Статистическое исследование финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона :На примере Самарской области

Короткий опис

Год:
2003
Автор научной работы:
Волгушева, Екатерина Владимировна
Ученая cтепень:
кандидат экономических наук
Место защиты диссертации:
Самара
Код cпециальности ВАК:
08.00.12
Специальность:
Бухгалтерский учет, статистика
Количество cтраниц:
156
Оглавление диссертации
кандидат экономических наук Волгушева, Екатерина Владимировна

Введение.
1. Методологические основы статистического анализа финансового состояния сельскохозяйственных предприятий.
1.1. Понятие финансового состояния предприятия и система показателей его оценки.
1.2. Аналитические группировки как средство анализа качественных факторов финансового состояния сельскохозяйственных предприятий
1.3. Исследование факторов финансового состояния сельскохозяйственных предприятий.
2. Интегральная оценка динамики финансового состояния.
2.1. Методология интегральной оценки динамики финансового состояния.
2.2. Интегральная оценка динамики финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Самарской области.
2.3. Анализ составляющих интегральной оценки динамики финансового состояния.
3. Исследование обобщенных факторов изменения финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Самарской области.
3.1. Главные компоненты финансового состояния и их модификация во времени.
3.2. Регрессия на главных компонентах и индикаторы финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Самарской области.

Введение диссертации (часть автореферата)
На тему "Статистическое исследование финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона :На примере Самарской области"
В настоящее время в российской экономике осуществляются процессы адаптации сельскохозяйственных предприятий к условиям рынка. При этом дискуссионным остается вопрос о том, может ли сельское хозяйство участвовать на равных в межотраслевой конкуренции, так как оно находится в особом положении, связанном с природными факторами, пространственной рассредо-точенностью, производством жизненно важных видов продукции, что в совокупности предопределяет особенности использования всех рычагов рыночного механизма в данной отрасли. Специфика деятельности в сфере агропромышленного производства, а также общенациональная значимость данного сектора для экономики страны требуют, чтобы каждый этап реформирования соответствовал стадии и уровню развития сельского хозяйства.
Финансово-экономический анализ выступает одной из важнейших функций эффективного менеджмента, необходимого для успешного развития как отдельного предприятия, так и сельского хозяйства в целом. В связи с реализацией указанной функции менеджмента на всех уровнях управления (предприятие, регион, страна) особую актуальность приобретает решение методологических проблем систематизации и анализа потоков информации о финансовой деятельности сельскохозяйственных предприятий.
Методика и проблемы оценки финансового состояния предприятия анализируются в работах таких ученых, как В.Г. Артеменко, А.В. Донцова, О.В. Ефимова, В.В. Ковалев, Н.В. Кончин, Н.М. Крейнина, Е.В. Негашев, Н.А. Никифорова, Г.А. Ораевская, Н.Н. Погостинская, Ю.А. Погостинский, В.П. Привалов, Р.С. Сайфулин, П.В. Смекалов, Е.С. Стоянова, А.Д. Шеремет и др.
Методологические проблемы информационного обеспечения, построения системы показателей и разработки методов комплексного анализа финансовой деятельности коммерческих предприятий и организаций представлены в работах ученых-статистиков Д.В. Дианова, Г.Д. Кулагиной, П.П. Маслова, В.И. Ря-бикина, Б.Т. Рябушкина, В.Н. Салина, И.Е. Теслюка.
С учетом специфики производственной и коммерческой деятельности сельскохозяйственных предприятий данные методологические проблемы решаются в трудах ряда ученых, представляющих аграрную статистику, в том числе Б.И. Башкатова, О.П. Замосковного, А.П. Зинченко, Н.К. Коборова, И.С. Пас-хавера, Б.И. Плешкова, С.С. Сергеева.
Однако проблемы исследования количественных закономерностей формирования финансового состояния сельскохозяйственных предприятий как однородной по виду экономической деятельности совокупности хозяйствующих субъектов, анализа факторов и условий изменения этого состояния не решены, что определило актуальность настоящей дисертационной работы.
Особенностью данного исследования является использование регионального подхода. Рассматривая совокупность сельскохозяйственных предприятий одного региона (Самарской области), возможно выделить аспекты финансового состояния этих предприятий, связанные с пространственной и природно-экономической общностью их деятельности, синергетическим эффектом взаимодействия на локальном рынке, однородностью внешнеэкономических условий функционирования. Количественной интерпретации этих аспектов финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона и его анализу на основе статистической методологии посвящена данная диссертационная работа.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является совершенствование методики статистического исследования финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона в статическом и динамическом аспектах.
Для реализации данной цели в диссертации поставлены и решены следующие задачи:
- определение категории финансового состояния коммерческого предприятия;
- формирование системы показателей оценки финансового состояния сельскохозяйственных предприятий;
- разработка основ гармонизации бухгалтерской отчетности сельскохозяйственных предприятий и методология статистического исследования уровня и динамики их финансового состояния;
- оценка дифференциации показателей финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Самарской области;
- исследование зависимости финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона от природно-экономических, институциональных факторов и направления специализации;
- получение интегральной оценки динамики финансового состояния сельскохозяйственных предприятий путем синтеза подсистем показателей динамики;
- индексный факторный анализ интегральной оценки динамики финансового состояния;
- выявление индивидуальных и обобщенных факторов, изменения финансового состояния сельскохозяйственных предприятий;
- выработка статистических индикаторов финансового менеджмента сельскохозяйственных предприятий.
Предмет исследования. Предметом диссертационной работы являются количественные характеристики финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона и факторы, обусловливающие его изменение.
Объект исследования. Объектом диссертационного исследования выступают крупные и средние сельскохозяйственные предприятия Самарской области.
Методологическая и теоретическая основа работы. Методологической и теоретическая базой исследования послужили нормативные акты Российской Федерации, научные труды отечественных и зарубежных специалистов по изучению проблем финансового состояния, его статистических аспектов. В работе использованы данные годовой бухгалтерской отчетности по 396 крупным и средним сельскохозяйственным предприятиям, расположенным на территории области.
В составе статистических методов в работе нашли применение методы сводки и группировки, кластерный анализ, метод главных компонент, методы корреляционно-регрессионного анализа, методы теории графов и др.
Обработка исходной информации проводилась с использованием средств вычислительной техники с применением пакета прикладных программ "Statis-tica 5.5", табличного процессора "MS Excel", "MS Word".
Научная новизна исследования заключается в совершенствовании методики комплексного экономико-статистического анализа финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона. В диссертации сформулированы и обоснованы следующие положения, содержащие элементы научной новизны:
-разработана система показателей статистической оценки и анализа финансового состояния сельскохозяйственных предприятий;
- на основе аналитических группировок выявлены зависимости отдельных параметров финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона от их размещения по природно-экономическим зонам, от направления специализации, организационно-правовой формы хозяйствования, формы собственности, при этом дана количественная оценка изменений выявленных зависимостей во времени;
- установлены основные типы сложившегося финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона на основе применения метода кластерного анализа;
- исследована специфика производственной деятельности сельскохозяйственных предприятий, образующих однородные по финансовому состоянию кластеры;
-дана интегральная оценка динамики финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона на основе анализа и обобщения системно взаимосвязанных частных показателей динамики;
-определено количественное влияние факторов на изменение интегральной оценки финансово-экономической устойчивости сельскохозяйственных предприятий региона;
- установлены главные компоненты финансового состояния сельскохозяйственных предприятий региона;
-построены многофакторные регрессионные модели зависимости показателей рентабельности сельскохозяйственных предприятий от главных компонент их финансового состояния;
- выработаны статистические индикаторы для обоснования принятия управленческих решений в финансовой деятельности сельскохозяйственных предприятий.
Практическая значимость исследования. Разработанные основные положения диссертации можно использовать в качестве информационного и методологического обеспечения для принятия управленческих решений в сфере финансовой деятельности сельскохозяйственных предприятий, регулирования финансовых отношений в сельском хозяйстве на уровне региона.
Структура диссертационной работы. Текст диссертации изложен на 117 страницах. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

Список літератури

Заключение диссертации
по теме "Бухгалтерский учет, статистика", Волгушева, Екатерина Владимировна
Выводы по главе 3
1. С помощью метода главных компонент предложено решение задачи нахождения обобщающих факторов, обусловивших сложившийся уровень финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Самарской области за рассматриваемый период.
2. Установлены наиболее значимые главные компоненты финансового состояния сельскохозяйственных предприятий, идентичные для трех временных точек (01.01.1998 г., 01.01.1999 г., 01.01.2000 г.): эффективность использования ресурсов, источники средств предприятия, доходность осуществляемой деятельности, размещение авансированного капитала, эффективность управления денежными потоками.
3. В зависимости от исследуемого периода представленные главные компоненты объясняют различный процент вариации уровня финансового состояния сельскохозяйственных предприятий. При этом в разном временном периоде они имеют различную степень конкретизации.
4. Определено, что наибольшее влияние на вариацию уровня финансового состояния оказывают источники средств предприятия и эффективность использования ресурсов.
5. На выделенных обобщенных факторах изменения уровня финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Самарской области построены уравнения регрессии, характеризующие зависимость результативных показателей от главных компонент. В качестве результативных показателей финансового состояния сельскохозяйственных предприятий были выбраны показатели рентабельности (реализованной продукции, оборота, основной деятельности, фондорентабельности и коэффициента доходности). Данный выбор обусловлен тем, что уровень рентабельности более адекватно отражает возможность предприятия к самофинансированию, а следовательно, характеризует его как самодостаточного участника рыночных отношений.
6. Приоритетность влияния выделенных статистических индикаторов по годам характеризуют этапы вступления отрасли сельского хозяйства в рыночные отношения. При этом наблюдается тенденция усиления зависимости результатов деятельности предприятий от эффективности использования ресурсов и ее ослабления от абсолютной величины ресурсов, что может свидетельствовать о попытке перехода к интенсивному пути развития.
7. В результате использования в работе метода сжатия исходной статистической информации (34 коэффициента финансового состояния по 396 сельскохозяйственным предприятиям) и применения сравнительного статистического анализа результатов этого сжатия по трем временным точкам выработаны количественные индикаторы изменения финансового состояния сельскохозяйственных предприятий.
8. В результате количественной оценки воздействия обобщенных факторов на финансовое состояние сельскохозяйственных предприятий Самарской области в сравнительном временном аспекте выработаны основные (первостепенной значимости) рычаги финансового менеджмента предприятий сельского хозяйства в данном регионе.
107
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного статистического анализа уровня и динамики финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Самарской области получены следующие выводы.
1. В процессе анализа дифференциации уровня финансового состояния выявлена достаточно тесная его зависимость от конъюнктурной специализации и размещения сельскохозяйственных предприятий по природно-экономическим зонам, установлена несущественная связь с организационно-правовой формой хозяйствования и формой собственности.
2. В результате проведения кластерного анализа получены однородные по своему финансовому состоянию группы сельскохозяйственных предприятий Самарской области. Рассмотрены два неравнозначных кластера: финансовое состояние предприятий второго (большего по числу предприятий) кластера можно характеризовать как предкризисное. Первый кластер (меньший по числу) объединил предприятия, имеющие кризисное финансовое состояние.
3. По выделенным качественным признакам (организационно-правовой форме хозяйствования, форме собственности, размещению по природно-экономическим зонам и направлению специализации) структуры полученных кластеров сделан вывод, что на дифференциацию финансового состояния они оказывают нерешающее воздействие, следовательно, вариация финансового состояния обусловлена влиянием других признаков, прежде всего, признаков количественных соотношений источников получения и использования финансовых средств.
4. Во временном разрезе качественного изменения в уровне финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Самарской области не наблюдалось. В данной ситуации, когда качественные характеристики уровня финансового состояния за ряд лет находятся в незначительном диапазоне вариации (уровень финансового состояния за анализируемый период характеризуется как кризисный), важно определить тенденцию его развития. Для этого статический подход был заменен нами динамическим.
5. В результате рассмотрения финансового состояния сельскохозяйственных предприятий как динамического явления рассчитана интегральная оценка его динамики, которая складывается как результирующая динамики частных характеристик финансового состояния.
6. Интегральная оценка динамики финансового состояния получена путем сопоставления интегральной фактической динамики системы частных характеристик с ее желаемой динамикой (динамическим нормативом). В работе представлена схема нормативных предпочтений темпов опережения показателей финансового состояния, одновременно учитывающая соотношения, полученные с помощью метода транзитивности.
7. За рассматриваемый период наблюдалась положительная динамика финансового состояния по большинству частных коэффициентов. В обобщенной оценке это нашло проявление в существенном приращении примененной автором интегральной оценки финансово-экономической устойчивости сельскохозяйственных предприятий Самарской области. Однако положительная динамика интегрального показателя финансового состояния сельскохозяйственных предприятий не привела к качественному изменению его уровня.
8. С помощью метода факторного анализа определена степень влияния частных характеристик финансового состояния на прирост финансово-экономической устойчивости. Определено, что на изменение интегрального показателя большое влияние оказывают наличие основных средств, долгосрочных пассивов и выручки от реализации продукции. Не оказали заметного воздействия величина запасов и сумма кредиторской задолженности.
9. С помощью метода главных компонент получены обобщающие факторы, обусловившие сложившийся уровень финансового состояния сельскохозяйственных предприятий Самарской области. В результате были выделены следующие группы признаков: эффективность использования ресурсов, источники средств предприятия, размещение авансированного капитала, доходность осуществляемой деятельности, эффективность управления денежными потоками.
В зависимости от анализируемого периода полученные главные компоненты имеют различную степень конкретизации и процент общей объясняемой дисперсии.
10. На полученных статистических индикаторах построены уравнения регрессии, где в качестве результативных показателей выбраны показатели рентабельности. Наиболее значимое воздействие на моделируемые уровни за исследуемый период оказывают следующие: доходность осуществляемой деятельности, эффективность использования ресурсов, эффективность управления денежными потоками, источники средств предприятия.
11. Получены статистические индикаторы финансового состояния, позволяющие выработать приоритетные рычаги эффективного финансового менеджмента сельскохозяйственных предприятий Самарской области.

Список литературы диссертационного исследования
кандидат экономических наук Волгушева, Екатерина Владимировна, 2003 год
1. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело и сервис, 1998.
2. Адамов В.Е. Факторный индексный анализ (методология и проблемы). -М.: Статистика, 1977.
3. Айвазян С.А., Бежаева З.И., Староверов О.В. Классификация многомерных наблюдений. М.: Статистика, 1974.
4. Айвазян С.А., Енюков И.С., Мешалкин Л.Д. Прикладная статистика. Исследование зависимостей. М.: Финансы и статистика, 1985.
5. Аллен Р.Дж. Математическая экономия: Пер. с англ. / Под ред. A.J1. Вайнштейна. М.: Ин. лит., 1963.
6. Арене А., Лоббек Дж. Аудит: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1995.
7. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учеб. пособие. -2-е изд., перераб. и доп. М.: Дело и сервис; Новосибирск: Изд. дом "Сибирское соглашение", 1999.
8. Бакаев А.С. Годовая бухгалтерская отчетность организации: подходы и комментарии к составлению. М.: Бухгалтерский учет, 1997.
9. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учеб. 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 1999.
10. Балабанов И.Т. Риск- менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.
11. Банкротство предприятий: Сборник нормативных документов с комментариями. М.: Агентство "Бизнес-информ", 1995.
12. Башкатов Б.И. Статистика сельского хозяйства с основами общей теории статистики: Курс лекций. М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ": ЭКМОС, 2001.
13. Белешев С.Л., Гурвич Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. М.: Статистика, 1980.
14. Бернстайн JI.А. Анализ финансовой отчетности: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1996.
15. Блатов Н.А. Балансоведение (курс общий). JL: Экон. образование, 1930.
16. Бондаренко Н.И. Методология системного подхода к решению проблем: история, теория, практика. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1997. - 388 с.
17. Боровиков В.П. Популярное введение в программу STATISTICA. М.: КомпьютерПресс, 1998.
18. Боярский А.Я. Теоретические исследования по статистике. М.: Статистика, 1974.
19. Вайну Я.Я. Корреляция рядов динамики. М.: Статистика, 1977.
20. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Под ред. И.И. Елисеевой. М.: Финансы и статистика, 1996.
21. Вейцман Н.Р. Балансы капиталистических предприятий и их анализ. -М., 1962.
22. Вейцман Н.Р. Курс балансоведения. 2-е изд. - М.: Центросоюз, 1928.
23. Венецкий И.Г., Кильдишев Г.С. Основы математической статистики. -М.: Госстатиздат, 1963.
24. Венецкий И.Г., Кильдишев Г.С. Теория вероятностей и математическая статистика. М.: Статистика, 1975.
25. Ветров А.А. Операционный аудит-анализ / Под ред. акад. А.А. Ветрова. -М.: Перспектива, 1996.
26. Винн Р., Холден К. Введение в прикладной эконометрический анализ: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1981.
27. Гальперин В.М., Гребенников П.И., Леусский А.И., Тарасевич Л.С. Макроэкономика: Учеб. / Общ. ред. Л.С. Тарасевича. СПб.: Экон. шк., 1994.
28. Гальперин Я.М. Очерки теории баланса. Тифлис, 1930.
29. Герстнер П. Анализ баланса / Пер. с нем. Н.А. Ревякина; Под ред. Н.Г. Филимонова. М.: Экон. жизнь, 1926.
30. Глазов М.М. Практическое пособие для бухгалтеров и предпринимателей по экономическому анализу финансово-коммерческой длеятельности. -СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1995.
31. Глазов М.М. Экономическая диагностика предприятий: новые решения. СПб.: СПбГУЭФ, 1998.
32. Глинский В.В., Ионин В.Г. Статистический анализ: Учеб. пособие. -М.: Информ.-изд. дом "Филинъ", 1998.
33. Голубев А.В. Адаптация агроэкономики. М.: Колос, 1996.
34. Джессен Р. Методы статистических обследований / Под ред. Е.М. Че-тыркина; Пер. с англ. Ю.П. Лукашина, Я.Ш. Паппэ. М.: Финансы и статистика, 1985.
35. Джини К. Средние величины. М.: Статистика, 1970.
36. Дианов Д.В., Кулагина Г.Д. Финансово-банковская статистика: Учеб. пособие. М.: Изд-во МНЭПУ, 1999.
37. Донцова J1.B., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. -М.: ДИС, 1998.
38. Дубров A.M. Обработка статистических данных методом главных компонент. М.: Статистика, 1978.
39. Дэвид Г. Метод парных сравнений: Пер. с англ. М.: Статистика, 1978.
40. Дюран Б., Оделл П. Кластерный анализ. М.: Статистика, 1977.
41. Елисеева И.И., Рукавишников В.О. Логика прикладного статистического анализа. М.: Финансы и статистика, 1982.
42. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учеб. / Под ред. чл.-корр. РАН И.И. Елисеевой . М.: Финансы и статистика, 1995.
43. Ерина A.M. Математико-статистические методы изучения экономической эффективности производства. М.: Финансы и статистика, 1983.
44. Ефимова M.P., Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики: Учеб. М: ИНФРА-М., 1998.
45. Ефимова М.Р., Рябцев В.М. Общая теория статистики: Учеб. М.: Финансы и статистика, 1991.
46. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 1999.
47. Жуковская В.М., Мучник И.Б. Факторный анализ в социально-экономических исследованиях. М.: Статистика, 1976.
48. Зинченко А.П. Сельскохозяйственные предприятия: экономико-статистический анализ. М.: Финансы и статистика, 2002.
49. Иберла К. Факторный анализ. М.: Статистика, 1980.
50. Изард У. Методы регионального анализа: введение в науку о регионах: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1996.
51. Инвестиционно-финансовый портфель (Книга инвестиционного менеджера. Книга финансового менеджера, Книга финансового посредника) / Отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. М.: СОМИНТЭК, 1993.
52. Казинец JI.C. Темпы роста и структурные сдвиги в экономике. М.: Экономика, 1981.
53. Кендал М. Дж., Стьюарт А. Статистические выводы и связи. М.: Наука, 1973.
54. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. -2-е изд., перераб. и доп. М.: Центр экономики и маркетинга, 1997.
55. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999.
56. Ковалевский Г.В. Индексный метод в экономике. М.: Финансы и статистика, 1989.
57. Козлов Т.И. О применении математики в статистике // Вестн. статистики. 1978. - №3.
58. Колемаев В.А. Математико-статистические модели сельскохозяйственного производства // Статистическое моделирование экономических процессов: Ученые записки по статистике АН СССР. М.: Статистика, 1980.
59. Количественные методы финансового анализа: Пер. с англ. / Под ред. С.Дж. Брауна, М.П. Крицмена. М.: ИНФРА-М, 1996.
60. Колчина Н.В. Финансы предприятия: Учеб. М.: ЮНИТИ, 2000.
61. Кочович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансово-банковских расчетов: Пер. с серб. / Предисл. Е.М. Четыркина. М.: Финансы и статистика, 1995.
62. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. М.: АО "ДИС", 1994.
63. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятие. Методы оценки. -М.: ИКЦ "ДИС", 1997.
64. Кулагина Г.Д., Дианов Д.В. Банковская, бюджетная и финансовая статистика: Учеб.-практ. пособие. М.: Изд-во МЭСИ, 1999.
65. Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь: Словарь современной экономической науки. 4-е изд. - М.: ABF, 1996.
66. Математика для экономистов / Пер. с польск. В.Д. Меникера; Под ред. М.И. Баренгольца. М.: Статистика, 1970.
67. Методика экономических исследований в агропромышленном производстве / Под ред. В.Р. Боева. М.: РАСХН, ВНИЭСХ, 1995.
68. Методологические вопросы в статистических исследованиях / Отв. ред. Т.В. Рябушкин. М.: Наука, 1968.
69. Методологические положения по статистике. Вып. 1 / Госкомстат России. М., 1996.
70. Методологические положения по статистике. Вып. 1. М.: Госкомстат России: Логос, 1996.
71. Мхитарян B.C., Дуброва Т.А., Ткачев О.В. Кластерный анализ в системе "Statistica": Метод, указания / Моск. гос. ун-т экономики и информатики. -М., 1999.
72. Новодворский В.Д., Пономарева Л.В., Ефимова О.В. Бухгалтерская отчетность: составление и анализ: В 3 ч. М.: Бухгалтерский учет, 1994.
73. Общая теория статистики / Под ред. А.Я. Боярского, Г.Л. Громыко. -2-е изд. М.: Изд-во МГУ, 1985.
74. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности / Под ред. О.Э. Башиной, А.А. Спирина. М.: Финансы и статистика, 1999.
75. Петер фон дер Липпе. Экономическая статистика // Статистические очерки Европейского центра повышения квалификации. Т. 1.- Висбаден: Федеральное статистическое управление Германии, 1995.
76. Петраков Н.Я., Ротарь В.И. Фактор неопределенности и управление экономическими системами. М.: Наука, 1985.
77. Петриков А.В. Специфика сельского хозяйства и современная аграрная реформа в России. М.: Экономика, 1995.
78. Плюта В. Сравнительный многомерный анализ в экономических исследованиях: Методы таксономии и факторного анализа / Пер. с польск. В.В. Иванова; Науч. ред. В.М. Жуковской. М.: Статистика, 1980.
79. Погостинская Н.Н., Погостинский Ю.А. Системный анализ финансовой отчетности. СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 1999.
80. Русак Н.А. Основы финансового анализа. Минск: ООО "Меркавание", 1995.
81. Рябушкин Б.Т. Основы статистики финансов: Учеб. пособие. М.: Финстатинформ, 1997.
82. Рябушкин Б.Т. Применение статистических методов в экономическом анализе и прогнозировании: Практ. руководство для повышения квалификации руководящих работников и специалистов органов госстатистики. М.: Финансы и статистика, 1987.
83. Рябушкин Т.В. и др. Статистические методы и анализ социально-экономических пролцессов / Отв. ред. Н.П. Федоренко; АН СССР, Центр, экон.-мат. ин-т. М.: Наука, 1990.
84. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности АПК: Учеб. 2-е изд., испр. - Минск.: ИП "Экоперспектива", 1999.
85. Сергеев С.С. Сельскохозяйственная статистика с основами социально-экономической статистики: Учеб. 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1989.
86. Сиськов В.И. Корреляционный анализ в экономических исследованиях. -М.: Статистика, 1975.
87. Смекалов П.В., Ораевская Г.А. Анализ хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий: Учеб. М.: Финансы и статистика, 1991.
88. Статистика сельского хозяйства: Учеб. / Н.К. Коборов, О.П. Замосков-ный, И.С. Пасхавер и др.; Под ред. Н.К. Коборова. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 1982.
89. Статистика сельского хозяйства: Учеб. / О.П. Замосковный, И.И. Ва-щуков, JI.B. Литвинова и др.; Под ред. О.П. Замосковного, Б.И. Плешкова. М.: Финансы и статистика, 1990.
90. Статистика финансов: Учеб. / Под ред. проф. В.Н. Салина. М.: Финансы и статистика, 2000.
91. Статистика финансов: Учеб. пособие / П.П. Маслов, В.И. Рябикин, Г.В. Дарков и др.; Под ред. П.П. Маслова, В.И. Рябикина. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Статистика, 1979.
92. Статистический словарь / Под ред. М.А. Королева. М.: Финансы и статистика, 1989.
93. Статистический словарь/ Под ред. Ю.А. Юркова. -М.: Финстатинформ, 1996.
94. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. М.: Перспектива, 1995.
95. Суслов И.П. Теория статистических показателей. М.: Статистика, 1975.
96. Сыркин В.И. Региональное развитие в переходной экономике. Владивосток: Дальнаука, 1997.
97. Теслюк И.Е. Статистика финансов: Учеб. пособие. Минск.: Выш. шк., 1994.
98. Финансовое управление компанией / Общ. ред. Е.В. Кузнецовой. М.: Фонд "Правовая культура", 1995.
99. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учеб. / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 1996.
100. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учеб. / Под ред. Е.С. Стояновой. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 1998.
101. Хэррис Дж. М. Международные финансы: Пер. с англ. М.: Информационно-издательский дом "Филинъ", 1996.
102. ЮЗ.Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Дело Лтд, 1995.
103. Шеремет А.Д., Сайфулин P.C., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2000.
104. Экономика Самарской области на рубеже веков / Под ред. А.П. Жаби-на. Самара: Изд-во Самар. гос. экон. акад., 2000.
105. Формулы расчета показателей финансового состояния сельскохозяйственных предприятий
106. Финансовые коэффициенты Формула расчета Условное обозначение1 2 3
107. БЛОК I. Показатели ликвидности и платежеспособности
108. Коэффициент абсолютной ликвидности Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения / краткосрочная кредиторская задолженность А6 А10
109. Коэффициент быстрой ликвидности (Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) / краткосрочная кредиторская задолженность А6 + А5 А10
110. З.Коэффициент текущей ликвидности (Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженности^ Запасы) / Долгосрочные пассивы А6 + А5 + А4 А9
111. Коэффициент собственной платежеспособности Собственные оборотные средства / Долгосрочные пассивы А15 А9
112. БЛОК П. Показатели оценки имущественного положения
113. Коэффициент реальной стоимости основных средств и нематериальных активов Основные средства / Валюта баланса А А1б.Коэффициент материального оснащения Основные средства + Запасы / Валюта баланса А1 + АА А1
114. Коэффициент соотношения материальных оборотных активов и общей их суммы Запасы / Оборотные активы А4 A3
115. БЛОК III. Токазатели деловой активности
116. Коэффициент отдачи всех активов Выручка от реализации продукции (работ, услуг) / Валюту баланса All А7
117. Коэффициент отдачи внеоборотных активов Выручка от реализации продукции (работ, услуг) / Внеоборотные активы All А21 2 3
118. Ю.Коэффициент отдачи основных средств Выручка от реализации продукции (работ, услуг) / Основные средства /111 Al
119. Коэффициент отдачи собственных средств Выручка от реализации продукции (работ, услуг) / Капитал и резервы All А8
120. Коэффициент отдачи затрат на производство реализованной продукции Выручка от реализации продукции (работ, услуг) / Себестоимость реализованной продукции All All
121. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов Выручка от реализации продукции (работ, услуг) / Оборотные активы All A3
122. М.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности Выручка от реализации продукции (работ, услуг) / Дебиторская задолженность All A5
123. Коэффициент оборачиваемости запасов Выручка от реализации продукции (работ, услуг) / Запасы All A4
124. Коэффициент оборачиваемости активов Оборотные активы / Валюта баланса A3 Al
125. БЛОК IV. Показатели рентабельности
126. Коэффициент рентабельности реализованной продукции Прибыль от реализации продукции / Выручка от реализации продукции A23 All
127. Коэффициент рентабельности оборота Прибыль отчетного периода / Выручка от реализации продукции Л13 All
128. Коэффициент фондорентабельности Прибыль отчетного периода / Основные средства A13 Al
129. Коэффициент доходности Прибыль отчетного периода / Себестоимость реализованной продукции A13 All
130. Коэффициент рентабельности основной деятельности Прибыль от реализации продукции / Себестоимость реализованной продукции A13 All
131. БЛОК V. Показатели финансовой устойчивости
132. Коэффициент автономии Капитал и резервы / Валюта баланса A8 Al1 2 3
133. Коэффициент финансовой зависимости Валюта баланса / Капитал и резервы А1 А8
134. Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств Кредиторская задолженность / Капитал и резервы А10 А8
135. Коэффициент соотношения привлеченных и вложенных средств Кредиторская задолженность / Валюта баланса А10 А7
136. Коэффициент обеспеченности внеоборотных активов собственными средствами Внеоборотные активы / капитал и резервы А2 А8
137. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами Собственные оборотные средства / Оборотные активы А15 A3
138. Коэффициент маневренности собственного кали-тала Собственные оборотные средства / Капитал и резервы А15 А8
139. Коэффициент маневренности функционирующего капитала Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения / Собственные оборотные средства А6 А5
140. ЗО.Коэффициент соотношения собственных средств и вложенного капитала Собственные оборотные средства / Валюта баланса А5 А1
141. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств Долгосрочные пассивы / (Долгосрочные пассивы + капитал и резервы) А9 А8
142. Коэффициент структуры долгосрочных вложений Долгосрочные пассивы / Внеоборотные активы А9 А2
143. Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат Собственные оборотные средства / запасы А15 А4
144. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности Дебиторская задолженность / Кредиторская задолженность А5 А10
145. Значения финансовых коэффициентов по совокупности сельскохозяйственных предприятий Самарской области на 01.01.2000 г.
146. Финансовые коэффициенты Номер хозяйства1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 И 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
147. KI 0,02 0,00 0,00 0,01 0,00 0,27 0,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00
148. К2 0,58 0,21 0,34 0,05 0,23 0,17 0,19 0,08 0,16 0,07 0,05 0,11 0,05 0,18 0,07 0,13 0,08 0,53 0,06 0,01 0,74
149. КЗ 0,85 0,60 4,33 0,30 2,84 1,59 0,52 0,89 1,66 1,05 1,03 • 2,34 0,71 2ДЗ 0,83 1,75 0,77 5,27 2,32 0,57 3,07
150. К4 0,98 1,52 4,89 0,07 3,16 0,59 0,30 1,27 1,08 0,78 1,77 2,80 1.14 1,95 0,94 1,83 1,56 4,62 2,55 1,36 3,57
151. К5 0,56 0,44 0,64 0,56 0,84 0,62 0,74 0,73 0,51 0,73 0,64 0,62 0,47 0,69 0,61 0,36 0,57 0.73 0,66 0,59 0,56
152. Кб 0,62 0,53 0,88 0,66 0,93 0,96 0,80 0,82 0,86 0,87 0,76 0,84 0,58 0,90 0,75 0,72 0,68 0.92 0,83 0,66 0,70
153. К7 0,28 0,64 0.80 0,66 0,88 0,89 0,63 0,87 0,90 0,90 0,93 0,95 0,83 0,92 0,86 0,83 0,85 0,89 0,96 0,87 0,69
154. К8 0,78 0,78 0,94 0,59 0,97 0,76 0,81 0,88 0.76 0.86 0,87 0,90 0,83 0,89 0,80 0,77 0,84 0,95 0,92 0,86 0,94
155. К9 1,28 1,28 1,07 1,69 1,04 1.31 U4 1,14 1.31 1,17 1,15 1,11 1,21 1,12 1,25 U0 1,19 1,05 1,09 1,16 1,07кю 0,28 0,28 0,04 0,69 0,03 0,01 0,22 0,13 0,30 0,16 0,14 0,11 0,21 0,12 0,24 0,29 0,18 0,04 0,08 0,15 0,07
156. К11 0,22 0,22 0,04 0,41 0,03 0,01 0.18 0,12 0,23 0,14 0,12 0,10 0,17 0,10 0,19 0,22 0,15 0,04 0,08 0,13 0,06
157. К12 0,72 0,57 0,68 0,95 0,89 0,82 0,93 0,83 0,67 0,87 0,74 0,70 0,76 0,77 0,77 0,47 0,71 0,80 0,78 0,79 0,76
158. KI3 0,99 2,54 0,99 0,19 1,06 0,37 0,58 1,37 0,65 0,71 1,69 1,20 1,43 0,87 1,07 0,94 1,90 0,87 1,08 2,12 1,06
159. KI4 0,28 0,43 0,32 0,05 0,11 0,18 0,07 0,17 0,33 0,13 0,26 0,30 0,24 0,23 0,23 0,53 0,29 0,20 0,22 0,21 0,24
160. KI5 0,02 0,00 0,00 0,12 0,00 0,01 0,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00
161. К16 0,22 0,34 0,30 0,03 0,11 0,14 0,05 0,15 0,25 0,11 0,23 0,27 0,20 0,20 0,18 0,41 0,24 0,19 0,20 0,18 0Д2
162. К17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,01 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,01 0,01 0,01 0,00
163. К18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,02 0,01 0,02 0,01 0,00 0,01 0,00 0.00 0,01 0,02 0,01 0,01 0,01 0,01 0,00
164. К19 3.53 3,97 1,23 0,30 1,21 0,42 0,92 1,57 0,73 0,80 1,81 1,26 1,72 0,95 1.24 1,13 2,25 0,98 1,13 2,44 1,53
165. К20 0,56 0,21 0,50 0,04 0,25 7,58 0,01 0,08 0,16 0,07 0,06 0,11 0,05 0,18 0,07 0,13 0,08 0,52 0,06 0,01 0,74
166. K2I 0,25 0,09 0,23 0,14 0,10 0,65 0,06 0,09 0,29 0,15 0,04 0,14 0,10 0,26 0,10 0,32 0,09 0,24 0,15 0,07 0,20
167. К22 0,44 0,20 0,35 0Д5 0,12 1,04 0,08 0,12 0,57 0,20 0,06 0,22 0,16 0,38 0,16 0,88 0,15 0,31 0,20 0,10 0,28
168. К23 0,44 0,20 0,35 0,25 0,12 1,04 0,09 0,12 0,57 0,21 0,06 0,22 0,22 0,38 0,17 0,88 0,16 0,32 0,22 0,11 0,3624 0,32 0,12 0,24 0,24 0,11 0,85 0,08 0,10 0,38 0,18 0,04 0,15 0,12 0,29 0,13 0,42 0,11 0,25 0,16 0,08 0,21
169. К25 1,04 0,83 1,15 0,47 1,34 1,75 0,65 1,01 1,53 0,97 0,48 1,24 0,79 1,36 0,70 1,36 0,78 1,53 1,47 0,71 1,24
170. К26 1,14 0,68 0,75 0,90 1,01 1,74 0,67 0,79 0,75 1,00 0,28 0,61 0,74 1,13 0,59 0,73 0,73 1,08 0,80 0,80 0,96
171. К27 2,01 1.91 10,86 7,93 13,00 16,80 39,59 9,32 7,78 16,20 5,33 12,47 12,03 14,32 7,45 10,77 7,76 11,52 31,96 39,69 4,35
172. К28 4,05 1,06 0,93 1,36 1.15 1,96 1,06 0,91 0,84 1,11 0,30 0,64 0,89 1,24 0,68 0,89 0,87 U2 0,83 0,92 1,38
173. К29 0,22 0,13 0,30 0,16 0,10 0,37 0,09 0,11 0,38 0,15 0,14 0,23 0,14 0,23 0,17 0,44 0,13 0,22 0,18 0,08 0,21
174. КЗО 0,04 -0,47 0,13 -1,13 0,25 0,43 -0,53 0,01 0.35 -0,03 -1,10 0,19 -0,26 0,27 -0,43 0,26 -0,29 0,35 0,32 -0,40 0,20
175. K3I -0,01 -0,45 0,13 •0,07 0,27 0,45 -0,49 0,02 0,33 0,03 -1,00 0,22 -0,20 0,28 -0,37 0,27 -0,18 0,48 0,35 -0,28 0,25
176. КЗ 2 0,00 -0,09 0,04 -0,02 0,03 0,47 -0,04 0,00 0,19 0,01 -0,06 0,05 -0,04 0,11 -0,06 0,24 -0,03 0,16 0,08 -0,03 0,09
177. КЗЗ -0,01 -0,38 0,15 -0,03 0.36 0,79 -0,32 0,02 0,50 0,03 -0,48 0,28 -0,16 0,38 -0,26 0,36 -0,14 0,74 0,52 -0,20 0,31
178. К34 0,04 -0,39 0,15 -0,53 0,34 0,75 -0,35 0,01 0,53 -0,03 -0,52 0,24 -0,21 0,36 -0,30 0,36 -0,22 0,53 0,47 -0,29 0,24
179. Финансовые коэффициенты Номер хозяйствап 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
180. К1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
181. К2 0,11 0,01 0,07 0,06 0,07 0,20 0,05 0,02 1,01 0,15 0,09 0,12 0,16 0,04 0,15 0,18 0,42 0,05 0,03 0,10 0,15
182. КЗ 0,88 0,54 2,47 1,15 0,79 0,43 1,61 0,62 9,00 0,39 0,48 0,48 0,72 0,49 0,39 0,71 4,11 0,59 0,58 1,30 1,88
183. К4 0,74 0,82 3,17 1,49 1,68 0,89 1,91 2,42 7,97 1,62 2,36 2,25 0,84 0,59 0,62 0,80 , 3,53 1,60 1,16 1,10 1,56
184. К5 0,68 0,62 0,67 0,66 0,48 0,75 0,80 0,36 0,69 0,57 0,41 0,64 0,67 0,74 0,39 0,65 0,87 0,78 0,64 0,81 0,80
185. Кб 0,81 0,73 0,82 0,80 0,58 0,77 0,89 0,45 0,85 0,61 0,48 0,68 0,75 0,81 0,48 0,75 0,97 0,82 0,72 0,91 0,93
186. К7 0,84 0,92 0,95 0,92 0,87 0,51 0,88 0,78 0,87 0,44 0,75 0,63 0,53 0,80 0,49 0,68 0,79 0,82 0,87 0,83 0,90
187. К8 0,83 0,79 0,93 0,86 0,85 0,86 0,93 0,81 0,98 0,82 0,83 0,89 0,84 0,84 0,61 0,81 0,97 0,91 0,84 0,91 0,93
188. К9 1,20 U7 1,07 1,16 1,18 1,16 1,08 из 1,02 U2 1,21 1,13 1,19 U0 1,64 1,24 1,03 1,10 1.19 1,10 1,08
189. КЮ 0,20 0,27 0,07 0,16 0,17 0,14 0,06 0,18 0,02 0,19 0,21 0,12 0,16 0,19 0,58 0,22 0,02 0,08 0,17 0,09 0,08
190. К11 0,16 0,21 0,06 0,13 0,14 0,12 0,06 0,14 0,02 0,16 0,17 0,11 0,14 0,16 0,36 0,18 0,02 0,08 0,14 0,08 0,07
191. К12 0,85 0,78 0,78 0,77 0,72 0,88 0,88 0,56 0,83 0,69 0,52 0,73 0,86 0,89 0,64 0,81 0,90 0,86 0,81 0,90 0,88
192. К13 0,81 1,39 1,26 U6 2,03 1,91 1,07 3,17 0,87 2,96 4,54 3.84 0,80 1,06 U4 1,04 0,76 2,41 1,84 0,76 0,82
193. К14 0,15 0,22 0,22 0,23 0,28 0,12 0,12 0,44 0,17 0,31 0,48 0,27 0,14 0,11 0,36 0,19 0,10 0,14 0,19 0,10 0,12
194. К15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
195. К16 0,12 0,17 0,20 0,20 0,24 0,11 0,11 0,36 0,16 0,25 0,40 0,24 0,11 0,09 0,22 0,15 0,10 0,12 0,16 0,09 0,11
196. К17 0,01 0,00 0,00 0,00 0,01 0,02 0,01 0,05 0,00 0,03 0,00 0,01 0,03 0,00 0,05 0,01 0,00 0,01 0,03 0,01 0,00
197. К18 0,01 0,00 0,00 0,01 0,02 0,03 0,02 0,09 0,00 0,04 0,00 0,01 0,04 0,00 0,08 0,01 0,00 0,01 0,03 0,02 0,00
198. KI9 0,96 1,52 1,32 1,36 2,33 3,76 1,22 4,06 1,00 6,68 6,04 6,12 1,49 1,32 2,53 1,52 0,96 2,95 2,12 0,92 0,91
199. К20 0,11 0,01 0,07 0,06 0,07 0,20 0,05 0,02 0,90 0,15 0,09 0,12 0,16 0,04 0,15 0,20 0,64 0,05 0,03 0,10 0,15
200. К21 0,19 0,09 0,15 0,16 0,07 0,07 0,17 0,11 0,19 0,08 0,13 0,06 0,06 0,08 0,10 0,17 0,13 0,05 0,04 0,10 0,14
201. К22 0,27 0,15 0,20 0,25 0,12 0,09 0,21 0,25 0,23 0,13 0,29 0,09 0,09 0,11 0,25 0,25 0,15 0,07 0,06 0,12 0,17
202. К23 0,29 0,15 0,22 0,25 0,15 0,09 0,21 0,31 0,28 0,13 0,31 0,09 0,09 0,11 0,25 0,25 0,15 0,07 0,06 0,12 0,17
203. К24 0,23 0,12 0,16 0,19 0,08 0,08 0,18 0,14 0,19 0,09 0,15 0,06 0,08 0,09 0,16 ОД 0,14 0,06 0,05 0,11 0,15
204. К25 1,25 0,80 1,25 0,95 0,60 1,55 1,07 1,05 из 1,16 1,02 0,74 0,92 1,02 1,04 1,22 U6 0,96 0,47 1,19 1,29
205. К26 1,30 0,75 0,91 1,03 0,61 1,22 1,59 0,98 1,01 0,89 1,41 0,91 0,44 0,89 0,56 1,15 1,06 1,03 0,46 0,83 1,05
206. К27 11,25 55,93 32,97 20,94 7,08 2,88 62,24 35,80 12,39 3,32 8,39 4,54 2,87 11,46 1,88 4,80 11,89 14,93 10,04 11,56 12,95
207. К28 1,54 0,82 0,95 1,12 0,70 2,40 1,81 1,25 1,16 2,02 1,88 1,44 0,83 1,10 1,14 1,68 U3 U6 0,53 1,00 1,16
208. К29 0,15 0,12 0,16 0,16 0,12 0,06 0,11 0,11 0,19 0,09 0,09 0,06 0,14 0,09 0,18 0,14 0,13 0,05 0,09 0,12 0,13
209. КЗО 0,20 -0,25 0,20 -0,05 -0,67 0,35 0,07 0,04 0,19 0,14 0,02 -0,35 ■0,09 0,02 0,04' 0,18 0,21 -0,04 -1,13 0,16 0,22
210. К31 0,16 -0,27 0,24 -0,01 -0,48 0,67 0,19 -0,09 0,21 0,25 0,11 -0,17 0,11 0,19 0,33 0,31 0,29 -0,59 -0,83 0,19 0,24
211. К32 0,05 -0,04 0,05 0,00 -0,07 0,06 0,04 -0,03 0,06 0,03 0,03 -0,02 0,01 0,02 0,08 0,08 0,04 -0,04 -0,05 0,02 0,04
212. КЗЗ 0,20 -0,22 0,30 -0,01 -0,29 1,04 0,21 -0,10 0,25 0,29 0,12 -0,13 0,10 0,19 0,34 0,38 0,36 -0,56 -0,39 0,22 0,31
213. К34 0,25 -0,20 0,25 -0,05 -0,40 0,55 0,07 0,05 0,23 0,16 0,02 -0,26 -0,08 0,02 0,04 0,22 0,26 ■0,04 -0,53 0,19 0,29
214. Финансовые коэффициенты Номер хозяйства43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63
215. К1 0,00 0,00 0,00 0,02 0,00 1,54 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,02 0,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
216. К2 0,37 0,01 0,03 0,05 0,05 0,45 0,00 020 0,09 0,11 0,04 0.11 0,06 0,58 1,07 0,50 0,14 0,17 0,04 0,07 0,04
217. КЗ 2,09 0,31 0,19 2,17 0,57 0,61 0,62 1,90 0,78 1,61 0,70 U5 1.15 0,85 13,59 2,43 1,44 2,56 0,76 0,61 0,54
218. К4 1,03 1,86 0,47 4,44 1,27 -0,23 1,34 1,90 1,07 2,17 1,58 0,69 1,21 0,98- 12,40 3,60 0,82 3,68 1,07 0,49 0,49
219. К5 0,75 0,75 0,73 0,78 0,62 0,59 0,73 0,57 0,65 0,79 0,42 0,46 0,54 0,56 0,51 0,42 0,70 0,36 0,60 0,46 0,43
220. Кб 0,92 0,78 0,76 0,86 0,70 0,67 0,80 0,76 0,76 0,87 0,57 0,84 0,68 0,62 0,96 0,56 0,90 0,46 0,68 0,64 0,57
221. К7 0,81 0,73 0,70 0,89 0,86 0,21 0,94 0,83 0,81 0,87 0,88 0,87 0,92 0,28 0,92 0,77 0,89 0,92 0,86 0,85 0,86
222. К8 0,90 0,91 0,81 0,96 0,83 0,46 0,88 0,88 0,83 0,95 0,77 0.69 0,86 0,78 0,95 0,92 0,83 0,96 0,88 0,66 0,68
223. К9 1,12 1,10 1,23 1,04 U1 2,16 1.14 1,13 U1 1,06 1,30 1,45 1,16 1,28 1,05 1.08 1,21 1.05 1,14 1,51 1,47
224. К10 0,08 0,09 0,21 0,04 0,18 0,34 0,13 0,12 0,19 0,06 0,28 0,43 0,15 0,28 0,04 0,08 0,18 0,04 0,13 0,50 0,42
225. К11 0,07 0,08 0,17 0,03 0,15 0,16 0,11 0,11 0,16 0,05 0,22 0,30 0,13 0,22 0,04 0,07 0,15 0,04 0,11 0,33 0,28
226. К12 0,89 0,83 0,90 0,83 0,77 1,26 0,83 0,76 0,79 0,88 0,55 0,70 0,82 0,72 0,54 0,72 0,85 0,85 0,86 0,75 0,80
227. К13 0,48 4,55 2,06 1,86 2,08 •0,30 2,04 0,92 1,26 1,26 2,11 0,48 1,01 0,99 0,91 1,44 0,56 1,42 1Д7 0,78 0,84
228. К14 0,11 0,17 0,10 0,17 0,23 -0,26 0,17 0,24 0,21 0,12 0,45 0,30 0,18 0,28 0,46 0,28 0,15 0,15 0,14 0,25 0,20
229. К15 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 -2,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,02 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
230. К16 0,10 0,16 0,08 0,16 0,19 -0,12 0,15 0,21 0,18 0,11 0,34 0,21 0,16 0,22 0,44 0,26 0,12 0,15 0,12 0,16 0,14
231. К17 0,01 0,00 0,02 0,00 0,02 0,00 0,01 0,01 0,01 0,00 0,02 0,01 0,01 0,00 0,01 0,00 0,02 0,00 0,01 0,01 0,05
232. К18 0,01 0,00 0,02 0,00 0,03 0,00 0,02 0,01 0,01 0,00 0,03 0,02 0,01 0,00 0,02 0,00 0,03 0,01 0,01 0,02 0,06
233. К19 0,60 6,22 2,93 2,09 2,42 -1,43 2,17 1.12 1,55 1,44 2,39 0,55 1,10 3,53 0,99 1,86 0,63 1,54 1,48 0,91 0,98
234. К20 0,48 0,01 0,03 0,03 0,05 0,00 0,00 0,20 0,08 0,11 0,04 0,11 0,06 0,56 0,97 0,50 0,14 0,17 0,04 0,07 0,04
235. К21 0,25 0,02 0,10 0,11 0,11 3,27 0,09 0,24 0,13 0,07 0,15 0,43 0,17 0,05 0,63 0,36 0,32 0,10 0,06 0,24 0,15
236. К22 0,31 0,03 0,14 0,14 0,17 5,58 0,12 0,35 0,20 0,08 0,35 0,88 0,24 0,09 1.22 0,54 0,46 0,12 0,08 0,49 0,28
237. К23 0,33 0,03 0,14 0,15 0,17 5,58 0,12 0,41 0,20 0,09 0,35 0,92 0,32 0,09 из 0,87 0,46 0,28 0,10 0,53 0,35
238. К24 0,28 0,03 0,12 0,12 0,13 7,05 0.10 0,27 0,15 0,07 0,19 0,62 0,20 0,06 0,66 0,39 0,39 0,10 0,07 0,37 0,22
239. К25 1,77 0,42 0,75 1,12 0,77 1,02 1,19 1,02 1,22 0,89 0,82 1,15 1,21 0.97 1,42 1,32 1,39 1,01 0,85 1,17 0,87
240. К26 1,24 0,71 2,59 1,30 1.17 8,12 1,19 1,05 0,91 0,75 0,91 0,99 1,08 ОДЗ 1,28 2,00 1,46 0,96 0,61 1.15 0,92
241. К27 7,17 53,05 22,29 112,95 15,47 0,00 0,00 10,89 10,38 11,93 18,32 13,44 23,10 0,41 18,08 10,04 15,26 14,32 13,59 10,23 12,31
242. К28 1,53 0,97 3,68 1,47 1,36 38,29 1,26 1,27 1,12 0,86 1,03 1.14 1,18 0,82 1,40 2,59 1,63 1,04 0,71 1,36 1,07
243. К29 0,20 0,03 0,04 0,09 0,09 0,40 0,07 0,23 0,14 0,09 0,16 0,43 0,16 0,22 0,49 0,18 0,22 0,10 0,10 0,21 0,16
244. КЗО 0,44 -1,36 -0,33 0,11 -0,30 0,01 0,16 0,02 0,18 -0,16 -0,22 0,13 0,18 -0,03 0,29 0,24 0,28 0,01 -0,18 0,15 -0,15
245. КЗ! 0,47 -1,07 -0,35 0,17 -0,14 0,00 0,16 0,06 0,24 -0,11 -0,02 0,17 0,24 0,01 0,29 0,29 0,31 0,00 0,02 0,20 -0,03
246. К32 0,16 •0,04 -0,05 0,03 -0,02 -0,02 0,02 0,02 0,05 -0,01 ■0,01 0,16 0,08 0,00 0,36 0,25 0,14 0,00 0,00 0,11 -0,01
247. КЗЗ 0,84 -0,45 -0,26 0,19 -0Д1 0,00 0,19 0,06 0,30 •0,10 -0,02 0,19 0,29 0,01 0,42 0,38 0,43 0,00 0,02 0,24 -0,02
248. К34 0,77 -0,58 -0,25 0,12 -0,23 0,02 0,19 0,02 0,22 -0,14 -0,18 0,15 0,21 -0,03 0,42 0,32 0,39 0,01 -0,15 0,17 -0,13
249. Финансовые коэффициенты Номер хозяйства64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
250. KI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00
251. К2 0,16 0,01 0,06 0,29 0,01 0,02 0,07 0,04 0,03 0,03 0,18 0,03 0,06 0,04 0,01 0,10 0,03 0,02 0,15 0,06 0,05
252. КЗ 1,25 0,43 0,36 0,82 0,42 0,34 0,55 0,35 0.46 0,55 2,42 0,41 0,77 0,57 0,21 0,59 0,70 0,63 0,87 0,67 0,54
253. К4 1,04 1,24 1,07 1,70 0,69 0,45 0,90 0,46 0,64 0,80 1,18 0,60 1.13 0,19 0,48 0,54 0,55 0,28 0,21 0,43 0,28
254. К5 0,38 0,67 0,64 0,69 0,65 0,58 0,66 0,76 0,64 0,60 0,64 0,58 0.51 0,57 0,36 0,68 0,55 0,54 0,57 0,41 0,38
255. Кб 0,69 0,72 0,69 0,75 0,73 0,66 0,74 0,80 0,69 0,69 0,82 0,68 0,66 0,72 0,42 0,77 0,72 0,73 0,80 0,65 0,60
256. К7 0,84 0,90 0,82 0,61 0,86 0,91 0,84 0,79 0,88 0,92 0,89 0,89 0,90 0,87 0,74 0,80 0,95 0,88 0,82 0,90 0,86
257. К8 0,68 0,85 0,81 0,87 0,79 0,72 0,82 0,86 0,87 0,83 0,89 0,74 0,78 0,68 0,66 0,79 0,69 0,65 0,67 0,59 0,51
258. К9 1,47 1,17 из 1,15 1,26 1.39 1,22 1,17 1,15 1,20 1.12 1,36 1,27 1,47 1,52 1,26 1.45 1,54 1,50 1,71 1,97
259. К10 0,43 0,16 0,20 0,12 0,25 0,35 0,22 0,16 0,15 0,19 0,09 0,35 0,27 0,42 0,46 0,24 0,37 0,47 0,47 0,65 0,89
260. КП 0,29 0,14 0,16 0,10 0,20 0,25 0,18 0,14 0,13 0,16 0,08 0,26 0,21 0,29 0,31 0,19 0,26 0,31 0,32 0,38 0,45
261. KI2 0,56 0,80 0,79 0,80 0,82 0,84 0,80 0,93 0,91 0,85 0,89 0.79 0,70 0,92 0,78 0,87 0,80 0,87 0,90 0,71 0,75
262. К13 0,80 2,68 2,96 1,96 1,46 1,27 1,59 1,18 1,32 1,42 0,47 1,41 1,42 0,31 1,75 0,88 0,78 0,41 0,24 0,64 0,48
263. KI4 0,44 0,20 0,21 0,20 0,18 0,16 0,20 0,07 0,09 0,15 0,11 0.21 0,30 0,08 0,22 0,13 0,20 0,13 0,10 0,29 0,25
264. KI5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,03 0,00 0,00
265. К16 0,30 0,17 0,17 0,18 0,14 0,11 0,16 0,06 0,08 0,12 0,10 0,16 0,24 0,05 0,14 0,10 0,14 0,09 0,07 0,17 0,13
266. К17 0,04 0,01 0,03 0,03 0,01 0,04 0,00 0,01 0,00 0,01 0,03 0,01 0,01 0,05 0,06 0,02 0,07 0,06 0,01 0,04 0,08
267. К18 0,08 0,02 0,04 0,04 0,01 0,05 0,00 0,01 0,00 0,01 0,04 0,01 0,01 0,05 0.08 0,03 0,10 0,07 0,02 0,05 0,11
268. К19 0,95 2,99 3,62 3,19 1,70 1,41 1,88 1,48 1,49 U3 0,53 U9 1,58 0,36 2,38 1,09 0,82 0,46 0,29 0,71 0,56
269. К20 0,16 0,01 0,06 0,29 0,01 0,02 0,07 0,04 0,03 0,03 0,15 0,03 0,06 0,04 0,01 0,10 0,03 0,02 0,14 0,06 0,05
270. К21 0,57 0,06 0,10 0,10 0,06 0,04 0,11 0,05 0,06 0,04 0,37 0,09 0,08 0,11 0,06 0,11 0,14 0,20 0,31 0,35 0,39
271. К22 1,49 0,09 0,16 0,14 0,10 0,06 0,16 0,07 0,07 0,05 0,47 0,16 0,15 0,18 0,12 0,16 0,26 0,36 0,52 0,84 1,03
272. К23 1,49 0,09 0,16 0,14 0,10 0,06 0,17 0,07 0,09 0,06 0,59 0,16 0,16 0,20 0,16 0,17 0,26 0,37 0,55 0,85 1,05
273. К24 0,83 0,07 0,13 0,11 0,08 0,05 0,13 0,06 0,07 0,04 0,42 0,12 0,10 0,17 0,09 0,14 0,20 0,31 0,47 0,59 0,78
274. К25 1,28 0,73 0,71 0,75 0,85 0,79 1,19 0,91 1.12 0,72 1,58 0,64 0,60 0,99 0,51 1.U 1,10 1,22 1,45 1,48 1,24
275. К26 1,52 0,98 1,73 1,09 0,67 0,41 1,07 0,97 0,93 0,42 1,84 0,83 0,49 0,66 0,72 0,96 0,79 0,94 1,10 1.31 1,52
276. К27 12,27 40,70 9,84 3,27 31,09 7,27 8,79 9,17 16,05 9,30 31,09 11,09 6.46 11,27 32,70 6,23 19,38 32,79 6,94 15,72 18,67
277. К28 1,80 1,09 2,12 1,78 0,77 0,46 U6 1,22 1,05 0,45 2,08 0,94 0,54 0,75 0,97 1,20 0,83 1,08 1,34 1,45 1,77
278. К29 0,37 0,06 0,06 0,09 0,09 0,09 0,10 0,05 0,06 0,09 0,20 0,11 0,17 0,17 0,08 0,12 0,18 0,21 0,28 0,27 0,26
279. КЗО 0,22 -0,37 -0,40 -0,34 -0,17 -0,26 0,16 -0,10 0,11 -0,39 0,37 -0,57 -0,67 -0,01 -0,97 0,10 0,09 0,18 0,31 0,24 0,19
280. K3I 0,27 0,17 -0,36 -0,19 0,16 -0,14 0,25 -0,06 0,24 •0,62 0,43 •0,73 ■0,57 0,04 -0,33 0,10 0,31 0,21 0,37 0,27 0,2432 0,40 0,02 -0,06 -0,03 0,02 -0,01 0,04 0,00 0,02 -0,04 0,25 -0,12 -0,09 0,01 -0,05 0,02 0,08 0,08 0,20 0,23 0,25
281. КЗЗ 0,34 0,12 -0,26 -0,14 0,14 -0,11 0,30 -0,05 0,27 -0,44 0,67 -0,46 -0,34 0,04 -0,17 0,11 0,34 0,25 0,53 0,40 0,30
282. К34 0,28 -0,27 -0,29 -0,25 -0,15 -0,21 0,19 -0,09 0,12 -0,28 0,58 -0,36 -0,40 -0,01 -0,49 0,11 0,10 0,21 0,45 0,36 0,24
283. Финансовые коэффициенты Номер хозяйства85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105
284. К1 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
285. К2 0,08 0,01 0,02 0,09 0,17 0,12 0,47 0,12 0,06 0,07 0,49 0,01 0,20 0,03 0,01 0,10 0,08 0,01 0,01 0,04 0,09
286. КЗ 0,36 0,33 0,29 0,51 1,20 0,62 2,44 1,12 0,91 0,73 2,85 1,70 2,03 0,36 0,25 0,88 0,76 0,46 ОДЗ 0,51 0,48
287. К4 0,19 0,47 0,48 0,89 0,25 0,46 1,73 0,70 0,73 1,47 4,84 1,67 2,73 0,60 0,75 1,40 2,77 -0,14 0,57 0,24 0,55
288. К5 0,45 0,48 0,33 0,37 0,49 0,29 0,58 0,71 0,58 0,70 0,69 0,70 0,79 0,51 0,32 0,41 0,48 0,52 0,46 0,61 0,62
289. Кб 0,56 0,59 0,45 0,51 0,87 0,51 0,84 0,86 0,76 0,78 0,82 0,88 0,89 0,60 0,41 0,59 0,57 0,76 0,53 0,75 0,71
290. К7 0,77 0,70 0,88 0,82 0,86 0,72 0,79 0,89 0,83 0,87 0,81 0,96 0,86 0,85 0,97 0,87 0,83 0,97 0,96 0,88 0,80
291. К8 0,54 0,64 0,54 0,66 0,61 0,52 0,87 0,85 0,77 0,88 0,94 0,88 0,94 0,69 0,60 0,74 0,84 0,45 0,65 0,69 0,76
292. К9 1,86 1,57 1,85 1,52 1,63 1,93 1,15 1,17 1,29 1,14 1,06 1.13 1,06 1,46 1,67 1.35 1,19 2,23 1,54 1,45 1,31
293. К10 0,77 0,52 0,39 0,45 0,60 0,83 0,08 0,17 0,28 0,14 0,05 0,12 0,06 0,41 0,62 0,31 0,15 1,18 0,52 0,43 0,30
294. K1I 0,41 0,33 0,21 0,30 0,37 0,43 0,07 0,15 0,22 0,12 0,04 0,11 0,05 0,28 0,37 0,23 0,13 0,53 0,34 0,29 0,23
295. К12 0,86 0,75 0,60 0,57 0,85 0,62 0,74 0,88 0,79 0,80 0,74 0,80 0,84 0,75 0,53 0,56 0,57 1,16 0,71 0,90 0,84
296. К13 0,52 1,02 1,55 1,74 0,21 0,66 0,70 0,62 0,72 1,95 1,66 0,96 U9 1,55 2,95 1,57 3,39 -0,30 2,42 0,45 1,12
297. KI4 0,14 0,25 0,40 0,43 0,15 0,38 0,26 0,12 0,21 0,20 0,26 0,20 0,16 0,25 0,47 0,44 0,43 -0,16 0,29 0,10 0,16
298. KI5 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
299. К16 0,08 0,16 0,21 0,28 0,09 0,20 0,23 0,10 0,16 0,18 0,25 0,18 0,15 0,17 0,28 0,33 0,36 -0,07 0,19 0,07 0,13
300. К17 0,08 0,04 0,02 0,04 0,03 0,08 0,00 0,00 0,01 0,00 0,01 0,01 0,00 0,04 0,05 0,03 0,03 0,05 0,02 0,02 0,01
301. К18 0,11 0,06 0,03 0,07 0,04 0,15 0,00 0,00 0,01 0,00 0,01 0,02 0,00 0,06 0,10 0,06 0,06 0,04 0,03 0,02 0,01
302. К19 0,67 1,46 1,77 2,11 0,24 0,91 0,88 0,70 0,87 2,24 2,04 0,99 1,50 1,83 3,03 1,81 4,09 -0,31 2,54 0,51 1,40
303. К20 0,08 0,01 0,05 0,10 0,16 0,12 0,86 0,12 0,06 0,07 0,56 0,01 0,21 0,03 0,01 0,10 0,08 0,01 0,01 0,04 0,09
304. К21 0,11 0,12 0,06 0,23 0,29 0,26 0,30 0,12 0,13 0,10 0.24 0,14 0,08 0,08 0,11 0,19 0,07 0,26 0,11 0,15 0,12
305. К22 0,24 0,25 0,20 0,62 0,56 0,81 0,48 0,16 0,21 0,15 0,34 0,20 0,10 0,16 0,36 0,47 0,15 0,51 0,25 0,24 0,18газ 0,25 0,25 0,20 0,62 0,60 0,90 0,53 0,17 0,22 0,15 0,34 0,21 0,10 0,17 0,36 0,47 0,15 0,51 0,25 0,24 0,19
306. К24 0,21 0,19 0,12 0,35 0,48 0,50 0,35 0,14 0,17 0,12 0,25 0,16 0,08 0,12 0,19 0,26 0,09 0,59 0,18 0,21 0,15
307. К25 0,96 0,91 0,44 1,30 1,46 1,51 1,36 U0 0,94 1,19 1,09 0,98 0,99 0,57 0,79 1,51 1,09 1,21 0,95 1,08 1,08
308. К26 0,75 0,79 0,46 1,43 0,66 0,85 0,92 0,73 0,58 1,15 1,59 0,78 0,68 0,78 1,20 0,94 0,71 1,09 1,44 0,94 1,04
309. К27 3,25 47,29 5,88 8,07 4,84 4,96 4,94 6,67 9,68 12,07 9,55 146,13 7.16 8,93 50,20 8,20 6,93 40,67 33,82 11,30 5,83
310. К28 0,97 1,14 0,53 1,73 0,77 1,18 1,16 0,82 0,70 1,33 1,96 0,81 0,79 0,92 1,24 1,08 0,85 1,12 1,51 1,08 1.29
311. К29 0,15 0,15 0,14 0,16 0,44 0,30 0,33 0,16 0,22 0,09 0,15 0,19 0,12 0,11 0,09 0,21 0,11 0,24 0,08 0,16 0,11
312. КЗО -0,05 -0,09 -1,30 0,23 0,32 0,34 0,26 0,17 -0,06 0,16 0,08 -0,02 -0,01 -0,76 -0,26 0,34 0,08 0,18 -0,06 0,07 0,08
313. К31 0,18 -0,01 -1,24 0,30 0,99 0,44 0,27 0,23 0,09 0,24 0,18 0,10 0,06 -0,49 -0,10 0,41 0Д7 0,43 0,22 0,09 -0,04
314. К32 0,05 0,00 -0,24 0,19 0,59 0,40 0,14 0,04 0,02 0,04 0,06 0,02 0,01 -0,08 -0,04 0,19 0,04 0,22 0,05 0,02 -0,01газ 0,17 -0,01 -0,54 0,39 1,45 0,67 0,37 0,28 0,09 0,29 0,19 0,10 0,06 -0,28 -0,08 0,62 0,29 0,52 0,21 0,09 -0,05
315. К34 -0,04 -0,09 -0,56 0,30 -0,06 0,19 0,09 -0,02 -0,01 -0,43 -0,21 0,51 0,09 0,21 -0,05 0,08 0,08 -0,19 0,24 0,17 0,16
316. Финансовые коэффициенты Номер хозяйства106 107 108 109 ПО 111 112 ИЗ 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126
317. К1 0,00 0,04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,44 0,02 0,00 0,00 0,00
318. К2 0,07 0,69 0,05 0,15 0,02 0,04 0,03 0,05 0,08 0,16 0,05 0,02 0,00 0,06 0,06 0,03 2,51 0,08 0,02 0,01 0,07
319. КЗ 0,53 5,26 0,41 0,57 0,32 0,60 0,32 0,28 1,03 1,84 0,65 0,83 0,47 0,84 0,51 1.51 14,76 1,25 0,31 0,58 0,49
320. К4 0,47 5,35 0,42 0,64 0,42 0,73 0,33 1,01 0,12 0,88 0,00 0,19 0,27 2,67 0,15 0,48 10,82 0,86 0,48 0,29 0,99
321. К5 0,80 0,83 0,61 0,74 0,71 0,41 0,68 0,67 0,82 0,54 0,83 0,77 0,41 0,72 0,79 0,72 0,65 0,73 0,48 0,64 0,35
322. Кб 0,86 0,94 0,71 0,80 0,77 0,58 0,75 0,71 0,96 0,93 0,90 0,90 0,57 0,78 0,87 0,96 0,87 0,89 0,57 0,76 0,46
323. К7 0,84 0,84 0,84 0,70 0,79 0,89 0,87 0,83 0,91 0,85 0,90 0,90 0,82 0,91 0,72 0,96 0,79 0,89 0,78 0,90 0,83
324. К8 0,86 0,96 0,74 0,86 0,79 0,67 0,76 0,84 0,84 0,75 0,87 0,84 0,63 0,92 0,82 0,83 0,91 0,85 0,64 0,77 0,75
325. К9 1,16 1,04 1,36 1,16 1,26 1,50 1,32 1.19 1.19 1.34 1,15 1,19 1,58 1,09 1,22 1,21 1,09 1,17 1,56 1,29 1,34
326. К10 0,15 0,02 0,35 0,16 0,26 0,48 0,31 0,18 0,17 0,31 0,14 0,18 0,51 0,08 0,22 0,18 0,02 0.16 0,52 0,28 0,33
327. K1I 0,13 0,02 0,26 0,13 0,20 0,32 0,23 0,15 0,14 0,23 0,12 0,15 0,32 0,07 0,18 0,15 0,02 0,14 0,33 0,22 0,24
328. К12 0,93 0,87 0,85 0,90 0,89 0,65 0,90 0,81 0,98 0,72 1,00 0,97 0,85 0,79 0,97 0,91 0,79 0,86 0,75 0,92 0,67
329. К13 0,85 0,99 0,98 1,07 1,09 1,16 0,99 3,53 0,12 0,45 0.00 0,21 0,48 3,11 0,25 0,31 0,70 0,66 1,32 0,46 1,96
330. К14 0,07 0,13 0,15 0,10 0,11 0,35 0,10 0,19 0,02 0,28 0,00 0,03 0,15 0,21 0,03 0,09 0,21 0,14 0,25 0,08 0,33
331. К15 0,00 0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,04 0,02 0,00 0,00 0,00
332. К16 0,06 0,12 0,11 0,09 0,08 0,23 0,08 0,16 0,02 0,21 0,00 0,03 0,09 0,19 0,03 0,08 0,19 0.12 0,16 0,06 0,24
333. К17 0,01 0,01 0,01 0,00 0,01 0,02 0,01 0,01 0,02 0,02 0,01 0.01 0,04 0,01 0,00 0,01 0,07 0,01 0,04 0,01 0,01
334. К18 0,01 0,02 0,01 0,00 0,01 0,03 0,02 0,01 0,02 0,03 0,01 0,01 0,05 0,01 0,00 0,01 0,09 0,01 0,05 0,02 0,02
335. К19 1,01 1,17 1,17 1,53 1,38 1,30 1,14 4,24 0,13 0,53 0,00 0,23 0,58 3,42 0,35 0,32 0,88 0,74 1,69 0,51 2,37
336. К20 0,07 0,66 0,05 0,15 0,02 0,04 0,03 0,05 0,08 0,16 0,05 0,02 0,01 0,06 0,