Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций

Короткий опис

Год:

2008

Автор научной работы:

Васильева, Мария Владимировна

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Иркутск

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

231

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Васильева, Мария Владимировна

ВВЕДЕНИЕ.
Глава I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.
1.1. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации.
1.2.Особенностиконкурсного производства кредитной организации, признанной несостоятельной (банкротом).
Глава II. ХАРАКТЕРИСТИКА МЕХАНИЗМАПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ В ПРОЦЕССЕ БАНКРОТСТВАКРЕДИТНЫХОРГАНИЗАЦИЙ.
2.1. Уголовно-правовая характеристика преступлений,совершаемыхв процессе банкротства кредитныхорганизаций.
2.2.Криминалистическаяхарактеристика преступлений, совершаемых впроцессебанкротства кредитных организаций (банков).
Глава III. ОСОБЕННОСТИРАССЛЕДОВАНИЯПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ В ПРОЦЕССЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.
3.1.Процессуальныеи тактические аспекты первоначального этапа расследования преступлений, связанных с банкротством кредитных организаций.
3.2. Особенности тактики производства отдельныхследственныхдействий.
3.3. Особенности последующего и заключительного этапов расследования и возможности использования специальных знаний.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Особенности выявления, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций"

Актуальность темы исследования. Развитие рыночной экономики России обуславливает определяющее значение для банковской деятельности функциональной способности кредитных организаций к накоплению и перераспределению капитала, созданию кредитных денег, организации и осуществлению расчетов. В современных условиях реформирования российского общества экономические отношения занимают ведущее место. Как показываетсудебнаяпрактика, банкротство кредитных организаций как одна из формпринудительнойликвидации, имеет стремительный и необратимый характер, активы таких кредитных организаций обладают малой фондоотдачей либо теряют свою ликвидность. Именно в момент ликвидации и проявляется особая уязвимостьимуществакредитной организации, на которое претендуют, часто не имея на это каких-либо прав,недобросовестныеруководители, а также кредиторы.
Изменение характера экономических отношений привело к появлению новых видовпротивоправныхдеяний, в том числе и ранее неизвестных уголовному законодательству. В частности, к их числу относятся исследуемые намипреступления, совершаемые в процессе банкротства кредитных организаций, — «Неправомерныедействия при банкротстве» (ст. 195 УК РФ), «Преднамеренное банкротство» (ст. 196 УК РФ), «Фиктивное банкротство» (ст. 197 УК РФ). Практикарасследованияуголовных дел данной категории свидетельствует о том, что деятельностьправоохранительныхорганов в борьбе с обозначеннымипреступлениями, малоэффективна, поскольку достаточно сложно своевременно отследитькриминальныепроцессы в деятельности кредитных организаций в силу их специфики.
Изучениеследственнойи судебной практики позволило прийти к выводу о недооценкеправоприменителемвысокой общественной опасности преступлений,совершаемыхв процессе банкротства кредитных организаций. Нередки случаи, когда преступленияквалифицируютсяпо другим статьям УК РФ, имеют место факты переквалификации данныхпреступленийна менее тяжкие. В большинстве случаев это объясняется неоднозначной правовой оценкой действийвиновных, неумением правильно отграничить преступления,совершаемыев процессе банкротства кредитных организаций, от смежных с нимидеяний.
Серьезные упущения в деятельности субъектов, осуществляющих предварительноерасследованиеи судебное разбирательство, вызваны недостаточным использованием данныхкриминалистическойхарактеристики таких преступлений. Как свидетельствуют сведения официальной статистики, уголовных дел по фактунеправомерныхдействий при банкротстве кредитной организации, преднамеренном банкротстве возбуждается крайне мало. Следует отметить, что уголовные дела по факту фиктивного банкротства кредитных организаций вообще не возбуждаются. Причиной тому, на наш взгляд служит определенная сложность вдоказываниифактов таких преступлений, проведении отдельныхследственныхдействий, а также противодействии, оказываемом со стороны лиц, виновных всовершенииуказанных преступлений. К этому следует добавить неудовлетворительное расследование уголовных дел данной категории, которое находится в прямой зависимости от уровнякриминалистическогообеспечения самого процесса расследования, а также отсутствие системы научных знаний о такихпреступлениях. Речь идет о необходимости познания механизма ихсовершения, которое способствует установлению квалифицирующих признаков преступления и конкретизации обстоятельств, подлежащихдоказыванию.
Расследование указанных преступлений осложняет и то обстоятельство, что в настоящее время отсутствует должное научно-методическое обеспечение, субъекты расследования не располагают рекомендациями по применению соответствующих реальным условиям следственной практики тактических средств, методов и приемов раскрытия и расследования таких преступлений. В то же время уровень развития криминалистической теории и обобщение следственной практики позволяют осуществить научную разработку методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.
Актуальность темы обуславливает и тот факт, что в связи с принятием Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторыхзаконодательныхактов (положений законодательных актов) Российской Федерации» и Федерального закона «О страховании физических лиц в банках Российской Федерации», разработок на тему настоящего исследования крайне мало.
Таким образом, актуальность проведенного исследования заключается в объективной необходимости получения системы научных знаний о преступлениях, связанных снеправомернымидействиями при банкротстве кредитных организаций, преднамеренном или фиктивном банкротстве, о проблемах практики их раскрытия и расследования, а также в разработке методики расследования данных преступлений с учетом особенностей развития современных экономических отношений.
Степень научной разработанности темы. Проблемы борьбы с преступлениями в финансово-кредитной сфере являлись объектом исследования гражданского и уголовного права,криминалистикии криминологии. Исследованиям в этой области посвящены работы таких ученых, как В.В.Витрянский, В.М. Баранов, Л.Д. Гаухман, А.В.Зубенко, В.И. Киреев, А.В. Кузнецов, А.П.Кузнецов, Н.А. Лопашенко, А.В. Суворов, М.В.Телюкина, А.Л. Тарасевич, A.M. Тимербулатов, В.Н.Ткачев, Г.А. Тосунян, П.С. Янн, и других. В работах указанных авторов рассмотрено немало вопросов правового регулирования несостоятельности (банкротства) юридических лиц, а также отдельные проблемызаведомоложного банкротства кредитных организаций.
Отдельные аспекты преступлений, связанных с банкротством юридических лиц, в том числе по вопросам расследования рассматривались в диссертационных работах, научно-практических пособиях и монографиях такими авторами, какАлферовВ.Н., П.Е. Власов, Н.В.Григорьева, М.А.Ермолаева, СЛО. Журавлев, ИЛО. Михалев, Д.А.Муратов, A.M. Нуждин, П.А. Резван, С.П.Щерба, А.В. Шмонин и другими.
Признавая бесспорный вклад их научных трудов в науку иправоприменительнуюпрактику, нельзя не отметить, что исследований по формированию криминалистической методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, крайне мало. Более того, в связи с изменениями взаконодательнойи социальной сферах, отдельные работы устарели, и поэтому затрагиваемые в них вопросы требуют осмысления и дальнейшего изучения, как в теоретическом, так и практическом плане. Обоснованно говорить о недостаточной эффективности научно-методических рекомендаций, касающихсяизобличениялиц, совершивших обозначенные преступления, поскольку совершенствуются приемы и средства, возникают новые и видоизменяются старые способы их совершения.
Кроме того, анализ проведенных диссертационных исследований, изученной научной и специальной литературы позволяет высказать мнение о том, что сформированная методика расследованияпреступногобанкротства содержит рекомендации общего характера, ориентированные исключительно на банкротство предприятий, в то время как кредитные организации имеют ряд существенных отличий, которые вынужденно обособляют банкротства банков в отдельное направление.
Таким образом, в настоящее время методика расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, которая ориентирована на современные условия следственной практики, на изменившийся правовой режим и социальные отношения, в настоящее время является востребованной.
Объектом диссертационного исследования являютсяпреступнаядеятельность, связанная с совершением неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве кредитных организаций; деятельность субъектов, осуществляющих выявление, раскрытие и расследование таких преступлений; материалы уголовных дел обозначенной категории.
Предмет исследования составляют закономерности механизма совершения преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитной организации, а также закономерностисобирания, исследования, оценки и использованиядоказательствв расследовании преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.
Цель и задачи исследования. Цель диссертации состоит в изучении особенностей механизма совершения преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций (банков), следственной практики их расследования и на этой основе - разработке частной криминалистической методики расследования данной категории преступлений.
Достижение указанной цели предполагает решение следующих основных задач:
- обобщитьследственнуюи судебную практику о преступлениях, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций;
- провестикриминалистическоеизучение проблем расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций;
- уточнить структуру частной криминалистической методики расследования обозначенных преступлений;
- определить понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации;
- исследовать особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной несостоятельной (банкротом);
- рассмотреть особенности уголовно-правовой характеристики преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций;
- сформироватькриминалистическуюхарактеристику преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитных организаций (банков);
- рассмотретьпроцессуальныеи тактические аспекты первоначального этапа расследования преступлений, связанных с банкротством кредитных организаций;
- исследовать и описать особенности тактики производства отдельных следственных действий;
- выявить особенности последующего и заключительного этапов расследования и возможности использования специальных знаний прирасследованиипреступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций;
- выявить и проанализировать типичныеследственныеситуации и разработать типовые программы по их разрешению;
- систематизировать задачи, характерные для каждого этапа расследования, с обоснованием необходимости их постановки и решения;
- выявить и проанализировать процессуальные и тактические ошибки, недостатки, допускаемые в практике расследования указанных преступлений, и разработать научно-методические рекомендации по их недопущению и устранению.
Методология и методы исследования. Общей методологической основой работы явились общефилософские принципы диалектики и системный подход. Автором использованы общие и специальные методы познания окружающей действительности в их взаимосвязи и взаимообусловленности, в том числе исторический, логический, социологический, системно-структурный, сравнительно-правовой, статистический, а также метод системного анализа.
Нормативно-правовой базой исследования явилисьКонституцияРоссийской Федерации, гражданское, гражданско-процессуальное, уголовное и уголовно-процессуальное законодательство, правовые акты органов государственной власти по вопросам совершенствования деятельности правоохранительных органов, усилениягарантийправ и свобод граждан, повышения эффективности борьбы спреступностью, руководящие разъяснения Пленумов ВысшегоАрбитражногосуда Российской Федерации. Изучены научныестатьии иные публикации периодической печати, информационно-статистические, аналитические и другие материалы подразделенийУВД, МВД, прокуратуры и суда.
Теоретической основой предпринятого исследования послужили фундаментальные труды ученых-юристов в области уголовного,административного, банковского и гражданского права, криминалистики и оперативно-розыскной деятельности и других отраслей права: Г.А.Аванесова, Т.В. Аверьяновой, М.М. Агаркова, А.И.Архипова, Р.С. Белкина, Б.Т. Безлепкина, В.П.Божьева, B.C. Белых, A.M. Богомолова, А.Н.Васильева, A.IO. Викулина, В.В. Витрянского, И.А.Возгрина, В.А. Егорова, В.Н. Григорьева, Л.Я. Драпки-на, А.В.Дулова, С.Ю. Журавлева, Е.П. Ищенко, В.Г.Коломацкого, Ю.Г. Кору-хова, J1.J1. Кругликова, В.Н.Кудрявцева, В.П. Лаврова, И.М. Лузгана, В.П.Малкова, И.Ю Михалева, И.В. Мотякина, В.А.Образцова, В.Ф. Попондо-пуло, А.А. Протасевича, В.В.Савушкина, Н.А. Селиванова, М.В. Телюкиной, В.Н.Ткачева, А.Г. Филиппова, Е.П. Фирсова, С.А.Шейфера, Г.Ф. Шершеневи-ча, Н.Г. Шурухнова, С.П.Щербы, Н.П. Яблокова и др.
Эмпирическая база исследования. По специальной программе изучалась и обобщалась судебная иследственнаяпрактика. В ходе проведенного исследования собран и интерпретирован обширный эмпирический материал. На основе разработанного научного инструментария диссертантом было изучено 142 уголовных дела, возбужденных по фактам, связанным скриминальнымбанкротством кредитных организаций. Поскольку квалификация таких деяний осуществляется по совокупности преступлений, изучались и анализировались уголовные дела о неправомерных действиях при банкротстве (ст. 195 УК РФ), о преднамеренном банкротстве (ст. 196 УК РФ),мошенничестве(ст. 159 УК РФ), присвоении илирастрате(ст. 160 УК РФ),легализации(отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенныхнезаконнымпутем (ст. 174 УК РФ),незаконномполучении кредита (ст. 176 УК РФ),злоупотребленииполномочиями (ст. 201 УК РФ),самоуправстве(ст. 330 УК РФ),расследованныхв городах Москве, Санкт-Петербурге, Московской, Ленинградской, Иркутской, Амурской областях, Красноярском, Хабаровском и Алтайском краях в 20022007 гг.
Осуществлено анкетирование и интервьюирование 197. сотрудников следственных подразделений системыМВД, органов дознания, имевших отношение к деятельности по раскрытию,расследованиюуголовных дел о преступлениях, совершаемых в процессе банкротства.
Все это позволило проанализировать и оценить современное состояние деятельности по раскрытию и расследованию преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций; выявить существующие резервы их обнаружения; определить влияние применениякриминалистическихсредств, методов, приемов на эффективность расследования указанных преступлений. Данные положения способствовали обоснованию сделанных выводов и рекомендаций.
Научная новнзна диссертационного исследовании заключается, прежде всего, в научном обосновании автором необходимости разработки криминалистической методики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, в определении ее места в системе криминалистики. Научной новизной обладают следующие положения:
- На основе системного подхода разработанакриминалистическаяметодика расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, определены ее структурные элементы.
- С точки зрения научных знаний и анализа действующего законодательства сформулировано понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации, определены его признаки и выявлены особенности конкурсного производства.
- Выделены особенности уголовно-правовой характеристики преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитных организаций (банков), рассмотрены объективные и субъективные признаки составов преступлений, проведеноотграничениеот сходных составов преступлений.
- Сформирована криминалистическая характеристика преступлений, возникающих в процессе банкротства кредитных организаций (банков). В ней наиболее рельефно представлены типичная исходная информация о преступлениях, специфика личностных свойств субъектов, обстоятельства, способствующиесовершениюпреступления и др.
- Исследованы и рассмотрены процессуальные и тактические аспекты первоначального этапа расследования преступлений, связанных с банкротством кредитных организаций, а также особенности последующего и заключительного этапов расследования и возможности использования специальных знаний.
- Выявлены особенности тактики производства отдельных следственных действий.
- Выделены типичные следственные ситуации и разработаны основЕ1ые типовые программы, используемые в процессе расследования указанных преступлений, их разрешения в процессе расследования. Рассмотрены особенности и предложена тактикадопросасвидетелей, подозреваемых, обвиняемых, специально выделены и рассмотрены виды и формы использования специальных экономических знаний, показана тактика очной ставки, проведения выемки иобыскадокументов. Спецификой также обладает наложениеарестана денежные средства, находящиеся на счетах, ценные бумаги иимуществокредитных организаций.
Диссертант всесторонне проанализировал практику расследования уголовных дел о преступлениях, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, что позволило выявить существующие проблемы и неиспользуемые резервы, определить эффективность применяемых средств, методов и приемов раскрытия и расследования преступлений, подготовить научно-методические рекомендации по тактическим возможностям решения отдельных задач исследования.
Основные положения, выносимые на защиту. Новизна проведенного автором теоретико-прикладного исследования обеспечила возможность сформулировать и доказать объективное наличие принципиальных положений, выносимых на защиту. К основным из них относятся:
1. Разработанная диссертантом методика расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, в основу которой положены: понятие и признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации; особенности конкурсного производства; уголовно-правовая и криминалистическая характеристики преступления; тактики производства отдельных следственных действий; особенности первоначального, последующего и заключительного этапов расследования.
Криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, включает: описание типичной исходной информации опреступлении, личности типичного преступника, способа подготовки, совершения исокрытияпреступления, а также обстоятельства, способствующие совершению преступления.
2. Особенности уголовно-правовой характеристики преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций. Диссертант делает выводы о том, что по конструкции данный состав является материальным, характеризуетсяумышленнойформой вины, причем умысел может быть как прямым, так и косвенным. Обязательный признак данных преступлений — крупный ущерб. Квалификация деяний осуществляется по совокупности преступлений, поскольку для достижения преступногоумысла, направленного на совершение указанных деяний, субъектпреступнойдеятельности совершает ряд иных противоправных деяний. В рассматриваемомдеянииотсутствуют признаки хищения, хотя самопреступлениесовершается с корыстной целью. Субъект преступлений обладает специальным статусом.
3. Деятельность по расследованию обозначенных преступлений, которая представляет собой алгоритмы действий, строится в зависимости от обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовномуделу, исходя из типичных следственных ситуаций, и имеет структуру, включающую следующие элементы: 1) поиск источниковдоказательственнойи ориентирующей информации; 2) процессдоказывания(установление обстоятельств предмета доказывания); 3) диагностирование и нейтрализациюпротиводействиярасследованию. Такой подход позволяет правильно распределить силы и средства органов расследования и наиболее эффективно организовать свою деятельность.
4. Системы типичных следственных ситуаций, которые формируются в зависимости от источника и объема информации на всех этапах расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций. С учетом этого предлагаются типовые программы расследования в каждой ситуации с изложением тактических возможностей решения отдельных задач.
5. Следственная ситуация, которая на каждом этапе расследования в методическом отношении предопределяется источником информации, последствиями неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве, направлением преступной деятельности лица,совершившегоисследуемые преступления, и представляет собой субъективное восприятиеследователемкриминалистически значимой информации, содержащей сведения о признакахсовершенногопреступления и видоизменяющейся в процессе познания.
Типовые программы расследования указанных преступлений, являющиеся источником информации, содержат сведения о целях и задачах, стоящих перед субъектом расследования, о средствах, методах и приемах их достижения применительно к типичнымследственнымситуациям. Типовые программы представляют собой комплекс потенциальных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, тактических ипроцессуальныхрешений, применение которых допустимо в сложившихся следственных ситуациях.
Все выносимые на защиту положения имеют прикладное значение, что нашло соответствующую аргументацию в тексте диссертации.
Теоретическая н практическая значимость результатов исследования определяется вкладом автора в дальнейшее развитие такого раздела криминалистики, как криминалистическая методика. На основе анализа некоторых современных категорий криминалистики - «объект криминалистического исследования», «криминалистическая методика», «криминалистическая характеристика преступления», «следственная ситуация», «типовые программы расследования», «система тактико-криминалистических средств, методов и приемов» и др. — предпринята попытка теоретического осмысления их сущности и функционального назначения, определения путей повышения эффективности частных методик. Суждения диссертанта по конкретным теоретическим проблемам нашли отражение в разработанной им методике расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, а также дополнили систему научных взглядов по вопросам тактики и методики расследования преступлений.
Практическая значимость выполненного исследования определяется, прежде всего, его направленностью на совершенствование деятельности по раскрытию и расследованию преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, на основе широкого использования возможностей криминалистики. Этому подчинены все теоретические положения, на базе которых в диссертации разработаны конкретные рекомендации и предложения, направленные на эффективность борьбы с указанными преступлениями.
Сформулированные практические рекомендации для работников следственных, оперативно-розыскных подразделенийпрокуратурыи МВД положительно отразятся на организации раскрытия обозначенных преступлений.
Обоснованность и достоверность, апробация результатов исследования и внедрение обеспечиваются его методологией и методикой, а также репрезентативностью эмпирического материала, на котором основываются разработанные научные предложения и выводы.
Теоретические положения, выводы и рекомендации, разработанные и сформулированные в ходе диссертационного исследования, получили отражение в опубликованных пяти научныхстатьях, общим объемом 2,13 п.л.
Основные положения диссертации апробировались в выступлениях автора на конференциях, научных семинарах, заседаниях кафедры криминалистики и уголовного процесса Байкальского государственного университета экономики и права.
Методические рекомендации и предложения, содержащиеся в материалах диссертации, внедрены в практическую деятельностьСледственногоуправления при УВД по городу Иркутску, а также нашли применение в учебном процессе Байкальского государственного университета экономики и права и Иркутского юридического института МВД РФ.
Структура диссертации обусловлена целью и задачами исследования, обеспечивает логическую последовательность в изложении ее результатов и состоит из введения, трех глав (включающих 7 параграфов), заключения, и списка литературы. Объем диссертации соответствует требованиямВАК.

Список літератури

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Васильева, Мария Владимировна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Результаты настоящего диссертационного исследования позволяют сформулировать следующие основные выводы, предложения и методические рекомендации, направленные на совершенствование методикирасследованияпреступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.
Необходимость особого правового регулирования несостоятельности (банкротства) кредитных организаций обусловлена их особым статусом и специальной (целевой)правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять только лишь банковские операции исовершатьопределенные сделки. Вместе с тем в действующем законодательстве термины «несостоятельность» и «банкротство» употребляются как синонимичные понятия, однако данные термины по своему сущностному содержанию разные.
Под несостоятельностью кредитной организации следует понимать ее неспособность удовлетворить требованиямкредиторови исполнить обязанность перед бюджетом и внебюджетными фондами в определенный срок либо недостаточностьимуществадля исполнения обязательств передкредиторами, вызванная снижением размера собственных средств ниже минимального размера уставного капитала. В свою очередь банкротство кредитной организации — это признаниеарбитражнымсудом ее несостоятельности, сопряженное с отзывом лицензии на основании невозможности удовлетворить требования кредиторов.
Признаками банкротства кредитной организации являются: 1)просрочкаисполнения кредитной организацией обязанности удовлетворить требования кредиторов и исполнитьобязанностьперед бюджетом и внебюджетными фондами; 2)четырнадцатидневныйсрок, в течение которого кредитная организация неспособна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность поуплатеобязательных платежей; 3) неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов; 4) отзыв у кредитной организации лицензии; 5) недостаточность имущества кредитной организации дляисполненияобязанностей перед кредиторами; 6) минимальный размер кредиторской задолженности; 7) снижение размера собственных средств кредитной организации ниже минимального размера уставного капитала; 8) официальное признание несостоятельности кредитной организации судом. Наличие обозначенных признаков характеризует внешнее проявление банкротства кредитных организаций, является необходимым и достаточным условием для возбуждения производства поделуо банкротстве.
Правовым последствием принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организациибанкротомявляется открытие конкурсного производства в отношениидолжникаи утверждение конкурсного управляющего. Конкурсное производство является конечной стадией в процедуре банкротства кредитной организации, цель которого состоит в максимизации конкурсной массы. Данная процедура применяется к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств (конкурсной массы) между кредиторами в определенной законодательством о банкротстве очередности. Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает окончательную невозможность восстановления ее платежеспособности и влечет кпрекращениюсуществование кредитной организации как юридического лица. Несоблюдение требований закона при осуществлении процедуры конкурсного производства как конкурсным управляющим, так идолжностнымилицами кредитной организации ведет к нарушению норм уголовного законодательства, выражающемуся внеправомерныхдействиях при банкротстве, непреднамеренном или фиктивном банкротстве.
Преступления, совершаемые в процессе банкротства кредитных организаций, включаются в системупреступленийв сфере экономической деятельности и представляют собой комплекс уголовно-правовых норм, направленных на охрану отпреступныхпосягательств законно установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, и в частности - на права изаконныеинтересы кредиторов. К ним относятся:неправомерныедействия при банкротстве (ст. 195 УК РФ); преднамеренное банкротство ст. 196 УК РФ); фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Общественная опасность данных преступлений заключается в том, что в результате такихпосягательствпричиняется или создается реальная возможностьпричинениясущественного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам экономической деятельности. Наиболее распространенными при банкротстве кредитных организаций являются такие преступления, какмошенничество, присвоение или растрата, причинениеимущественногоущерба путем обмана илизлоупотреблениедоверием, незаконная банковская деятельность,легализация(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенныхнезаконнымпутем, злоупотребление при эмиссии ценных бумаг, злоупотреблениеполномочиямии др.
К особенностям уголовно-правовой характеристики исследуемых преступлений относятся:
1. Данноепреступноедеяние совершается как путем активных действий, так ибездействия.
2. По конструкции рассматриваемый состав является материальным, то естьпреступлениесчитается оконченным с момента причинения крупного ущерба.
3. Способсовершенияпреступления указан в диспозиции статей: 1)сокрытиеимущества, имущественных прав илиимущественныхобязанностей, 2) сокрытие сведений обимуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественныхобязанностях; 3) передача имущества во владение иным лицам; 4) отчуждение или уничтожение имущества; 5) сокрытие, уничтожение,фальсификациябухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации; 6)неправомерноеудовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — кредитной организациизаведомов ущерб другим кредиторам; 7)незаконноевоспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации; 8)уклонениеили отказ от передачиарбитражномууправляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнениявозложенныхна них обязанностей; 9) уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации имущества, принадлежащего кредитной организации; 10)совершениедействий (бездействия), заведомо влекущих неспособность кредитной организации в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей; 11) заведомо ложноепубличноеобъявление руководителем или учредителем (участником) кредитной организации о ее несостоятельности.
4. Субъект преступлений, предусмотренных ст.ст. 195, 196, 197 УК РФ обладает специальным статусом, им может быть учредитель кредитной организации или ее руководитель,президентбанка, управляющий.
5. Неправомерные действия при банкротстве, фиктивное или преднамеренное банкротство может бытьсовершенос виной в форме прямого и косвенногоумысла.
6. В рассматриваемомдеянииотсутствуют признаки хищения, хотя само преступление совершается скорыстнойцелью. Мотивы совершения данного преступления могут быть любыми, исключение составляет преступление, предусмотренное ст. 196 УК РФ, где специальный мотив - личные интересы или интересы третьих лиц — является обязательным признаком преднамеренного банкротства.
Приведенное намиотграничениеисследуемых преступлений от смежных составов преступлений особенно важно, так как неправильная квалификация преступных действий может привести кнеобоснованномувозбуждению уголовных дел.
Содержаниекриминалистическойметодики расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, представляет сложную систему взаимосвязанных и взаимоопределяющих элементов. В содержание частной методики расследования преступлений,совершенныхв процессе банкротства кредитных организаций, мы включили следующие элементы: изложение понятия и признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации и особенностей конкурсного производства; краткую уголовно-правовую икриминалистическуюхарактеристику преступления; описание типичныхследственныхситуаций и программ действийследователяна первоначальном этапе расследования; изложение тактики производства отдельных следственных действий; особенности последующего и заключительного этапов расследования указанных преступлений.
Структура криминалистической характеристики преступлений,совершаемыхв процессе банкротства кредитных организаций, рассмотрена путем описания следующих элементов:
1. Типичная исходная информация опреступлении. Источниками типичной исходной информации являются заключения Центрального Банка РФ, конкурсного управляющего, материалы предварительной проверки, проводимойправоохранительнымиорганами, аудиторские заключения, сообщения Феде; ральной налоговой службы.
2. Данные о способе совершения преступлений. К типичной деятельности по подготовке ксовершениюрассматриваемого преступления следует отнести действия (бездействие), направленные на ухудшение финансового положения кредитной организации, уменьшение конкурсной массы, отсрочкууплатыдолга и увеличение размера задолженности.
К способу непосредственного совершения исследуемых преступлений относятся: 1) сокрытие имущества и сведений о нем, в том числе о его размере и местонахождении; 2) сокрытие имущественных обязательств, которое может выразиться всокрытииинформации о них и документов, ихудостоверяющих; 3) передача имущества в иное владение, которая должна быть связана с егосокрытиемили иными действиями, препятствующими осуществлению кредиторами их прав; 4) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность; 5) отчуждение имущества; 6) уничтожение имущества.
Способысокрытиявыразились в действиях по уничтожению бухгалтерских и финансовых документов; искажению (полностью или частично) их содержания; увольнению сотрудников, осведомленных о ходе финансовых операций, приведших к банкротству; выездупреступниказа пределы России с целью избежать уголовной ответственности;подкупусвидетелей; формированию алиби.
3. Личность типичного преступника. Исследуемые преступления, как правило,совершаютлица мужского пола (90%) в возрасте от 25 до 45 лет. Необходимо отметить тот факт, чтопреступникиимеют высокий интеллектуальный и образовательный уровень, высшее образование, обладают знаниями в областиюриспруденциии экономики. При этом личностным свойствам субъекта рассматриваемого преступления присущикорысть, самонадеянность, жадность, страсть к наживе, стремление к быстрому накоплению богатства любыми способами.
4. Обстоятельства, способствующие совершению преступления. К таковым следует отнести изменение экономических условий деятельности кредитной организации; отсутствие эффективного контроля со стороны фискальных органов за корреспондентскими счетами кредитных организаций, признанныхбанкротами, движение средств по которым не подлежит налогообложению; отсутствие в УК РФ четких оснований для привлечения к ответственности лиц,виновныхв заведомо ложном банкротстве кредитной организации (банка); слабую деятельностьправоохранительныхорганов и низкую эффективность межведомственного взаимодействия; спекулятивную направленность кредитной политики; фиктивный характер значительной части капитала и др.
Криминалистическаяхарактеристика преступления дает следователям информацию для более обоснованного выдвижения следственных ирозыскныхверсий, установления основных направлений предотвращения, раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.
На основе характеристики первоначального и последующего этапов расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций, предложены типовые программы расследования и обозначены основные задачи в каждой возникающейследственнойситуации.
На этапе предварительной проверки складываются следующиеследственныеситуации:
1. Установлен факт неправомерных действий при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве кредитной организации,совершенныйисполнительным органом управления банка, о котором стало известно от кредиторов, учредителей, работников.
2. Установлен факт неправомерных действий при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве, совершенный учредителем, о котором стало известно иззаявленияисполнительного органа кредитной организации или иных работников банка либо конкурсного управляющего.
3. Установлен фактнезаконноговоспрепятствования деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, совершенный руководителем кредитной организации, о котором стало известно отарбитражногоуправляющего.
Указанные типичные исходные следственные ситуации по своему характеру являются неблагоприятными. В силу этого главная цель этапа предварительной проверки заключается в выявлении признаков (следов) неправомерных действий при банкротстве, фиктивном или преднамеренном банкротстве.
Для первоначального этапа расследования характерны следующие следственные ситуации: 1) имеются сведения опричиненномущербе, других общественно-опасных последствиях преступления, связанного с банкротством кредитной организации, без информации о возможных приемах, использовавшихся в ходе совершения неправомерных действий при банкротстве, преднамеренном или фиктивном банкротстве, либо такой информации крайне недостаточно (основная задача - сбордоказательств, направленных на установление события преступления и причастностиподозреваемогок его совершению); 2) имеются достаточные сведения о событии преступления, связанного с банкротством кредитной организации, механизмепреступногодеяния и причиненном ущербе (основная задача -задержаниеподозреваемого лица и проверка его на причастность ксовершенномупреступлению).
Для последующего этапа характерны следующие следственные ситуации: 1) собраны основные сведения о событии преступления и выявлено лицо (лица), егосовершившее, где преступник не оказываетпротиводействиерасследованию (основная задача —доказываниефакта наличия признаков неправомерного банкротства, совершения преступления конкретным лицом, наличие еговиныи мотива); 2) собраны основные сведения о событии преступления и выявлено лицо (лица), его совершившее, гдепреступникоказывает противодействие расследованию в различных формах (основная задача — преодолениепротиводействиясо стороны заинтересованных лиц и доказывание фактанеправомерногобанкротства).
Следственные ситуации, а также типовые программы расследования являются структурными элементами криминалистической методики и служат исходным (начальным, отправным) положением в разработке рекомендаций по раскрытию ирасследованиюпреступлений.
Тактические приемы и способы, используемые при производстве следственных действий, позволяютследователю(дознавателю) определить оптимальную последовательность их проведения. Особое внимание в тактическом отношении следует уделить такимследственнымдействиям, как допрос свидетеля, подозреваемого (обвиняемого), обыск, выемка, следственный осмотр, назначение и производство различных видовсудебныхэкспертиз. При этом при производстве данных следственных действий рекомендуется прибегать к помощи специалистов в области антикризисного управления, ревизоров, аудиторов, сотрудников Агентства по страхованию вкладов,арбитражныхуправляющих, налоговых инспекторов, специалистов-программистов, владеющих знаниями компьютерной техники, специалистов-экономистов, что будет способствовать эффективному сборукриминалистическизначимой информации. По исследуемымпреступлениямтакже необходимо своевременно накладыватьарестна имущество и на денежные средства на счетах кредитных организаций, а также ценные бумаги.
Заключительный этап расследования представлен единой типовой программой, главной задачей которой является принятие правильного и обоснованного решения о дальнейшем направлении уголовного дела.
Таким образом, проведенное диссертационное исследование позволило разработать криминалистическую методику и наметить пути совершенствованиякриминалистическихсредств и методов раскрытия и расследования преступлений, совершаемых в процессе банкротства кредитных организаций.
209

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Васильева, Мария Владимировна, 2008 год

1.КонституцияРоссийской Федерации: принята всенароднымголосованием12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. - 25дек. - №237.
2. Уголовно-процессуальныйкодексРоссийской Федерации: Федеральный закон от 22 ноября 2001 г. №174-ФЗ // Собрание законодательства РФ. — 2001. №52. - Ст.4921.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. №63-Ф3 // Собрание законодательства РФ. — 1996. — №25. -Ст.2954.
4.Арбитражныйпроцессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. №95-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. №30. - Ст. 3012.
5. О государственной защитепотерпевших, свидетелей и иных участников уголовногосудопроизводства: Федеральный закон от 20 августа 2004 г. №119-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2004. - №34. - Ст. 3534.
6. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон от 31 мая 2001 г. №73-Ф3 // Собрание законодательства РФ. 2001. - №23. - Ст. 2291.
7. ОпрокуратуреРоссийской Федерации: Федеральный закон от 17 января 1992 г. №2201-1 // Собрание законодательства РФ. 1995. - №47. - Ст. 4472.
8. О содержании подстражейподозреваемых и обвиняемых всовершениипреступлений: Федеральный закон от 15июля 1995 г. №103-Ф3 // Собрание законодательства РФ. — 1995. №29. - Ст. 2759.
9. Обадвокатскойдеятельности и адвокатуре в Российской Федерации: Федеральный закон от 31 мая 2002 г. №63-Ф3 // Собрание законодательства РФ. -2002.-№23.-Ст. 2102.
10. Об оперативно-розыскной деятельности: Федеральный Закон от 12 августа 1995 г. №144-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1995. - №33. - Ст. 4339.
11. Омилиции: Закон РФ от 18 апреля 1991 г. №1026-1 //ВедомостиСНД и ВС РСФСР. 1991. - №16. - Ст. 503.
12. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №365-1 // Собрание законодательства РФ. 1996. - №6. - Ст. 492.
13. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26 ноября 2002 г. №127-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2002. - №43. - Ст. 4190.
14. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 8 января 1998 г. №6-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 1998. - №2. - Ст.222.
15. Об общих правилах подготовки, организации и проведенияарбитражнымуправляющим собраний кредиторов и заседаний комитетовкредиторов: Постановление Правительства РФ от 6 февраля 2004 г. №56 // Собрание законодательства РФ. 2004. - №7. - Ст.526.
16. Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства:ПостановлениеПравительства РФ от 27 декабря 2004 г. №855 // Собрание законодательства РФ. 2004. - №52 (ч.2). - Ст.5519.
17. Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа: Постановление Правительства Российской Федерации от 25 июня 2003г. № 367 // Собрание законодательства РФ. - 2003. - 26.26. -Ст.2664.
18. Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства: Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004г. №855 // Собрание законодательства РФ. -2004. №52 (ч.2). - Ст.5519.
19. Об определении стоимостиимущества(активов) и обязательств кредитной организации: Указание ЦБ РФ от 22 декабря 2004 г. №1532-У // Вестник Банка России. 2005. - №4.
20. О временной администрации по управлению кредитной организацией: Положение ЦБ РФ от 26 ноября 2003 г. №241-П // Вестник Банка России.2004.-№1.
21. О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса кредитной организации и их согласования территориальными учреждениями Банка России: Положение ЦБ РФ от 4 ноября 2000 г. №125-П // Вестник Банка России. 2000. - №55.
22. О порядке осуществления мер попредупреждениюнесостоятельности (банкротства) кредитных организаций: Инструкция ЦБ РФ от 12 июля 1999 г. №84-И // Вестник Банка России. 1999. - №42-43.
23. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций Инструкция ЦБ РФ от 11 ноября 2005 г. №126-н // Вестник Банка России.2005.-№68.
24. Об обращении Банка России в арбитражный суд сзаявлениямио признании кредитных организацийбанкротами: Письмо ЦБ РФ от 30 мая 2000 г. №114-Т // Вестник Банка России. 2000. - №30.
25. О временной администрации по управлению кредитной организацией: Положение ЦБ РФ от 26 ноября 2003 г. №241-П // Вестник Банка России.2004. -№1.
26. О порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса кредитной организации и их согласования территориальными учреждениями Банка России: Положение ЦБ РФ от 4 ноября 2000 г. №125-П // Вестник Банка России. 2000. - №55.
27. О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций: Инструкция ЦБ РФ от 12 июля 1999 г. №84-И // Вестник Банка России. 1999. - №42-43.
28. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаяций Инструкция ЦБ РФ от 11 ноября 2005 г. №126-н // Вестник Банка России. 2005.-№68.
29. Об обращении Банка России в арбитражный суд с заявлениями о признании кредитных организаций банкротами: Письмо ЦБ РФ от 30 мая 2000 г. №114-Т // Вестник Банка России. 2000. - №30.
30.Возгрин, И.А. Общие положения методикирасследованияотдельных видов преступлений / И.А. Возгрин. JL, 1976. - 215 с.
31. Волков, В.Г.Расследованиепреднамеренного банкротства / В.Г. Волков // Российскийследователь. 2005. - №9. - С.5-9.
32.Гавло, В.К. К вопросу окриминалистическойхарактеристике преступлений / В.К. Гавло // Вопросы повышения эффективности борьбы спреступностью. Томск, 1980. - С. 118-123.
33. Гавло, В.К. Оследственнойситуации и методике расследованияхищений, совершаемых с участием должностных лиц / В.К. Гавло // Вопросы криминалистической методологии, тактики и методики расследования. М., 1973. - С.90-93.
34. Гавло, В.К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видовпреступлений/ В.К. Гавло. Томск: Изд-во Томского ун-та, 1985. - 333 с.
35.Гаухман, Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория, практика / Л.Д. Гаухман. М., 2001. - 316 с.
36. Герасимов, И.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений / И.Ф. Герасимов. — Свердловск, 1975. — 184 с.
37.Гольмстен, А.Х. Исторический очерк русского конкурсного процесса / А.Х. Гольмстен. СПб, 1889. - 460 с.
38.Гревцов, Ю.И. Правовые отношения и осуществление права / Ю.И. Гревцов. Л., 1978. - 136 с.
39. Демченко, В. О показанияхсвидетелейпо судебным делам. По русскому праву до Петра Великого / В. Демченко. Киев, 1859. — 352 с.
40. Егоров, А. Последние изменения российского законодательства о банкротстве банков / А. Егоров // Хозяйство и право. 2005. - № 2. - С.3-27.
41. Зинченко, С. Банкротство: Законодательство иправоприменительнаяпрактика / С. Зинченко, В.Лапач, Б. Газарьян // Хозяйство и право. 1996. - № 5.-С. 55-67.
42.Зуйков, Г.Г. Развитие криминалистического учения о способесовершенияпреступления и проблема способасокрытияпреступления / Г.Г. Зуйков // Повышение эффективности расследования преступлений: Сб. науч. тр. Иркутск: Изд-воИГУ, 1986. - С.50-52.
43. Кириченко, В.В.Следственныеситуации и тактические комбинации прирасследовании/ В.В. Кириченко. JL, 1990. - С.20-25.
44.Клепицкий, И.А. Система хозяйственных преступлений / И.А. Кле-пицкий. -М.:Статут, 2005. 572 с.
45. Колесниченко, А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видовпреступления/ А.Н. Колесниченко. Харьков, 1965. — 112 с.
46. Комиссаров, В.Обыскс извлечением компьютерной информации / В. Комиссаров, М. Гаврилов, А. Иванов //Законность. 1999. - №3. - С. 12-15.
47.Кудрявцев, В.Н. Способ совершения преступления и его уголовно-правовое значение / В.Н. Кудрявцев // Советское государство и право. 1957. -№8. - С.60.
48. Кулагин, М.И. Избранные труды / М.И. Кулагин. М., 1997. - 281 с.
49.Лузгин, И.М. Методологические проблемы расследования / И.М. Лузгин. М.: Юридическая литература, 1973. - 86 с.
50.Мерецкий, Н.Е. Применение оперативно-тактических комбинаций в расследовании преступлений / Н.Е. Мерецкий. Хабаровск, 2000. - 313 с.
51.Митричев, С.П. Методика расследования отдельных видов преступлений / С.П. Митричев //Криминалистикаи судебная экспертиза, вып. 10. Киев, 1973.-С.28.
52. Митченко, В.Г. К вопросу об основании к производствуобыска/ В.Г. Митченко // ТрудыКВШМВД СССР. № 9. - Киев, 1975. - С. 116-123.
53. Никитина, О.А. О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований кредиторов при ликвидациидолжника/ О.А. Никитина // Хозяйство и право. 1996. - №6. - С.92.
54. Новик, И. Кибернетика. Философские и социологические проблемы / И. Новик. М., 1963. - 208 с.
55. Образцов, В.А. Выявление иизобличениепреступника / В.А. Образцов.-М, 1997.-336 с.
56.Пионтковский, А.А. Система Особенной части уголовного права / А.А. Пионтковский // Советское право. 1926. - №2. - С.47-50.
57.Познышев, С.В. Основные начала науки уголовного права / С.В. По-знышев. — М., 1912. 236с.
58.Порохов, М.Г. Судебно-экономические экспертизы поделамо криминальном банкротстве / М.Г. Порохов, Ш.Н.Хазиев// Адвокат. 2006. - №5. -С. 17-23.
59. Российская, Е.Р.Судебнаяэкспертиза в уголовном, гражданском иарбитражномпроцессе / Е.Р. Российская. М.: Право и закон, 1996. - 224 с.
60. Селиванов, Н.А.Криминалистическиехарактеристики преступлений и следственные ситуации в методике расследования / Н.А. Селиванов // Социалистическая законность. 1977. — №2. - С.58.
61. Славин, А.В. Проблемы возникновения нового знания / А.В. Славин. — М., 1976.- 162 с.
62. Суворов, А.В. Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной несостоятельной (банкротом) / А.В. Суворов // Банковское право. 2002. - № 2. - С.44-47.
63.Таганцев, Н.С. Русское уголовное право: Лекции. Часть общая. Т. 1 / Н.С. Таганцев. М., 1994. - 380 с.
64.Танасевич, В.Г. О криминалистической характеристике преступлений / В.Г.Танасевич, В.А. Образцов // Вопросы борьбы с преступностью Вып.25. -М: Изд-воМГУ, 1976. С. 102.
65.Телюкина, М.В. Основы конкурсного права / М.В. Телюкина. М., 2004. - 560 с.
66. Телюкина, М.В. Проблемы определения признаков банкротства / М.В. Телюкина //Адвокат. 1998. - № 10. - С.6.
67. Телюкина, М.В. Соотношение понятий «несостоятельность» и «банкротство» в дореволюционном и современном праве / М.В. Телюкина //Юрист. 1997. - №12. - С.42.
68. Ткачев, В.Н. Несостоятельность (банкротство) особых категорий субъектов конкурсного права: теоретические и практические проблемы правового регулирования / В.Н. Ткачев. М.:ВолтерсКлувер, 2007. - 368 с.
69.Трайнин, А.Н. Общее учение о составе преступления / А.Н. Трайнин. -М., 1957.-364 с.
70. Хлюпин, Н.И. Планирование расследования преступлений / Н.И. Хлюпин // Вопросы организации суда и осуществленияправосудияв СССР. -Калининград, 1975. Вып. 4. - С. 39-43.
71. Чурилов, С.Н.Криминалистическаяметодика: История и современность / С.Н. Чурилов. М.: Маркетинг, 2002. - 370 с.
72. Шевченко, Б.И. Научные основы современнойтрасологии/ Б.И. Шевченко. М., 1947. - 54 с.
73.Шейфер, С.А. Следственные действия. Основания,процессуальныйпорядок и доказательственное значение / С.А. Шейфер. М.:Юрлитинформ, 2004.-184 с.
74.Шершеневич, Г.Ф. Конкурсное право / Г.Ф. Шершеневич. Казань, 1898.-509 с.
75.Шмонин, А.В. Обыск и выемка в кредитной организации: проблемы и пути их решения / А.В. Шмонин // Банковское право. 2005. - №5. - С.29-35.
76. Шумак, Г.А. Бухгалтерский анализ как метод расследования преступлений / Г.А. Шумак. Минск, 1985. - 93 с.
77.Щенникова, JI. Банкротство в гражданском праве России: Традиции и перспективы / JT. Щенникова // Российскаяюстиция. 1998. - №10. - С.39.
78.Яблоков, Н.П. Криминалистическая характеристика преступления и типичные следственные ситуации как важные факторы разработки расследования преступлений / Н.П. Яблоков // В сб.: Вопросы борьбы с преступностью. М., 1979. Вып. 30. - С.112-115.
79.Якимов, И.Н. Криминалистика. Руководство по уголовной технике и тактике. / И.Н.Якимов // Новое изд., перепеч. с изд. 1925 г. М.: ЛексЭст, 2003. - 496 с.
80. Учебники, учебные пособия, лекции
81.Аверьянова, Т.В. Криминалистика. Учебник для вузов / Т.В.Аверьянова, Р.С. Белкин. М.: Изд-во НОРМА, 2000. - 990 с.
82.АверьяноваТ.В. Криминалистика. Учебник для вузов. 3-е изд., пе-рераб. и доп / Т.В. Аверьянова, Р.С.Белкин, Ю.Г. Корухов, Е.Р. Российская. -М.: Норма, 2007.-944 с.
83. Антипов, В.П. Планирование расследованиянераскрытыхпреступлений / В.П. Антипов. — М.: Юрлитинформ, 2002. 79 с.
84.Астапкина, С.М. Тактика обыска и выемки: Лекция / С.М. Астапки-на. М., 1989. —22 с.
85.Баев, О.Я. Тактика следственных действий. Учебное пособие / О.Я. Баев. Воронеж: МОДЭК, 1995. - 208 с.
86. Белкин, Р.С. Курскриминалистики. Учебное пособие для вузов. -3-е изд., доп / Р.С. Белкин. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. - 837 с.
87. Белкин, Р.С. Курс советской криминалистики. Т. 3 / Р.С. Белкин. — М.: АкадемияМВДСССР, 1979. 339 с.
88. Белкин, Р.С. Криминалистическая энциклопедия: 2-е изд. доп. / Р.С. Белкин. М.:МегатронXXI, 2000 - 334 с.
89. Белкин, Р.С. Курс криминалистики. В 3 т. Т. 3: Криминалистические средства, приемы и рекомендации / Р.С. Белкин. М.:Юристь, 1997. — 480 с.
90. Белкин, Р.С. Тактикаследственногоосмотра и освидетельствования. Тактикаследственныхдействий / Р.С. Белкин. М., 1997. - 122 с.
91.Белых, B.C. Правовые основы несостоятельности (банкротства) / B.C. Белых, А.А.Дубинчин, МЛ. Скуратовский. М.: НОРМА, 2001. - 320 с.
92. Бородин, С.В. Разрешение вопроса о возбуждении уголовного дела / С.В. Бородин. М., 1970. - 262 с. ,
93.Бородин, С.В. Субъект преступления / С.В. Бородин, В.Н.Кудрявцев, В.В. Лунев, А.В. Наумов // Уголовное право России. Общая часть: Учебник. М.: Юристь, 2004. - 569 с.
94.Бородин, С.В. Рассмотрение и разрешение органами внутренних делзаявленийи сообщений о преступлениях / С.В. Бородин, В.И.Плесин, М.Н. Шавшин.-М., 1971.-380 с.
95.Бурданова, B.C. Криминалистическая характеристика преступлений, связанных снезаконнымоборотом наркотиков: Лекция / B.C.Бурданова, К.С. Кузьминых, В.Ю. Владимиров. СПб., 1998. - 99 с.
96. Васильев, А.Н.Криминалистика/ А.Н. Васильев. М., 1971.-564 с.
97.Васильев, А.Н. Тактика допроса при расследовании преступлений / А.Н. Васильев, Л.М.Карнеева. М., 1970. - 121 с.
98.Возгрин, И.А. Тактика обыска и выемки / И.А. Возгрин, Г.К.Москвин// Лекция по курсу «Советская криминалистика». Л., 1985. - 32 с.
99.Волженкин, Б.В. Экономические преступления / Б.В. Волженкин. — СПб.: Юридический центр Пресс, 1999. 312 с.
100.Голубев, В.В. Глава 26. Допрос. Очная ставка.Опознание. Проверка показаний. Комментарий кУПКРФ / В.В. Голубев, В.И.Радченко. — М., 2003. -1040 с.
101. Гриненко, А.В. Руководство порасследованиюпреступлений: Учебное пособие / А.В. Гривенко. М.: Изд-во НОРМА, 2002. - 768 с.
102. Гросс, Г. Руководство длясудебныхследователей как система криминалистики. Новое изд., перепеч. с изд. 1908 г. / Г. Гросс. М., 2002. - 1088 с.
103.Драпкин, Л.Я. В.Н. Теория следственных ситуаций/ Л.Я.Драпкин, В.Н. Карагодин // Криминалистика. М., 2007. - 672 с.
104.Дулов, А.В. Тактика следственных действий / А.В.Дулов, П.Д. Нестеренко. Минск, 1971. - 272 с