Шахова Галина Яковлевна. Финансовые потоки в прогнозах социально-экономического развития

Короткий опис

Шахова Галина Яковлевна. Финансовые потоки в прогнозах социально-экономического развития : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.10 : Москва, 2001 247 c. РГБ ОД, 71:02-8/189-5

Содержание к диссертации

Введение
Особенности сбалансированности общественного производства на макроуровне в условиях рыночного хозяйства 12
1.1. Необходимость регулирующего воздействия государства на социально-экономическое развитие России 12
1.2. Общая характеристика макроэкономической сбалансированности воспроизводственного процесса 21
1.3. Финансовые ресурсы национального хозяйства как индикатор сбалансированности экономического развития 39
Место сводного финансового баланса в системе прогнозирования социально-экономического развития 50
2.1. Сущность и задачи сводного финансового баланса 50
2.2. Обеспечение согласованности воспроизводственных пропорций целевого макроэкономического прогноза на базе сводного финансового баланса 64
Сводный финансовый баланс и система национальных счетов 77
3.1. Анализ совместимости методологических принципов представления финансовых потоков в сводном финансовом балансе и СНС 77
3.2. Проблемы разработки сводного финансового баланса
на базе методологии СНС 84
3.3. Специфика отражения финансовых потоков в сводном финансовом балансе и системе национальных
Методологические проблемы разработки сводного финансового баланса ,
4.1. Современные требования к сводному финансовому балансу как инструменту анализа и прогнозирования финансовых потоков
4.2. Организация и представление данных в сводном финансовом балансе
4.3. Схема и состав показателей итоговой таблицы сводного финансового баланса....
4.4. Сводный финансовый баланс в разрезе институциональных секторов (линейная и матричная схемы)
4.5. Сводный финансовый баланс по территории РФ в региональном разрезе. Финансовый баланс субъекта Российской Федерации
4.6. Баланс государственного долга в системе таблиц СФБ „..".
5 * Общая концепция проведения прогнозных расчетов пока зателей сводного финансового баланса
5.1. Принципы и содержание прогнозных расчетов финансовых ресурсов
5.2. Технология прогнозных расчётов
6. Анализ финансового положения страны и его устойчивости на базе информации сводного финансового баланса
6.1. Дефицитность финансовых ресурсов: причины, факторы, влияние на процесс воспроизводства
6.2. Специфика формирования и использования финансовых ресурсов в 1992-2000гг
Заключение
Приложения..
Литература

Введение к работе

Актуальность исследования. Становление рыночных отношений привело к созданию новых социально-экономических условий, на которые должны быть ориентированы методология и организация государственного регулирования общественного производства. Состояние экономики Российской Федерации в настоящее время свидетельствует об отсутствии адекватной системы управления экономическими процессами. Оно всё ещё характеризуется неустойчивостью и отражает кризисное состояние воспроизводственного процесса. Сохраняются структурные диспропорции, высокий уровень безработицы, необходимость значительных выплат по государственному долгу. Динамика воспроизводственного процесса формируется в условиях низкого потребительского спроса и недостаточной инвестиционной активности. Большое влияние на неё оказывает внешний рынок, что усиливает сырьевую направленность экономики.
Российская экономика длительное время функционировала в условиях централизованного управления общественным производством, при котором его ориентация, пропорции и структура определялись исходя из идеологических и политических приоритетов. Развитие такой экономики обеспечивалась комплексом взаимосогласованных специфических мер государственного воздействия. Разрушение этой системы государственного воздействия в результате осуществления рыночных реформ усилили её несбалансированность и структурную диспропорциональность.
Становление системы регулирования современной российской экономики базируется на опыте развитых стран. Однако в условиях же сильной макроэкономической несбалансированности и диспропорциональности искажается результативность апробированных и эффективных в западных условиях схем и методов регулирования. Настоятельная необходимость корректировки реформ в сторону повышения эффективности государственного регулирования на макро уровне основных аспектов экономического развития с особой очевидностью выявили кризисные явления, произошедшие в конце 1998 года.
Государственное регулирование общественного производства в современных условиях нашей страны должно способствовать повышению его сбалансированности как необходимого условия устойчивого экономического роста. При концептуальной совместимости с международными принципами оно может и должно отличаться определённой спецификой, которая, в частности, проявляется в методах и формах представления финансового аспекта процесса воспроизводства в прогнозах социально-экономического развития.
Система прогнозирования социально-экономического развития является в настоящее время одним из основных инструментов государственного регулирования российской экономики. Проектировки разрабатываемых прогнозов социально-экономического развития Российской Федерации, как известно, не имеют обязательного характера. Однако, выступая в качестве целевых ориентиров воспроизводственного процесса и базы для формирования финансово-бюджетной политики государства, они в значительной степени определяют условия функционирования национального хозяйства и уровень жизни населения. Поэтому повышение научной обоснованности и реальности прогнозных проектировок выступает предпосылкой обеспечения эффективного социально-экономического развития страны.
Важной частью прогноза социально-экономического развития является прогноз финансовых потоков в целом по стране и в региональном разрезе. С этой целью Министерство экономического развития и торговли РФ разрабатывает сводный финансовый баланс (СФБ). Согласно федеральному закону "О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации" его проект Правительство представляет Государственной Думе в составе прогноза социально-экономического развития. СФБ за отчётный год разрабатывается Государственным комитетом Российской Федерации по статистике.
Однако при использовании СФБ в системе государственного регулирования экономики в настоящее время остаются в значительной степени невостребованными основные его функции - выявлять диспропорциональность общественного производства, условия сбалансированного экономического роста и направления рационализации финансовых потоков. Во многом это объясняется неисследованностью его прогнозно-аналитического потенциала в рыночных условиях, а также несовершенством методологии его построения и прогнозирования.
Проблемы составления и использования СФБ в условиях централизованного планирования и управления народным хозяйством получили широкое освещение в отечественной экономической науке. Большую роль в совершенствовании методологии его построения сыграли труды М.И. Боголепова, A.M. Волкова, Н.М. Волуйского, В.А. Галанова, В.В. Ивантера, СИ. Лушина, A.M. Лян-до, B.C. Павлова, В.Г. Панскова, Г.Б. Поляка, О.Л. Роговой, В.К. Сенчагова, А.С. Соловьева, Ю.П. Соловьева, А.Г. Шаповальянца и др. Между тем переход к рыночным отношениям поставил новые проблемы, касающиеся методов анализа финансовых потоков и организации финансовых показателей в прогнозах социально-экономического развития. Наиболее важные среди них - раскрытие роли и функций сводных финансовых балансов в системе регулирования российской рыночной экономики; уточнение экономического содержания категорий, используемых в них для характеристики финансовых потоков; исследование специфики отражения последних в системе национальных счетов и сводных финансовых балансах; анализ совместимости основных методологических принципов построения этих балансовых систем; обоснование состава показателей, характеризующих финансовые потоки, форм и способов их включения в схему сводного финансового баланса, методов их расчета на перспективу с точки зрения соответствия потребностям регулирующего воздействия государства в условиях рыночного хозяйства.
Необходимостью повышения обоснованности и сбалансированности прогнозов социально-экономического развития, важной ролью сводных финан совых балансов в обеспечении согласованности их проектировок, а также неразработанностью методологических проблем построения и использования этих балансов применительно к условиям становления и развития рыночных отношений в России определяется актуальность данного исследования.
Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в разработке теоретических и методологических основ исследования финансовых потоков в рыночных условиях и построении концепции модернизации сводных финансовых балансов как части прогнозов социально-экономического развития России, повышения их эффективности при формировании финансовой политики. При этом под финансовыми потоками понимается непрерывный процесс формирования и использования финансовых ресурсов, измеряемый за определенный период времени.
Цель работы обусловила постановку и решение следующих основных задач:
- выявить новое экономическое содержание сбалансированности общественного производства на макроуровне в условиях рьшочного хозяйства и обосновать необходимость регулирующего воздействия государства на обеспечение согласованности товарных и денежных потоков;
- исследовать сущность макроэкономического параметра «финансовые ресурсы национального хозяйства» как индикатора сбалансированности и финансового потенциала общественного производства;
- раскрыть роль СФБ в обеспечении согласованности воспроизводственных пропорций прогноза социально-экономического развития и в формировании финансовой политики государства;
- доказать совместимость СФБ с идеологией национального счетоводства и предложить концепцию его построения на базе информации системы национальных счетов (СНС);
- обосновать основные направления совершенствования методологии составления СФБ как системы таблиц, характеризующих важнейшие аспекты движения финансовых потоков;
разработать методологические основы проведения прогнозных расчётов показателей СФБ, обеспечивающих их количественную увязку с материально-вещественными показателями и пропорциями прогноза социально-экономического развития, оценивающую степень его несбалансированности и выявляющую пути ее уменьшения или ликвидации;
- дать аналитическую оценку финансового аспекта функционирования экономики России исходя из информации предлагаемой модификации СФБ и показать возможность и эффективность ее использования при формировании финансовой политики государства.
Методология исследования. При разработке основных концептуальных положений и обосновании конкретных выводов и рекомендаций учитывались научные исследования отечественных и зарубежных ученых в области сбалансированности общественного производства, государственного воздействия на экономическое развитие, макроэкономического прогнозирования, национального счетоводства, разработки финансовой политики.
Методологической основой исследования является системный подход, позволяющий получать решения сложных проблем в условиях неопределённости на базе комплексного рассмотрения и взаимной увязки различных их аспектов. При этом использовались методы экономического анализа, математической статистики, экспертного оценивания, балансовые методы и др.
Предмет и объект исследования. Предметом исследования является методология отражения финансовых потоков в прогнозах социально-экономического развития и использования СФБ в системе государственного регулирования экономики. В качестве объекта исследования выступает национальное хозяйство Российской Федерации.
Научная новизна исследования. К основным результатам исследования, которые, по мнению автора, обладают научной новизной и выносятся на защиту, относятся следующие.
1. Определено влияние эволюции систем денежного обращения, организационно-технологических условий производства, типов ценообразования, на специфику динамической сбалансированности экономики, выявлен характер их взаимосвязи в современных условиях, обоснована необходимость регулирующего воздействия государства на обеспечение согласованности товарных и денежных потоков.
2. Уточнено экономическое содержание категории "финансовые ресурсы национального хозяйства" как особого элемента в системе воспроизводства, характеризующего финансовый потенциал социально-экономического развития, удостоверяющего степень его сбалансированности и способствующего установлению рациональных воспроизводственных пропорций; определен механизм взаимодействия денежной массы в обращении и финансовых ресурсов в условиях становления рыночных отношений в России, раскрыты последствия нарушения согласованности в их динамике на процесс воспроизводства.
3. Доказана необходимость и целесообразность в современных условиях становления рыночных отношений составления сводного финансового баланса как особой интегрированной балансовой схемы, характеризующей систему финансовых потоков в национальном хозяйстве и меру ее равновесности, сформулированы основные требования к методологии его составления.
4. Предложена концепция построения СФБ на базе методологии и информации СНС. Таблицы баланса в этом случае формируются путём группировки по определенному признаку позиций отдельных счетов. При этом итоговая таблица может быть включена в набор стандартных таблиц СНС наряду с таблицей финансовых операций. Определены возможности использования такой модификации СФБ.
5. Обоснованы научные рекомендации по модернизации методологии построения СФБ, направленные на адекватное отражение требований, предъявляемых к нему в условиях перехода к стабильному экономическому росту. Доказана целесообразность его составления в виде системы таблиц, отражающих различные аспекты движения финансовых потоков. Предложены схемы и состав показателей наиболее значимых таблиц (итоговой таблицы, сводных таблиц в разрезе институциональных секторов, в территориальном разрезе, мат ричной таблицы баланса), определены принципы консолидации показателей при заполнении этих таблиц.
6. Разработаны методологические положения по прогнозированию финансовых ресурсов, основанные на использовании методов прямого счёта, экономико-математического моделирования и экспертных оценок. Они предусматривают определение сводных финансовых показателей в увязке с материально-вещественными пропорциями воспроизводства, позволяют оперативно проводить многовариантные расчёты и оценивать величину дефицита финансовых ресурсов в национальном хозяйстве.
7. Дана аналитическая оценка финансового аспекта функционирования экономики России в 1992-20ООгг. При этом исследована степень устойчивости финансового положения страны, раскрыто значение бюджетного дефицита и неплатежей в перераспределении финансовых ресурсов. На базе выявленных тенденций в формировании и использовании финансовых ресурсов оценена рациональность финансовых потоков в национальном хозяйстве.
Практическое значение диссертационного исследования состоит в том, что его методология, аналитические выводы и рекомендации могут быть использованы в совершенствовании разработки СФБ как части прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу, в бюджетном процессе для прогнозной оценки параметров консолидированного бюджета, для количественного обоснования рациональной динамики денежной массы в обращении. Прогнозно-аналитические многовариантные расчёты показателей СФБ позволяют определить дефицитность финансовых ресурсов в национальном хозяйстве, выявить пути её сокращения (ликвидации) и на этой основе сформулировать научно обоснованные и взаимно непротиворечивые налоговую, бюджетную и антиинфляционную стратегии государства.
Апробация и публикация результатов исследования. Основное содержание работы отражено в научных отчётах, выполненных под научным руководством и при непосредственном участии автора в Научно исследовательском финансовом институте Минфина России по заказам Министерства финансов РФ, а также в соответствии с государственными контрактами с Министерством экономического развития и торговли РФ. Результаты исследований получили положительные оценки и учитывались в практической работе указанных ведомств.
Положения и выводы диссертации докладывались и обсуждались на заседаниях Ученого совета НИФИ, научных и научно-практических конференциях. По теме диссертации автором опубликована (лично и в соавторстве) 31 работа общим объёмом 38,0 п.л. Среди публикаций - монография, разделы в научных монографиях и учебнике, брошюра, статьи в журналах и сборниках.
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, шести глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа изложена на 247 страницах, включает 26 таблиц и 6 рисунков.

Необходимость регулирующего воздействия государства на социально-экономическое развитие России

Мировой опыт показывает, что в современной рыночной экономике взаимосвязь государственного воздействия и рыночного саморегулирования определяется уровнем стабильности и устойчивости экономического развития: при кризисных явлениях (падении производства, росте безработицы, обострении инфляции и т.п.) усиливается роль государства, при улучшении ситуации -роль рынка. В высокоразвитых рыночных экономиках зарубежных стран этапы с приоритетом государственного регулирования сменялись периодами более широкой свободы предпринимательства. Неслучайно, современный этап господства монетаристской доктрины в западных странах последовал за увеличением масштабов государственного регулирования в 60-х - 70-х годах.
В 60-е годы политика антициклического регулирования сменилась концепцией активного использования государства для обеспечения повышенных и устойчивых темпов экономического роста. Увеличение реального валового национального продукта США за период 1961-1968 гг. почти в 1,5 раза было связано не только с общей благоприятной экономической конъюнктурой, но и в значительной степени с усилением централизации финансовых ресурсов в руках государства и целенаправленным их использованием для поддержания и стимулирования экономического развития. С конца 60-х годов государственное воздействие на процесс воспроизводства с целью ускорения темпов экономического роста было переведено в развитых странах на постоянную основу с долгосрочным прогнозированием и применением программно-целевого подхода к принятию государственных решений.
Государственное воздействие на современную рыночную экономику, направленное на создание предпосылок для ее устойчивого роста и социальной стабильности в обществе, основано на использовании комплекса взаимосвязанных инструментов — макроэкономических целевых прогнозов, бюджета, налогов, цен, процентов за кредит, валютных курсов и т.д.
При взаимосогласованном и непротиворечивом использовании этих инструментов достигается пропорциональность и сбалансированность экономического развития, что является необходимым условием его устойчивости и стабильности. Формы реализации экономической политики включают как средства прямого воздействия на основные элементы общественного производства - платёжеспособный спрос, предложение товаров и услуг, цены (налогообложение прибыли и доходов, государственное финансирование капиталовложений, государственные заказы и закупки товаров и услуг, выплаты в рамках социальных программ, государственный контроль над ценами, контроль за ростом заработной платы и т.д.), так и косвенные, влияющие на общие условия воспроизводства (инвестиционные налоговые скидки, льготы и субсидии отдельным отраслям и секторам экономики и т.д.).
При этом макроэкономическое прогнозирование определяет общую ориентацию воспроизводственного процесса и представляет собой основу, позволяющую обеспечить согласованность регулирующих инструментов, целенаправленность их воздействия. В условиях развития рыночных отношений в России значение макроэкономического целевого прогнозирования в установлении макроэкономических пропорций (между потреблением и накоплением, производством средств производства и производства предметов потребления, промежуточным потреблением и валовым внутренним продуктом, приростом национального дохода и капитальными вложениями, потребляемой и сберегаемой частью денежных доходов населения и т.п.) и отраслевой структуры общественного производства должно не только не ослабевать, но и усиливаться.