Смышляева, Александра Николаевна. Комплексная оценка рисков платежных систем

Короткий опис

Смышляева, Александра Николаевна. Комплексная оценка рисков платежных систем : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Смышляева Александра Николаевна; [Место защиты: Поволж. гос. технол. ун-т].- Йошкар-Ола, 2012.- 151 с.: ил. РГБ ОД, 61 13-8/379

Содержание к диссертации

Введение
1Теоретические аспекты организации платежных систем10
1.1 Роль организации безналичных расчетов в экономике 10
1.2 Платежные системы: виды, функции, элементы 20
1.3 Клиринговая деятельность в платежных системах 34
2Риски платежных систем51
2.1 Классификация рисков платежных систем 51
2.2 Факторы обеспечения устойчивости платежной системы 63
2.3 Методические подходы к оценке рисков платежных систем 71
3Основные направления совершенствования оценки операционного риска платежных систем79
3.1 Организация и методика процесса количественной оценки операционного риска 79
3.2 Модель операционного риска электронной платежной системы 98
3.3 Мониторинг уровня операционного риска платежной системы 108
Заключение 120
Список использованных источников

Введение к работе

Актуальность темы.Надежно работающие платежные системы являются важной частью современной эффективной экономики. Продолжение процесса финансовой глобализации и внедрение технологических инноваций вызвали необходимость реформирования платежных систем. Сегодня платежные системы как развитых, так и развивающихся стран находятся в переходной стадии. Возрастает роль международных расчетов, а выполнение платежей в режиме реального времени становится общепринятой практикой. Эти изменения вызывают более высокие требования к качеству перевода платежей и минимизации рисков, что приводит к появлению новых требований, предъявляемых к платежным системам. Выполнение операций в режиме реального времени сокращает временные рамки для исправления ошибок, что выдвигает проблему управления платежными рисками на первое место.
Вопросы возникновения системных рисков платежных систем и их предотвращения требуют в настоящее время особого внимания в силу того, что сбои в их работе могут затронуть широкие слои населения и нанести значительный материальный ущерб пользователям платежных систем. Экономический кризис может распространяться через платежные системы от банка к банку или даже от страны к стране, если системы не включают эффективные механизмы противодействия.
Платежная система и ее компоненты являются тесно интегрированными, поэтому реализация риска внутри системы может распространяться очень быстро. Это подчеркивает важность оценки рисков системы в целом и взаимозависимостей ее элементов.
Практически во всех работах в качестве объекта проявления рисков в платежных системах указывается их основная составляющая - расчетный центр и при этом по умолчанию предполагается, что расчетный центр территориально локализован, имеет единственную точку входа, обеспечивающую прием документов перевода (платежных документов) от участников платежной системы.
Показатели рисков платежных систем предлагается, как правило, рассчитывать в виде усредненных характеристик параметров функционирования этих систем, например как показатели волатильности среднедневных объема и количества исполненных платежных документов, среднедневного объема ликвидности, необходимого для своевременного завершения всех переводов денежных средств и т. д.
Усредненные оценки позволяют в возможной степени устранить случайные влияния внешних факторов и спрогнозировать если не оптимальные, то рациональные действия для обеспечения надлежащего качества функционирования платежной системы.
При этом, собственно, оценка рисков (понимаемых как возможность, или вероятность - для массовых процессов, реализации нежелательных событий), заключающаяся в вычислении числовой характеристики уровня риска, производится далеко не всегда.
Таким образом, представляется крайне актуальным и востребованным в условиях современной экономической конъюнктуры проведение исследования, позволяющего не только обобщить и проанализировать уже существующие разработки и предложения, но и сформировать новые подходы к развитию оценки рисков платежных систем с у четом их структуры.
Степень изученности проблемы.Несмотря на большое количество публикаций, посвященных проблемам финансовых рисков, связанных, в частности, с банковской деятельностью, далеко не все их аспекты освещены в равной степени. В настоящее время накопленный практический опыт и теоретическая составляющая управления рисками рассматриваются в рамках работы, проводимой центральными банками и Банком международных расчетов (БМР).
Значительный вклад в развитие научных знаний о структуре, свойствах и направлениях развития платежных систем внесли О. И. Лаврушин, А. С. Обаева, В. М. Усоскин, М. П. Березина, С. В. Криворучко, Л. И. Хомякова, А. В. Шамраев. Проблемой изучения рисков и эффективности платежных систем, развития методов аналитического и имитационного моделирования платежных систем занимались зарубежные экономисты П. Анджелини, М. Бех, Ч. Кан, Дж. МакЭндрюс, X. Лейнонен, Б. Саммерс, К. Сорамаки, Д. Хамфри, М. Хеллквист, Д. Шеппард и многие другие.
При этом особый интерес представляют работы зарубежных ученых и специалистов, поскольку активный процесс слияний и поглощений, наблюдаемый в последние годы за рубежом, приводит к резкому возрастанию роли риск-менеджмента в платежных системах. В современных работах ведущими являются труды Дж.Ф. Синки мл, Л. Роуза, Р. Лерой Миллера.
Анализ научных публикаций свидетельствует о том, что вопросам управления рисками платежных систем не уделяется должного внимания: не разработаны этапы управления рисками платежных систем, не исследованы методы управления рисками платежных систем, не раскрыты методики оценки рисков платежных систем.
Недостаточная степень разработанности проблемы подтверждает необходимость ее теоретического, методического и практического развития, что предопределило цель работы. Задачи и характер исследования определили объем, структуру и логику изложения диссертационного исследования.
Цель и задачи диссертационного исследования.Целью настоящей работы является разработка теоретико-методического инструментария и совершенствование комплекса оценки рисков и эффективности электронных платежных систем.
Комплексный подход к достижению поставленной цели обусловил постановку следующих задач:
- определить экономическое содержание платежных систем, выявить их место в составе категорий теории денег и денежного обращения;
проанализировать текущую ситуацию в сфере безналичных расчетов и функционирования платежных систем;
рассмотреть присущие платежным системам факторы, определяющие эффективность платежных систем и риски, связанные с ними;
уточнить классификацию рисков, присущих платежным системам;
- проанализировать существующий опыт исследования платежных систем, классифицировать показатели и модели;
разработать методику количественной оценки уровня риска и эффективности платежной системы в обычных (не стрессовых) условиях;
выявить причины устойчивости платежной системы к реализации системного риска, а также присущего ей уровня эффективности.
Область исследований.Выбранная тема исследования соответствует научным направлениям ВАК по специальности 08.00.10 "Финансы, денежное обращение и кредит"
п. 8.8. «Формирование эффективной платежной системы и инструменты разрешения платежного кризиса»,
8.14. Эволюция денег, изменчивость функциональных свойств национальных денег и форм в зависимости от изменения социально-экономических условий и среды,
- 10.16. Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков. Предметом исследованияявляется методический инструментарий оценки
рисков платежных систем, а также присущие платежной системе риски.
Объектом исследованияявляются платежные системы, отвечающие критериям подверженности и способности передавать риски, обладающие распределенной структурой и функционирующие в условиях многопользовательских процедур.
Теоретической и методологической основой диссертационного исследованияпослужили труды отечественных и зарубежных авторов, законодательство Российской Федерации в сфере проведения платежей и безналичных расчетов, материалы международных органов регулирования и контроля в сфере банковской деятельности.
В ходе исследования применяются общенаучные методы анализа и синтеза, сравнения и классификации. В исследовании используется методология математической статистики, общей теории систем, экономико-математического моделирования.
Информационную базу исследованиясоставили статистические данные Центрального банка Российской Федерации (Банка России), нормативно-правовые
документы в области банковской деятельности и безналичных расчетов, методические рекомендации Банка международных расчетов, Комитета по платежным и расчетным системам БМР (КПРС), рекомендации по оценке банковских рисков, охватываемых международным соглашением по банковскому надзору Базель II, а также материалы аналитических агентств и информационных систем, размещенные в сети Интернет.
Научная новизна проведенного исследованиязаключается в развитии теоретических знаний и совершенствовании методического инструментария оценки рисков платежных систем.
В диссертационном исследовании получены и выносятся на защиту следующие результаты, имеющие научную новизну:
определено экономическое содержание электронных платежных систем, выявлено их место в составе категорий теории денег и денежного обращения, выделены процедуры, связанные с исполнением денежных обязательств платежными системами;
построена модель линейной регрессионной зависимости, характеризующая влияние внешних факторов на рост денежного объема платежей, проходящих через платежную систему России в рамках текущей ситуации в сфере безналичных расчетов и функционирования платежных систем;
выявлены присущие платежным системам факторы, определяющие эффективность платежных систем и риски, связанные с ними; определены термины рисковых событий, источники возникновения и влияния операционного риска для его оценки;
уточнена классификация рисков, присущих платежным системам, исходя из источников их происхождения применительно к платежным системам кредитной организации;
разработаны рекомендации по применению количественных методов оценки рисков, в том числе аналитического и имитационного моделирования, классифицированы показатели и модели оценки;
разработана методика количественной оценки уровня риска и эффективности платежной системы: определены функции ключевых органов управления операционным риском, методы выявления и оценки операционного риска, установлены принципы создания системы внутренней отчетности, позволяющей осуществить мониторинг уровня операционного риска.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследованиязаключается в разработке научно-обоснованных предложений, выводов, рекомендаций, развивающих методический инструментарий оценки рисков платежных систем. Результаты исследования могут быть использованы в практике финансовых институтов при организации системы управления и контроля за рисками в расчетно-операционной среде, при разработке регламентов взаимодействия уча-
стников платежной системы, аналитическими агентствами и аудиторскими конторами при оценке достаточности капитала зарезервированного под возможный ущерб и потери от реализации рисков, возникающих при функционировании платежной системы.
Апробация и внедрение результатов исследования.Основные положения диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили положительную оценку на научно-практических конференциях: Междунар. научно-практ. конференция «Проблемы социально-экономического развития города и села в условиях мирового экономического кризиса» (29-30 мая 2009 г., Казань); Научно-практическая конференция «Экономика и управление в нефтегазохимическом комплексе региона» (5 апреля 2010г., Казань); Региональная научно-практическая конференция, посвященная 150-летию Банка России «Актуальные проблемы и перспективы развития банковского дела: Региональная научно-практическая конференция, посвященной 150-летию Банка России» (2010 г., Йошкар-Ола).
Содержащиеся в исследовании методики, рекомендации и практические разработки используются в деятельности ряда компаний, в том числе при организации систем электронных продаж.
Публикация результатов исследования.По результатам диссертационного исследования опубликовано 10 научных работ общим объемом 3,9 п.л., в том числе 4 статьи в изданиях рекомендованных ВАК России - 2,4 п.л.
Объем и структура работы.Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии, иллюстрирована таблицами, рисунками и приложениями, имеет следующее содержание:

Платежные системы: виды, функции, элементы

В последнее десятилетие XX века в связи с активизацией и либерализацией финансовых рынков произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на организацию безналичных расчетов: от элемента инфраструктуры, выполняющей чисто технические (механические) функции до базовой структуры экономики. Серьезному переосмыслению подвергается терминологический аппарат в области расчетов, чему во многом способствуют рекомендации Комитета по платежным и расчетным системам, созданного в начале 90-х гг. XX века при Банке международных расчетов (БМР) в г. Базеле (Швейцария).
. Соответственно Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим, осуществляется путем: - записей на счетах плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях; - зачетов взаимных требований; - передачи обращающихся инструментов платежа и дрэкономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным оборотом. Одним из основополагающих терминов является «платежная система», роль которой трудно переоценить.
Платежная система согласно Глоссарию БМР есть совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между участниками [11].
Хотя предложенное определение не противоречит экономическому содержанию, оно не содержит ссылки на такой важный аспект функционирования платежной системы, как ее структурная организация и подверженность рисковым явлениям. Исходя из вышесказанного логично предложить следующее определение: платежная система есть совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между участниками, обладает различной организационной структурой (централизованные, децентрализованные; распределенные, локальные) и подвержена реализации рисковых явлений в условиях функционирования внутри экономической среды.
В процессе функционирования платежная система облекает в конкретную форму - получение денег - все многообразные экономические отношения в обществе. Являясь своеобразным инструментом обмена и распределения, безналичные расчеты приводят в действие внутренний и внешний (международный) экономические обороты, связывают друг с другом и с населением различные сферы, отрасли, хозяйствующие субъекты.
Расчеты являются обязательным сопровождающим элементом процесса создания (изъятия) денежной массы как производной денежного оборота и одного из главных объектов денежно-кредитного регулирования экономики.
В микроэкономике роль безналичных расчетов для организаций состоит в том, что они выступают условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению кругооборота товаров (услуг) и денег, объединяющего всю экономику. Это база управления ликвидностью со стороны хозяйствующих субъектов, неотъемлемый элемент функционирования бюджетных звеньев.
Для коммерческих банков организация системы расчетов является одним из главных участков деятельности, во многом обусловливающий их достаточную ликвидность и эффективность деятельности. По данным некоторых банков, наибольший удельный вес в общей сумме доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств. От качества расчетно-кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клиентуры, значит, и мобилизация крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения активных операций. К тому же расчетные операции занимают около двух третей всего операционного времени работы банков.
Для населения расчеты - необходимое условие жизнедеятельности и реализации экономических возможностей.
Состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной системы, а также рынков: товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов. Вот почему во всех странах организация платежной системы возводится в ранг государственной политики.
К основным факторам, определяющим состояние платежной системы любого государства, относятся: общий уровень развития экономики и финансового рынка, особенности банковского законодательства, сложившиеся традиции в расчетах (платежные обычаи). Главный организатор и посредник в осуществлении безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами - банковская система. Она выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и основного объема безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями [21, сЛ 10-112].