Русанова Ольга Михайловна. Прибыль в банковском менеджменте

Короткий опис

Русанова Ольга Михайловна. Прибыль в банковском менеджменте : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Москва, 2000 211 c. РГБ ОД, 61:00-8/868-2

Содержание к диссертации

Введение
Глава I. Кредитное предпринимательство и прибыль 10
1.1. Значение прибыли в предпринимательской деятельности 10
1.2. Банки как предпринимательские структуры 24
1.3. Прибыль в системе показателей оценки банковского менеджмента 44
Глава П. Анализ формирования прибыли в коммерческом банке 62
2.1. Доходы банка, их классификация, структура и основные аспекты управления
2.2. Расходы банка, их структура и оптимизация 88
2.3. Прибыль и прибыльность банковской деятельности 105
Глава ІП. Прибыльные компоненты ценовой политики коммерческого банка 120
3.1. Характеристика отдельных составляющих ценовой политики коммерческого банка 120
3.2. Модели формирования цен на основные виды банковских продуктов (зарубежный опыт) 137
3.3. Модели определения цен на кредиты в отечественной практике и перспективы их развития 156
Заключение 178
Библиографический список использованной литературы 186
Приложения 201

Введение к работе

Актуальность диссертационного исследования определяется необходимостью повышения прибыльности российской банковской системы, последовательного внедрения основных элементов банковского менеджмента в организационный процесс функционирования коммерческих банков, а также разработки и проведения ценовой политики как одного из основных направлений управления банковской прибылью.
Современное состояние банковской системы, значительно ухудшившееся с августа 1998 года, характеризуется пока еще как неустойчивое, что отражается на финансовых результатах большинства коммерческих банков. По итогам 1998 года балансовые убытки российских банков превысили общую сумму балансовых прибылей более чем в 4 раза (без учета Сбербанка, Внешэкономбанка и Агропромбанка), а разрыв показателей по чистой прибыли и убыткам составлял более 8 раз /14, с. 12/. В 1999 году, несмотря на увеличение числа прибыльных банков, совокупные убытки банковской системы (с учетом результатов деятельности за предыдущий период) по состоянию на 1 октября составили 33,3 млрд. рублей /109, с. 29/.
Финансовые трудности российских банков затрагивают интересы всех участников финансового рынка, так как каждый из них рискует понести потери при возникновении проблем в банке. В устойчивой и прибыльной работе коммерческого банка заинтересованы как его акционеры и сотрудники, так и другие лица и институты, связанные с ним. Это - его клиенты, рискующие потерять денежные средства, доверенные банку, другие банки-партнеры, Центральный банк, ответственный за обеспечение нормального функционирования всей банковской системы и каждого банка в отдельности, государство в лице органов власти, стоящих на защите интересов всех членов общества. К тому же прибыль является не только показателем эффективности функционирования банка, но и источником роста его капитала, который может быть использован для дальнейшего расширения деятельности.
Все это подтверждает актуальность поставленной проблемы обеспечения прибыльности в банковской деятельности, в решении которой ведущее значение имеет банковский менеджмент.
Снижение прибыльности работы российских коммерческих банков объясняется влиянием не только внешних факторов (падение доходности различных сегментов финансового рынка), но и низким уровнем банковского менеджмента, что проявилось в принятии на себя многими банками излишне больших рисков. Качественный менеджмент предполагает наиболее приемлемое сочетание двух направлений в банковской деятельности - риска и доходности в сложных условиях постоянно меняющегося рынка. Именно поэтому в состав основных элементов банковского менеджмента входит банковская прибыль.
Управление прибылью коммерческого банка может осуществляться по различным направлениям, но главными целевыми установками при этом являются обеспечение роста получаемых банком доходов и сокращение по возможности его расходов, в том числе на основе, разработки и реализации ценовой политики..
Все изложенное выше-и предопределило выбор темы диссертационной работы, есгцели, задачи и направления- исследования.
Целямидиееертзцн» являются определение места прибыли в банковском менеджменте, выявление важнейших факторов, влияющих на ее размеры, и оценка степени их воздействия, выработка рекомендаций по управлению отдельными группами банковских доходов и расходов, а также разработка и предложение к практическому использованию методов определения цен на основной вид банковских продуктов - кредиты, позволяющих обеспечить банку необходимую-массу прибыли.
Исходя из цели диссертационной работы, автором, поставлены следующие задачи:
* исследовать основные направления и этапы развития банковского бизнеса в России;
выявить значение прибыли в развитии предпринимательской деятельности в России и в банковском деле как одном из ее направлений:
раскрыть содержание банковского финансового менеджмента и показать механизм оценки его качества;
рассмотреть использование показателя прибыли в оценке банковского менеджмента;
провести анализ процесса формирования прибыли в банке и степени влияния основных факторов;
дать рекомендации по управлению отдельными видами банковских доходов и расходов;
раскрыть варианты использования различных показателей прибыльности для оценки качества управления банковской деятельностью;
определить понятие банковских продуктов и- провести, анализ различных видовцтна них:
провести анализ методов ценообразования на основные виды банковских продуктов -кредиты и депозиты;
разработать с учетом отечественного и зарубежного опыта наиболее приемлемые для российских условий спосооы определения цен на кредиты.
Логикаисследования 'обусловлена, поставденньши целями и задачами данной работы, что предопределило структуру диссертации.
В первой главе рассмотрены этапы возрождения предпринимательства в России с переходом напьшочные отношения ппи этом особо выделена его нацеленность на получение прибыли Коммерческие банки показаны как представители предпринимательских структур, котовыс осуществляют сбою деятельность б переходный период адекватно возможностям
ГЧПЧГ»ТОТТД<1 ТТРЧТЖ^АТ ТТТТЖJПОТІОїТЛ f/»rtrf>0ПТТІЇїіОіІІІО TTT%T*f>T ТГТЇХ Iv-OI^ ЛПІІЛІШ t*-"> ЛГ(ЙТІЛІІІТІ IV П/ЧІ^ОООТ<3_
WlV"3vllH)i *l|^riV?tWJl*l. ^ M^JiVilv V/VVVOV JUllJTl!lUC*lX*lV A*ptlUbjUlJ-i KUIVJML^l*lV*i-> UUvilOlUUlA HVlUJUiV
лей деятельности банков s также ее месту в системе показателей банковского менепжмента
Во втооой главе анализируются наиболее значительные факторы, оказывающие влияние на тазмегз получаемой банком поибыли. к котооьш относятся доходы банка и его тасхо-
±Л.*'4'Л....±
также дана характеристикаосновныхнаправлений управления ими. Отмечено особое значение в оценке деятельности банка такого показателя, как рентабельность, исследованы основные виды показателей рентабельности и способы их использования для опенки различных
Стпппи Коиілполі/лгл vr(»ueTT,»-vT&U'T,oж* ттоатйnLцллттл nQtivo
В третьей главе рассмотрены прибыльные компонентыценовой,политики банка. В ней: приведены отдельные составляющие ценовой политики, дано определение банковских про-
ттх гхі~тч~т» »*ч*э *"*-«»/t*-.'ічлдітт х /лтіттд ттт ххт xs mintт т іди ж »г» і гт і иг х» пт^птіагчіт» ххатт *-* /~*чч»ч.« ,-»»-чт^г*іттт *х| I г» *-» лтт/тп ж
ДуКЮБ, UdvCMv; lTJCrlbi wiAiCjiDnbiw ашш ДСН па пилпIiuuiwiki utnuuvutuUDanrL».i.xauvrivjo^/
""аз^аботаны и предложены для практического применения две методики определения цен на кредиты
Объектом исследования является функционирование коммерческих банков в условиях российского развивающегося рынка.
Предметом исследования являются прибыль коммерческих банков, методы банковского менеджмента, направленные на повышение прибыльности, а также практика установления цен на банковские продукты.
Теоретической и информационной базой диссертации явились труды российских и
r>or4T7f>*»-b'ul-»v '^ь-лгі/чжіСТ^ґ^тлр ттгг*осгттті=»ииі_ю D/>rrtV"*'"*o.* ^0^^.41^1^0^04^0ггґ*ґчділп*гґлтлr-^atrtz-rvof^v^T*
системы ^>ункцнонигч>вания отдельных коммепческих банков в условиях становленияпы-ночных отношений, а также отдельным направлениям банковского менеджмента, способам формирования цен на банковские продукты.
Вопросы банковского менеджмента и банковской деятельности рассматриваются в работах таких известных западных экономистов как ПитепС. Роуз Эдвин Дж. Доллан Кэм-пбелл Р. Макконнелл и Стенли Л. Брю, Анализу западной практики банковского менеджмента, развития банковской системы и проблемам функционирования российских коммерческих
tко, Jt*v'.Fi, іч.о'Чнюва, JtO.D. jtvomhe о.уї ч,олдііікинн Ji.ivi. і ужшшнои, A.JC. ДБСЧЩКОИ, IVl.KI.
ТТЛттт т,*^^.^ Г> "*л;„^л.„,„ят/~ о л <с ,,»..^,~-~~« ^ л 7-,^.....,,,. ». „„.
лЯЛькіж&. o.ivi. juouKHHii. rvy.^. іуі*іі,лснчснкіш<і. .v. j^_ j ТкРігій її hi;.
В наименьшей степени разработано направление банковского ценообразования в России. Эти проблемы рассматриваются в работах следующих авторов: О.В. Грядовой, Л.П. Афанасьевой О.Г. Королева ІУГ.С. Сагитдинова Р.Х.Мардановн И,Р. Коицегчяовой,
о пооцессе подготовки диссертационной г>аи0ты иыли использованы нормативные до-
Ь4^М1ХІ aaaa>ajv ^AJlvj/V/J-'iViVviAJiva-iAA-Uii^ vvl>^ivv/, IValI 1 v* 1JA iujxDl Ш11 i^Wiui^n АЛ-А ^AttiVi^Ai аьаіДхахі iv^vrtiiinuri XA A_A>/
новой политики коммпческих банков матепиалы периодической печати.
Методологической основой исследования являются принципы диалектической логики, позволяющие рассматривать все явления в развитии и взаимосвязи. В работе использовались различные способы и приемы: статистическое наблюдение, анализ и синтез, классификации, анализ динамических рядов, приемы факторного анализа научная абстракция, моделирование экономических процессов. При построении таблиц и Систематизации полученных данных Пиименялись метолы птуШаИіювки и Сиавнения. обобшаюших показателей, выбогюч-
Л ' ' Д » А Д>' 1
поІС jrivwiwMVOcijnurjuA. yw jau juUjr>vjjruAv OvwiiChjr* ajp a? AunvinviVji hiviv AV/VJVOVpnVVlJO И VVFVWIV-
Няучния новизнидиссєптїщионного иесдедоввния состоит б выявлении основных TCH-дєнїщй r динамике прибыльности функционирования российских коммерческих банков, определении акторов ее повышения, в разработке рекомендации по управлении) отдельными
вый вид банковских продуктов — кредиты.
Наиболее существенные резулыятьг полученные соискателем:
» выявлена роль прибыли как основного инструмента банковского менеджмента, способствующего повышению устойчивости и эффективности функционирования коммерческих банков:
8 дано авторское определение банковского финансового менеджмента как системы управленческих воздействие ооеспечивающих неппсрывность и своейг>смднностъ движения кредитных ресурсов с целью достижения эффективности шункционтірования банкаї показано влияние качественных характеристик финансового менеджмента на зффектив-
nvviw\j jаааАлаа^аіа-,а|^^і>ь*лаа-ал ишіЛа,
ъ'нлъгхптъхл-.!іґттярсілЯіі.їь-ілтттлм гахт1гг%т>г»ь-тлх ттглупттгпа тд rsqfv/^nriD ттоГ,Г1'^'м^'литттт^А «лси^о^ь* una
выработки целевых установок и конкгчмных подходов к управлению их отдельными видами: птювепена оценка различных сторон банковского менеджмента на базе показателей при-
АААа
ІГЧТІПТ 1ІЛЛТЇІ*
naunгЧ'Ді^ттттжгмаит.іо** плиатілр j^atrb*rvor»ifTjvгтгм-чттл7іл-гґ»т> oo ги^т р^тттлпйиїлах>t*v «^О^т4^?* г%а^птлтт_
„ДіЛ-AAW L~'UWAAAArA|-fWAAAAJw AAWAJL/A 1HV V^fc*-A AAVV/A-> virt < v iipv'Myrtivw .JA* W iW A OAV^AAV/ AWAAJTA/A JU» llA VUUiUD UUJJ1I1 A
ных видов инициативной деятельности банка с целью извлечения прибыли не связанной
с обслуживанием клиентов,
разработана и предложена для практического применения методика определения средней
плавающей процентной ставки. Ппакггичеекая значимость паботы состоит в разработке:
ЯI1X
рекомендаций по управлению отдельными группами доходов и расходов для повышения
A-tAA v'А'
JVaV/і /,Ц*А-" *_/AAA_/W,i_«iWrf*.W.Iir.iJl AJ,_/AA AAL* AV|„#W,1.1,^3 A D* ,*-Д^А_/ї іЛ АІ JV1-1AV Ж *А iVWlAV/1JА А АУІГА І>Д VI aV-ІГаК kJx XJ іW .ТІ iflW JJ AWVAVA-AjA.
банквх с целью ^оста прибыльности банковской деятельности.
9 Кроме тої'о, результаты диссертационного исследования использованы в учебном процессе ппи пояготовкс и пповслєнии занятий по дисциплинам.' «Банковский шинансовьгй ме-
А. ' ' Д ... (
веджмект», «Баккозское дело», «Банковский маркетинг», «Банковское ценообразование». шАпробация результатов исследования
Разоабо тайные в диссептационнойпаботе "рекомендации и методики определения цен на кредиты иьши использованы r практической рзл-ЮТс /Акционерного коммерческого оанка развития предпринимательства «Рострабаню>.
іітярпніча глаотиатт^ттлхґ*ґ*&т<тлтіілґчи[Гт-{ тяґ*ґ*тг*лтгґагзтііяп ттгг*ttt)isixпи ґґ*иґаґіі rtnaTTTV***"^"?
лекций и проведения семинагюких занятий в дамках учебных дисциплин «Банковское дело» «Банковский финансовый менеджмент» в Московском банковском институте.
основные положения и выводы диссертации были представлены на д^лехановских чтениях s Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова и нашли свое отражение в опубликованных работах. По результатам участия в конкурсе на лучшее методическое обеспечение учебного процесса, проводившемся в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова в 1999 году, соискателю было присвоено звание лауреата конкурса за подготовку
Вг*пч ТГТ^ГГ*ТТ* л'3.с*"чттґТТ тТдГЧдгл^ч^ТдГ g /уСг»ттт-ггчгаГ**/"Т1тж *|Лтт*Э. tt-vt^»ж ax XT' Іг»т»*атт»ттт*.с»nt/-trrf* \ туґххллттітіагт г» VVW-І* І V|^viJL>V IVVilvl V liVWOriA \i_>t4.J.a*VVi3viV>*jri IVtCIlVM-'lViVIWl I l UUVMVlllllV AJ ivy |^>v)?'*l>OjUL»VMU-»V-i V/ iS
НЄдЖМсН 1».

Значение прибыли в предпринимательской деятельности

Переход России к рыночным методам управления с широкими возможностями реализации на практике инициативных возможностей привел к возрождению предпринимательства, которое, организуя свою деятельность, ставит основную цель получения дохода и прибыли.
Диапазон сфер, которые начали осваивать российские частные предприниматели при переходе к рынку, был достаточно разнообразен. Следует отметить, что даже в период жесткого административного управления экономикой нашей страны полностью подавить предпринимательское начало в людях не удалось. Оно находило выход в организации чаще всего недекларируемой индивидуально-трудовой деятельности, которая проявлялась в таких областях, как сезонное строительство, обучение и подготовка абитуриентов к поступлению в вузы, работа в старательских артелях и в личных подсобных хозяйствах. Все это обеспечивало производителям таких работ дополнительный доход, а населению давало возможность получать те продукты и услуги, которые не всегда мог предоставить им государственный сектор экономики. Большая часть этих работ и услуг осуществлялась на нелегальной основе и составляла так называемый теневой сектор экономики, продукция которого реализовыва-лась на черном рынке. Однако именно дельцы теневой экономики были одними из первых предпринимателей, которые в процессе перехода к рынку начали активно включаться в легальную хозяйственную деятельность, чему способствовало накопление ими опыта организации работы в новых условиях. Правда, это не при