Велиева, Жанна Эзеддиновна. Совершенствование методических основ и форм организации электронных банковских платежей

Короткий опис

Велиева, Жанна Эзеддиновна. Совершенствование методических основ и форм организации электронных банковских платежей : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Велиева Жанна Эзеддиновна; [Место защиты: Дагестан. гос. ун-т].- Махачкала, 2011.- 153 с.: ил. РГБ ОД, 61 11-8/1424

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА I.Теоретико-методические основы формирования системы электронных платежей в банковском секторе8
1.1. Платежная система Российской Федерации и основы платежного оборота 8
1.2. Принципы организации и формы безналичных расчетов и электронных платежей 22
1.3. Методические основы организации электронной системы расчетов и платежей 34
ГЛАВА II.Организация электронной системы рассчетно-кассового обслуживания клиентов57
2.1. Состояние системы электронных платежей в кредитных организациях Северо-Кавказского региона 57
2.2. Открытие и ведение клиентских счетов в коммерческом банке «Уздан» 72
2.3. Обеспечение безопасности электронных платежей 85
ГЛАВА III.Основные направления совершенствования электронных форм банковских расчетов100
3.1 Программное обеспечение организации электронных расчетов, проблема выбора на рынке программных продуктов 100
3.2 Совершенствование организационных мероприятий по техническому обеспечению электронных расчетов 116
3.3 Развитие информационных технологий на основе электронных платежей 123
Заключение 137
Литература

Введение к работе

Актуальность темы исследования.В настоящее время в своей деятельности банки широко используют достижения инновационных технологий. Важным направлением применения высокотехнологических систем является дистанционное банковское обслуживание счета клиента с использованием электронных расчетов. Для клиентов российских банков электронные расчеты представляют новые виды услуг. Организация электронных платежей между банком и его клиентами - это сложный процесс, требующий комплексного подхода и системного анализа многих его составляющих компонентов. Применение электронных методов расчетов дает преимущество как банку, так и его клиентам, расширяет возможности клиентов в плане ведения расчетов за хозяйственную деятельность, ускоряет оборачиваемость средств. В сложившихся условиях внедрения инновационных технологий в банковское дело наметилась явная тенденция к увеличению доли электронных платежей в общей их массе. В то же время до сих пор еще нет научно обоснованных концепций и методик организации электронных расчетов и платежей. Ряд вопросов данной проблемы недостаточно изучен, что требует более глубокого научного исследования значения электронных платежей в решении задач, связанных с ускорением денежного оборота и совершенствованием системы безналичных расчетов.
Степень разработанности проблемы.Исследованию отдельных сторон данной проблемы посвящены монографические работы и научные статьи отечественных и зарубежных ученых и специалистов: Аксакова А.А., Антонова Н.Г., Батраковой Л.Г., Белоглазовой Г.Н., Валравена К.Д., Герашенко В.В., Долгова С.Д., Долан Э.Дж., Ермакова СИ., Жукова Е.Ф., Иванова А.Н., Кембелля К.Д., Коробовой Г.Г., Лаврушина О.И., Молчанова А.В., Рид Э., Роуз Питер С, Пановой Г.С, Тавасиева А.И., Усова В.В., Ширинского Е.Б. и других.
Однако пока отсутствуют научные работы, посвященные исследованиям, охватывающим комплекс вопросов организации электронных расчетов и
платежей. В научных статьях, посвященных данной проблеме, исследованию и анализу подвергаются лишь отдельные аспекты - техническое обеспечение, программное обеспечение, безопасность или связь.
До сих пор еще нет научно обоснованных концепций и методик организации электронных расчетов и платежей.
Поэтому возникла необходимость научного исследования проблем совершенствования организации электронных платежей, направленных на решение вопросов, связанных с ускорением денежного оборота и оптимизацией системы безналичных расчетов.
Цель и задачи исследования.В диссертации поставлена цель обосновать методические положения по совершенствованию платежных систем и организации безналичных расчетов в банках России на основе новых электронных технологий.
В соответствии с целью исследования были поставлены и решены следующиезадачи:
определены основные направления и тенденции развития электронных банковских систем в России;
выполнен анализ методических основ формирования платежной системы Банка России и принципов организации форм безналичных электронных расчетов;
проанализировано состояние системы электронных платежей в кредитных организациях Северо-Кавказского региона в целом и отдельных коммерческих банков;
обобщены методические положения по организации открытия и ведения клиентских счетов в банках и обеспечению безопасности электронных платежей;
уточнены методики выбора программных продуктов и поставщиков технических средств, обеспечивающих оптимальность организации электронных расчетов и платежей в банковском секторе;
- обоснованы направления развития информационных банковских технологий на основе электронных платежей.
Объект исследования- коммерческие банки и их клиенты, использующие систему «клиент-банк» и другие формы электронных расчетов и платежей.
Предмет исследования- банковская платежная система Российской Федерации и организация электронных форм безналичных расчетов и платежей.
Теоретическую основуисследования составили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области банковского дела, организации системы расчетов и платежей с применением новых технологий и программных материалов.
Эмпирической базой исследования являются материалы бюллетеней банковской статистики Банка России и коммерческих банков Северного Кавказа и Республики Дагестан, публикации в научной печати, материалы Федеральной службы государственной статистики, рекомендации всероссийских и региональных научно-практических конференций.
В основу исследования положен диалектический подход к изучаемой проблеме. Для решения конкретных задач, касающихся организации электронных платежей, использовались методы логического и экономико-статистического анализа.
Научная новизнадиссертационного исследования заключается в разработке и уточнении теоретико-методических положений и обосновании практических предложений по совершенствованию методики и форм организации электронных расчетов и платежей в банковском секторе на этапе внедрения и эксплуатации инновационных технологий.
К основным результатам, составляющимнаучную новизнуисследования, относятся следующие:
определены основные направления и этапы развития электронных банковских систем в России в условиях внедрения инновационных автоматизированных технологий;
обоснованы показатели эффективности электронных расчетов и платежей, позволяющие дать комплексную системную оценку результатов внедрения и реализации инновационных форм проведения расчетов и платежей;
уточнены методические положения по открытию и ведению клиентских счетов и обеспечению безопасности электронных расчетов и платежей, направленные на предотвращение потенциальных системных угроз банковской системе;
разработаны предложения по совершенствование организационных мероприятий программного и технического обеспечения электронных расчетов, направленные на оптимизацию платежей в банковском секторе;
предложены практические рекомендации по выбору программных продуктов и информационных технологий на основе электронных платежей.
Практическая значимостьпроведенного исследования заключается в возможности реализации полученных выводов и рекомендаций в деятельности коммерческих банков, занимающихся внедрением электронных расчетов и платежей при осуществлении операций по созданию банковской продукции и услуг.
Разработанные методические рекомендации могут быть применены не только в организации электронных расчетов, но и в сфере внедрения автоматизированных банковских систем в целом.
Апробация результатов исследования.Основные положения диссертационной работы докладывались и получили одобрение на научно-практических конференциях и методических семинарах, проведенных в Дагестанском государственном университете. Кроме того, отдельные положения и выводы диссертации получили положительную оценку у специалистов в области электронных расчетов Дагестанского отделения Сбербанка и коммерческих банков ООО КБ «Уздан», ООО «Новый коммерческий банк».
По теме диссертации опубликовано 8 работ общим объемом 3,38 пл.
Структура работы.Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Она изложена на 153 страницах и содержит 11 таблиц, 5 рисунков, 2 схемы и 2 приложения.
Во введенииобоснованы актуальность темы, сформулированы ее цель и задачи, определены объект, теоретико-методические основы, научная новизна и практическая значимость диссертационного исследования.
В первой главе«Теоретико-методические основы формирования системы электронных платежей в банковском секторе» дана общая характеристика платежей системы Российской федерации, определены элементы, принципы и формы организации безналичных расчетов и электронных платежей.
Во второй главе«Организация электронной системы рассчетно-кассового обслуживания клиентов» проведен анализ развития системы и форм электронных расчетов в банках Северо-Кавказского и Южного федеральных округов. Содержится решение комплекса вопросов по оценке методических основ организации электронной системы расчетов и платежей, порядка открытия и ведения счетов клиентов в условиях применения современных технических средств и программных материалов, обеспечивающих конфиденциальность и безопасность электронных расчетов.
В третей главе«Основные направления совершенствования форм электронных банковских расчетов» рассматриваются проблемы выбора программных продуктов для обеспечения перехода коммерческих банков, предприятий и организаций на электронные формы расчетов и платежей. Обоснованы направления совершенствования организационных мероприятий по обеспечению электронных расчетов. Предложены меры по развитию информационных технологий на основе электронных платежей.
В заключенииобобщены основные результаты исследования, сформулированы выводы и предложения, направленные на развитие и совершенствование электронных форм расчетов и платежей.

Принципы организации и формы безналичных расчетов и электронных платежей

Основу экономики любого государства составляет взаимодействие входящих в нее субъектов. Взаимодействие субъектов осуществляется на разных уровнях. Конечным итогом такого взаимодействия становятся денежные расчеты, которые, в свою очередь, могут принимать как наличную, так и безналичную форму.
Расчет наличными деньгами (банкнотами), расчет в форме обмена всевозможными векселями и расчеты иными обязательствами, в нашей стране на сегодняшний день являются преобладающими формами расчетов. Причем наиболее предпочтительными формами расчетов можно назвать безналичные расчеты. При данной форме расчетов для хозяйствующих субъектов достигается существенная экономия средств, для банков — рост привлеченных средств, а для государства создается возможность более эффективного налогообложения и регулирования макроэкономических процессов.
Главным условием безналичных расчетов предприятий друг с другом и с банком является наличие открытого расчетного счета в банке. Помимо этих взаимоотношений необходимо выделить и взаиморасчеты банков друг с другом.
Согласно федеральному закону «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02/12/1990 (ред. 28/02/2009 г.), любое юридическое лицо обязано осуществлять все платежи на основе безналичных расчетов, а именно: - купли-продажи товаров (работ, услуг); - с финансовыми организациями по уплате налогов; - с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов и платежей; - выдачи, получения кредитов и уплаты процентов по ним; - со страховыми компаниями по страхованию жизни, имущества и коммерческих рисков. При зачислении средств на расчетный счет одного юридического лица, обслуживающая кредитная организация обязана удостовериться, что данные средства были списаны со счета другого юридического лица. Для увеличения точности, надежности и скорости этой операции в каждой стране мира создается своя собственная платежная система, которую можно назвать своеобразным курьером. Данная система, как правило работает на 2 уровнях: внутрибанковские расчеты (клиент - банк) и межбанковские расчеты (банк -банк).
В платежной системе России существует ряд механизмов посредством которого она работает: - нормативно-правовая база осуществления безналичных расчетов; - учреждения, представляющие платные услуги (посредники); - совокупность платежных инструментов, используемых для передачи указаний и распоряжений по осуществлению платежей; - различные средства передачи этих указаний (линий связи, программное и техническое обеспечение) и т.д. В платежной системе можно выделить: - пользователей, осуществляющих разнообразные операции по переводу средств; - участников (посредников) платежных систем, осуществляющих платежи от имени своих клиентов. Функционирование любой платежной системы требует соблюдения определенных правил и стандартов. Их нарушение может привести к серьезным последствиям, которые отразятся на работе, в первую очередь, финансовых рынков и бизнеса в целом, и приведет к нарушению хозяйственного оборота. Одним из основных факторов надежного функционирования платежной системы является своевременность расчетов.
С целью улучшения эффективности функционирования платежной системы, а именно, увеличения скорости перемещения средств производится внедрение и применение информационных технологий в сфере банковских расчетов и, в первую очередь, безналичных расчетов. Безналичные расчеты предполагают ведение записей в балансовых счетах предприятий, списание средств со счета одного предприятии и зачисление этих средств на счет другого предприятия.
Механизм межбанковских расчетов начинает работать тогда, когда плательщик средств и получатель средств находятся на обслуживании у разных банков, осуществление работы системы межбанковских расчетов осуществляется через корреспондентские счета, открытые в каждом банке.
Помимо осуществления операций по обслуживанию хозяйствующих субъектов через корреспондентские счета также осуществляется взаиморасчет между кредитными организациями, обслуживающими данные хозяйствующие субъекты. Это вызвано, в первую очередь, широкими хозяйственными связями, большой территориальной удаленностью предприятий и организаций, некоторыми другими причинами и факторами. Система работы взаиморасчетов между банками должна регулироваться на основе договорных отношений. Полноценное функционирование данной системы благотворно отразится на сокращении сроков расчетов, улучшению эффективности управления ресурсами, снижении и минимизация издержек и рисков.
Полноценная, правильная и эффективная работа платежной системы позволит равномерно распределить общий объем платежей, нагрузку на каждый уровень по таким признакам, как количество платежей и сумма.
Одним из главных факторов правильного функционирования рыночной системы является обмен товарами и услугами, распределение и перераспределение созданных стоимостей, в результате чего возникают денежные расчеты (платежные и расчетные операции). К банковским расчетным операциям можно отнести: -платежи наличными деньгами; -депонирование наличных денег на счете; -выдача наличных денег со счета; —перевод денег платежным поручением; —перевод средств с одного счета на другой; -дебетовый перевод, кредитовый перевод Не все из вышеперечисленных операций удобно и целесообразно проводить наличным способом, в результате чего возникают проблемы перечисления средств безналичным способом.
Самостоятельность предприятий в условиях рыночной экономики предлагает развитие, укрепление и многообразие хозяйственных связей между предприятиями одной или различных форм собственности, с отдельными гражданами. Такие связи осуществляются через денежные расчеты, которые становятся условием, обеспечивающим смену форм стоимости в процессе кругооборота фондов.
Неотъемлемой частью любой экономической деятельности являются деньги и денежные расчеты. В результате этого любая деятельность по оказанию услуг или приобретению ценностей в хозяйственном обороте сводится к взаимному денежному расчету между хозяйствующими субъектами. Данные расчеты могут быть представлены как наличной, так и безналичной формой. Для минимизации издержек обращения в расчетах между предприятиями рекомендуется использование безналичной формы расчетов. К данной форме реализации денежных отношений между предприятиями способствует и государство с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Основное преимущество безналичного расчета заключается в отсутствии физической передачи денежных средств из кассы плательщика в кассу получателя, все сводится к перечислению денег с одного счета предприятия в одном банке на счет другого предприятия в другом банке.
При открытии предприятием счета в банке, банк обязуется осуществлять хранение средств на счете предприятия, зачислять поступившие на его счет суммы, выдавать наличную валюты, принимать, зачислять наличную валюту, перечислять средства на счета других предприятий, т.е. проводить расчетно-кассовое обслуживание предприятий и другие операции.

Методические основы организации электронной системы расчетов и платежей

Как видно из таблицы, с 2005 года явно просматривается неуклонный рост числа платежей с использованием электронных расчетов, как по количеству (61%), так и по объему платежей - 158%
Система «банк-клиент» в настоящее время превращается в необходимый вид сервиса, который каждый солидный банк должен предоставить своим клиентам. В условиях повсеместного перехода от бумажного к электронному документообороту, наличие такой системы зачастую определяет выбор клиентом того или иного банка. Кроме того, при удачной реализации система «банк-клиент» может использоваться банком для организации документооборота со всеми своими партнерами — любыми физическими и юридическими лицами.
Организация системы электронного документооборота между клиентом (в частности ДГУ) и банком может строиться двумя способами: - построение системы передачи электронных данных и финансовой информации на основе общедоступных компьютерных сетей; - организация специализированной системы на основе специальных корпоративных компьютерных сетей.
Очевидным преимуществом второго подхода является повышение надежности и безопасности передачи данных. Однако если вопросы безопасности уделено достаточно внимания, то возможно и использование общедоступных сетей.