Прокурорский надзор за исполнением валютного законодательства

Короткий опис

Год:

2010

Автор научной работы:

Вильде, Людмила Викторовна

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Москва

Код cпециальности ВАК:

12.00.11

Специальность:

Судебная власть, прокурорский надзор, организация правоохранительной деятельности

Количество cтраниц:

192

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Вильде, Людмила Викторовна

Введение
Глава 1. Оценка состояниязаконностив валютной сфере
1.1. Состояние современноговалютногозаконодательства Российской Федерации.
1.2. Проблемыисполнениявалютного законодательства Российской
Федерации.
Глава 2. Сущность и чертыпрокурорскогонадзора за исполнением валютногозаконодательства
2.1. Предмет, пределы, цели и основные задачи прокурорскогонадзораза исполнением валютного законодательства.
2.2. Проблемы и пути совершенствования прокурорского надзора заисполнениемвалютного законодательства.
Глава 3. Особенности прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства
3.1. Специфика прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства органами валютного контроля.
3.2. Специфика прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства агентами валютного контроля.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Прокурорский надзор за исполнением валютного законодательства"

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена ее тесной связью с решением общегосударственной задачи укреплениязаконностии правопорядка в валютной сфере, обеспечения национальной экономической безопасности. В современной конкретно-исторической ситуации борьба с нарушениями валютного законодательства выступает одним из важнейших условий экономического и социального развития страны. В силу данного обстоятельства совершенствованиепрокурорскогонадзора, как эффективного элемента правового механизма защиты интересов общества и государства, безусловно, необходимо, на что указывают не только правовые, но и многочисленные факторы социального и экономического характера.
Общеизвестно, что экономика страны не может быть изолированной от мирового хозяйства. Национальные производства функционируют в условиях общего экономического пространства, действия правил ответственного подхода кисполнениювзаимных обязательств. При этом валютные операции являются основной формой международных расчетов, используются при инвестировании и кредитовании. От стабильности валютного законодательства, его адекватности социально-экономической ситуации, а также отнадлежащейпрактики его применения во многом зависит доходность государственного бюджета, предотвращение роста внешних и внутренних долгов, надежность отечественной банковской системы.
Экономическое положение Российской Федерации не позволяет сегодня полностью либерализировать валютное законодательство, поскольку существенную роль играют валютные ограничения и валютный контроль. Причиной тому в немалой степени послужил мировой финансовый кризис, повлекший стагнацию производства, ослабление национальной валюты и отток капитала за рубеж. По оценкам экспертов только в 2008 году из Российской Федерации было выведено 130 млрд. долл.США; в 2009 году такая «утечка» уже превышала 200 млрд. долларов1. Наша страна, обремененная значительным внешним долгом, составляющим на 1 января 2010 года 471, 6 млрд. долл. США, нуждается для его погашения в крупных валютных резервах, которые в результате нарушений законодательства могут быть существенно уменьшены2. Укрепление законности в сфере валютных отношений требуется для реализации возможности приобретения хозяйствующими субъектами и государством иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, от чего зависит решение широкого круга задач, как экономического, так и социального содержания.
Негативные последствия нарушений валютного законодательства носят многоплановый характер. В первую очередь они отрицательно сказываются на формировании доходной части бюджета, который несет немалые убытки по причиненепоступленияв Россию валютной выручки от внешнеэкономическихсделоки как следствие, неуплаты организациями налога на прибыль.Неисполнениевалютных обязательств порождает заметные сложности в осуществлении национальных проектов по развитию здравоохранения, образования, культуры. Наблюдающееся игнорирование требований закона о репатриации валютных средств ведет к ослаблению валютного потенциала страны. В соответствии с данными платежного баланса Российской Федерации, своевременно не полученная экспортная выручка и не поступившие товары и услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам, а также переводы по фиктивным операциям с ценными бумагами составили в 2000 году - 5,2 млрд. долл. США, а в 2009 году уже 26,5 млрд. долл. США. Если же сравнивать размер невозвращенной из-за рубежа выручки с размером внешнеторгового оборота
1 См.:ЗверевA.A. Можно ли поставить заслон бегству капиталов // Валютное регулирование и валютный контроль. 2009. № 4; Рублев С. Когда бегут капиталы // Финансовый контроль. 2008. № 7 (80).
2 См. Официальный Интернет сайт Банка России: wvAv.cbr.ru . 4
России, то получается, что за рубежом остается в среднем каждый 18-й доллар. Кроме того, перевод за рубеж денежных средств, не обеспеченный ввозом товаров, нередко используется дляотмыванияпреступных доходов.
По-прежнему значительные масштабы имеют запрещенные законодательством расчеты в иностранной валюте между резидентами — российскимигражданамии организациями, что отрицательно сказывается на значимости рубля и может повлечь вытеснение его из обращения валютами других государств.
Неуклонно растет число валютныхправонарушений. В 2009 году такой рост по отношению к 2008 году составил 130%, что является весьма существенным. Между тем практика показывает, что на фоне увеличения объемовпротивоправногоповедения, меры по противодействию нарушениям валютного законодательства, принимаемыеуполномоченнымиконтролирующими структурами, недостаточны. Деятельность органов и агентов валютного контроля имеет ряд значительных упущений, носит поверхностный характер, зачастую отличается слабостью и разобщенностью.
На современном этапе экономических преобразований страна как никогда нуждается в действенном механизме обеспеченияправопорядкав финансовой области. В сложившихся условияхпрокурорскийнадзор за исполнением валютного законодательства контролирующими органами, призванный обеспечиватьверховенствозакона и защищать интересы государства и егограждан, приобретает особую значимость.
Органыпрокуратурыв последние годы значительно активизировали свои усилия, направленные на укрепление законности в сфере валютных отношений. Вместе с тем результаты исследования свидетельствуют, чтопрокурорамнередко бывает сложно определить свою роль в борьбе с нарушениями валютного законодательства. В недостаточной мере используются возможности взаимодействия органов прокуратуры с контролирующими органами. Правовые средства прокурорскогонадзорапо выявлению, устранению ипредупреждениюнарушений законодательства часто используются неэффективно. В ряде случаев ввиду незнания специфики данная сфера надзора вообще остается вне поля зренияпрокуроровввиду непонимания ее специфики. Такое положение в практике рассматриваемого направления деятельностипрокурорынепосредственно связывают с отсутствием комплексных теоретико-прикладных разработок проблем укрепления законности в сфере валютных отношений средствами прокурорского надзора.
Изложенные соображения свидетельствуют о несомненной актуальности темы исследования. Они же оказали определяющее влияние на выбор рассмотренных в нем вопросов.
Степень научной разработанности проблемы. Вопросы прокурорского надзора заисполнениемвалютного законодательства мало изучены. Анализ трудов специалистов показывает, что объектом отдельного исследования эта тематика пока не стала. Проблемыпротиводействиявалютным правонарушениям средствами прокурорского надзора рассматривались фрагментарно в рамках отдельных методических работ, посвященных внешнеэкономической, банковской,таможеннойсферам.
В частности в работах Н.Д.Бут, И.С. Викторова, A.B. Паламарчука, И.А.Соколовой и некоторых других авторов содержательно рассмотрена роль банковских структур в осуществлении контроля за движением валютных средств. Представляющие интерес положения по вопросам законности в области валютных отношений, связанных с внешнеэкономической деятельностью, отражены в публикациях Т.А.Дикановой, Д.В.Кречетова, А.Н. Ларькова, В.И. Остапенко. Особенности валютного контроля как элемента экономической безопасности государства рассматривались также В.М. Простовой. Уголовно-правовые меры борьбы с нарушениями валютного законодательства освещались в работах О.Н.Васильевой, Б.В. Волженкина, Ю.П. Гармаева, В.И.Михайлова, И.Н. Пастухова, A.A. Струковой, A.B.Федорова, П.С. Яни и др.
Вместе с тем необходимо отметить, что исследования вопросов прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, ориентированные на освещение единого комплекса положений, касающихся содержания предмета надзора, его пределов, целей, задач, особенностей и ряда других важных аспектов проблемы, не проводились, из чего был сделан вывод о необходимости специального изучения.
Основная цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основе всестороннего анализа ключевых вопросов прокурорского надзора определить теоретические основы и сформулировать предложения по совершенствованию правового, методического и организационного обеспечения прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства как самостоятельного направления реализациинадзорнойфункции прокуратуры.
В рамках изложенных целей выделены и сформулированы следующие задачи:
1) анализ валютного законодательства Российской Федерации, выявление его недостатков, определение направлений развития валютного законодательства;
2) оценка состоянияисполнениявалютного законодательства, тенденций, характеризующих состояние, структуру и динамику валютных правонарушений, выявление обстоятельств, способствующих нарушениям валютного законодательства;
3) определение содержания предмета, пределов, целей и задач прокурорского надзора в рассматриваемой сфере;
4) обобщение практики прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, выявление «болевых точек» надзора, разработка рекомендаций по его совершенствованию;
5) установление основных методов и форм, определяющих специфику прокурорского надзора в исследуемой области;
6) на базе анализа практики работы органов и агентов валютного контроля составление перечня и описание типичных нарушений валютного законодательства органами и агентами валютного контроля, а также разработка предложений по их предупреждению.
Объектом проведенного исследования сталиправоотношения, процессы и явления, складывающиеся при осуществлении прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства Российской Федерации.
Предметом исследования выступают теоретические и практические вопросы деятельности прокуратуры по укреплению законности в сфере валютныхправоотношений, особенности прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, проблемы правового, методического и организационного обеспечения надзора, оптимизациипрокурорскойдеятельности в изучаемой области.
Методологическая и теоретическая основы исследования. Диссертационное исследование выполнено с использованием диалектического и общенаучных (анализ, синтез, сравнение) методов познания. Применялись также исторический, системно-структурный, социологический (анкетирование) и статистический методы.
Теоретическую основу работы составляют труды отечественных ученых в области теории государства и права, прокурорско-надзорного права, которые оказали несомненное влияние на научную позицию диссертанта. Это такие известные ученые, как: А.И.Алексеев, С.С. Алексеев, В.И. Басков, С.Г.Березовская, А.Д. Берензон, В.Г. Бессарабов, А.Д.Бойков, Ю.Е.Винокуров, В.Н. Григорьев, А.Х.Казарина, В.Н. Калинин, В.В. Клочков,
A.Ф.Козлов, А.Н. Ларьков, В.Г. Мелкумов, JI.A.Николаева, В.П. Рябцев, Ю.И. Скуратов, А.Ф.Смирнов, А.Я. Сухарев, A.A. Чувилев, В.И.Шинд,
B.Б.Ястребов, В.Н.Яшини др.
Научной базой диссертации также стали исследования специалистов в областиадминистративного, гражданского, финансового права. С этой точки зрения валютные правоотношения рассматривались: Н.М.Артемовым,
О.Н.Горбуновой, Е.Ю.Грачевой, Б.Ю. Дорофеевым, A.B. Емелиным, Н.Ю.Ерпылевой, H.H.Земцовым, А.Н. Козыриным, JI.H. Красавиной, В.В.Кругловым, В.А.Путиным, C.B. Пыхтиным, Н.В. Сапожниковым, А.С.Селивановским, Г.П.Толстопятенко, Г.А.Тосуняном, Я.М. Фальковской, Н.И.Химичевой, A.M. Эрделевским и др.
Нормативно-правовая база исследования включаетКонституциюРФ, международные договоры; федеральныеконституционныезаконы и федеральные законы,указыПрезидента РФ; постановления Правительства РФ, приказы и указания ГенеральногопрокурораРФ, приказы, указания, инструкции Банка России,ФТСРоссии и ФНС России.
Эмпирическую базу исследования составили материалы практики прокурорского надзора (обобщения, аналитические справки, акты реагирования) за период 2004 — 2009 гг.; докладные запискипрокуратур60 субъектов Российской Федерации, представленные в ГенеральнуюпрокуратуруРФ. По специально разработанным анкетам опрошено 200 работников прокуратуры разного уровня из различных регионов. Изучались материалы работы органов и агентов валютного контроля, в том числе 103 дела обадминистративныхправонарушениях валютного законодательства, а также статистические данные за период 2004 — 2009 гг. Изучено 57судебныхрешений и постановлений, 36 уголовных дел опреступлениях, предусмотренных ст. 193 УК РФ. Автором учтен собственный практический опыт работы в органах прокуратуры.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в том, что это первое исследование, в котором рассмотрен комплекс вопросов, охватывающих теоретические основы и содержание деятельности органов прокуратуры понадзоруза исполнением валютного законодательства Российской Федерации. На современном этапе данное законодательство и системауполномоченныхконтролирующих органов подверглись кардинальным изменениям. В связи с этим научная новизна исследования отражена в определении содержания предмета прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, его пределов, целей и основных задач с учетом изменения нормативной базы.
В диссертации рассмотрены основные элементы организации данного направления надзорной деятельности прокуратуры, не являвшегося ранее предметом специального научного исследования, предложены меры повышения эффективности надзора, изучена его специфика, что может оказать помощь вделеповышения результативности проверочных мероприятий. На основе анализа состояния законности в валютной сфере с целью защиты интересов общества, государства и находящихся с ними в органической взаимосвязи интересов личности, выявлены основные факторы, способствующие нарушениям валютного законодательства, сформулированы конкретные предложения по совершенствованию правовых норм. В контексте особенностей современной экономической ситуации выделены возможные направления дальнейшего развития валютного законодательства.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Авторская позиция о предмете прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, в качестве которого предлагается понимать не только соблюдениеКонституцииРФ и исполнение федеральных законов, но и в сочетании с нимиисполнениенормативных актов органов валютного регулирования, которые предусмотрены федеральным законом и принимаются в развитие положений федерального закона, а также характеризуются существенной значимостью.
2. Комплекс мер, направленных на усиление прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, в число которых входят:
• Реализация предложения о создании централизованной информационной Системы поддержки принятия решений, необходимой для сохранения и эффективного использования накопленного опыта, для обмена положительной практикой надзора за исполнением валютного законодательства. Наличие этой системы позволит прокурорам даже при
I отсутствии практики работы на этом направлении с минимальной затратой времени принимать правильные решения, оперативно противопоставлять отрицательным проявлениям необходимые превентивные меры.
• Введение в систему повышения квалификации регулярного обученияпрокурорскихработников, в том числе с использованием дистанционных образовательных технологий, по специальной программе, обеспечивающей освоение особенностей прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства.
• Предложение о дополнении статистической отчетности «Отчет о работе прокурора» (форма «П») показателями, отражающими результаты надзора за исполнением валютного законодательства. Наличие соответствующих данных о количестве и характере выявленныхпрокурораминарушений позволит своевременно обнаруживать неблагоприятные тенденции состояния законности в валютной сфере и акцентировать внимание на этом уполномоченных государственных органов, а также позволит своевременно выявлять слабые стороны надзорной деятельности и принимать в этой связи необходимые управленческие решения.
3. Обоснование вывода о том, что особенности организации валютного контроля, тесная взаимосвязь функций уполномоченных в этой области органов и агентов обусловливают необходимость координации работы всех органов прокуратуры, осуществляющихнадзорза исполнением закона в рассматриваемой сфере. В целях более активной и всеобъемлющей борьбы с нарушениями валютного законодательства обосновывается необходимость объединения сил и средств территориальных прокуроров,надзирающихза исполнением валютного законодательства Росфиннадзором, Банком России, уполномоченными банками и налоговыми органами, и транспортных прокуроров, надзирающих за исполнением законовтаможеннымиорганами.
4. На основе результатов обобщения опыта прокурорской деятельности в изучаемой области детализирована специфика прокурорского надзора для повышения эффективностинадзорныхмероприятий, полноценного выявления валютных нарушений, ихпредупреждения. С этой целью выделены: источники информации, используемые в ходе прокурорских проверок; примерный перечень вопросов, подлежащих выяснению в ходе проверочных мероприятий; типичные нарушения валютного законодательства со стороны органов и агентов валютного контроля; правовые средства выявления правонарушений; формы взаимодействия с органами и агентами валютного контроля; оптимальные меры реагирования на выявленные нарушения.
5. Предложения о внесении изменений в действующее законодательство, исходящие из целей укрепления законности, защиты интересов общества и государства, а также устранения имеющихся недостатков правовой базы, направленных на своевременное инадлежащеевыявление и предупреждение валютных нарушений, ликвидацию обстоятельств, им способствующих, согласно содержанию которых:
• Обосновывается необходимость принятия нормативных правовых актов о создании системы таможенно-банковского валютного контроля, которая будет содействовать не только оперативному и полному выявлению нарушений валютного законодательства, но и законодательства отаможенныхплатежах.
• Доказывается потребность внесения изменений в ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» онаделенииФедеральной таможенной службы России и Федеральной налоговой службы России статусом органов валютного контроля, что приведет к сокращению сроков административногорасследованиявалютных правонарушений, их оперативной профилактике, повышению эффективности валютного контроля.
• Аргументируется необходимость дополнить ч. 4 ст. 15.25КоАПРФ, изложив ее в следующей редакции: «Невыполнение резидентом в установленный срокобязанностипо получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числеисключительныеправа на них, - влечет наложение административногоштрафана должностных лиц, физических лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках». Установление ответственности физических лиц будет направлено на профилактику их противоправного поведения, а также обеспечение дополнительных поступлений в национальный бюджет.
Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в определенном вкладе в развитие науки прокурорского надзора. Работа представляет собой комплексное исследование малоизученных вопросов, охватывающих теоретические основы и содержание деятельности органов прокуратуры по надзору за исполнением валютного законодательства. В результате научной разработки темы определены: предмет надзора за исполнением валютного законодательства, его пределы, цели, основные задачи, а также теоретические основы методики работы прокурора по надзору за исполнением валютного законодательства.
Практическая значимость данного исследования заключается в возможности использования ее результатов взаконотворческомпроцессе, при разработке организационно-распорядительных документов Генерального прокурора РФ, в непосредственной деятельности органов прокуратуры, в системе повышения квалификации прокурорских работников, а также в ходе преподавания соответствующих юридических дисциплин. Диссертантом внесены предложения по совершенствованию организации прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства, разработан комплекс способов и средств для выявления и предупреждения нарушений валютного законодательства средствами прокурорского надзора. Выделены типичные нарушения валютного законодательства,совершаемыеорганами и агентами валютного контроля, что может позволить эффективнее осуществлять их обнаружение и профилактику. Разработаны предложения по изменению действующего законодательства, направленные на повышение эффективности мер по недопущению фактов противоправного поведения в валютной сфере.
Апробация и внедрение результатов исследования. Результаты проведенного исследования применялись в практической деятельности прокуратуры Московской области, использовались в учебном процессе факультета социологии, экономики и права Московского педагогического государственного университета Основные положения диссертационного исследования изложены в одиннадцати публикациях автора, включая аналитический обзор «Проблемы предупреждения нарушений валютного законодательства Российской Федерации средствами прокурорского надзора» (в соавт.), который был направлен Научно-исследовательским институтом Генеральной прокуратуры РФ для использования во все территориальные и транспортные прокуратуры.
Структура диссертации — работа состоит из введения, трех глав, объединяющих шесть параграфов, содержащих последовательное изложение научного исследования и раскрывающих тему диссертации, заключения, библиографического списка и семи приложений.

Список літератури

Заключение диссертациипо теме "Судебная власть, прокурорский надзор, организация правоохранительной деятельности", Вильде, Людмила Викторовна

Таковы основные выводы и предложения, полученные и изложенные в настоящем исследовании.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведенное исследование осветило ряд серьезных проблемпрокурорскогонадзора за исполнением валютного законодательства, позволило сформулировать предложения по его оптимизации, наглядно показало значимость этого направлениянадзорнойдеятельности российской прокуратуры.
В работе рассмотрен основной круг вопросов, касающихся недостатков валютного законодательства Российской Федерации, проблем егоисполнения. На основе анализа эмпирического материала выявлены проблемы осуществления валютного контроля и прокурорскогонадзорав этой области, даны предложения по их решению, выработаны пути совершенствования прокурорского надзора. Определены: предмет надзора заисполнениемвалютного законодательства, его цели, задачи и направления. Рассмотрены особенности этого направления надзорной, деятельности. В результате исследования сделаны следующие выводы:
1. Под предметом прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства предлагается понимать не только соблюдениеКонституцииРФ и исполнение федеральных законов, но и в сочетании с нимиисполнениеактов органов валютного регулирования, т.к. последние характеризуются существенной значимостью, высоким статусом, наличием делегированного законом права на их издание, а также существованиемадминистративнойответственности за их нарушение.
2. Обосновываются меры усиления прокурорского надзора за исполнением валютного законодательства:
• Вносится предложение о создании централизованной информационной Системы поддержки принятия решений, необходимой для сохранения и эффективного использования накопленного опыта (знаний), для обмена положительной практикой надзора за исполнением валютного законодательства. Наличие этой системы позволитпрокурорамдаже при отсутствии практики работы на этом направлении с минимальной затратой времени принимать правильные решения, оперативно противопоставлять отрицательным проявлениям необходимые превентивные меры.
•Предлагается в рамках повышения квалификации регулярно обучатьпрокурорскихработников по специальной программе, включающей основные вопросы применения валютного законодательства, в том числе с использованием дистанционных образовательных технологий.
• Вносится предложение о дополнении статистической отчетности «О работепрокурора» показателями, отражающими результаты надзора за исполнением валютного законодательства. Наличие соответствующих данных о количестве и характере выявленныхпрокурораминарушений валютного законодательства позволит своевременно обнаруживать неблагоприятные тенденции состояниязаконностив валютной сфере и акцентировать внимание на этомуполномоченныхгосударственных органов. Также предложенная мера позволит выявлять слабые стороны надзорной деятельности, принимать в этой связи необходимые управленческие решения.
3. Межведомственный характер валютного контроля, тесная взаимосвязь функций уполномоченных в этой области органов и агентов обусловливает потребность координациипрокурорскойдеятельности в рассматриваемой сфере. В целях более активной и всеобъемлющей борьбы с нарушениями валютного законодательства обосновывается необходимость объединения сил и средств территориальныхпрокуроров, надзирающих за исполнением валютного законодательства Росфиннадзором, Банком России,уполномоченнымибанками и налоговыми органами, и транспортных прокуроров,надзирающихза исполнением законов таможенными органами.
4. На основе результатов обобщения опыта прокурорской деятельности в изучаемой области детализированы специфические особенности прокурорского надзора для повышения качестванадзорныхмероприятий, полноценного выявления валютных нарушений, ихпредупреждения. С этой целью выделены: источники информации, используемые в ходе прокурорских проверок; примерный перечень вопросов, подлежащих выяснению в ходе проверочных мероприятий; типичные нарушения валютного законодательства со стороны органов и агентов валютного контроля; оптимальные меры реагирования на выявленные нарушения.
5. В соответствии с целями прокурорского надзора для укрепления законности, защиты интересов общества и государства, устранения имеющихся недостатков правовой базы предложены изменения в действующее законодательство, направленные на своевременное инадлежащеевыявление и предупреждение валютных нарушений, ликвидацию обстоятельств им способствующих.
• Обосновывается необходимость принятия нормативных правовых актов о создании системы таможенно-банковского валютного контроля, которая будет способствовать не только оперативному и полному выявлению нарушений валютного законодательства, но и законодательства отаможенныхплатежах.
• Доказывается потребность внесения изменений в ст. 22 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» онаделенииФедеральной таможенной службы России и Федеральной налоговой службы России статусом органов валютного контроля, что приведет к сокращению сроковадминистративногорасследования валютных правонарушений, их оперативной профилактике, повышению эффективности валютного контроля.
• Аргументируется необходимость дополнить ч. 4 ст. 15.25КоАПРФ, изложив ее в следующей редакции: «Невыполнение резидентом в установленный срокобязанностипо получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числеисключительныеправа на них, - влечет наложение административногоштрафана должностных лиц, физических лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках». Установление ответственности физических лиц будет направлено на профилактику ихпротивоправногоповедения, а также обеспечение дополнительных поступлений в национальный бюджет.

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Вильде, Людмила Викторовна, 2010 год

1. НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ1. Международные договоры
2.Конвенцияоб отмывании, выявлении, изъятии иконфискациидоходов от преступной деятельности (ЕТБ№ 141 от 08.11.1990) // Собр. законодательства РФ. 2001. № 23. Ст. 2280;
3.СоглашениеМеждународного Валютного Фонда (от 22.06.1944) // Издание Международного Валютного Фонда. М., 1992;
4. Соглашение о создании Межгосударственного валютного комитета от 28.05.1995 г. // Собр. законодательства РФ. 1998. № 44. Ст. 5398;
5. Законодательство Российской Федерации
6.КонституцияРоссийской Федерации от 12.12.1993 (в ред. от 30.12.2008) // Собр. законодательства РФ. 2009. № 4. Ст.445;
7. ГражданскийКодексРоссийской Федерации. Ч. 1: Федеральный закон от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от 27.12.2009) // Собр. законодательства РФ. 1994. №32. Ст. 3301;
8. Кодекс Российской Федерации обадминистративныхправонарушениях: Федеральный закон от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 30.04.2010) // Собр. законодательства РФ. 2001. № 1. Ст.1;
9.Таможенныйкодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 28.05.2003 №61-ФЗ (в ред. от 28.11.2009) // Соб. законодательства РФ. 2003. №22. Ст. 2066;
10. Банке развития: Федеральный закон от 17.05.2007 №82-ФЗ (в ред. от 25.12.2009) // Собр. законодательства РФ. 2007. № 22. Ст. 2562;
11. Зб.Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу:ПостановлениеПравительства РФ от 07.04.2004 № 186 (в ред. от 12.08.2008) // Собр. законодательства РФ. 2004. № 15. Ст. 1479;
12. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетногонадзора: Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 № 278 (в ред. от 08.08.2009) // Собр. законодательства РФ. 2004. № 25. Ст. 2561;
13. Министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (в ред. от 09.03.2010) // Собр. законодательства РФ. 2004. №31. Ст. 3258;
14. Об организациипрокурорскогонадзора за исполнением законов, соблюдением прав исвободчеловека и гражданина: Приказ ГенеральногопрокурораРФ от 22.05.1996 № 30;
15. Об организации прокурорского надзора заисполнениемтаможенного законодательства и расследованиемпреступленийв таможенной сфере: Приказ Генерального прокурора РФ от 30.11.2005 № 37 //Законность. 2006. №2;
16. Об образовании Московской межрегиональной транспортнойпрокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 16.12.2006 № 117;
17. Об образовании Южной транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 27.04.2007 № 70;
18. Об образовании Северо-Западной транспортной прокуратуры. Приказ Генерального прокурора РФ от 27.04.2007 №71;
19. Об образовании1 Дальневосточной.транспортной прокуратуры: ПриказN
20. Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 80.
21. Об образовании Западно-Сибирской транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 81;5206 образовании Восточно-Сибирской транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 82;
22. Об образовании Приволжской транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 83;
23. Об образовании Уральской транспортной прокуратуры: Приказ Генерального прокурора РФ от 11.05.2007 № 84;
24. Об утверждении типовых положений о подразделениях валютного контроля региональноготаможенногоуправления и таможни: ПриказФТСРоссии от 05.07.2006 № 627;
25.АлексеевА.И., Герасимов С.И., Сухарев А .Я.Криминологическаяпрофилактика: теория, опыт, проблемы: Монография. М., 2001.
26.АлексеевС.С. Проблемы теории права. Курс лекций. Свердловск, 1972.
27.АлексеевС.С. Общая теория права. Т.2. М., 1982.
28.АлексееваД.Г., Пыхтин C.B., Сапожников Н.В.,ФальковскаяЯ.М. Валютное право: учеб. пособие. М., 2007.
29.БасковВ.И. Курс прокурорского надзора. М., 1998.
30.БерезовскаяС.Г. Прокурорский надзор всоветскомгосударственном управлении. М., 1966.
31.БерензонА.Д., Мелкумов В.Г. Работа прокурора по общемунадзору. М., 1974.
32.БессарабовВ.Г. Прокурорский надзор: учебник. М., 2006.
33.БутН.Д., Викторов И.С., Паламарчук А.В. Организация и проведениенадзорныхпроверок по исполнению законодательства о банках и банковской деятельности: Методическое пособие. М., 1999.
34. Быков JI.A. Методологические, организационные и правовые основы использованиеЭВМв органах прокуратуры. М. 1982.
35.ВикторовИ.С. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о внешнеэкономической деятельности: Методическое пособие. -М., 1998.
36.ВикторовИ.С. Полномочия прокурора по выявлению нарушений закона и применению правовых средств реагирования на выявленныеправонарушения: Методические рекомендации. М., 2004.
37.ВинницкийД.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003.
38.ВинокуровА.Ю. Методологические основы оценки эффективности деятельности органов прокуратуры. М., 2008.
39.ГригорьевВ.Н., Победкин A.B., Яшин В.Н.,КалининВ.Н. Прокурорский надзор: учебник. М., 2009.
40.ДаевВ.Г., Маршунов М.Н. Основы теории прокурорского надзора. -Л., 1990.
41.ДикановаТ.А., Осипов В.Е. Борьба стаможеннымипреступлениями и отмыванием грязных денег: Методическое пособие. М., 2000.
42.ДорофеевБ.Ю., Земцов H.H., Пушин В.А. Валютное право России: Учебник. М., 2005.
43.КазаринаА.Х. Предмет и пределы прокурорского надзора за исполнением законов. М., 2005.
44.КазаринаА.Х. Прокурорский надзор. Экономика. Законность. М., 2007.
45.КозловА.Ф. Компетенция прокуратуры и организация ее работы. Свердловск, 1983.
46.КозыринА.Н. Финансовое право. Москва-Курск. 2008.
47.Комментарийк Таможенному кодексу Российской Федерации / Под ред. Ю.Ф. Азарова и Г.В. Баландиной. М., 2004.
48. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. JI.H. Красавиной. М., 2002.
49.МелкумовВ.Г. Советская прокуратура и проблемы общего надзора. Душанбе. 1970.
50.НаговицынА.Г. Валютная политика. М., 2000.
51. Николаева JI.A. Общийнадзорпрокуратуры в советском государственном управлении. Л., 1979.
52. Настольная книга прокурора / Под ред. С.И. Герасимова. М., 2002.
53. Основные направления повышения эффективности использования технических возможностей единой информационно телекоммуникационной системы органов внутренних дел / Под ред. С.И.Гирько, Е.В. Мартынова, A.A. Позднякова. - М., 2009.
54. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Под. ред. В.В. Круглова. М., 2000.
55. Организация работы городской' (районной) прокуратуры: методическое пособие / Под ред. С.И. Герасимова. М., 2001.
56.ПаламарчукA.B. О некоторых аспектах прокурорского надзора за исполнением законодательства о банках и банковской деятельности. М., 2008.
57. Проблемы эффективности прокурорского надзора: Сб. науч. трудов / Под ред. К.Ф. Скворцова. М., 1977.
58.Прокурорскийнадзор за исполнением законодательства органами, осуществляющими контроль в сфере внешнеэкономической деятельности: Методическое пособие. М., 1999.
59. Прокурорский надзор в Российской Федерации: учебник / Под ред. A.A.Чувилева. М., 2001.
60. Прокурорский надзор за исполнением законодательства о лицензионной деятельности в сфере экономики / Под ред. И.С.Викторова, A.B. Паламарчука. М., 2001.
61. Прокурорский надзор: учебник / Под ред. Ю.Е. Винокурова. М., 2008.
62. Прокурорский надзор / Под ред. А.Я. Сухарева. М., 2009.
63. Прокурорский надзор за исполнением таможенными органами законодательства о валютном контроле: Методическое пособие / Под ред. В.Н. Лопатина. М., 2003.
64. Прокурорский надзор за исполнением законодательства овозмещенииналога на добавленную стоимость ипредупреждениелжеэкспорта: Методическое пособие / Под ред. В.Н. Лопатина. М., 2004.
65. Райзенберг Б.А.,ЛозовскийЛ.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М., 2007.
66.РохлинВ.И. Прокурорский надзор и государственный контроль. -СПб., 2003.
67.РябцевВ.П.Прокурорский надзор: Курс лекций. М., 2006.
68.СоколоваИ. А. Организация и осуществлениепрокурорскихпроверок исполнения законодательства о банках и банковской деятельности.- М., 2002.
69.СтруковаA.A. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте: Уголовно-правовая характеристика. СПб., 2002.
70.ТарасовA.M. Государственный контроль в России. М., 2008.
71.ТосунянГ.А., Емелин A.B. Валютное право Российской Федерации.- М., 2004.
72. Финансовое право: учебник / Под ред. 0;Н. Горбуновой. М., 1996.
73. Финансовое право. Курс лекций / Под ред. C.B. Игнатьевой: СПб., 2000.
74. Финансовое право: учебник / Под. ред. Н.И.Химичевой. 2-е изд. -М., 2002.
75. Финансовое право / Под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П. Толстопятенко. -М., 2009.
76.ШмыреваА.И., Колесников В.И., Климов А.Ю. Международные валютно-кредитные отношения. СПб., 2002.
77.ЧервонюкВ.И. Теория государства и права. М., 2007.
78.ХрапанюкВ.Н. Теория государства и права. М., 2008.
79. Экономическая безопасность Российской Федерации / Под ред. C.B.Степашина. М., 2001.
80.ЭрделевскийA.M. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»: комментарий. М., 2000.
81. Юридический энциклопедический словарь. М., 2008.
82.ЯстребовВ.Б. Прокурорский надзор: учебник. М., 2001.1.Статьи
83.АстанинаО.Н. Меры валютного регулирования в условиях перехода к либерализации внешнеэкономических отношений // Право и экономика. 2005. № 2.
84.АшурбековТ.А. Организация информационно-аналитической и методической работы в органах прокуратуры // Вестник Академии Генеральной прокуратуры РФ. 2009. № 1 (9).
85.БатановЕ.Г. Чрезвычайные меры валютного регулирования: правовая процедура и принципы применения // Финансовое право. 2006. №5.
86. Боровков С. Черное не станет белым // Финансовый контроль. 2009. № 8 (93).
87. Глазьев С. Стратегия антикризисной политики // Российский экономический журнал. 2009. № 6.
88. Делягин М., Болдырев Ю., Дмитриева О., Гринберг Р. По поводу правительственной антикризисной программы // Российский экономический журнал. 2009. № 3-4.
89.ДикановаТ.А. Проблемы обеспечения законности втаможеннойсфере // Финансы. Экономика. Безопасность. 2005. № 9 (14).
90. Дмитриева О., Ушаков Д. Еще раз об измененном бюджете 2009 и правительственной антикризисной программе // Российский экономический журнал. 2009. № 5.
91.ЕвграфовП.Б. Некоторые теоретические вопросы структуры, содержания и формы права. В сб. науч. трудов «Проблемыправоведения». Киев. 1976.
92.ЕмелинA.B. Новеллы и нерешенные проблемы. Комментарий Закона о валютном регулировании // ЭЖ-Юрист. 2004. № 5.
93.ЕмелинA.B. Основы правового регулирования валютных отношений // Закон. 2005. № 4.
94.ЕрпылеваН.Ю. Механизм валютного регулирования в России: новеллы правовойрегламентации// Законодательство и экономика. 2006. №4. ■
95.ЕрпылеваН.Ю. Правовое регулирование валютных операций банков в Российской Федерации // Банковское право. 2006. № 4:
96.ЕрпылеваН.Ю. Валютное регулирование, в России: правовые аспекты современной регламентации //Закон. 2008. № 8.
97.ЗахаровA.B. Валютно-финансовая интеграция вСНГ: проблемы и перспективы // Аналитический вестник Совета Федерации Федерального Собрания РФ. 2002. № 3.
98.ЗверевA.A. Можно ли поставить заслон бегству капиталов // Валютное регулирование и валютный контроль. 2009. № 4.
99.ИгнатьеваC.B., Игбаева Г.Р. Правовая природа валютныхправоотношений// Банковское право. 2004. № 4.
100.ИщенкоЕ.П. Интервью об особенностях Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» // Законодательство. 2004. №4.
101.КазаринаА.Х. Общий надзор: возможности и пределы. Материалы 2-го международного семинара под эгидой Совета Европы. М., 2004.
102.КазаринаА.Х. Законность как предмет деятельности российской прокуратуры // Вестник Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. 2008. № 6 (8).
103.КанцеровР.Э. Финансово-правовое регулирование валютных отношений: понятие и сущность // Финансовое право. 2008. № 10.
104.КарлинА.Б. Законность во внешнеэкономической деятельности: проблемы прокурорского надзора: В сб. науч. трудов «Некоторые проблемы укреплениязаконностив народном хозяйстве». М., 1993.
105.КашкинA.B. Роль государства в возникновении и развитии кризиса в России в сравнении с зарубежным опытом // Валютное регулирование и валютный контроль. 2009. № 4.
106.КозыринА.Н. Контроль за обоснованностью платежей в иностранной валюте // Бухгалтерский учет. 2000. № 13.
107. Кочарян В. Индивидуальные правовые акты в механизме административно-правового регулирования валютных отношений // Финансовое право. 2007. № 1.
108. Красавина Т. Прачечная для капитала // Таможня. 2010. № 5(244).
109.КрыгинаA.C., Хаменушко И.В. Валютные правонарушения:малозначительностьили отсутствие состава? // Законодательство. 2010. № 1.
110. Кузин А. Финансовый контроль // Валютное регулирование и валютный контроль. 2008. № 8.
111. Куликов В. О болевых точках социально-экономического развития России // Российский экономический журнал. 2009. № 1-2.
112.ЛарьковА.Н. Противодействие экономической преступности в условиях мирового финансового кризиса // Вестник Академии Генеральной прокуратуры РФ. 2009. № 1 (9).
113.ЛисицинА.Ю. Понятия «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля» по законодательству Российской Федерации // Финансовое право. 2006. № 2.
114.ЛогиновП.Б. Требования валютного контроля присовершенииопераций с нерезидентами // Налоговый вестник. 2010. № 2.
115. Мазурова И.Административнаяответственность за нарушение валютного законодательства: пределы разумного // Хозяйство и право. 2010. №4.
116.МатвиенкоГ.В. К вопросу о взаимодействиитаможенныхорганов и иных агентов валютного контроля итолкованиинорм валютного законодательства // Финансовое право. 2007. № 8.
117.МицкевичA.B. Система права и система законодательства: развитие научных представлений изаконотворчества. В сб. науч. трудов. Проблемы современного гражданского права. — М.: Городец, 2000.
118.МыцыковА.Я. Смысл реформ повышение эффективности надзора // Законность. 2007. № 1.
119.НаговицынА.Г. Возможности'участия России в мировой валютной системе // Валютное регулирование и валютный контроль. 2007. №3.
120.НевероваН.В. Современное состояние и перспективы развития финансово-правовой науки в области валютных правоотношений // Финансовое право. 2009. № 2.
121.НемоваО.Ю. Вопросы, связанные с привлечением резидента кадминистративнойответственности на основании ст. 15.25КоАПРФ // Вестник Арбитражного суда г. Москвы. 2007. № 2.
122. Нечипоренко Е., Сараев Д. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства // Финансовая газета. 2006. № 25-26.
123. Овчарова Е. Травкина Н., Осипова О. Неполучение валютной выручки в срок: конституционно-правовые проблемы // Законодательство. 2009. №3.
124.ПаламарчукA.B. Задачи органов прокуратуры по надзору за исполнением законов в сфере экономики // Сб. науч. тр. Институт повышения квалификации руководящих кадров Генеральной прокуратуры РФ. М., 2000.
125.ПаламарчукA.B. Некоторые аспекты прокурорского надзора в условиях преодоления последствий мирового финансового кризиса // Законность. 2009. № 8.
126.ПлотниковаН.В. О валютных ограничениях и «лечении» платежного баланса // Иностранный капитал в России. 2009. № 3.
127. Рублев С. Когда бегут капиталы // Финансовый контроль. 2008. № 7.
128.РябцевВ.П. Понятие, виды и структура методики прокурорского надзора // Сб. науч. трудовНИИпроблем укрепления законности иправопорядкапри Генеральной прокуратуре РФ. М., 1994.
129.СаттароваH.A. Принуждение в механизме валютно-правового регулирования // Банковское право. 2006. № 2.
130.СаттароваH.A. Меры процессуально-правового принуждения в сфере валютных отношений // Финансовое право. 2009. № 1.
131.СвириденкоО.М. Законодательство о валютном регулировании и валютном контроле: проблемыправоприменительнойпрактики // Вестник Арбитражного суда г. Москвы. 2007. № 2.
132.СеливановскийA.C. Валютные операции по экспорту и импорту работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности // Бухгалтерский учет. 2001. № 12.
133.СеливановскийA.C. Новое валютное законодательство: суть понятий // Закон. 2005. № 4.
134.СливкинИ.В. Валютные ограничения на использование иностранной валюты в качестве средства платежа по законодательству российской Федерации // Закон. 2008. № 8.
135.СмирновЕ.Е. Закон о валютном регулировании: каким его хотят видеть банкиры // Валютное регулирование и валютный контроль. 2007. №11.
136.СоколоваЭ.Д. Финансовое законодательство: понятие и система // «Черные дыры» в российском законодательстве. 2007. № 2.
137.ТосунянГ.А. Денег в стране много, но они не у банков /// Вестник Ассоциации российских банков. 2008. № 4.
138. Трунина Е. Таможенный и налоговый контроль в современных условиях: сравнительный анализ // Хозяйство и право. 2009. № 6.
139.ХимичеваН.И. Исследование правовых актов Центрального банка РФ в аспектах финансового права // Финансовое право. 2008. № 9.
140.ФедченкоО.С. Вопросы взаимодействия внешнеэкономической и валютной политики государства // Финансовое право. 2008. № 6.
141.ШапкинМ.А. Конституционные проблемы управления в органах прокуратуры // Сб. науч. трудов НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при ГенеральнойпрокуратуреРФ. М., 1994.
142.ШиндВ.И. Некоторые вопросы управления в органах прокуратуры// Сб. науч. трудов НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре РФ. М., 1994.1. Диссертации
143.АртемовН.М. Валютное регулирование в Российской Федерации: Дисс. докт.юрид. наук. М., 2002.
144.АноховВ.И. Валютное регулирование и его роль впротиводействииутечке капитала из Украины на современном этапе: Дисс. канд. эконом, наук. М., 2005.
145.БерензонА.Д. Основные направления совершенствования общего надзора советской прокуратуры: Дисс. докт. юрид. наук. М., 1977.
146.БессарабовВ.Г. Прокуратура в системе государственного контроля Российской Федерации: Дисс. докт. юрид. наук. М., 2001.
147.ДикановаТ.А. Актуальные проблемы борьбы с таможеннымипреступлениями: Дисс. докт. юрид. наук. М., 2000.
148.ЕргашевЕ.Р. Принципы прокурорского надзорно-охранительного права: Дис. докт. юрид. наук. Екатеринбург. 2008.
149.ЗвягинцевД.А. Совершенствование прокурорского надзора за исполнением законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.
150.КазаринаА.Х. Проблемы выявления хищений при осуществлении общего надзора прокуратуры: Дисс. канд. юрид. наук. М., 1982.
151.КазаринаА.Х. Теоретические и прикладные проблемы прокурорского надзора за исполнением законов экономической направленности: Дисс. докт. юрид. наук. М., 2009.
152.КречетовД.В. Проблемы прокурорского надзора за исполнением финансового законодательства Российской Федерации: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.
153.ЛозовикВ.Д. Регулирование валютного рынка: опыт стран ЕС и возможности его использования в России: Дисс.канд. эконом, наук. М., 2005.
154.МельникА.Н. Осуществление таможенными органами валютного контроля как мерапротиводействияутечке капитала за рубеж. Правовые аспекты: Дис. канд. юрид. наук. М., 2004.
155.НасоновЮ.Г. Прокурорский надзор за исполнением законов о формировании доходной части бюджета: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2003.
156.ПростоваВ.М. Экономическая безопасность России и проблемы прокурорского надзора: Дисс. канд. юрид. наук. М., 1998.
157.СмирновА.Ф. Организационно-правовые факторы оптимизации управления в органах прокуратуры Российской Федерации. Дисс. докт. юрид. наук. М., 1997.
158.СоколоваИ.А. Проблемы прокурорского надзора за исполнением законодательства о государственной и муниципальной собственности в условиях приватизации государственного и муниципальногоимущества: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2000.
159.СофьянниковИ.М. Валютное регулирование в Китайской Народной Республике: Дисс. канд. экон. наук. М., 2003.
160.ХатовЭ.Б. Теоретические и практические проблемы совершенствования прокурорского надзора за исполнением законов органами государственного контроля в сфере экономики: Дисс. канд. юрид. наук. -М., 2003.
161.ЯстребовВ.В. Прокурорский надзор зазаконностьюпривлечения к административной ответственности засовершениеналоговых правонарушений: Дисс. канд. юрид. наук. М., 2004.1. Авторефераты диссертаций
162.АшурбековТ.А. Правовые и организационные основынадзорнойи иной функциональной деятельности прокуратуры в сфере национальной безопасности. Автореф. дис. докт. юрид. наук. М., 2009.
163.ВасильеваО.Н. Уголовно-правовые средства защиты оборота валютных ценностей: Автореф. дисс. канд. юрид. наук: М:, 2007.
164.ГерасимовС.И. Концептуальные основы и научно-практические проблемыпредупрежденияпреступности: Автореф. дисс. докт. юрид. наук. М., 2001.
165.НовокшоновИ.Б. Административно-правовой статус таможенных органов Российской Федерации: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М., 1999.
166.СивковA.B. Трудовая эмиграция из России в страны Южной Европы: современные тенденции и подходы к регулированию: Автореф. дисс. канд. эконом, наук. М., 2008.
167.ЮнусоваТ.Т. Валютный контроль в коммерческом банке и принципы его построения: Автореф. дисс. канд. экон. наук. Екатеринбург. 2008.
168.ЯрославцеваC.B. Совершенствование системы валютного контроля в регионе: институциональные и методические подходы: Автореф. дисс. канд. экон. наук. Владивосток. 2006.1. АНКЕТАдля изучения дела обадминистративномправонарушении
169. Наименование органа, возбудившегоадминистративноепроизводство.
170. Должность лица, проводившего производство поделу.
171. Датасовершенияадминистративного правонарушения.
172. Дата возбуждения дела об административномправонарушении.
173. Норма КоАП РФ, по которой возбуждено административное производство.
174. Документ, послуживший основанием к возбуждению дела об административном правонарушении.
175. Фабула дела с указанием лица,совершившегоправонарушение.
176. Отказывалось ли ранее в возбуждении дела об административном правонарушении, если да, то по каким основаниям?
177. Производилось ли административноерасследование?
178. Орган, проводивший административное расследование.
179. Соблюдены ли срокивынесенияопределения, постановления при подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении.
180. Какиедоказательстваистребованы по делу?
181. Выяснены ли при рассмотрении дела:а) событие правонарушенияб) винав)смягчающиеи отягчающие обстоятельстваг) подлежит ли лицо ответственностид) характер и размер ущерба
182. Какое принято решение по результатам рассмотрения дела?
183. Если было назначенонаказание, указать какое.
184. Прекращалось ли производство по делу, если да, то по каким основаниям?
185. Срокадминистративногорасследования.
186. Выявлялись ли в ходе производства по делу об административном правонарушении признакипреступления, есть ли в материалах административного производства какие-либо сведения о возбуждении уголовного дела?
187. Выносилось ли представление об устранении причин и условий, способствующихсовершениюадминистративного правонарушения?
188.Обжаловалосьли постановление, определение по делу об административном правонарушении?
189. В рамках диссертационного исследования было изучено 103 дела об административном правонарушении с признаками ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования).
190. Органом валютного контроля,уполномоченнымпроводить административное расследование по указаннымделами применять соответствующую ответственность, является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор).
191. Административное расследование проводилось в 100% случаев, по всем возбужденным делам.
192. По изученнымадминистративнымделам в 100% случаев были наложеныадминистративныештрафы, при этом 30%постановленийо назначении административного наказания былиобжалованыв судебном порядке.
193. Признаки преступлений в материалах дела об административном правонарушении усмотрены не были.
194. Из 103 изученных дел меры прокурорского реагирования применялись только по 1 делу, которое и было возбужденопостановлениемпрокурора. В остальных делах не имелось каких-либо документов, свидетельствующих об осуществлении прокурорского надзора.