Подушкин Александр Алексеевич. Легализация (отмывание) преступных доходов

Короткий опис

МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ
На правах рукописи
ПОДУШКИН АЛЕКСАНДР АЛЕКСЕЕВИЧ «ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ (КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЙ АСПЕКТ)»
12.00.08 - уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право
Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук
Научный руководитель Заслуженный деятель науки, академик Российской академии наук В.Н. Кудрявцев

Моеква 2007

Введение стр. 4-17
Глава 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ - НОВЫЙ ВЫЗОВ ГЛОБАЛЬНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

Общая характеристика, понятие и структура

легализации преступных доходов Источники преступных доходов и способы их

стр. 18-29

легализации

стр. 29-52

Легализация преступных доходов как фактор негативного воздействия на

экономику государства

стр. 52-59

Глава 2. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
2.1. Генезис легализации (отмывания) преступных
доходов стр. 60-69
2.2. Причины и условия легализации
преступных доходов стр. 69-81
2.3. Характеристика лиц, совершающих легализацию
преступных доходов стр. 81-98
Глава 3. БОРЬБА С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
стр. 99-105
стр. 106-132 стр. 132-145 стр. 145-153
Глава 4. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
4.1. Основные международно-правовые акты
4.2. Международные организации по борьбе с легализацией преступных доходов
4.3. Законодательные меры зарубежных стран

Заключение

стр. 170-177

Библиография

стр. 178-190

Приложения

стр.191-201

з

«Наука и законодательство не должны сохранять правовых пережитков, не соответствующих изменившимся воззрениям и потребностям оборота и без пользы для общества и государства, затрудняющих рост материальной и духовной культуры. В упорном отстаивании правовых форм и институтов, утративших реальное содержание и реальный смысл, отнюдь не проявляется разумный консерватизм, а только неспособность или нежелание считаться с происшедшими переменами в правосознании общества»'.
Л.С. Таль.
Введение
Актуальность темы диссертационного исследования.
Выбор автором темы исследования обусловлен очевидной необходимостью более углубленного изучения негативного явления легализации (отмывания) преступно полученных доходов, приобретшего системный характер и отличающегося особенностями, характерными для затянувшегося переходного периода формирования рыночных отношений в нашей стране.
Меры противодействия отмыванию преступно полученным доходов, разработанные и принятые как на международном уровне, так и в России, свидетельствуют об отсутствии адекватных рассматриваемому явлению единообразных и эффективных механизмов борьбы с отмыванием, совершенствование которых чрезвычайно актуально в связи с:
а) беспрецедентными по цинизму и жестокости многочисленными актами международного терроризма, как реальной, постоянно сохраняющейся и реализуемой угрозе не только экономического, но и политического характера. Причем как отдельным государствам, так и мировому сообществу в целом, в том числе через прогрессивно развивающиеся процессы глобализации и через четко обозначившуюся агрессивную экспансию преступных транснациональных сообществ и наиболее радикальных группировок, исповедующих или использующих
1 Талі. Л.С. ї'рудіжоіі договор. Цмвидистическое исследование. М.: Статут, 2006. С. 81.
принципы исламского фундаментализма и иных религий (и их разновидностей);
б) широким распространением в мире и России хорошо организованных преступлений, направленных на получение денежных средств и иного имущества преступным путем с их последующей легализацией и без таковой с вовлечением преступных доходов в теневую экономику в огромных масштабах, представляющих по опасности не меньшую угрозу, чем проявления международного терроризма. По оценкам МВФ в финансовых системах стран мира обращаются от 590 млрд, до 1,5 трлн, только «грязных» долларов США . А ежегодный мировой оборот только от торговли наркотиками по оценкам экспертов достигает 400-500 млрд, долларов США ;
в) функционированием в России мощной, разветвленной и независимой от государства теневой (неформальной, серой, преступной и т.п.) экономики, способной поглощать и переваривать значительные объемы преступно полученных доходов и иного имущества без необходимости их легализации. Именно теневая сфера экономики, подпитывает организованную преступность и тотальную коррупцию по известной классической схеме: «деньги (только «грязные»)» - «товар, услуги (не отражаемые в официальной отчетности производителя)» - «деньги (в виде выручки за товар, услуги)», направляемые на простое или расширенное воспроизводство собственно теневой экономики, на легализацию в России и за рубежом; на подкуп коррумпированных чиновников и на личное потребление;
г) отсутствием каких-либо очевидных результатов борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств и иного имущества в странах мира, включая Россию, несмотря на спорадически вспыхивающие скандалы по этому поводу в разных странах, законодательное и организационное обеспечение такой борьбы, наличие специальных национальных органов
2 Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег. Вопросы экономики, 2001. №10.С. 126 1 Суэтин А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу. Вопросы экономики, 1999. №12. С. 111
финансовой разведки и их взаимодействие на уровне международных и региональных организаций.
По нашему мнению, преступление, которому посвящено настоящее диссертационное исследование, как и многие другие разновидности высокотехнологичных и интеллектуально обеспеченных преступлений, порождены развивающейся человеческой цивилизацией, включая такую форму развития, как глобализация и является побочными негативным продуктом этого развития. Как следствие этого интеграция России в мировое сообщество помимо приобретения несомненных преимуществ требует от нее весьма серьезных разноплановых усилий по профилактике и борьбе с преступными проявлениями, включая легализацию (отмывание) преступных доходов. В разных странах мира рассматриваемое деяние проявляется совершенно по-разному, да и отношение к этому негативному явлению в них различное, что обусловлено такими специфическими многоплановыми особенностями каждой страны в отдельности, как историческое развитие, культура, традиции, государственное устройство, экономический и финансовый потенциал, уровень жизни населения, совершенство законодательства и другие.
В исследовании сделан акцент на криминологическом аспекте затронутой проблемы, поскольку последний охватывает весьма широкий круг социально-экономических явлений и процессов. Такой подход позволяет раскрыть, по возможности понять и установить закономерности социальной действительности России, относящиеся к преступному проявлению «отмывания», и объединить разрозненные знания об этом феномене в целостную систему знаний по профилактике и противодействию преступлениям, связанным с легализацией преступно полученных доходов.
Цели и задачи диссертационного исследования.
Теоретическая цель - выявление особенностей преступлений, совершаемых в России; изучение преступной деятельности экономической направленности и легализации преступно полученных доходов, в частности; типов личности преступников, совершающих отмывание преступных доходов; проведение анализа действующего российского законодательства, регулирующего правоотношения в рассматриваемой сфере; разработка положений или заключений, формирующих теоретические основы криминологического анализа легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.
Прикладная цель - разработка предложений и рекомендаций по совершенствованию нормативной правовой базы и мер организационного характера для эффективной профилактики и борьбы с рассматриваемым преступлением.
Достижение указанных целей обеспечивается за счет:
- анализа нормативной правовой базы зарубежных стран и Российской Федерации по обеспечению профилактики и борьбы с легализацией преступных доходов;
- всестороннего изучения трудов зарубежных и отечественных ученых, специализирующихся на рассматриваемой проблеме; обобщения сделанных ими заключений и предложений;
- рассмотрения вопросов международного сотрудничества и реализации Российской Федерацией международных обязательств в сфере противодействия легализации преступно полученных доходов;
- изучения и анализа информации по исследуемой тематике в отечественных СМИ;
- рассмотрения и выяснения природы возникновения явления «отмывания грязных денег»;
- рассмотрения социально-экономических преобразований в России в новейший исторический период как предпосылок формирования благоприятных условий проявления преступлений, связанных с легализацией денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем;
- формулирования выводов и предложений по совершенствованию деятельности, направленной на противодействие легализации преступно полученных доходов и обеспечивающей ее нормативной правовой базы.
Объект и предмет исследования.
Объектом диссертационного криминологического исследования являются преступная деятельность экономической направленности по легализации преступно полученных доходов, общественные отношения, способствующие распространению легализации и возникающие в сфере противодействия рассматриваемому негативному явлению.
Предметом исследования являются криминологические и уголовно­правовые проблемы, нормативные правовые акты, регламентирующие противодействие исследуемым преступлениям, и система профилактических мер по их предотвращению.
Методология и методика исследования.
Диссертация базируется на системном подходе, современных методах познания преступности в сфере экономики и особенностей легализации преступных доходов, особенностей явлений общественной жизни и сопровождающих их криминогенных процессов, способствующих легализации. Инструментарием для достижения поставленных целей послужили методы криминологического и правового исследования, исторического исследования, системно-структурного анализа, формальной логики, сравнительно-правовой метод и др.
Нормативно-правовой базой исследования служили международные конвенции, договоры и рекомендации специальных международных организаций, Конституция Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации, Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, Таможенный кодекс Российский Федерации,
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и другие федеральные законы, нормативные правовые акты Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, ведомственные нормативные акты, нормативные акты Центрального Банка Российской Федерации, постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации.
Исследование строилось на основе анализа опубликованных работ отечественных и зарубежных авторов в области криминологии, уголовного права, социологии, экономики, международного, банковского, финансового, таможенного, налогового права и других наук.
Эмпирическую базу диссертационного исследования составили данные опубликованных и изученных автором работ отечественных специалистов й ученых, характеризующие состояние и уровень распространенности легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества,
приобретенных преступным путем в Российской Федерации, а также сведения по исследуемой проблеме, приводимые в публикациях специальных периодических изданий: «Российская юстиция», «Российский следователь»,7 «Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации», «Российской газеты», других печатных и электронных СМИ в 2004-2006 г.г.
Научная новизна диссертационного исследования.
Теоретические исследования проблем, связанных с правовой оценкой легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества,
приобретенных преступным путем в контексте преступности экономического характера представлены в трудах В.М. Алиева, Б.В. Волженкина, А.Э. Жалинского, Э.А. Иванова, Ю.В. Короткова, В.В. Лаврова, В.Д. Ларичева, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимова, В.А. Никулиной, П.Г. Пономарева, Г.А. Тосуняна, А.А. Шебунова.
Некоторые уголовно-правовые, криминологические и экономические аспекты исследуемой проблемы разработаны Д.А. Аминовым, М.М. Бабаевым, Б.С. Болотским, Л.К. Виноградовой, А.В. Викулиным, Н.А. Гаража, Л.Д. Гаухманом, Т.А. Дикановой, Е.И. Кодовик, В.Н. Кудрявцевым, Н.Ф. Кузнецовой, А.В. Кушниренко, В.В. Лунеевым, В.С. Овчинским, В.Е. Осиповым, П.Н. Панченко, А.И. Рарогом, В.Е. Эминовым, П.С. Яни, А.М. Яковлевым, Б.В. Яцеленко и другими авторами.
Вопросы взаимосвязи незаконного оборота наркотиков и легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных
преступным путем, рассматриваются в трудах: А.Г. Волеводза, Е.В. Вороновой, Б.Ф. Калачева.
Криминалистическая характеристика легализации представлена также в работе Тумакова И.С.
Комплексные теоретические исследования проблем легализации (от

Список літератури

Заключение
Затронутые в настоящей работе проблемы, связанные с легализацией (отмыванием) приобретенных преступным путем денежных средств и имущества носят системный характер и представляются настолько масштабными и комплексными, что требуют дополнительных
криминологических исследований как теоретического, так и прикладного характера. Необходимость этого продиктована сохраняющейся
актуальностью противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, несмотря на накопленный международный и отечественный опыт по законодательному и организационному обеспечению противодействия этой современной разновидности преступных деяний.
Российская Федерация, включаясь в цивилизационные постиндустриальные мировые процессы, приобретающие : форму глобализационных, столкнулась не только с такими новыми внешними угрозами, как международный терроризм и транснациональная
организованная преступность, но и с такими не менее серьезными внутренними угрозами, как теневая экономика, организованная преступность и коррупция с обеспечивающими их существование процессами легализации (отмывания) преступно приобретенных доходов во всем их разнообразии.
Более того, обозначенный в работе органичный симбиоз этих преступных проявлений образовался и вырос вместе с криминально­бюрократическим капитализмом, сформировавшимся в России, стал его основой.
Как показало настоящее исследование, фундаментальные и беспрецедентные в современной истории масштабы изменений
политических, экономических, социальных основ государственного устройства современной России, повлекли столь же масштабные и качественные изменения преступности, противодействие которой требует разработки принципиально новых стратегий и мер их законодательного и организационного обеспечения как по форме, так и по содержанию, адекватных сложности объектов противодействия.
Например, в настоящее время обозначена актуальность проблемы рейдерства. Отсутствие ясных законодательных определений процессов, связанных с этим явлением, порождает самые невероятные представление о них как исключительно криминальных. На самом деле, как и у всякого явления, у рейдерства есть две стороны: вполне нормальная для развивающихся капиталистических отношений, когда более эффективный собственник на легальных основаниях меняет менее эффективного, и другая
- криминальная, когда для захвата имущественного комплекса, но заведомо в преступных целях используются преступные же способы. Для всех очевидно, что решение возникшей проблемы требует законодательного обеспечения, с одной стороны, и заградительных мер законодательного и организационного характера, с другой. Казалось бы, есть и осознание такой необходимости, но процессы идут без адекватной реакции государства.
Другой пример связан с противодействием легализации преступных доходов путем ограничения в обороте наличных денежных средств, как предлагают некоторые члены банковского сообщества. Однако введение запрета на обналичивание денежных средств банками, может привести к прекращению их деятельности. Но ограничение оборота наличных денег частично возможно за счет постепенного перехода на платежи с помощью пластиковых платежных карт. Это получило распространение в странах с развитой рыночной экономикой. Однако такое, казалось бы, позитивное решение породило новый вид преступлений - кардерства, когда преступники
- кардеры (от слова card - карта) при помощи технических средств считывают коды с карт индивидуальных или корпоративных владельцев и закладывают эти коды в изготовляемые ими фальшивые карты, пользуясь деньгами со счетов в банках. Очевидно, что достаточно скоро аналогичные преступления получат распространение и в России, но, как и в первом приведенном нами примере, нет никаких признаков того, что противодействие этим преступлениям получит своевременное и надлежащее законодательное, организационное и техническое обеспечение.
Подводя итоги проведенному системному исследованию проблем противодействия легализации (отмывания) денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем, и смежных с ними проблем, порождающих эти преступные деяния, и руководствуясь результатами выполненного диссертационного исследования, изложим некоторые из наиболее значимых выводов, способствующих, по нашему мнению, совершенствованию законодательных и организационных мер в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов.
1. Противодействие организованной преступности, теневой экономике и коррупции, как первопричинам преступлений, связанных с легализацией, является противодействием самим процессам легализации. Что требует осуществления радикальных и столь же масштабных комплексных и скоординированных мер законодательного и организационного характера, адекватных угрозе.
Из тех мер, которые можно было бы предпринять, это, прежде всего, меры законодательного обеспечения противодействия теневой экономике и коррупции, имея в виду полное отсутствие каких-либо мер противодействия в указанных сферах, тогда как основные меры законодательного и организационного обеспечения противодействию организованной преступности и легализации преступных доходов при всех их недостатках существуют и могут быть достаточно эффективно применены.
2. Латентность легализации преступных доходов и других, упомянутых в связи с ней преступных проявлений, обусловлена главным образом законным оформлением всех денежных операций и имущественных сделок, как нами показано на примере хищения государственных, муниципальных и даже корпоративных бюджетных средств. Их выявление становится возможным в лучшем случае при осуществлении операций, связанных с обналичиванием значительных сумм, либо исходя из всестороннего анализа деятельности кредитной организации, специализирующейся на предоставлении подобных услуг. В указанных случаях установить источник происхождениям средств, а также лиц, участвующих в этих процессах возможно. В противном случае, обналиченные денежные средства поступают во владение конкретных_приобретателей и, как нами показано в работе, распорядиться ими без указания источника происхождения сегодня можно без ограничений и опасений быть привлеченным за их легализацию.
3. Обозначенные в исследовании процессы обналичивания огромных объемов денежных средств, а тем более в разы их превышающих объемы выплаченных сумм взяток не оказали никакого давления на рынок и не вызвали значительный всплеск инфляции. Это может означать, что эти денежные средства не были учтены статистикой и были поглощены теневой экономикой, перераспределившись в ней. Поэтому одним из действенных, на наш взгляд, способов противодействия, в том числе и легализации преступных доходов, является установление контроля за соответствием расходов и доходов всех физических лиц. Это было бы более продуктивно, чем получение и анализ сведений о подозрительных операциях и сделках, осуществляемых Росфинмониторингом.
Другим же способом может служить установление контроля налоговыми органами за имущественным состоянием граждан и наделение их правом требовать подтверждения законности происхождения источников средств, на которые приобреталось имущество и др. Декларации же о доходах должны предоставляться всеми дееспособными гражданами. Это потребовало бы существенного изменения как налогового законодательства, так и принципов самой работы фискальных органов: от бумажного контроля - к физическому.
4. Антикоррупционное законодательство должно дать четкое определение коррупции, предусматривать исключение возникновения конфликта интересов, обеспечивать установление заградительных барьеров операциям и сделкам, в которых имеется заинтересованность и т.д.
5. Существующая в Российской Федерации структура узковедомственных правоохранительных, контролирующих и регистрирующих органов на федеральном, региональном и местном уровнях архаична, забюрократизирована и в высшей степени коррумпирована. Она еще как-то могла функционировать в условиях СССР, но не в современной России. Она не адекватна современным внутренним и внешним угрозам и с завидным постоянство демонстрирует свою неэффективность, о чем свидетельствуют прошедшие в начале 2006 года коллегии Прокуратуры, МВД и Минюста. Об этом свидетельствуют и приведенные в настоящем исследовании показатели легализуемых или обналичиваемых денежных средств, а также вывозимых из России и находящихся в обороте теневой экономики; размеров денежных средств, получаемых в виде взяток. Теневая экономика, включившаяся в мировое разделение труда, организованная преступность и терроризм, носящие трансконтинентальный характер, по степени разветвленности, организованности, интеллектуального и технического обеспечения во многом превосходят возможности существующей правоохранительной системы, замыкающейся преимущественно на МВД и отчасти на органах прокуратуры. Сложившаяся система требует перестройки и создания принципиально новых правоохранительных структур по типу созданного на базе Федеральной службы безопасности Национального антитеррористического комитета. На той же базе необходимо создание с широкими оперативными полномочиями объединенной федеральной службы расследований и федеральной службы защиты свидетелей. Созданием российской финансовой разведки, анализирующей миллионы сведений сомнительного характера и качества, эффективно противодействовать легализации преступных доходов невозможно в принципе, как их невозможно проверить силами МВД РФ для получения достаточных поводов и оснований для возбуждения уголовных дел.
6. Привнесение в разрабатываемые законопроекты узковедомственных бессистемных интересов и интересов лоббистов законодательных и исполнительных органов власти без какой-либо криминологической, а зачастую и без элементарной лингвистической и комплексной правовой экспертизы на всех этапах законодательного процесса создает в принимаемых нормативных правовых актах множественные пробелы в сферах регулируемых ими отношений. Эти пробелы незамедлительно используются, как было показано в диссертационном исследовании, теневой экономикой и организованной преступностью, в том числе, и в целях придания максимально возможной латентности противоправных деяний по приобретению доходов и их легализации.
7. Выполненный в диссертационном исследовании далеко не полный анализ Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ подтверждает сделанный нами вывод и необходимость внесения в них предлагаемых нами в работе изменений и дополнений. По нашему мнению, этот вопрос нуждается в отдельном дополнительном всестороннем комплексном исследовании, в том числе с использованием материалов настоящей работы.
8. Основная оперативно-розыскная деятельность по противодействию легализации (отмыванию) приобретенных преступным путем доходов в существующей или преобразованной правоохранительной системе должна быть сконцентрирована не на уровне федерального центра и не на уровне федеральных округов, а на локальном уровне в местах, с наибольшей деловой и особенно финансовой активностью хозяйствующих субъектов и кредитных организаций (региональных и промышленных центрах), а также там, где наиболее активно осуществляются крупные девелоперские (новое строительство, реконструкция, расширение и т.д.) проекты, сопровождаемые перераспределением природных ресурсов, стихийным строительством и переделом собственности.
9. Подводя итог исследованию, нельзя наряду с негативными моментами не отметить и позитивные изменения, происходящие в России последние пять лет. Во-первых, о проблемах, затронутых в нашем исследовании стали говорить чаще и с большим их пониманием Президент РФ, члены Правительства РФ, министры, руководители МВД РФ, Прокуратуры РФ, ГТК РФ, Министерства обороны РФ, Счетной палаты РФ, руководители регионов, представители бизнеса и их объединений. Во- вторых, стала более заметной работа по «оздоровлению» правоохранительных, таможенных органов и органов местного
самоуправления, предприятий и организаций. В-третьих, работа
государственного аппарата становится эффективнее, в том числе и по противодействию преступности.