічного методу із застосуванням спеціально розробленої анкети дисертантом було проведено опитування 1100 слідчих, 1450 оперативних працівників підрозділів БЕЗ, БОЗ МВС України, податкової міліції та Служби безпеки України, більш ніж 150 працівників банківських установ та 40 підприємницьких структур з метою збору додаткової інформації про технологію вчинення даного прояву організованої злочинної діяльності та протидії йому.
Логічні методи дослідження використовувалися при вивченні аналітичних матеріалів МВС України, СБУ, ДПА України, Державного комітету з фінансового моніторингу України, Національного банку України за період 2003-2009 років, точок зору авторів з окремих питань предмету дослідження та методики розслідування окремих видів злочинної діяльності. Вибірково вивчено та узагальнено досвід розслідування 170 кримінальних справ, порушених на території Одеської, Миколаївської, Херсонської, Луганської, Львівської, Київської областей України та Автономної Республіки Крим за ознаками ст. 209 КК України протягом 2003-2009 рр., та кримінальних справ, порушених на території Російської Федерації, а також особистий 12-ти річний досвід роботи автора у спецпідрозділах по боротьбі з організованою злочинністю.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що вперше в Україні здійснено комплексне дослідження основних загальнотеоретичних та криміналістичних засад, форм і концептуальних положень правового та організаційного забезпечення виявлення, розслідування та запобігання легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, зокрема:
уперше:
- розкрито зміст та поняття легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, як динамічної системи стійко повторюваних дій, спрямованих на здійснення операцій з коштами чи майном, одержаними у результаті організованої злочинної діяльності, з метою приховання їхнього безпосереднього походження для наступного введення в легальний обіг;
- на основі аналізу взаємообумовленості і співвідношення з іншими суспільно-небезпечними соціальними явищами, такими як: тіньова економіка, організована злочинність, корупція тощо; науково обґрунтовано теоретико-методологічні засади дослідження джерел та умов, що сприяють легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
- концептуально у межах теорії криміналістики узагальнено сучасні методи і засоби забезпечення протидії легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, з визначенням пріоритетності криміналістичних та оперативно-розшукових можливостей протидії;
- з урахуванням сучасних умов визначено й систематизовано особливості технології вчинення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності та досліджено окремі її елементи;
- визначено зміст типових слідчих ситуацій, які виникають при розслідуванні легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, напрямки та тактичні операції із зазначенням переліку і послідовності пріоритетних слідчих дій і оперативно-розшукових заходів;
удосконалено:
- характеристику злочинних організацій та вплив особистості злочинця на вибір технології вчинення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
- напрямки виявлення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
- систему обставин, що підлягають встановленню, та їх значення при вирішенні питання про порушення кримінальних справ;
- засоби організації взаємодії правоохоронних та інших органів – суб’єктів, що протидіють легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, на державному та міждержавному рівнях;
дістали подальшого розвитку:
- підходи щодо інформаційно-аналітичного забезпечення виявлення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності;
- положення щодо організації та тактики проведення тактичних операцій та окремих слідчих дій;
- напрямки щодо вдосконалення чинних норм правового регулювання у сфері протидії легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, в Україні.
Практичне значення отриманих результатів полягає в тому, що методичні рекомендації та пропозиції, які містяться в роботі, можуть бути використані та вже використовуються: у законотворчому процесі – при розробці нових та доопрацюванні існуючих законодавчих актів (акт впровадження Комітету з питань боротьби з організованою злочинністю і корупцією Верховної Ради України від 02.03.2010 р. № 04-12/15-706; акт впровадження Комітету з питань європейської інтеграції Верховної Ради України від 24.03.2010 р., № 04-27/158; акт впровадження Комітету з питань податкової та митної політики Верховної Ради України від 25.03.2010 р., № 04-27/175); у правоохоронній сфері – для організаційного, методичного, інформаційного забезпечення діяльності оперативних апаратів ОВС та інших державних організацій, зацікавлених у протидії легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності (акт впровадження УБОЗ ГУМВС України у м. Києві від 30.04.2010 р. та Управління СБУ у м. Києві від 04.05.2010 р.; акт впровадження УПМ ДПА в Одеській області від 29.03.2010 р., акт впровадження Південної митниці Державної митної служби України від 25.03.2010 р.); у науково-дослідній роботі – для подальшого розроблення науково обґрунтованих положень і рекомендацій щодо підвищення рівня протидії легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності; у навчальному процесі – для написання підручників, навчальних посібників із курсу «Криміналістика» та «ОРД ОВС», а також під час викладання спеціальних курсів у вищих навчальних закладах (акт впровадження ОДУВС від 14.01.2010 р., акт впровадження ОНЮА від 15.09.2010 р.) та в межах професійної підготовки оперативних та слідчих працівників правоохоронних відомств.
Особистий внесок здобувача. Виконане дослідження здійснено дисертантом самостійно. Усі викладені в ньому положення і висновки обґрунтовано на основі власних досліджень автора. У співавторстві надруковано навчальний посібник «Основи методики розслідування організованої злочинної діяльності і проявів корупції» (16,62 ум.-друк. арк.) та навчальний посібник «Судова бухгалтерія» (28,34 ум.-друк. арк.). Авторська частка в указаних працях складає 50 % та 25 % відповідно. Наукові ідеї та розробки співавторів надрукованих праць у дисертації не використовувалися.
Апробація результатів дисертації. Дисертація виконана на кафедрі криміналістики Національного університету «Одеська юридична академія» та обговорена на засіданні Південного регіонального центру Національної академії правових наук України і на міжвузівському засіданні кафедри криміналістики Національного університету «Одеська юридична академія», кафедри оперативно-розшукової діяльності та кафедри економічної безпеки Одеського державного університету внутрішніх справ, кафедри криміналістики та кафедри кримінального процесу Київської національної академії внутрішніх справ. Основні положення дослідження були викладені та схвалені на засіданнях кафедри і впроваджені у навчальний процес на кафедрі криміналістики НУ «ОЮА», кафедрі криміналістики та оперативно-розшукової діяльності ОДУВС.
Результати дослідження апробувалися на Міжнародному науково-практичному семінарі «Теневая экономика в инфраструктуре организованной преступности» (23 вересня 2004 р., м. Одеса, ОНЮА); семінарі Одеського інформаційно-аналітичного центру з проблем протидії організованій злочинності на базі ОНЮА і Центру вивчення транснаціональної злочинності і корупції Американського університету (м. Вашингтон) за темою: «Ефективність правових заходів в протидії організованим формам злочинності» (20 січня 2005 р., м. Одеса, ОНЮА); Міжнародному науково-практичному семінарі «Боротьба зі злочинністю та права людини» (16 березня 2006 р., м. Одеса, ОНЮА); Міжнародній науково-практичній конференції «Організаційно-правові засади управлінської діяльності ОВС в умовах Європейської інтеграції»
(26-27 жовтня 2007 р., м. Одеса, ОЮІ ХНУВС); 11-ій ювілейній звітній науковій конференції професорсько-викладацького і аспірантського складу «Правове життя сучасної України» (18-19 квітня 2008 р., м. Одеса, ОНЮА); Всеукраїнській науково-практичній конференції «Актуальні проблеми взаємодії оперативних та слідчих підрозділів у протидії організованій злочинній діяльності» (18 квітня 2008 р., м. Одеса, ОДУВС); Міжнародній науково-практичній конференції «Процесуальні, тактичні та психологічні проблеми, тенденції та психологічні проблеми, тенденції і перспективи вдосконалення досудового слідства» (30 травня 2008 р.,
м. Одеса, ОДУВС); Міжнародній науково-практичній конференції «Проблеми кримінального права, процесу та криміналістики» (9 жовтня 2009 р., м. Одеса, МГУ); Міжнародній науково-практичній конференції «Держава і право: de lege praeterita, instante, futura» (27-28 листопада 2009 р., м. Миколаїв, Миколаївський навчальний центр, ОНЮА); Всеукраїнському науково-практичному семінарі «Проблеми створення та використання легендованих підприємств в оперативно-розшуковій діяльності» (грудень 2009 р., м. Одеса – Ірпінь, ОДУВС); ІІ Міжнародній науково-практичній конференції «Роль та місце ОВС у розбудові демократичної правової держави» (23 квітня 2010 р., м. Одеса, ОДУВС); Міжнародній науково-практичній конференції «Криміналістика ХХІ століття» (25-26 листопада, 2010 р., м. Харків, Національна юридична академія України ім. Ярослава Мудрого); Міжнародній науковій конференції «Злочинність у сфері професійної діяльності. Дев’яті юридичні читання», присвяченій пам’яті доктора юридичних наук, професора О.Я. Свєтлова (10 грудня 2010 р., м. Одеса, ОНУ ім. І.І. Мечникова) та ін.
Публікації. Основні результати дисертаційного дослідження надруковано у одноосібній монографії, 22 наукових статтях у наукових фахових виданнях, перелік яких затверджено ВАК України, 2-х навчальних посібниках та 14 статтях у інших наукових виданнях, а також у матеріалах і тезах виступів, доповідей на конференціях, круглих столах тощо.

Список літератури

ВИСНОВКИ

У висновках відображені результати, що свідчать про досягнення мети дослідження та виконання всіх поставлених завдань. У ході проведеного дослідження автором розроблені наступні висновки та наукові і практичні рекомендації, які сприятимуть вирішенню проблемних питань, пов’язаних виявленням та розслідуванням легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності.
1. Авторське визначення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, як динамічної системи стійко повторюваних дій, спрямованих на здійснення операцій з доходами, одержаними у результаті організованої злочинної діяльності, з метою приховання їхнього безпосереднього походження, введення в легальний обіг та для наступного використання у подальшому здійсненні злочинної діяльності, підкреслює особливості легалізації незаконних доходів саме від організованої злочинної діяльності.
2. Аналіз джерел та умов виникнення злочинних доходів від організованої злочинної діяльності свідчить про взаємозалежність та взаємообумовленість понять «злочинна діяльність», «організована злочинна діяльність»; «корупція», «легалізація доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності».
3. Поняття технології вчинення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, поєднує у собі комплекси взаємопов’язаних господарських, посадових, «комп’ютерних» злочинів та злочинів, спрямованих проти власності, і набуває ознак системної діяльності. Одним із головних факторів існування комплексу злочинів як системи є наявність між злочинами такого зв’язку, що поєднує їх у єдиний ланцюг злочинної діяльності.
4. Результати проведеного дослідження свідчать про те, що елементами технологічного процесу легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, стали такі сфери тіньової активності як: кіберзлочинність; нелегальна торгівля зброєю; торгівля людьми; міжнародний наркобізнес; сфера зовнішньоекономічної діяльності.
5. Одним із головних елементів криміналістичної характеристики досліджуваного явища є спосіб легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, під яким слід розуміти заздалегідь сплановану, складну сукупність пов’язаних із основним злочином поетапних кримінальних дій, які залежать від характеристики особистості злочинців, поставлених ними цілей і завдань, предмета злочину, елементів обстановки; спрямовані на впровадження злочинно одержаного майна в легальну економіку для надання вигляду правомірності володінню, користуванню і розпорядженню ним. Частіше за все – це складний процес з використанням різних прийомів, різноманітних фінансових, бухгалтерських та інших методів, що постійно вдосконалюються і видозмінюються, при якому широко використовуються численні прогалини в законах, відомчих інструкціях і наказах.
6. Систематизування даних щодо осіб, причетних до технологічного процесу легалізації на кілька груп залежно від характеру професійної діяльності й наявності певних навичок, що використовуються для легалізації злочинно одержаних доходів, визначає необхідність подальшого дослідження психологічного впливу особистості злочинця на вибір технології здійснення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності.
7. Протидія розслідуванню легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, визначається як система дій (чи бездіяльність), спрямованих на досягнення мети приховання злочинної діяльності, шляхом перешкоди одержанню та залученню доказів до сфери кримінального судочинства.
8. Процес виявлення зазначених злочинів повинен відбуватися у двох головних напрямах: перший – це створення дієвої системи фінансового моніторингу, який здійснюється в місцях можливого входження злочинних доходів у легальну систему економічних правовідносин, другий – зосередження системи дій на виявленні основних злочинів, які є першою «доходоутворюючою» ланкою у ланцюгу «відмивання», відповідно у зв’язку з їх злочинним походженням.
9. Інформаційно-аналітичне забезпечення можна розглядати як своєрідний загальний метод організації чи удосконалення тієї чи іншої діяльності та як процес, пов’язаний з отриманням (збиранням), переробкою, використанням та збереженням інформації, що відображає реальні явища, події, факти і т.д.
10. Для підвищення ефективності організації міжвідомчої (зовнішньої) інформаційної взаємодії необхідне створення інтегрованих баз даних, які міститимуть оперативно значиму, довідкову та аналітичну інформацію та будуть наповнюватись усіма підрозділами не залежно від відомчої підпорядкованості.
11. Найбільш важливі особливості процесу розслідування легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, особливо чітко проявляються на стадії порушення кримінальної справи. При цьому першою особливістю є залежність від документів, зібраних у процесі пошукової діяльності слідчого й оперативних працівників, а також інших суб’єктів антилегалізаційного законодавства, котрі слугують беззаперечними доказами кримінальних діянь; другою особливістю є обов’язкове виявлення і доказування зв’язку легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, з основною злочинною діяльністю.
12. Наведені у дисертації слідчі ситуації, які виникають на стадії порушення кримінальної справи, що визначають загальні й проміжні завдання розслідування, можуть бути використані в діяльності правоохоронних органів та для розробки типових програм (алгоритмів) відповідних слідчих дій та оперативно-розшукових заходів.
13. Для підвищення ефективності розслідування проявів легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом необхідне застосування проведення таких тактичних операцій, як: «Забезпечення збереження речових доказів», «Попередження зникнення підозрюваного», «Подолання неправдивих показань підозрюваного та його відмови від дачі показань», «Використання засобів масової інформації», «Нейтралізація протидії корумпованих представників органів влади й управління, або корумпованих представників правоохоронного відомства, представники якого здійснюють розслідування», «Нейтралізація протидії, чиненої на осіб, які проводять досудове слідство чи дізнання».
14. Підвищення ефективності виявлення та розслідування легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності, яка набуває транснаціонального характеру, потрібно здійснювати із застосуванням можливостей міжнародного співробітництва та результатів вивчення і використання зарубіжного досвіду.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Про міліцію : Закон України від 20 грудня 1990 року № 565 // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 4. – Ст. 20.
2. Про оперативно-розшукову діяльність : Закон України від 18 лютого 1992 року № 2135-ХІІ // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – № 22. – Ст. 303. – (Б-ка офіц. видань).
3. Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю : Закон України від 30 червня 1993 року № 3341-ХІІ // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 35. – Ст. 358.
4. Про судову експертизу : Закон України від 25 лютого 1994 року № 4038-ХІІ // Відомості Верховної Ради України. – 1994. – № 28. – Ст. 233.
5. Про наукову і науково-технічну експертизу : Закон України від 10 лютого 1995 року // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – № 9. – Ст. 56.
6. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом : Закон України від 28 листопада 2002 року № 249-IV // Уряд. кур’єр. – 2002. – № 231.
7. Про Положення про Державний комітет фінансового моніторингу України : Указ Президента України від 24 грудня 2004 року, який набрав чинності з 1 січня 2005 року // Уряд. кур'єр. – 2004. – № 250. – 30 груд.
8. Про утворення Державної служби боротьби з економічною злочинністю із змінами та доповненнями № 69 від 31 січня 2001 року : Постанова Кабінету Міністрів України від 5 липня 1993 року № 510 // Зібрання Постанов Уряду України. – 1994. – № 2. – С. 30.
9. Про Сорок рекомендацій групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмивання грошей (FATF) : Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 1124 // Офіц. вісник України. – 2001. – № 35. – Ст. 1630.
10. Про затвердження Положення про Державний департамент фінансового моніторингу : Постанова Кабінету Міністрів України від 18 лютого 2002 року № 194 // Офіц. вісник України. – 2002. – № 8. – Ст. 360.
11. Про затвердження Положення про Міністерство внутрішніх справ України : Постанова Кабінету Міністрів України від 4 жовтня 2006 року № 1383 // Офіц. вісник України. - 2006. - № 40. - Ст. 106.
12. Про затвердження Інструкції про порядок закриття діючих анонімних валютних рахунків фізичних осіб резидентів та нерезидентів або трансформації цих рахунків у інші рахунки : Постанова Правління Національного банку України від 23 грудня 1998 року № 540 // Офіційний вісник України. – 1998. – № 52. – Ст. 1956.
13. Кримінально-процесуальний кодекс України : наук.-практ. комент. (із змін. та доп. на 1 січня 2002 р.). – К. : Видавничий Дім «Ін-юре», 2001. – 416 с.
14. Про заходи з подальшого вдосконалення роботи підрозділів кримінального пошуку ОВС України : Наказ МВС України від 7 червня 1992 року № 005.
15. Про організацію роботи ОВС щодо розкриття злочинів : Наказ МВС України від 18 жовтня 1993 року № 701.
16. Про затвердження положення про штатного негласного співробітника спецпідрозділу по боротьбі з організованою злочинністю МВС України по боротьбі з корупцією і організованою злочинністю СБУ : Наказ МВС України від 21 листопада 1993 року № 045.
17. Положення про кримінальну міліцію України : Наказ МВС України від 26 січня 1997 року № 62.
18. Про затвердження Інструкції з організації роботи, взаємодії органів внутрішніх справ та галузевих служб у виявленні, поставленні на облік, документуванні та знешкодженні організованих злочинних груп, злочинних організацій, їх лідерів, активних учасників та оперативного супроводження порушених відносно них кримінальних справ : Наказ МВС України ДСК від 17 липня 2002 року № 703.
19. Про затвердження Інструкції про оперативно-розшукову діяльність органів внутрішніх справ України : Наказ МВС України від 17 липня 2004 року № 07.
20. Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експерт-них досліджень [Електронний ресурс] : затв. наказом Міністерства юстиції України від 8 жовтня 2004 року № 53/50. – Режим доступу : http:// zakon1. rada.gov.ua.
21. О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ : Конвенция Организации Объединенных Наций, закл. в Вене 20 декабря 1988 года // Сб. междунар. договоров СССР и Российской Федерации. – М., 1994. – Вып. XLVII. – С. 133-157.
22. Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации дохо¬дов от преступной деятельности : Конвенция Совета Европы (ETS № 141), закл. в Страсбурге 8 ноября 1990 года // Собр. законодательства РФ. – 2003. – № 3. – Ст. 203.
23. Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы) [Електронний ресурс]: приняты 30 де¬кабря 2000 года, URL. – Режим доступу: http://interlaw.consultant.ru/doc 9063 html.
24. Годовой отчет Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег за 1998 – 1999 годы. Приложение С. – Париж, 1999. – С. 16-18.
25. Рекомендации 4-й Международной конференции Интерпола по имуществу, полученному преступным путем. Лион, 25-26 октября 1994 года // Борьба с отмыванием денег : сб. переводов. – М., 1996. – 18 с.
26. Сборник документов Совета Европы в области защиты прав человека и борьбы с преступностью. – М., 1998. – 388 с.
27. Абаканова В.А. Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем : дис. … канд. юрид. наук : 12.00.09 / В.А. Абаканова. – Санкт-Петербург, 2002. – 190 с.
28. Абрамов Б.Ю. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступлениями в сфере банковского кредитования : автореф. дис. ... канд. юрид. наук / Б.Ю. Абрамов. – М., 1998. – 28 с.
29. Аверьянова Т.В. Условия выбора экспертного исследования / Т.В. Аверьянова // Правовые, криминологические и криминалистические проблемы борьбы с преступностью. – Алма-Ата, 1992. – С. 109-114.
30. Азаров М.Я. Відмивання грошей: Кримінально-правова кваліфікація, запобігання злочинності, законодавство та міжнародний досвід : навч. посіб. / М.Я. Азаров, Ф.О. Ярошенко, П.В. Мельник, В.Р. Жвалюк. – Ірпінь : Нац. акад. ДПС України, 2004. – 308 с.
31. Актуальные вопросы подготовки кадров в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма : материалы международной научно-практической конференции МУМЦФМ, г. Москва, 22 апреля, 2009 г. – М. : ИД «Юриспруденция», 2009. – 136 с.
32. Александров И.Л. Особенности производства обыска (выемки) при расследовании легализации (отмывания) преступных доходов // Рос. следователь. – 2005. – № 4. – С. 2-6.
33. Алексахин А. Деньги банков и коммерческих структур используются преступниками // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в Российской Федерации. – М., 1993. – № 4. – С. 23-25.
34. Аленин Ю.П. Взаимодействие при раскрытии и расследовании очагов корыстно-насильственных и половых преступлений : методические рекомендации / Ю.П. Аленин, А.А. Лазарев, Г.И. Сухова, В.В. Тищенко. – Одесса – Симферополь : ГУ МВД Украины в Крыму, 1995. – 95 с.
35. Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных пре¬ступным путем, как преступление международного характера : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.09 / К.Н. Алешин. – СПб., 2004. – 24 с.
36. Алешкин А.И. Предмет доказывания и особенности оценки доказательств при расследовании преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества приобретенного незаконным путем : дис. … канд. юрид. наук : 12.00.09 / А.И. Алешкин. – М., 2002. – 150 с.
37. Алиев В.М. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Некоторые дискуссионные вопросы / В.М. Алиев, Б.Г. Болотский // Гос. и право. – 1999. – № 6. – С. 44-50.
38. Алиев В.М. Политико-правовые проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем / В.М. Алиев // Право и политика. – 2000. – № 2. – С. 73-83.
39. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование : монография / В.М. Алиев. – М., 2001. – 238 с.
40. Алиев В.М. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / В.М. Алиев, И.Л. Третьяков // Рос. следователь. – 2002. – № 5. – С. 34 - 36.
41. Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем : дис. … докт. юрид. наук : 12.00.08 / В.М. Алиев. – М., 2007. – 467 с.
42. Аминов Д.И. Уголовно-правовая охрана кредитно-финансовых отно¬шений от преступных посягательств : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук / Д.И. Аминов. – М. : Акад. упр. МВД России, 1999. - 38 с.
43. Андронникова Е.Ю. Криминалистическая диагностика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества на основе экономической информации : автореферат дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.09 / Е.Ю. Андронникова. – Н. Новгород: Нижегород. акад. МВД России, 2006. – 24 с.
44. Андрушко П.П. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: кримінально-правова характеристика / П.П. Андрушко, М.Є. Короткевич. – К. : Юрисконсульт, 2005. – 292 с.
45. Андрущенко І. Протидія правоохоронних органів легалізації "брудних" коштів. Організаційно-правова характеристика / І. Андрущенко // Прокуратура. Людина. Держава. – 2005. – № 3(45).
46. Антіпов В.І. Тіньова економіка та економічна злочинність : світові тенденції, українські реалії та правові засоби контролю (теоретико-методологічне узагальнення) / В.І. Антіпов. – Вінниця : ДП ДКФ, 2006. – 1040 с.
47. Антипов В.П. Планирование расследования в проблемных ситуациях / В.П. Антипов // Вопросы борьбы с преступностью. – М., 1981. – Вып. 34. – С. 74 - 76.
48. Антропов А.Г. Использование зарубежного опыта борьбы с «отмыванием» доходов наркобизнеса в России / А.Г. Антропов // Вопросы совершенствования правоохранительной деятельности органов внутренних дел в свете новой Конституции Российской Федерации. – М., 1995. – С. 99-102.
49. Анчабадзе К.А. Организационно-правовые и криминалистические вопросы предотвращения хищений, совершаемых в финансовой сфере с ис¬пользованием пластиковых карточек, мошенническим путем / К.А. Анчабадзе. – Волгоград : Волгоград. акад. МВД России, 2002. – 210 с.
50. Апель А. Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах / А. Апель, В. Гунько, И. Соколов. – СПб. : Питер, 2002. – 192 с.
51. Аркуша Л.І. Основні напрями протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних у результаті незаконного обігу наркотичних речовин / Л.І. Аркуша // Боротьба з наркобізнесом: проблеми та шляхи їх вирішення : матеріали Всеукр. наук.-практ. конф., Одеса, 17-18 жовтня 2002 р. – Одеса : НДРВВ ОЮІ НУВС, 2002. – С. 152-157.
52. Аркуша Л.І. Поняття відмивання грошей, отриманих злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Актуальні проблеми держави і права : зб. наук. пр. – Одеса : Юрид. літ., 2002. – Вип. 16. – С. 684-687.
53. Аркуша Л.І. Проблеми міжнародного співробітництва в боротьбі з легалізацією злочинних прибутків / Л.І. Аркуша // Теорія та практика застосування чинного кримінального та кримінально-процесуального законодавства в сучасних умовах : тези доп. наук.-практ. конф. – К. : НАВСУ, 2002. – Ч. 1. – С. 137-139.
54. Аркуша Л.І. Проблеми взаємодії та інформаційного забезпечення правоохоронних органів у боротьбі з економічною організованою злочинною діяльністю / Л.І. Аркуша // Информационное обеспечение противодействия организованной преступности : сб. науч. ст. / под ред. М.Ф. Орзиха, В.Н. Дрёмина. – Одеса : Фенікс, 2003. – С. 109-117. – (Б-ка журн. «Юридический вестник»).
55. Аркуша Л.І. Система протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Актуальні проблеми держави і права : зб. наук. пр. – Одеса : Юрид. літ., 2003. – Вип. 20. – С. 68-72.
56. Аркуша Л.И. Типичные криминалистические ситуации, возникающие при расследовании организованной преступной деятельности, сопровождающейся коррумпированными связями / Л.И. Аркуша // Коррупция: региональные и отраслевые тенденции : сб. науч. ст. / под ред. М.Ф. Орзиха, В.Н. Дрёмина. – Одеса : Фенікс, 2003. – С.19-30. – (Б-ка журн. «Юридический вестник»).
57. Аркуша Л.И. Некоторые способы совершения преступлений в финансово-кредитной сфере / Л.И. Аркуша // Актуальні проблеми політики : зб. наук. пр. – Одеса, 2004. – Вип. 21. – С. 5-16.
58. Аркуша Л.І. Інформаційно-аналітичне забезпечення виявлення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності / Л.І. Аркуша // Вісник Одеського інституту внутрішніх справ. – Одеса : Одеський ін-тут внутр. справ, 2005. – Вип. 1. – С. 16-21.
59. Аркуша Л.І. Особливості організації взаємодії діяльності суб'єктів, що здійснюють виявлення фактів легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності / Л.І. Аркуша // Вісник Одеського інституту внутрішніх справ. – Одеса : Одеський ін-тут внутр. справ, 2005. – Вип. 2. – С. 13-18.
60. Аркуша Л.І. К проблеме легализации доходов, полученных преступным путем.//Боротьба зі злочинністю та права людини. - Б-ка журн. „Юридичний вісник”. – Одеса : Фенікс, 2006. - С.57-62.
61. Аркуша Л.І. Інформаційні технології та легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Актуальні проблеми держави і права. – Одеса : Юрид. літ., 2007. – Вип. 32. – С. 26-30.
62. Аркуша Л.І. Особливості походження злочинних доходів, що легалізуються / Л.І. Аркуша // Актуальні проблеми держави та права : зб. наук. пр. – Одеса, 2008. – Вип. 44. –С. 50-55.
63. Аркуша Л.І. Деякі проблеми організації виявлення оперативними підрозділами ОВС України легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Держава і право : матеріали міжнар. наук.-практ. конф. «Пятые Прибужские юридические чтения», Миколаїв, 27 28 листопада 2009 року. – Миколаїв : Іліон, 2009. – 282-283.
64. Аркуша Л.І. Оперативно-розшукове супроводження розслідування злочинів, пов’язаних із легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Організаційно-правові засади боротьби з правопорушеннями на транспорті : матеріали Всеукр. наук.-практ. конф., Одеса, 9-10 жовтня 2009 року. – Одеса, 2009. – С. 36-40.
65. Аркуша Л.І. Характеристика організаційно-правового механізму протидії легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом, та його елементів / Л.І. Аркуша // Проблеми кримінального права, процесу та криміналістики : матеріали міжнар. наук.-практ. конф., Одеса, 9 жовтня 2009 року. – Одеса : МГУ, 2009. – С. 320-324.
66. Аркуша Л.І. Щодо криміналістичного визначення поняття легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Південноукраїнський часопис : зб. наук. пр. – Одеса : ОДУВС, 2009. – № 4. – С. 227-229.
67. Аркуша Л.І. Деякі аспекти характеристики особистості злочинців, які здійснюють легалізацію (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Криміналістика ХХІ століття : матеріали міжнар. наук.-практ. конф., Харків, 25-26 листопада 2010 року. – Х. : Право, 2010. – С. 179 183.
68. Аркуша Л.І. Деякі обставини, що підлягають встановленню при розслідуванні легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Роль та місце ОВС у розбудові демократичної правової держави : матеріали 2-ї Міжнар. наук.-практ. конф., Одеса, 23 квітня 2010 року. – Одеса, 2010. – С. 275 277.
69. Аркуша Л.І. Деякі ознаки та види конвертаційних центрів як способу легалізації доходів, одержаних в результаті організованої злочинної діяльності / Л.І. Аркуша// Фінансово-економічна безпека в Україні: стан та перспективи розвитку: матеріали І Всеукр. наук.-практ. конф., Одеса, 24 грудня 2010 року. – Одеса : Навчально-науковий інститут фінансово-економічної безпеки і права ОДУВС, 2010. – С. 120-121.
70. Аркуша Л.І. Деякі форми легалізації грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Актуальні проблеми політики : зб. наук. пр. – Одеса : НУ «ОЮА», 2010. – Вип. 40. – С. 142-151.
71. Аркуша Л.І. Етапи легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Наук. вісник Дніпропетр. держ. ун-ту внутр. справ. – Дніпропетровськ, 2010. – № 2. – С. 170-181.
72. Аркуша Л.І. Значення створення легендованих підприємств при запобіганні та виявленні фактів легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Проблеми створення та використання легендованих підприємств в оперативно-розшуковій діяльності : матеріали Всеукр. наук.-практ. семінару. – Одеса : ОДУВС, 2010. – С. 9-14.
73. Аркуша Л.І. Значення тіньової економіки в процесі легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Наукові праці : зб. наук. пр. – Одеса : Юрид. лит-ра, 2010. - № 9. – С. 414-422.
74. Аркуша Л.І. Класифікація способів легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Південноукраїнський часопис : зб. наук. пр. – Одеса : ОДУВС, 2010. – № 2. – С. 235-240.
75. Аркуша Л.І. Корупція та легалізація (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом: особливості співвідношення / Л.І. Аркуша // Південноукраїнський часопис : зб. наук. пр. – Одеса : ОДУВС, 2010. - № 3.- С. 153-155.
76. Аркуша Л.І. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності: характеристика, виявлення, розслідування : монографія / Л. І. Аркуша. — Одеса : Юридична література, 2010. — 376 с.
77. Аркуша Л.І. Легалізація доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності як прояв тіньової економіки / Л.І. Аркуша // Південноукраїнський часопис : зб. наук. пр. – Одеса : ОДУВС, 2010. - № 4.- С. 155-158.
78. Аркуша Л.І. Механізм відбиття слідів (ознак) злочинної діяльності легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, в основних групах документів / Л.І. Аркуша // Південноукраїнський часопис : зб. наук. пр. – Одеса : ОДУВС, 2010. – № 1. – С. 226-228.
79. Аркуша Л.І. Механізм протидії виявленню і розслідуванню легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Митна справа : наук.-аналіт. журн. з питань митної справи та зовнішньоекономічної діяльності. – Одеса : НУ «ОЮА», 2010. – № 5(71), ч. 2. – С. 286-293.
80. Аркуша Л.І. Місце, час та умови здійснення легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Актуальні проблеми кримінального права, процесу та криміналістики : матеріали міжнар. наук. практ. конф., Одеса, 8 жовтня 2010 року. – Одеса : МГУ, 2010. – С. 18-21.
81. Аркуша Л.І. Обстановка вчинення легалізації доходів, одержаних в результаті організованої злочинної діяльності [Електронний ресурс] / Л.І. Аркуша // Форма права. – 2010. – № 4 – С. 16-19. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e–journals/FP/2010–4/10aliozd.pdf.
82. Аркуша Л.І. Особливості легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, у передвиборчій кампанії / Л.І. Аркуша // Злочинність у сфері професійної діяльності. Дев’яті юридичні читання : матеріали міжнар. наук. конф., присв. пам’яті д-ра юрид. наук О.Я. Свєтлова, Одеса, 10 грудня 2010 року. – Одеса : Астропринт, 2010. – С. 77-81.
83. Аркуша Л.І. Поняття протидії виявлення і розслідуванню легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом / Л.І.Аркуша // Вісник Запорізького юридичного інституту дніпропетровського державного університету внутрішніх справ. – Запоріжжя, 2010. - №3 (52). - 185-191.
84. Аркуша Л.І. Сутність і визначення обставин, що підлягають установленню під час розслідування легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом/ Л.І. Аркуша // Проблеми правознавства та правоохоронної діяльності : зб. наук. пр. – Донецьк : Донецький юридичний інститут ЛДУВС ім. Е.О. Дідоренко, 2010. - № 4 (43). – С. 190-195.
85. Аркуша Л.І. Характеристика злочинців та злочинних організацій, які здійснюють легалізацію (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом / Л.І. Аркуша // Крим. юрид. вісник. – 2010. – № 1(8), ч. 2. – С. 21-29.
86. Аркуша Л.І. Характеристика психічних особливостей особистості злочинців, які здійснюють легалізацію доходів, одержаних в результаті організованої злочинної діяльності / Л.І. Аркуша// Організаційно-правові засади боротьби з правопорушеннями на транспорті: матеріали міжнар. наук.-практ. конф., Одеса, 15 грудня 2010 року. – Одеса : ОДУВС, 2010. – С. 10-11.
87. Аркуша Л.І. Місце та час як елементи обстановки вчинення легалізації доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності / Л.І. Аркуша // Актуальні проблеми політики : зб. наук. пр. – Одеса : НУ «ОЮА», 2011. – Вип. 41. – С. 207-214.
88. Арсеньев В.Д. Использование специальных знаний при уста¬новлении фактических обстоятельств уголовного дела / В.Д. Арсеньев, В.Т. Заболотский. – Красноярск, 1986. – 68 с.
89. Бабаев М.М. Экономические факторы в механизме преступного поведения / М.М. Бабаев, А.С. Шляпочников // Сов. гос. и право. – 1979. – № 2. – С. 61-63.
90. Багаудинова С.К. Понятие и основные меры борьбы с «отмыванием» незаконных доходов / С.К. Багаудинова // Проблемы борьбы с новыми видами экономических преступлений в России и США. – М. : ЮрИнфоР МГУ, 1998. – С. 48 - 51.
91. Багрий-Шахматов Л.В. Профилактика коррупции, организованной преступности в целом и деятельности специализированных координационных комитетов в Украине / Л.В. Багрий-Шахматов // Преступность, социальный контроль и защита прав личности. – О., 1996. – С. 26-45.
92. Багрій-Шахматов Л.В. Корупція як соціальна патологія та її взаємозв’язок з організованою злочинністю / Л.В. Багрій-Шахматов // Проблеми боротьби з корупцією та організованою злочинністю. – К. : НДІ «Проблеми людини», 1997. – Т. 7. – С. 43-52.
93. Багрій-Шахматов Л.В. Корупція, рекет та організована злочинність в їх співвідношенні / Л.В. Багрій-Шахматов, В.П. Скульбіда // Проблеми боротьби з корупцією та організованою злочинністю. – К. : НДІ «Проблеми людини», 1997. – Т. 7. – С. 53-60.
94. Багрий-Шахматов Л.В. Соотношение коррупции, рэкета и организованной преступности / Л.В. Багрий-Шахматов // Юридична освіта і правова держава (до 150-річчя Юридичного інституту ОДУ) : зб. наук. пр. – О. : Астропринт, 1997. – С. 196-206.
95. Баев О.Я. Основы криминалистики : Курс лекций /О.Я. Баев. – М.: Экзамен, 2001. – 288 с.
96. Бандурка О. М. Оперативно-розшукова діяльність : підручник, ч.1 / Бандурка О. М. – Харків : Вид-во Нац. ун-ту внутр. справ, 2002. – 323 с.
97. Бандурка О. М. Теорія й практика управління органами внутрішніх справ України / О. М. Бандурка. -X. - 2004. - 780 с.
98. Баранов П.В. Рефлексивное управление и рефлексивная структура решения в играх двух лиц со строгим соперничеством / П.В. Баранов // Проблемы принятия решения. – М., 1976. – С. 129 - 131.
99. Бахарев Д.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты совершенствования механизма противодействия легализации доходов от организованной преступной деятельности : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / Д.В. Бахарев. – Екатеринбург : Урал. гос. юрид. акад., 2005. – 24 с.
100. Бахин В.П. Тактика использования внезапности в раскрытии преступлений органами внутренних дел : учебное пособие / В.П. Бахин, В.С. Кузьмичев, Е.Д. Лукьянчиков. – Киев: НИиРИО КВШ МВД СССР, 1990. – 56 с.
101. Бахин В.П. Понятие, сущность и содержание криминалистической тактики: лекция / В.П. Бахин. – Симферополь: Таврический экологический ин-т, 1999. – 34 с.
102. Бахин В.П. Преступная деятельность как объект криминалистического изучения : лекція / В.П. Бахин, Н.С. Карпов. — Киев, 1999. — 22 с.
103. Бахин В.П. Криминалистическая характеристика преступлений как элемент расследования / В.П. Бахин // Вестник криминалистики / отв. ред. А.Г. Филиппов. – М., 2000. – Вып. 1. – С. 16-22.
104. Белай М.Е. Криминологические и уголовно-правовые меры борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов : автореф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / Михаил Евгеньевич Белай. – М., 2007. – 20 с.
105. Белкин Р.С. Курс советской криминалистики / Р.С. Белкин. – М., 1979. – Т. 3. – 410 с.
106. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции и перспективы. Общая и частные теории / Р.С. Белкин. – М. : Юрид. лит., 1987. – 272 с.
107. Белкин Р.С. Модное увлечение или новое слово в науке? (Еще раз о криминалистической характеристике преступления) / Р.С. Белкин, И.Е. Быховский, А.В. Дулов // Соц. законность. – 1987. – № 9. - С.56-58.
108. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике / Р.С. Белкин. – М. : Юрид. лит., 1988. – 303 с.
109. Белкин Р.С. Криминалистиче¬ское учение о механизме преступления, способах его подготовки, совершения и сокрытия / Р.С. Белкин, М.К. Каминский, В.Г. Коломацкий // Криминалистика. Т. 1 : Общая и частные теории. – М., 1995.
110. Белкин Р.С. Криминалистическая энциклопедия / Р.С. Белкин. – М. : БЕК, 1997. – 342 с.
111. Белкин Р.С. Курс криминалистики / Р.С. Белкин. – М., 1997. – Т. 3. – 480 с.
112. Белкин Р.С. Репортаж из мастер¬ской следователя / Р.С. Белкин. – М. : НОРМА, 1998. – 336 с.
113. Белкин Р.С. Криминалистическая энциклопедия / Р.С. Белкин. – М., 2000. – С. 15.
114. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня / Р.С. Белкин. – М. : НОРМА. 2001. – 334 с.
115. Белозеров Ю.Н. Законность и обоснованность возбуждения уголовных дел органами внутренних дел : учеб. пособие / Ю.Н. Белозеров, В.В. Рябоконь. – М., 1988. – 49 с.
116. Беницкий А.С. Легализация доходов, добытых заведомо незаконным путем / А.С. Беницкий // Вестник Луганск. ин-та внутр. дел. – 2000. – № 3. – С. 116 124.
117. Беніцький А.С. Легалізація (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом (проблеми кримінально-правової кваліфікації) : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.08 / А.С. Беніцький. – К. : НАН України. Ін-т держави і права ім. В.М. Корецького, 2002. – 20 с.
118. Березин Д.В. Мошенничество в сфере вексельных отношений / Д.В. Березин. – М. : Юрлитинформ, 2004. – 181 с.
119. Берназ В.Д. Взаємодія слідчого з оперативним уповноваженим уповноваженим, спеціалістом та експертом при розслідуванні злочинів, пов’язаних із наркобізнесом : навчально-практичний посібник / В.Д. Берназ, П.В. Берназ. – Одеса : ОІ НУВС, 2005. – 52 с.
120. Берназ В.Д. Тактичні, стратегічні та оперативно-розшукові операції: порівняльний аналіз / В.Д. Берназ // Процесуальні, тактичні та психологічні проблеми, тенденції і перспективи вдосконалення досудового слідства : матеріали міжнародної науково-практичної конференції, Одеса, 30 травня 2008 р. – Одеса, 2008. - С. 118 – 120.
121. Бериаскони П. Оффшорные общества и принцип территориальности как препятствие при осуществлении контроля за преступлениями : доклад на междунар. конф. по проблемам предупреждения и борьбы с отмыванием денег и использования доходов от преступной деятельности: глобальный подход, Курмеяер (Италия), 18-20 июня 1994 года / П. Бериаскони // Сб. переводов материалов конф. – М., 1996. – С. 2-26.
122. Берізко В. Деякі аспекти механізмів побудови системи протидії відмиванню "брудних" грошей / В. Берізко // Право України. – № 7. – 2005. – С. 134-138.
123. Бертовский Л.В. Выявление и расследование экономических преступлений : учеб.-практ. пособие / Л.В. Бертовский, В.А. Образцов. – М. : Экзамен, 2003. – 256 с.
124. Біленчук П.Д. Криміналістична тактика і методика розслідування окремих видів злочинів : навч. посіб. / П.Д. Біленчук, А.П. Гель, Г.С. Семаков. – К. : МАУП, 2007. – 512 с.
125. Білоус В.В. Фіктивне підприємництво (криміналістична характеристика та програма розслідування) : довідник слідчого / В.В. Білоус, В.Ю. Шепітько. – Х. : Одіссей, 2007. – 184 с.
126. Білоус В.Т. Організаційно-правове забезпечення бороть¬би з відмиван¬ням доходів незаконного походження : монографія / В.Т. Білоус, В.М. Попович, М.В. Попович. – К., 2001. – 138 с.
127. Блам Джек А. Финансовые убежища, банковская тайна и отмыва¬ние денег / Джек А. Блам, Майкл Леви, Р. Томас Нэйлор, Фил Уильямс. – Нью-Йорк, 1999. – 59 с.
128. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе : пер. с англ. / М. Блауг. –4-е изд. – М., 1994. – 688 с.
129. Бобровский П.О. Военное право в России при Петре Великом. Часть 11, Артикул Воинский / П.О. Бобровский. – СПб., 1886. – Вып. 2. – 348 с.
130. Бобырев В.В. Теневая экономика: деятельность международных и правоохранительных организаций / В.В. Бобырев. – М. : Высш. образование и наука, 2002. – 122 с.
131. Бокарев Ю. Власть и преступность в России в период хрущевской оттепели и реформ 60 – 70-х годов / Ю. Бокарев // Россия. XXI. – 1994. – № 4-5. – С. 136 152.
132. Бокарев Ю. Власть и преступность в России в период растущего кризиса советской системы / Ю. Бокарев // Россия. XXI. – 1994. – № 8. – С. 62-78.
133. Болотский Б.С. Социальные и правовые предпосылки разработки законодательных основ борьбы с легализацией капиталов теневой экономики в России (Теневая экономика и организованная преступность) / Б.С. Болотский. – М. : Моск. ин-т МВД России, 1998. – С. 291-299.
134. Болотский Б.С. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах содружества / Б.С. Болотский, А.Г. Волеводз, Е.В. Воронин, Б.Ф. Калачев. – М. : Юрлитинформ, 2001. – 248 с.
135. Бондар А.В. Криминалистические средства и методы пресечения и расследования приготовления к преступлению : монография / А.В. Бондар. – Саратов : Саратов. юрид. ин-т МВД России, 2002. – 112 с.
136. Бондарєва М.В. Кримінально-правові аспекти відповідальності за легалізацію грошових коштів та іншого майна, здобутого незаконним шляхом : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.08 / М.В. Бондарєва. – К. : Ун-т ім. Т. Шевченка, 2000. – 17 с.
137. Борець Л.В. Національна система України по боротьбі з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом : лекція / Л.В. Борець, В.А. Некрасов, В.Я. Мацюк. – К. : КНТ, 2007. – 89 с.
138. Борисов А.Н. Комментарий к положениям Уголовно-процессуаль¬ного кодекса РФ по проведению судебно-экономических экспертиз, ревизий и документальных проверок / А.Н. Борисов. – М. : Юстицинформ, 2003. – 127 с.
139. Боротьба з відмиванням грошей: європейський досвід для України // Дзеркало тижня. – 2007. – 22-28 груд. – С. 11 - 15.
140. Боротьба з відмиванням коштів: правовий, організаційний та прак¬тичний аспекти / С.Г. Гуржій, О.Л. Копиленко, Я.В. Янушевич [та ін.]. – К. : Парламент. вид-во, 2005. – 216 с.
141. Брылев В.И. «Отмывание» доходов, полученных незаконным путем: современные реминисценции / В.И. Брылев, О.В. Брылева // Реминисцентный анализ; экономика, политика, право. – Екатеринбург, 1996. – С. 72-75.
142. Букарев В.Б. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: общественная опасность и вопросы квалификации : авто¬реф. дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / В.Б. Букарев ; Моск. гос. лингвист. ун-т. – М., 2006. – 21 с.
143. Булатов А.С. Вывоз капитала: своя компания за рубежом / А.С. Булатов. – М. : БЕК, 1996. – 304 с.
144. Булулуков О.Ю. Тактическая операция „Личность преступника” в расследовании убийств при отсутствии трупа /О.Ю. Булулуков //Проблеми законності: респ. міжвідом. наук. зб. / відп. ред. В.Я.Тацій; Нац. юрид. акад. України. – Вип. 49 – Харків, 2001. – с. 166 – 175.
145. Бурданова В.С. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовному делу, в структуре частной криминалистической методики / В.С. Бурданова // Тр. С.-Петербург. ЮИ ГП РФ. – СПб., 2000. – № 2. – С. 64 - 66.
146. Бушков А.Ф. Легализация (отмывание преступных доходов: история и сущность проблемы) / А.Ф. Бушков // Пути повышения эффек