Синько Юрий Владимирович. Финансовая среда развития сельскохозяйственной кредитной кооперации

Короткий опис

Синько Юрий Владимирович. Финансовая среда развития сельскохозяйственной кредитной кооперации : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Волгоград, 2004 197 c. РГБ ОД, 61:05-8/1052

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Сельскохозяйственная кредитная кооперация как составляющая финансовой системы России 15
1.1 Сельскохозяйственные кредитные кооперативы как элемент кредитной кооперации 15
1.2 Факторы и закономерности развития сельскохозяйственной кредитной кооперации 39
Глава 2. Анализ финансовой среды и международный опыт развития кредитной кооперации 65
2.1 Анализ финансовой среды развития сельскохозяйственной кредитной кооперации (на примере СКПК) 65
2.2 Сравнительный анализ развития кредитной кооперации России и Германии 89
Глава 3. Финансовые методы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации 113
3.1 Финансовые методы поддержки и стабилизации развития сельскохозяйственной кредитной кооперации 113
3.2 Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации через совершенствование механизма саморегулирования 138
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 162
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 167
ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Состояние экономики страны определяется наличием и развитостью всех финансовых институтов (коммерческих банков, страховых компаний и других), которые посредством кредитования способствуют развитию различных секторов экономики, в том числе социальной сферы, оказывая достаточный круг финансовых услуг. В то же время не все из них задействованы в настоящее время в силу неразвитости и ограниченного круга обслуживания. Нехватка инвестиций и огромная потребность в них со стороны малого и среднего бизнеса, сельского хозяйства, населения, с одной стороны, и сложная процедура получения кредита, высокие кредитные ставки банков, нежелание кредитных организаций работать с сельскохозяйственными производителями, малым и средним предпринимательством (высокий риск деятельности, недостаточное залоговое обеспечение кредита), с другой стороны, предопределили необходимость развития в стране сельскохозяйственной кредитной кооперации как института, решающего проблему доступного и дешевого кредита.
Накопленный мировой (Германия, Канада, США) и отечественный (дореволюционный и в годы НЭПа) опыт, а также опыт стран с переходной экономикой (Польша, Румыния, Литва, Болгария) доказывают, что проблема доступного кредитования малого предпринимательства и агробизнеса, удовлетворения финансовых потребностей домохозяйств, расположенных в сельской местности успешно решается посредством развития в стране кредитных кооперативов.
Современное состояние российской кредитной кооперации таково, что пока она не может в полной мере решать указанные проблемы. Этому препятствует её ограниченная территориальная распространенность, незначительный объем финансовых ресурсов, недостаточная проработанность вопросов поддержания финансовой устойчивости на уровне отдельного кредитного кооператива и в рамках региона. Таким образом,
актуальность темы исследования определяется потребностью в выявлении круга финансовых нужд, удовлетворению которых в современных условиях должна способствовать кредитная кооперация, недостаточно разработанным комплексом финансовых методов, которые в современной России смогут обеспечить ее развитие, отсутствием непротиворечивых методических подходов к повышению финансовой устойчивости функционирования кредитных кооперативов.
Степень разработанности проблемы. Научные основы сельскохозяйственной кредитной кооперации были созданы, а затем развивались не одним поколением ученых и практиков разных стран. К числу пионеров и пропагандистов кооперативной теории начала XIX века относятся А.Н.Анциферов, Л. Блан, Ф. Бюше, В. Гааз, У. Кинг, Р. Оуэн, Ф. Райффайзен, В.Ф. Тотомианц, Ш. Фурье, Н.Г. Чернышевский, Г. Шульце-Делич и другие.
В 60-90-е годы XIX века в России разрабатываются общие принципы кредитной кооперации - это взгляды «кружка Васильчикова», представителей Санкт-Петербургского Комитета о сельских ссудо-сберегательных и промышленных товариществ: А.И. Васильчиков, Э.Р. Вреден,. Е.В. де Роберти, Н.Ф. Фан дер Флит, В.Н. Хитров, А.В. Яковлев и другие.
В 90-х гг. XIX в. - 10-е гг. XX в. российские теоретики кооперации сумели развить отдельные положения своих предшественников о подходе к кооперации как организации экономического типа, в деятельности которой необходимо учитывать требования рынка. Проблемами кооперации в начале XX века занималась новая волна теоретиков и историков кооперации, такие известные российские экономисты и ученые, как А.Н. Анциферов, Л. Блан, Ф.Бюше, В. Гааз, У.Кинг, Р. Оуэн, Ф. Райффайзен, В.Ф. Тотомианц, Ш.Фурье, Н.Г. Чернышевский, Г. Шульце-Делич и др. Ими были созданы основы теории кредитной кооперации, показана её экономическая и социальная роль.
В период «НЭПа» поиск в области кооперативных теорий протекал в
двух направлениях: первое - развитие «марксистских» воззрений, представителями которого были Н.Н. Крестинский, В.П. Милютин, Н.Л.Мищеряков, В.П. Ногин, СП. Середа и другие, пытавшиеся на основе отдельных фрагментарных высказываний К. Маркса и Ф. Энгельса, идей В.И.Ленина сконструировать нечто подобие цельной теории кооперации, и второе - оживление интереса к классическим теориям кооперации (М.И.Туган-Барановский, А.В. Чаянов и др.).
После ликвидации кредитной кооперации в начале 30-х годов XX века теоретические исследования проблем ее функционирования в стране практически полностью прекратились. В научных работах A.M. Волкова, В.В. Глазкова, А.П. Макаренко, В.П. Масленникова, В.Д. Мартынова и др. преимущественно рассматривались исторические проблемы отечественной кооперации, а также деятельность зарубежных кредитных кооперативных структур.
Возобновление теоретических исследований проблем развития сельскохозяйственной кредитной кооперации начинается с ее возрождения в» середине 90-х гг. ХХв.. Вопросы формирования и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации рассматривались в работах С.Б.Коваленко, З.Н. Козенко, Д.А. Коробейникова, Н.М. Космачевой, В.К.Крутикова, Н.А.Кузнецовой, Г.Н. Никулина, В.М. Пахомова, С.А.Пахомчика, Н.Б. Полюбиной, А.П. Слеповой, Л.Г. Таранковой, Г.П.Филипповой, Е.В. Худяковой, М.Ф. Шкляра и др. В данных работах детально исследовались отдельные финансовые аспекты деятельности кредитных кооперативов: вопросы формирования ресурсной базы, экономических рисков, заемно-сберегательной политики, экономической оценки деятельности, формирования и регулирования систем сельскохозяйственной кредитной кооперации.
Вместе с тем процесс развития сельскохозяйственной кредитной кооперации еще не достаточно изучен. В частности в дополнительной проработке нуждаются вопросы оценки финансовой среды
бсельскохозяйственной кредитной кооперации, анализа имеющихся проблем и финансовых методов ее развития,сучетом тех реальных изменений, которые произошли в социально-экономической жизни общества. Помимо этого недостаточно внимания уделено проблемам основных направлений развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, необходимости ее государственной поддержки, взаимодействиясфинансовыми организациями.
Исходя из вышеизложенного, степень разработанности проблем функционирования и организации финансовой среды развития сельскохозяйственной кредитной кооперации можно оценить как недостаточную, что предопределило актуальность выбранной темы в рамках диссертационного исследования. Актуальность, научная и практическая значимость, определенная недостаточной разработанностью теоретических и практических проблем финансовой среды развития сельскохозяйственной кредитной кооперации определили выбор темы, цели и задачи исследования.
Цель диссертационного исследованиязаключается в теоретическом обосновании направлений формирования финансовой среды развития сельскохозяйственной кредитной кооперации для активизации устойчивого развития финансовой системы и национальной экономики в целом. Для достижения поставленной цели в работе решались следующиезадачи:
уточнить теоретико-методологические основы кредитной кооперации и специфику ее кредитных отношений в условиях расширения финансовых потребностей хозяйствующих субъектов и домохозяйств;
выявить основные факторы, обосновывающие дальнейшее финансовое развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации, посредством проведения анализа и обобщения ее исторического, современного и зарубежного опыта;
охарактеризовать финансовую среду развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в РФ;
разработать финансовые методы поддержки и стабилизации развития сельскохозяйственной кредитной кооперации;
предложить комплекс финансовых мер развития сельскохозяйственной кредитной кооперации на региональном уровнеиметодики оценки их эффективности;
разработать направления расширения ресурсной базыифинансовой устойчивости кредитного кооператива.
Предметом диссертационного исследованияявляется совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формированияираспределения финансовых ресурсов сельскохозяйственной кредитной кооперацииРФ.
Объектом диссертационного исследованиявыступают финансовые ресурсы сельскохозяйственной кредитной кооперации, как составной части кредитно-финансовой системы России.
Методологической и теоретической основой работыпослужили труды классиков экономической науки, работы отечественныхизарубежных ученых по проблемам деятельности сельскохозяйственной кредитной кооперации, кооперативные теории. Для решения поставленных задач использовалась совокупность нормативно-законодательных актов, регулирующих деятельность кредитной кооперации в РФ иеесубъектах,иоказывающих на нее второстепенное влияние. В ряде случаев автор применял законодательство зарубежных стран (Германия, Канада, США), стран СИГ, издания Проекта Tacis FD RUS 9801 (США), Международной организации труда, Германского кооперативного союза «Райффайзен». Использовались кооперативные нормы, содержащиеся в уставах, положениях и решениях кредитных кооперативов.
В работе применялись общенаучные методы познания: диалектический, историко-экономический, сравнительного, статистического, структурно-функционального анализа.
Информационно-эмпирической базой исследованияпослужили данные Госкомстата РФ, финансовые показатели развития сельскохозяйственной кредитной кооперации РФ и отдельных ее субъектов,
предоставленные Союзом сельских кредитных кооперативов ССКК, Фондом развития сельской кредитной кооперации ФРСКК, Администрациями Волгоградской и Белгородской областей, данные Германского кооперативного союза «Райффайзен», первичных документов сельскохозяйственных кредитных кооперативов Волгоградской области и Волгоградского областного сельскохозяйственного кредитного
потребительского кооператива ВОПСКК «Содружество», публикуемые в периодической печати, помещенные в Интернете.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Специфика кредитных отношений кредитного кооператива заключается в том, что кредитный кооператив одновременно выступает элементом кооперативных и кредитных отношений, и создается в целях удовлетворения кооперативных принципов и инвестиционных потребностей его членов. Специфическими чертами развития кредитной кооперациивРоссии, по сравнению со странамисразвитой рыночной экономикой, выступают: во - первых, ограниченный круг форм кредитных кооперативов (сельскохозяйственные кредитные кооперативы, кредитные кооперативы граждан, общества взаимного кредитования) действующих в РФ, во - вторых, в соответствии со спецификой российского законодательства движение их финансовых потоков не соответствует требованиям, предъявляемым к кредитным организациям, которые включают в себя оценку финансовой устойчивости и рисков, в - третьих, их незначительное количество свидетельствует о недостаточности развития этой части кредитных отношений.
2. Основными факторами активизации финансовой деятельности сельскохозяйственной кредитной кооперации в настоящее время выступают: государственная финансоваяиправовая поддержка, развитие внутренних финансовых источников кредитных кооперативов (льготное налогообложение, расширение круга разрешенных направлений использования средств пайщиков и их привлечения), укрепление
взаимодействия с банковской сферой, как источником дополнительных кредитных ресурсов.
3. Финансовая среда функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации в РФ характеризуется следующими особенностями: а) по объему и формам финансовой поддержки со стороны государства - его незначительной долей по сравнению с помощью, оказываемой зарубежными партнерами (Германия, Канада, США); б) по региональному размещению и уровню финансового развития - неравномерностью развития по регионам, объемам и видам предоставляемых услуг; в) по способам экономической оценки различных направлений деятельности кредитных кооперативов -недостаточной разработанностью или полным отсутствием методик, позволяющих совершенствовать деятельность кооперативов по отдельным направлениям (оценка рисков, финансовой устойчивости); г) по формированию в регионах различных систем финансовой организации кредитной кооперации — на уровне села, района или области; д) по финансовой стратегии развития сельскохозяйственной кредитной кооперации - в одних регионах региональными органами власти, в других -по инициативе пайщиков.
4. Формирование современного финансово - хозяйственного механизма, способствующего созданию эффективной финансовой среды развития сельскохозяйственной кредитной кооперации РФ, возможно за счет использования системы финансовых методов: а) со стороны государства и местных органов власти: наделение кооперативов стартовым капиталом, субсидирование процентных ставок по займам сельскохозпроизводителям, выделение субвенций на пополнение фонда финансовой взаимопомощи, предоставление налоговых льгот коммерческим банкам на те ссуды, которые они на льготных условиях предоставляют кредитным кооперативам; б) со стороны частных коммерческих структур - прямая финансовая или иная материальная помощь кооперативам от фондов, агентств или институтов социально-экономического развития; в) со стороны отдельных кооперативов
и их объединений - создание специальных фондов (гарантий и поддержки, гарантий сбережений пайщиков, резервный), гарантирующих стабильность развития сельскохозяйственной кредитной кооперации; организация контроля со стороны аудиторских союзов.
5. Активизация развития сельскохозяйственной кредитной кооперации на региональном уровне предполагает использование дополнительно к основным и особых финансовых методов. К ним относятся: а) поэтапный способ изменения преобладающей формы финансового потока сельскохозяйственной кредитной кооперации: в первую очередь по пути увеличения количества кредитных кооперативов в регионах за счет государственной поддержки, затем — качественного совершенствования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации за счет развития на основе собственных финансовых ресурсов; б) модель формирования финансовых потоков системы сельскохозяйственной кредитной кооперации, в рамках которой предложены дополнительные элементы механизма взаимодействия структурных элементов системы и определены функции каждого уровня.
Оценка эффективности использования предлагаемых финансовых методов основана на расчете эффекта развития сельскохозяйственной кредитной кооперации от предоставления налоговых каникул кредитным кооперативам, сопоставлении фактической численности кредитных кооперативов на территории РФ с предельной для определения потенциальных возможностей роста, определении финансовой устойчивости системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в целом.
6. Повышение финансовой устойчивости кредитного кооператива возможно за счет расширения направлений формирования его ресурсной базы, применения методики оценки кредитного риска. Расширение ресурсной базы кредитного кооператива определяется развитием политики привлечения сбережений, созданием структур кредитных кооперативов и специальных фондов.
11Научная новизна результатов исследованиязаключаетсявразработке теоретических и методологических подходов, направленных на решение проблем, сдерживающих развитие финансовой среды функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации РФ, и определении финансовых методов, способствующих их преодолению. Научные положения, полученные лично автором, выраженывследующем:
дополнен понятийный аппарат формирования и распределения финансовых ресурсов сельскохозяйственной кредитной кооперации, заключающийся в обосновании необходимости финансового развития кредитной кооперации на основе не только кооперативных, но и коммерческих принципов функционирования, что определяет специфику кредитных отношений кредитной кооперации на рынке финансовых услуг;
сформулированы основные факторы, способствующие современному развитию финансовой среды сельскохозяйственной кредитной кооперации, проявляющиеся в государственной финансовой и правовой поддержке, укреплении внутренних источников финансирования кооперативов, во взаимодействии с банковской сферой;
выявлены основные проблемы функционирования и организации финансовой среды развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в РФ, заключающиеся в отсутствии финансовой стратегии развития, системы оценки надежности и гарантий возвратности вложенных средств, неурегулированности вопросов снижения рисков, ограниченности ресурсной базы, что доказывает необходимость расширения круга финансовых методов, используемых в государственном регулировании кооперативных финансов;
разработаны финансовые методы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, включающие финансовую, правовую и иную поддержку со стороны органов власти, частных коммерческих структур, отдельных кооперативов и их объединений, позволяющие расширить источники формирования финансовых ресурсов и повысить надежность возврата вложенных средств, что позволит сформировать кредитную
кооперацию, способную обеспечить устойчивое развитие финансовой системы России;
предложен комплекс финансовых мер развития сельскохозяйственной кредитной кооперации на уровне региона, включающий поэтапный способ изменения преобладающей формы ее финансового обеспечения и модель формирования финансовых потоков, которые могут быть положены в основу финансовой стратегии развития кредитной кооперации территории;
разработаны методики оценки кредитного риска и финансовой устойчивости, определены направления повышения ресурсной базы кредитных кооперативов, позволяющие провести анализ рискованных факторов и повысить эффективность функционирования, как отдельного кооператива, так и всей кооперативной системы в целом.
Теоретическое и практическое значениесостоит в том, что в диссертации уточнена специфика кредитных отношений кредитной кооперации, с финансовых позиций обоснованы преимущества формирования кредитных кооперативных структур, разработаны финансовые меры развития сельскохозяйственной кредитной кооперации на федеральном, региональном и уровне кредитного кооператива, предложена авторская концепция формирования ее финансовых потоков. Предложенные трактовки кредитного кооператива, кредитной кооперацииисельскохозяйственной кредитной кооперации расширяют традиционные взгляды на содержание кооперативных финансов.