ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАДІЙНОСТІ УЧАСНИКІВ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН

Короткий опис

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
УНІВЕРСИТЕТ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ (м. Київ)

На правах рукопису

МІРОШНИК ОЛЕКСІЙ ЮРІЙОВИЧ

УДК 336.717.061

ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАДІЙНОСТІ УЧАСНИКІВ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН

Спеціальність 08.00.08 – гроші, фінанси і кредит

Дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник
Шубіна Світлана Валентинівна,
кандидат економічних наук, доцент

Київ – 2013

ЗМІСТ

ВСТУП 4
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАДІЙНОСТІ УЧАСНИКІВ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН 10
1.1. Характеристика та сутність кредитних відносин 10
1.2. Роль та місце надійності у системі показників, що характеризують якість учасників кредитних відносин 24
1.3. Система управління банком в процесі забезпечення надійності учасників кредитних відносин 37
Висновки до розділу 1 57
РОЗДІЛ 2. СУЧАСНИЙ СТАН ПРОЦЕСУ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАДІЙНОСТІ УЧАСНИКІВ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН В БАНКАХ УКРАЇНИ 59
2.1. Аналіз надійності учасників кредитних відносин в реаліях української економіки 59
2.2. Моніторинг та оцінювання процесу забезпечення надійності банків 80
2.3. Проблеми оцінювання надійності позичальника як учасника кредитних відносин 102
Висновки до розділу 2 113
РОЗДІЛ 3. НАПРЯМИ ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРОЦЕСУ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАДІЙНОСТІ УЧАСНИКІВ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН 116
3.1. Формування експрес-оцінки надійності позичальників – суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) 116
3.2. Методичні рекомендації щодо прийняття рішень відносно забезпечення надійності позичальників – суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) 128
3.3. Удосконалення структури системи управління надійністю банка в процесі забезпечення надійності учасників кредитних відносин 149
Висновки до розділу 3 160
ВИСНОВКИ 163
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 166
ДОДАТКИ 192

ВСТУП

Актуальність теми. Кредитні відносини відіграють важливу роль в еко-номіці будь-якої країни, адже сприяють інноваційному розвитку, створюють передумови для перерозподілу капіталу, розширення виробництва та розв’язання різних соціально-економічних проблем. У свою чергу, в структурі кредитних відносин особливе місце посідають відносини між банками і суб’єктами підприємницької діяльності (юридичними особами). Це обумовле-но тим, що саме суб’єкти підприємницької діяльності забезпечують зростання валового внутрішнього продукту, створюючи необхідні умови для соціально-економічного розвитку держави; в той же час, в умовах обмеженості бюджет-них та інвестиційних коштів, незначної активності кредитних спілок банки бу-ли і залишаються основним джерелом покриття потреби в кредитних ресурсах. Ураховуючи той факт, що кредитна діяльність – одна з найприбутковіших та найризикованіших у банківській практиці, особливої значимості набувають пи-тання, пов’язані з забезпеченням надійності учасників кредитних відносин, зо-крема банків і суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб). Надій-ність – поняття багатогранне, яке використовується вченими різних галузей науки, включаючи економічні. Підвищення надійності учасників відносин зме-ншує ризик та, як наслідок, небажані втрати від очікуваних і надзвичайних си-туацій, сума яких може набагато перевищувати вкладені ресурси, що забезпе-чують бажаний (оптимальний, з огляду на сформовані умови та прийняті кри-терії) рівень надійності системи.
У ході вивчення вітчизняного і зарубіжного досвіду можна стверджува-ти про значну увагу, приділену окремим аспектам забезпечення надійності учасників кредитних відносин. Так, роботи Г. М. Азаренкової, Н. Брука, О. В. Дзюблюка, М. Еддоуса присвячені питанням регулювання взаємовідносин економічних суб’єктів; у наукових працях О. В. Васюренка, А. П. Вожжова, В. Я. Вовк, О. Д. Вовчак, А. Я. Кузнєцової, О. І. Лаврушина, В. І. Міщенка, М. І. Савлука, Т. С. Смовженко, О. М. Тридіда, Н. М. Шелудько розглядаються концептуальні питання банківського менеджменту, в тому числі і кредитних відносин; у дослідженнях О. І. Барановського, В. В. Галасюка, Г. Б. Клейнера, М. І. Лукіна, С. В. Міщенко, С. В. Науменкової, Р. А. Слав’юка приділена ува-га питанням якісного стану окремих суб’єктів кредитних відносин, зокрема, стабільності та стійкості.
Не зважаючи на суттєві наукові результати, отримані вищезазначеними вченими, слід зауважити, що питання забезпечення надійності учасників кре-дитних відносин залишається недостатньо розробленим як у теоретичному, так і в організаційно-практичному аспектах. Потреба в узагальненні та пода-льшому розвитку теоретико-методологічного забезпечення надійності учасни-ків кредитних відносин (банків і суб’єктів підприємницької діяльності – юри-дичних осіб), а також розробка практичних рекомендацій із його впроваджен-ня зумовили актуальність обраної теми, мету та завдання дисертаційного дос-лідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисерта-ція відповідає плану наукових досліджень Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ). Окремі положення дисертації є части-ною досліджень за науково-дослідними темами, в яких автор брав безпосеред-ню участь, а саме: «Удосконалення стратегічного аналізу результатів діяльнос-ті підприємства з використанням методики розв’язання зворотних економіч-них задач, призначених для виконання зворотних розрахунків в системі за-вдань перспективного фінансово-економічного аналізу (Зворотні розрахунки)» (номер державної реєстрації 0112U001670), в якій автором запропоновано ме-тодичний підхід до забезпечення процесу прийняття рішень щодо управління надійністю підприємства-позичальника; «Регіональні аспекти функціонування банківської системи та її вплив на розвиток економіки Харківського регіону» (номер державної реєстрації 0109U008864), у рамках якої автором запропоно-вано методичний підхід до оцінювання надійності підприємств-позичальників Харківського регіону.
Мета і завдання дослідження. Мета дослідження – уточнення теорети-ко-методологічних засад та розробка рекомендацій із забезпечення надійності учасників кредитних відносин.
Поставлена мета зумовила необхідність вирішення таких завдань:
– уточнити сутність кредиту та обґрунтувати економічний зміст понят-тя «кредитні відносини»;
– визначити можливості застосування поняття «надійність» для якісної характеристики учасників кредитних відносин;
– розкрити роль системи управління банку в процесі забезпечення на-дійності учасників кредитних відносин;
– проаналізувати сучасний стан кредитних відносин та надійність їх учасників;
– охарактеризувати особливості процесу забезпечення надійності учас-ників кредитних відносин в українських банках;
– розглянути сучасні методики оцінювання кредитоспроможності пози-чальника, визначити їхню роль у процесі забезпечення надійності позичальни-ка;
– запропонувати методичний підхід до експрес-аналізу надійності по-зичальника;
– удосконалити методичний підхід до прийняття рішень, спрямованих на забезпечення надійності позичальника;
– розробити рекомендації з удосконалення процесу управління, спря-мованого на забезпечення надійності учасників кредитних відносин.
Об’єктом дослідження є кредитні відносини між банками і суб’єктами підприємницької діяльності – юридичними особами.
Предмет дослідження – теоретико-методологічні засади та методичні підходи до забезпечення надійності учасників кредитних відносин (банків і суб’єктів підприємницької діяльності – юридичних осіб).
Методи дослідження. Теоретичною та методологічною основою дослі-дження є наукове й творче осмислення досягнень зарубіжних і вітчизняних учених у галузі теорії й практики банківської діяльності. Для досягнення ви-значеної мети і вирішення поставлених у роботі завдань було використано такі методи: логічного узагальнення і систематизації (при розгляді питань щодо сутності кредитних відносин та побудови системи управління, спрямованої на забезпечення надійності учасників кредитних відносин); логічного аналізу, ін-дукції та дедукції (при визначенні необхідності впровадження в систему по-нять, що характеризують надійність учасників кредитних відносин); порівнян-ня, кластерного, кореляційно-регресійного аналізу (при дослідженні сучасного рівня кредитних відносин між банками та суб’єктами підприємницької діяль-ності – юридичними особами, обґрунтуванні вибору методики оцінювання на-дійності позичальника, порівнянні методів і моделей оцінювання надійності позичальника); розпізнавання образів (при розробці методичного підходу до проведення експрес-аналізу надійності позичальника); логістичної регресії (для визначення ймовірності своєчасного повернення кредиту); ЛПt-послідовностей (для вибору умов своєчасного повернення кредиту).
Інформаційно-фактологічну базу дослідження склали: законодавчі та нормативні акти; офіційні дані Державного комітету статистики України, Наці-онального банку України, Асоціації українських банків; аналітичні огляди, пе-рвинна документація та звітні дані банків України; наукові публікації вітчизня-них і зарубіжних дослідників; офіційні сайти мережі Інтернет.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що:
удосконалено:
– методичний підхід до експрес-аналізу надійності позичальника, який, на відміну від традиційних підходів, ураховує існуючі тенденції кредитних ві-дносин між банком і позичальниками та за рахунок використання статистичної моделі, побудованої методом розпізнавання образів, дозволяє прогнозувати надійність позичальника за показниками фінансового стану, розподіленими за законом розподілу, відмінним від нормального;
– методичний підхід до забезпечення процесу прийняття рішень щодо управління надійністю позичальника, особливістю якого є використання логіт-регресійної моделі та методу ЛПt-послідовностей, застосування яких дає змогу не тільки діагностувати ступінь надійності позичальника, а й надавати конкре-тні рекомендації з визначення шляхів її підвищення;
– науково-методичні засади управління надійністю банку, якими, на ві-дміну від існуючих, передбачається включення до кредитного процесу етапу надання консультаційних послуг щодо підвищення надійності позичальника, котрі дозволять підвищити фінансову грамотність суб’єктів підприємницької діяльності, розширити клієнтську базу банку, збільшити рівень надійності уча-сників кредитних відносин;
набули подальшого розвитку:
– визначення поняття «надійність позичальника», з огляду на враху-вання поряд з його індивідуальною кредитоспроможністю також і тенденцій взаємовідносин банку з іншими ідентичними позичальниками;
– обґрунтування властивостей характеристики надійності позичальника (суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи) та кредитора (бан-ку), завдяки виокремленню таких як: безвідмовність, готовність, живучість, функціональна безпека, цілісність, конфіденційність та зручність. Такий підхід дає можливість сформулювати вимоги до надійності учасників кредитних від-носин (кредитора та позичальника), визначити основні принципи й шляхи її за-безпечення.
Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що об-ґрунтовані теоретичні положення й запропоновані науково-практичні розробки спрямовані на забезпечення надійності учасників кредитних відносин і доведе-ні до рівня практичних рекомендацій. Практичне впровадження результатів дослідження сприяє створенню системи управління, спрямованої на забезпе-чення надійності учасників кредитних відносин, урахуванню кредитних ризи-ків та зменшенню наслідків їхнього прояву.
Результати дослідження знайшли застосування в діяльності ПАТ «Ме-габанк» (довідка від 20.01.2012 № 06-543) – методичний підхід з експрес-аналізу надійності позичальника на основі методу розпізнавання образів; Пер-шого українського міжнародного банку (довідка від 26.10.2011 № вч 1-148) та ДНВП «Об’єднання «Комунар» (довідка від 08.02.2012 № 420/004-1) – мето-дичне забезпечення процесу прийняття рішень щодо управління надійністю позичальника із застосуванням ЛПt-послідовностей.
Особистий внесок здобувача. Усі результати дослідження, які викладе-ні в дисертації і виносяться на захист, отримані автором самостійно і є його науковим доробком. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, у дисе-ртації використано лише ті положення, які є результатом особистих дослі-джень автора.
Апробація результатів дослідження. Основні положення і результати наукового дослідження оприлюднені та схвалені на міжнародних та всеукраїн-ських науково-практичних конференціях, серед яких: Всеукраїнська науково-практична конференція «Розвиток фінансових відносин в умовах трансформа-ційних процесів: український вимір» (м. Харків, 2008 р.); Всеукраїнська нау-ково-практична конференція «Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми, перспективи» (м. Львів, 2009 р.); Міжнародна науково-практична конференція «Банківська система України в умовах глобалізації фі-нансових ринків» (м. Черкаси, 2009 р.); Міжнародна науково-практична кон-ференція з питань банківської економіки (м. Пінськ, Республіка Білорусь, 2010 р.).
Наукові публікації. Результати дисертації відображено в 13 наукових працях загальним обсягом 3,4 друк. арк., з яких особисто автору належать 3,1 друк. арк., у тому числі 7 статей опубліковано в фахових наукових журналах і збірниках наукових праць та 6 публікацій – за матеріалами конференції та ін-ших виданнях.

Список літератури

ВИСНОВКИ

У дисертації вирішено важливе науково-практичне завдання з уточнення теоретико-методологічних підходів і розробки рекомендацій із забезпечення надійності учасників кредитних відносин. Це дало змогу зробити такі висновки:
1. Кредитні відносини є комплексом взаємовідносин між економічними суб’єктами (банком і позичальником) з надання, супроводження й повернення кредиту на основі принципів поверненості, платності, диференційованості, забезпеченості, строковості, збалансованості інтересів і цільової спрямованості. Реалізація кредитних відносин здійснюється в рамках кредитного процесу й зумовлюється кредитною політикою банку.
2. Для забезпечення ефективних кредитних відносин необхідно визначати рівень надійності їх учасників, під якою розуміється комплексна якісна характеристика, що формується під впливом минулих подій з урахуванням об’єктивних оцінок існуючого стану та полягає в здатності вчасно виконувати взяті на себе зобов’язання один перед одним. Складовими властивостями, що характеризують надійність, є: безвідмовність, готовність, живучість, функціональна безпека, цілісність, конфіденційність, зручність.
3. Для забезпечення належного рівня надійності учасників кредитних відносин необхідна побудова цілісної системи управління надійністю банку. Під такою слід розуміти систему управління, яка за рахунок функціонування своїх структурних елементів, шляхом реалізації механізму управління, спрямована на прийняття відповідних управлінських рішень по забезпеченню надійності учасників кредитних відносин та дозволяє практично реалізувати властивості, притаманні поняттю «надійність» (безвідмовність, готовність, живучість, функціональна безпека, цілісність, конфіденційність, зручність).
4. Проведений аналіз сучасного стану кредитних відносин свідчить про низький рівень надійності їх учасників, що зумовлено такими чинниками: обмеженістю строкових ресурсів і невеликим рівнем капіталізації банків; слабким рівнем менеджменту банку з виявлення ненадійних клієнтів; низьким рівнем довіри учасників один до одного; великими відсотковими ставками за користування кредитом та незначним рівнем рентабельності позичальників; низькою фінансовою стійкістю та платоспроможністю позичальників.
5. Процес забезпечення надійності банку передбачає: визначення й класифікацію основних груп банківських ризиків; створення ефективної організаційної структури з чітким розмежуванням повноважень, функцій та відповідальності; створення та впровадження методичного забезпечення з виявлення та оцінювання факторів, що впливають на надійність банку, у відповідності до вимог НБУ; оцінювання та моніторинг показників надійності банку; вибір методу управління ризиками: лімітування, прийняття, уникнення або перенесення (страхування, диференціація тощо); контроль за рівнем надійності й ефективністю вжитих заходів.
6. У процесі забезпечення надійності позичальника особливе місце відводиться аналізу його кредитоспроможності, оскільки від якості такого аналізу залежать вибір методу управління кредитним ризиком та подальший результат відносин, що безпосередньо впливають на надійність банку. Такий аналіз має проводитися з урахуванням рівнів рентабельності, ліквідності, фінансової стійкості, ділової активності та суб’єктивних характеристик (період функціонування підприємства, взаємовідносини з банком тощо), скорегованих залежно від стану системи, шляхом застосування економіко-математичного інструментарію на основі обробки даних минулих подій щодо попередніх кредитних відносин між банком та іншими позичальниками. Серед діючих методик оцінювання кредитоспроможності українських банків обрано базову, яка найбільше корелюється з іншими й містить оптимальний набір показників оцінювання, які використані для розробки практичних рекомендацій із забезпечення надійності позичальника.
7. Для поліпшення якості оцінювання надійності позичальника необхідно проводити експрес-аналіз, який ґрунтується на методі розпізнавання образів (сутність його полягає у віднесенні кожного нового позичальника, представленого значеннями показників його фінансово-економічної діяльності, до одного з класів – надійний чи ненадійний) та дає змогу визначити можливу ненадійність суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з випередженням цієї події на квартал.
8. Для спрощення процесу прийняття рішень, спрямованих на забезпечення надійності позичальника, необхідно використовувати методичний підхід, сутність якого полягає в застосуванні логіт-регресійної функції та методу ЛПt-послідовностей, який ґрунтується на виборі оптимальної комбінації значень шляхом розрахунку різних комбінацій (пробних точок), за яких досягається максимум логістичної функції, що найкращим чином відображає зв’язок між факторами та ймовірнісною величиною кредитного ризику й дозволяє визначити допустиму область значень змінних, яка була б реально досяжною на практиці.
9. Для вдосконалення управління надійністю учасників кредитних відносин необхідно включати до кредитного процесу етап надання банками консультаційних послуг позичальникам із підвищення їхньої надійності, які дадуть змогу розширити клієнтську базу, підвищити фінансову грамотність суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), рівень надійності позичальників, а через це й рівень надійності кредитора (банку), що матиме не лише економічний, а й соціальний ефект для суспільства.
Впровадження наданих пропозицій та рекомендацій дозволить підвищити надійність учасників кредитних відносин з додержанням основних принципів кредитування та призведе до взаємних вигід як для банку, так і для позичальника.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Абчук В. А. Менеджмент : [учеб.] / В. А. Абчук. – СПб. : Изд-во «Союз», 2002. – 463 с. – (Серия «Высшая школа»).
2. Адміністративне право України : підруч. / [Ю. П. Битяк, В. М. Гаращук, О. В. Дяченко та ін.] ; за ред. Ю. П. Битяка. – К. : Юрінком Інтер, 2005. – 544 с.
3. Азаренкова Г. М. Менеджмент фінансових потоків економічних агентів : [монографія] / Г. М. Азаренкова. – К. : УБС НБУ, 2009. – 335 с.
4. Азаренкова Г. М. Фінансові потоки в системі економічних відносин : [монографія] / Г. М. Азаренкова. – Х. : ВД «ІНЖЕК», 2006. – 328 с.
5. Айвазян С. А. Основы эконометрики : [учеб.] / С. А. Айвазян. – М. : ЮНИТИ, 2001. – 430 с.
6. Алексійчук В. М. Гроші та кредит в системі відтворення АПК / Алексійчук В. М. – К. : ІАЕ, 1999. – 383 с.
7. Алпатова Э. С. Банковское кредитование предпринимательской деятельности в трансформационной экономике / Алпатова Э. С. – Казань : Изд-во «Таглимат». ИЭУП, 2001. – 144 с.
8. Альгин А. П. Грани экономического риска / А. П. Альгин. – М. : Знание, 1991. – 135 с.
9. Альгин А. П. Риск и его роль в общественной жизни / А. П. Альгин. – М. : Мысль, 1989. – 188 с.
10. Андрейчиков А. В. Анализ, синтез, планирование решений задач в экономике / Андрейчиков А. В., Андрейчикова О. Н. – М. «Финансы и статистика», 2001. – 368 с.
11. Андрейчикова А. Н. Неопределенность как источник возникновения риска экономической деятельности / А. Н. Андрейчикова // Академічний огляд. – 2002. – № 1. – С. 71–75.
12. Асанов А. А. Метод многокритериальной классификации ЦИКЛ и его применение для анализа кредитного риска / А. А. Асанов, П. В. Борисенков, О. И. Ларичев, Е. В. Нарыжный, Г. В. Ройзензон // Экономика и математиче¬ские методы. – 2001. – № 2. – С. 14–20.
13. Балабанов И. Т. Финансовый менеджмент / И. Т. Балабанов. – М. : Финансы и статистика, 1994. – 224 с.
14. Балакина Р. Т., Система управления кредитным риском коммерческого банка // Р. Т. Балакина, Т. А. Лисейчикова Publishing house Education and Science s. r. o. – Режим доступу до документа : http://www.rusnauka.com/ 18_EN_2009 /Economics/48804.doc.htm.
15. Банківська енциклопедія / під ред. д-ра економ. наук., проф. Мороза А. М. – К. : Фірма «Ельтон», 1993. – 328 с.
16. Банковская система России : [Настольная книга банкира] : у 2-х кн. –Кн.1. – М. : ДеКа, 1995. – 687 с.
17. Банковские риски : учебное пособие / [кол. авторов] ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с.
18. Банковский портфель – 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора / [отв. ред. Ю. И.Коробов, Ю. Б. Рубин, В. И. Солдаткина]. – М. : «СОМИНТЭК», 1995. – 759 с.
19. Банковское дело : [учеб.] / ред. О. І. Лаврушин. – М. : Финансы и статистика, 2000. – 576 с.
20. Банковское дело и финансирование инвестиций / под ред. Н. Брука // Всемирний банк реконструкции и развития : в 2-х т. – Т. 1. – 1995. – 756 с.
21. Банковское дело: современная система кредитования : учеб. пособ. / [О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко] ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., доп. – М. : КНОРУС, 2007. – 264 с.
22. Банковское дело: стратегическое руководство : 2-е изд. – М. : Изд-во «Консалтбанкир», 2001. – 432 с.
23. Барановський О. І. Фінансові кризи: передумови, наслідки і шляхи запобігання : [монографія] / О. І. Барановський. – К. : Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2009. – 754 с.
24. Барский А. Б. Нейронные сети: распознавание, управление, принятие решений / А. Б. Барский. – М. : Финансы и статистика, 2004. – 176 с. – (Прикладные информационные технологии).
25. Безопасность движения поездов : термины и определения (СТ РК 1460-2005). Режим доступу : http://lokomotiv.kz/upload/iblock/b78/zruy% 20pwem % 201460-2005.doc.
26. Бланк И. А. Словарь-справочник финансового менеджера / И. А. Бланк. – К. : Ника-Центр, 1998. – 480 с.
27. Бодаковський В. Ю. Управління кредитними ресурсами на промислових підприємствах України : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.04.01 [Електронний ресурс] / Бодаковський Володимир Юрійович; НАН України; Ін-т регіон. дослідж. – Л., 2006. – 20 с.
28. Большая советская энциклопедия. – Режим доступу до документа : http://bse.sci-lib.com.
29. Боровиков В. П. STATISTICA: искусство анализа данных на компь-ютере : [для профессионалов] / В. П. Боровиков. – СПб. : Питер, 2001. – 656 с.
30. Бублик Н. Д. Управление финансовыми и банковскими рисками : учеб. пособ. / Н. Д. Бублик, С. В. Попенов, А. Б. Секерин. – Уфа : Альтернатива РИЦ, 1998. – 254 с.
31. Бурмака М. М. Управління розвитком підприємства на прикладі підприємств будівельної галузі) : [монографія] / М. М. Бурмака, Т. М. Бурмака.– Харків : ХНАДУ, 2011. – 204 с.
32. Васюренко О. В. Банківські операції : [навч. посіб.] / О. В. Васюренко. – 4-те вид., перероб. і доп. – К. : Знання, 2004. – 324 с.
33. Вечканов Г. С. Современная экономическая энциклопедия / Г. С. Вечканов, Г. Р. Вечканова. – СПб. : Изд-во «Лань», 2002. – 880 с. – (Учебники для вузов. Специальная литература).
34. Виговська Н. Г. Розвиток системи фінансового контролю в Україні: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня д-ра екон. наук : спец. 08.00.08 [Електронний ресурс] / Виговська Наталія Георгіївна; Ін-т аграр. екон. УААН. – К., 2010. – 36 с.
35. Вишняков И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заем-щиков / И.В. Вишняков. – СПб : Изд-во СПбГИЭА, 1998. – 245 с.
36. Вітлінський В. В. Аналіз, моделювання та управління економічним ризиком / Вітлінський В. В., Верченко П. І. – К. : КНЕУ, 2000. – 292 с.
37. Вітлінський В. В. Економічний ризик: ігрові моделі / [В. В. Вітлінський, П. І. Верченко, А. В. Сігал, С. І. Наконечний] ; за ред. д-ра екон. наук, проф. В. В. Вітлінського. – К. : КНЕУ, 2002. – 446 с.
38. Вітлінський В.В. Моделювання економіки / В. В. Вітлінський, Г. І. Великоіваненко. – К. : КНЕУ, 2005. – 306 с.
39. Вовчак О. Д. Кредит і банківська справа : [підруч] / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин, Т. Я. Андрейків ; М-во освіти і науки України. – К. : Знання, 2008. – 564 с.
40. Вожжов А. П. Процессы трансформации банковских ресурсов : [монографія] / А. П. Вожжов. – Севастополь : Изд-во СевНТУ, 2006. – 339 с.
41. Володина В. А. У истоков банковского дела / В. А. Володина // Деньги и кредит. – 1992. – № 3. – С. 75–77.
42. Воронкова А. Е. Корпорації : управління та культура / А. Е. Воронкова, М. М. Баб’як, Е. Н. Коренєв, І. В. Мажура. – Дрогобич : Вимір, 2006. – 376 с.
43. Галасюк В.В. Проблеми оцінки кредитоспроможності позичальників / В. В. Галасюк, В. В. Галасюк // Вісник НБУ. – 2001. – № 9. – С. 54–57.
44. Галлагер Р. Теория информации и надежная связь / Р. Галлагер. – М. : Сов. радио, 1974. – 720 с.
45. Гальчинський А. Теорія грошей / А. Гальчинський. – К. : Основа, 1996. – 413 с.
46. Гардинер К. В. Стохастические методы в естественных науках / К. В. Гардинер. – М. : Изд-во : «Мир», 1986. – 527 с.
47. Гейман О. А. Нелинейность экономики и неравномерность развития регионов : [монография] / О. А. Гейман. – Х. : ФЛП Либуркина Л. М.; ИД «ИНЖЭК», 2009. – 428 с.
48. Гиляровская Л. Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости ком-мерческого предприятия / Л. Т. Гиляровская, А. А. Вехорева. – СПб. : Питер, 2003. – 256 с.
49. Глущенко В. В. Исследование систем управления : Социологические, экономические, плановые, экспериментальные исследования / В. В. Глущенко, И. И. Глущенко. – Железнодорожный Моск. обл. : ООО НПЦ «Крылья», 2000. – 416 с.
50. Гольдштейн Г. Я. Стратегический инновационный менеджмент : [учеб. пособ.] / Г. Я. Гольдштейн. – Таганрог : Изд-во ТРТУ, 2004. – 267 с.
51. Господарський кодекс України : Текст документа вiд 27.08.2011/ Відомості Верховної Ради України (ВВР). – 2003, – № 18, 19-20, 21-22. – Ст. 144.
52. Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения : [учеб. пособ.] / В. М. Гранатуров. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дело и Сервис, 2002. – 160 с.
53. Грачев Н. Н. Прямая и обратная связь управления / Н. Н. Грачев, М. А. Шевцов // Информационные технологии для госслужащих. – [Б. м., б. г.]. – Гл. 1.3.5. – Режим доступу до документа : http://grachev.distudy.ru/Uch_kurs/ Gosslugba/Info/List.htm.
54. Гроші та кредит : [підруч.] / [Б. С. Івасів, М. І. Савлук, В. А. Ющенко та ін.] ; за ред. Б. С. Івасіва. – К. : КНЕУ, 1999. – 404 с.
55. Гроші та кредит: [підручник] / [М. І. Савлук, А. М. Мороз, І. М. Лазепко та ін.] ; за заг. ред. М. І. Савлука. – К. : КНЕУ, 2006. – 744 с.
56. Грюнинг Х. Bан. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовыми рисками : [пер. с англ. К. Р. Тагирбекова] / Х. Bан Грюнинг, Б. С. Брайович. – М. : Весь мир, 2007. – 304 с.
57. Гуцал І.С. Дієвість кредитного механізму в економіці України : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня д-ра екон. наук : спец. 08.04.01 [Електронний ресурс] / Гуцал Ігор Степанович; Київ. нац. екон. ун-т. – К., 2004. – 31 с.
58. Деньги, кредит, банки / под общ. ред. Г. И. Кравцовой. – Минск : Меркавание, 1994. – 270 с.
59. Державний стандарт України «Системи управління якістю. Основні положення та словник» (ISO 9000: 2001). – К. : Держстандарт України, 2001. – 27 с.
60. Дзюблюк О. В. Комерційні банки в умовах переходу до ринкових відносин / О. В. Дзюблюк. – Тернопіль: «Тернопіль», 1996. – 140 с.
61. Дзюблюк О. В. Організація грошово-кредитних відносин суспільства в умовах ринкового реформування економіки / О. В. Дзюблюк – К. : Поліграф-книга, 2000. – 512 с.
62. Дороніна М. С. Технологія соціально-економічних наукових досліджень (схеми і приклади) : [навч. посіб.] / М. С. Дороніна. – 3-тє вид., випр. і доп. – Х. : ВД «ІНЖЕК», 2007. – 120 с.
63. Дубницкий В. Ю. Оценка параметров ранговых распределений: распределение Мандельброта–Ципфа / В. Ю. Дубницкий, А. И. Ходырев // Системи обробки інформації. – Х. : ХУ ПС, 2010. – Вип. 5(86). – С. 160–164.
64. Дубницький В. Ю. Управление вероятностью своевременного возврата кредита с применением ЛПt-последовательностей / В. Ю. Дубницький, А. Ю. Мирошник // Бізнес – Інформ. – 2011 (404). – № 9. – Х. : ВД «Інжек». – 2011. – С. 150–154.
65. Економічна енциклопедія: [у 3-х т. ] – Т.1 / ред. кол. : С. В. Мочерний (відп. ред.) та ін. – К.: ВЦ «Академія», 2000. – 864 с.
66. Єпіфанов А. О. Операції комерційних банків : [навч. посіб.] / Єпіфанов А. О., Маслак Н. Г., Сало І. В. – Суми : ВТД «Університетська книга», 2007. – 523 с.
67. Живалов В. Н. Финансовая система России. Эффективность и устойчивость коммерческих банков / В. Н. Живалов. – М. : Экономика, 1999, – 263 с.
68. Загородній А.Г. Фінансовий словник / А. Г. Загородній, Г. Л. Вознюк, Т. С. Смовженко. – 4-те вид., випр. та доп. – К. : Т-во «Знання», КОО; Львів : Вид-во Львів. банк. ін-ту НБУ. – 566 с.
69. Заде Л. Понятие лингвистической переменной и ее применение к принятию приближенных решений / Л. Заде. – М. : Мир, 1976. – 165 с.
70. Зайцев Г. Ф. Теория автоматического управления и регулирования / Г. Ф. Зайцев. – К. : Высш. шк. Голов. изд-во, 1989. – 431 с.
71. Заплатинский В. М. Терминология науки о безопасности // Zbornik prispevkov z medzinarodnej vedeckej konferencie «Bezhecnostna veda a bezpecnostne vzdelanie». – Liptovsky Mikulas : AOS v Liptovskom Mikulasi, 2006, (CD nosic). – ISBN 80-8040-302-3.
72. Золотогоров В. Г. Экономика : [энциклопедический словарь] / В. Г. Золотогоров. – 2-е изд., стереотип. – Мн. : Книжный Дом, 2004. – 720 с.
73. Иванов В. М. Деньги и кредит : [курс лекций] / В. М. Иванов. – К. : МАУП, 1999. – 230 с.
74. Іващенко П. О. Багатовимірний статистичний аналіз / П. О. Іващенко, І. В. Семеняк, В. В. Іванов. – X. : Вид-во «Основа» при Харк. ун-ті, 1992. – 144 c.
75. Івченко І . Ю. Економічні ризики : [навч. посіб.] / І. Ю. Івченко. – К. : Центр навч. літ-ри, 2004. – 304 с.
76. Інвестиційний потенціал банківської системи України : [монографія] / С. В. Леонов. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2009. – 375 с.
77. Йода Е. В. Банковский менеджмент : [учеб. пособ.] / Е. В. Йода, И. Р. Унанян. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2001. – 192 с.
78. Кабанов В. Н. Интегральный показатель экономической надежности как определяющий элемент диагностической оценки функционирования процессов промышленной организации / В. Н. Кабанов, С. Н. Михайлов // Менеджмент в России и за рубежом. – 2007. – № 6. – С. 112.
79. Кабушкин Н. И. Менеджмент гостиниц и ресторанов : [учеб. пособ.] / Кабушкин Н. И., Бондаренко Г. А. – Мн. : ООО «Новое знание», 2001. – 216 с.
80. Караченцева Т. Теории кредита и его функциональная роль в экономике// Банковский вестник. – 2006. – № 11. – С. 41–46.
81. Карминский A. M. Рейтинги в экономике: методология и практика / A. M. Карминский, А. А. Пересецкий, А. Е. Петров. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 240 с.
82. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег / Дж. М. Кейнс. – М. : Прогресс, 1980. – 167 с.
83. Кельчевская Н. Р. Совершенствование механизма управления предприятием / Н. Р. Кельчевская, А. В. Скрипник // Вестник УрФУ. – Серия: Экономика и управление. – 2007. – № 6. – С. 29–34.
84. Кириченко О. А. Банківський менеджмент : [навч. посіб.] / О. А. Кириченко, І. В. Геленко, С. Л. Роголь та ін.; за ред. О. А. Кириченка. – 3-тє вид., перероб і доп. – К. : Знання-Прес, 2002. – 438 с.
85. Клейнер Г. Б. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность / [Г. Б. Клейнер, В. Л. Тамбовцев, P. M. Качалов] ; под общ. ред. С. А. Панова. – М. : Экономика, 1997. – 288 с.
86. Ковалев А. Стратегия кредитного риск-менеджмента / А. Ковалев // Финансовый директор. – 2007. – № 4. – С. 33–39.
87. Коваленко Ю. А. Способы адаптации и противодействия риску в условиях неопределенности / Ю. А. Коваленко // Економіка: проблеми теорії та практики : зб. наук. праць. – Вип. 128. – Дніпропетровськ : ДНУ, 2002. – С. 60–70.
88. Колосова В. П. Кредитування реального сектору економіки України міжнародними фінансовими організаціями: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.05.01 [Електронний ресурс] / Колосова Колосова Вікторія Павлівна; НАН України. Ін-т світ. економіки і міжнарод. відносин. – К., 2003. – 17 с.
89. Коротков Э. М. Антикризисное управление : [часть II. Стратегии антикризисного управления] / Э. М. Коротков. – М. : ИМПЭ им. А. С. Грибоедова, 2001. – 71 с.
90. Кот Л. Л. Банківський кредит у трансформаційній економіці : Питання теорії, методології, практики / Л. Л. Кот. – К. : Знання України, 2003. – 93 с.
91. Кот Л. Л. Механізм регулювання діяльності кредитних установ / Л. Л. Кот // Фінанси України. – 2002. – № 12. – С. 114–122.
92. Кредит і кредитні правовідносини: економічна природа і практика законодавчого регулювання / [М. Олексієнко, В. Ольшанський, Д. Лилик, Е. Першиков]. – К. : Козаки, 1996. – 144 с.
93. Крохмаль О. В. Оцінка фінансової стійкості на підставі визначення критеріїв динамічної стабільності діяльності банку / О. В. Крохмаль // Актуальні проблеми економіки. – № 9. – С. 43–51.
94. Кузнєцова Л. В. Фінанси банку: теорія, методологія, управління: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня д-ра екон. наук : спец. 08.00.08 [Електронний ресурс] / Кузнєцова Людмила Вікторівна; Одес. держ. екон. ун-т. – Одеса, 2009. – 34 с.
95. Лаврушин О. И. Деньги и кредит в социалистическом обществе : [учеб.] / [Лаврушин О. И., Геращенко В. С., Савинский Ю. П. и др.] ; под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., доп. и перераб. – М. : Финансы и статистика, 1990. – 263 с.
96. Лагутін В. Д. Кредитування: теорія і практика : [навч. посіб.] / В. Д. Лагутін. – [3-тє вид., перероб. і доп. ]. – К. : Тов-во «Знання»; КОО, 2002. – 215 с. – (Вища освіта XXI століття).
97. Лазепко В. Інвестиційні банки / В. Лазепко // Банківська справа. – 2000. – № 6. – С. 17–19.
98. Лапуста М. Г. Риски в предпринимательской деятельности / М. Г. Лапуста, Л. Г. Шаршукова. – М. : ИНФРА-М, 1998. – 224 с.
99. Ларионова И. В. Стабильность банковской системы в условиях переходной экономики : дис. д-ра экон. наук : спец. 08.00.10 / Ларионова Ирина Владимировна. – М., 2001. – 419 c.
100. Ларичев О. И. Качественные методы принятия решений. Вербальный анализ решений / О. И. Ларичев, Е. М. Мошкович. – М.: Наука. Физмалит, 1996. – 208 с.
101. Лафта Дж. К. Эффективность менеджмента организации : [учеб. пособ.] / Дж. К. Лафта. – М.: Русская Деловая Литература, 1999. – 320 с.
102. Лахтіонова Л. А. Фінансовий аналіз сільськогосподарських підприємств: [навч. посіб.] / Л. А. Лахтіонова. – К. : КНЕУ, 2004. – 365 с.
103. Леонтьев В. М. Экономические эссе / В. М. Леонтьев : Политиздат, 1990. – 416 с.
104. Лехто Ю. Эффективность управления и возможности российских предприятий / Ю. Лехто, А. Матвиенко // Проблемы теории и практики управления. – 2003. – №5. – С. 86–91.
105. Лукин М. И. Модели оценки надежности предприятий-заемщиков как инструмент поддержки кредитных решений : Дис. на соиск. науч. степени канд. экон. наук : спец. 08.00.13, 08.00.10 / Лукин Михаил Иванович. – Воронеж, 2005. – 193 c.
106. Луців Б. Л. Банківська діяльність у сфері інвестицій / Б. Л. Луців. – Тернопіль : Екон. думка; Карт-бланш, 2001. – 320 с.
107. Магнус Я. Р. Эконометрика. Начальный курс : [учеб.] / Магнус Я. Р., Катышев П. К., Пересецкий А. А. – 6-е изд., перераб. и доп. – М. : Дело, 2004. – 576 с.
108. Максимов В.И. Моделирование риска и рисковых ситуаций : [учебное пособие] / В.И. Максимов, О.И.Никонов. – Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2004. – 82 с.
109. Малахова О.Л. Банківська система у механізмі кредитного забезпечення підприємницької діяльності: Автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.04.01 [Електронний ресурс] / Малахова Олена Леонідівна; Терноп. акад. нар. госп-ва. – Тернопіль, 2004. – 21 с.
110. Малькова Т. Н. Древнегреческие банки и их бухгалтерия / Т. Н. Малькова // Бухгалтерский учет. – 1992. – № 2. – С. 38–42.
111. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии : в 3-х т. / К. Маркс. – М. : Гос. изд-во полит. лит-ры, 1950. – Кн. 3. – 932 с.
112. Масленчиков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке : в 3-х кн. / Масленчиков Ю. С. – М. : Перспектива, 1996. – Кн. 2 : Технологический уклад кредитования. – 191 с.
113. Методологічні роз’яснення до Основних принципів ефективного банківського нагляду. – Режим доступу до документа : http://www.bank.gov.ua/ bank_supervision/BCPMethodology_ukr.pdf.
114. Методичні вказівки відносно організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України / Постанова Правління НБУ від 02.08.2004 № 361(зі змінами та доповненнями). – Режим доступу до документа: http:// zakon4.rada.gov.ua/ laws/show/v0361500-04.
115. Мирошник А. Ю. Оценка сходства расчетных методик оценивания кредитоспособности хозяйствующих субъектов на основе понятия косинуса угла между двоичными последовательностями / А. Ю. Мирошник // Бізнес-інформ. – 2010. – № 12. – С. 123–128.
116. Мишин В. Стадии и этапы исследования систем / В. Мишин, И. Асташкина // Исследование систем управления. – Режим доступу до документа : http://www.inventech.ru/lib/analis/analis0025.
117. Мірошник О. Ю. Визначальні аспекти оцінки надійності кредитних відносин між банками та суб’єктами підприємницької діяльності / О. Ю. Мірошник // Фінансово-кредитна система України в умовах інтеграційних та глобалізаційних процесів : матеріали VІІ наук.-практ. конф. – Черкаси : ЧІБС УБС НБУ, 2008. – С. 37–39.
118. Мірошник О. Ю. Гарантоспроможність як комплексна властивість надійності кредитних відносин / О. Ю. Мірошник // Соціально-економічні проблеми сучасного періоду України. Фінансовий ринок України : стабілізація та євроінтеграція : зб. наук. праць / НАН України; Ін-т регіон. досліджень. – Львів, 2010. – Вип. 1 / 81. – 591 с. – С. 434–441.
119. Мірошник О. Ю. Науково-теоретичні підходи до визначення сутності понять «надійність банку» та «надійність позичальника» / О. Ю. Мірошник // Банківська система України в умовах глобалізації фінансових ринків : матеріали IV Міжнар. наук.-практ. конф. (м. Черкаси, 15 –16 жовтня 2009 р.). – Черкаси : ЧІБС УБС НБУ, 2009. – С. 252–253.
120. Мірошник О. Ю. Необхідність адаптації системи показників надійності кредитних відносин / О. Ю. Мірошник // Розвиток фінансово-кредитної системи України: здобутки, проблеми, перспективи : тези доповідей ІV Всеукр. наук.-практ. конф. аспірантів та молодих вчених, м. Львів, 23–24 жовт. 2008 р. / Львів. ін-т банк. справи Ун-ту банк. справи Нац. банку України. – Львів : ЛІБС УБС НБУ, 2008. – С. 85–86.
121. Мірошник О. Ю. Особливості забезпечення надійності кредитних відносин системи «банк–суб’єкти підприємницької діяльності» / О. Ю. Мірошник, С. В. Шубіна // Банковская система: устойчивость и перспективы развития : материалы І Междунар. науч.-практ. конф. по вопросам банк. экон., УО «Полесский государственный университет», г. Пинск, 20–22 мая 2010 г. / Нац. банк Республики Беларусь [и др.]; редкол. : К. К. Шебеко [и др.]. – Пинск : ПолесГУ, 2010. – С. 210–213.
122. Мірошник О. Ю. Особливості управління надійністю кредитних відносин в сучасних умовах / О. Ю. Мірошник // Розвиток фінансових відносин в умовах трансформаційних процесів : український вимір . Матеріали з нагоди 65-річчя від дня заснування Харк. ін-ту фінансів УДУФМТ. – Х. : ХІФ УДУФМТ, 2008. – С. 83–85.
123. Мірошник О. Ю. Система експрес-аналізу кредитоспроможності підприємств / О. Ю. Мірошник // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії і практики : зб. наук. праць. – № 1(10). – Ч. ІІ. – Харків : ХІБС УБС НБУ, 2010. – С. 200–207.
124. Мірошник О. Ю. Управління надійністю кредитних відносин: теоретичні аспекти / О. Ю. Мірошник // Вісник УБС НБУ.– 2010. – № 1(7). – С. 87–89.
125. Мірошник О. Ю. Удосконалення системи управління кредитними відносинами між банками та суб’єктами підприємницької діяльності / О. Ю. Мірошник : зб. наук. праць «Економічні науки». – Вип. 9 (33). – Ч. 2. – Луцьк : ЛНТУ, 2012. – С. 408–418.
126. Мішин О. Ю. Управління економічними ризиками підприємств : дис. канд. екон. наук : спец. 08.06.01 / Мішин Олександр Юрійович; Харк. нац. екон. ун-т. – Х., 2006. – 235 с.
127. Міщенко В. І. Банківські операції : підруч / [ред. В. І. Міщенко, Н. Г. Слав’янська]. – К. : Знання, 2006. – 727 с. – (Вища освіта ХХІ століття).
128. Моделі оцінки банківської діяльності для забезпечення стабільності банківської системи : [монографія] / авт. кол.: [Васюренко О. В., Тридід О. М., Качук В. В., Азаренкова Г. М., Христофорова О. М., Погорепенко Н. П., Сословський В. Г., Дубницький В. Ю., Сидоренко О. М., Омельченко Г. Е., Біломістний О. М., Борисенко І. І., Волохата В. Є., Волохата К. О., Карасьова З. М., Маслова А. Ю., Москаленко О. В., Піскунов Р. О.]. – К. : УБС НБУ, 2010. – 294 с.
129. Мочерний С. В. Економічний енциклопедичний словник : у 2 т. – Т. 1 / [С. В. Мочерний, Я. С. Ларіна, О. А. Устенко, С. І. Юрій] ; за ред. С. В. Мочерного. – Львів : Світ, 2005. – 616 с.
130. Надёжность в технике. Термины и определения (ГОСТ 2700–89). – М. : Изд-во стандартов, 1989. – 12 с.
131. Надійність техніки. Основні терміни та визначення (ДСТУ 2860–94). – К.: Держстандарт України, 1994. – 19 с.
132. Науменкова С. В. Розвиток фінансового сектору України в умовах формування нової фінансової архітектури [текст] : монографія / С. В. Науменкова, В. І. Міщенко. – К. : Центр наукових досліджень НБУ, 2009. – 384 с.
133. Недосекин А. О. Применение теории нечетких множеств к задачам управления финансами / А. О. Недосекин // Аудит и финансовый аналіз. – 2000. – № 2. – Режим доступу до документа http://www.cfin.ru/press/afa/2000-2/08.shtml.
134. Нікбахт Е. Фінанси : [пер. з англ.] / Е. Нікбахт, А. Гроппеллі. – К. : Вік; Глобус, 1992. – 383 с.
135. Новиков Д. А. Теория управления организационными системами / Д. А. Новиков. – М. : МПСИ, 2005. – 584 с.
136. Носко В. П. Эконометрика для начинающих (Дополнительные главы) / В. П. Носко. – М. : ИЭПП, 2005. – 379 с.
137. Ожегов С. И. Толковый словарь русского язика : [80 000 слов и фразеологических выражений] / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова ; Рос. акад. наук; Ин-т рус. языка им. В. В. Виноградова. – 4-е изд., доп. – М. : Азбуковник, 1999. – 944 с.
138. Окунев И. В. Деньги и банки : [истор. очерки] / И. В. Окунев. – Днепропетровск : Ин-т России и стран Содружества, 1995. – 64 с.
139. Олійник О. М. Довгострокове кредитування населення в умовах ринкової економіки : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.00.08 [Електронний ресурс] / Олійник Олександр Миколайович; Держ. вищ. навч. закл. «Київ. нац. екон. ун-т ім. В.Гетьмана». – К., 2008. – 21 с.
140. Ольшанный А. И. Банковское кредитование: росийский и зарубежный опыт / [А. И. Ольшанный] ; под ред. Е. Г. Ищенко, В. И. Алексеева. – М. : Русская Деловая Литература, 1997. – 352 с.
141. Орлов А. И. Менеджмент : [учеб.] / А. И. Орлов. – М. : Изд-во «Изумруд», 2003. – 298 с.
142. Основи економічної теорії : [підруч.] / [А. А. Чухно, П. С. Єщенко, Г. Н. Климко та ін. ] ; за заг. ред. А. А. Чухна. – К. : Вища шк., 2001. – 606 с.
143. Осовська Г. В. Економічний словник / Г. В. Осовська, О. О. Юшкевич, Й. С. Завадський. – К. : Кондор, 2007. – 358 с.
144. Отказобезопасные информационно-управляющие системы на программируемой логике / [Бахмач Е. С., Герасименко А. Д., Головир В. А., Сиора А. А., Скляр В. В., Токарев В. И., Харченко В. С.] ; под ред. Харченко В. С., Скляра В. В. – Х. : Нац. аэрокосм. ун-т «ХАИ»; Науч.-производ. предприятие «Радий», 2008. – 380 с.
145. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка / Г. С. Панова. – М. : ИКЦ «ДИС», 1997. – 464 с.
146. Патрик Э. Основы теории распознавания образов / Э. Патрик – М. : Сов. радио, 1980. – 864 с.
147. Пекельна В. С. Теоретические основы управления / В. С. Пекельна. – М. : Высш. шк., 1990. – 173 с.
148. Первозванский А. А. Финансовый рынок: расчет и риск / А. А. Пер-возванский, Т. Н. Первозванская. – М. : Инфра-М, 1994. – 192 с.
149. Переверзев Е. С. Случайные сигналы в задачах оценки состояния технических систем / Е. С. Переверзев, Ю. Ф. Даниев, Г. П. Филей. – К. : Наук. думка, 1992. – 252 с.
150. Пересунько В. І. Самоменеджмент: сутність, умови виникнення і розвитку / В. І. Пересунько, М. С. Дороніна // Экономика и управление. – 2006. – № 4. – С. 7–12.
151. Підприємницьке право: [підруч.] / за ред. О. В. Старцева. – 2-ге вид., перероб. і доп. – К. : Істина, 2005. – 600 с.
152. Пічугіна Т. С. Фінансовий аналіз у схемах і таблицях : [навч. посіб.] / Т. С. Пічугіна, С. В. Шубіна, О. Ю. Мірошник. – Львів : Новий Світ–2000, 2011. – 326 с.
153. Политическая экономия : [учеб. для экон. вузов и фак-ов]. – Т.2. –5-е изд., доп. / под. ред. А. М. Румянцева. – М. : Лесн. пром-сть, 1982. – 608 с.
154. Положення про організацію операційної діяльності в банках України / Постанова Правління НБУ від 18.06.2003 № 254 (зі змінами та доповненнями). – Режим доступу до документа : http://zakon4.rada.gov.ua/laws/ show/z0559-03.
155. Потійко Ю. Ще раз про кредит / Ю. Потійко // Вісник НБУ. – 2000. – №12. – С.47-48.
156. Про банки і банківську діяльність : Закон України від 07.12.2000 № 2121–14 // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності (Додаток до журналу «Вісник Національного банку України»). – 2001. – № 1. – С. 3–46 (зі змінами та доповненнями).
157. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні / Постанова № 368 від 28.08.2001(зі змінами та доповненнями). – Режим доступу до докум.: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01
158. Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями / Постанова Правління НБУ від 25.01.2012 № 23. – Режим доступу до документа : http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0231-12.
159. Радіонова Н. Й. Принципи організаційного забезпечення управління інноваційним розвитком підприємства / Н. Й. Радіонова // Вісник Східноукраїнського національного університету імені Володимира Даля. – 2011. – № 3. – Режим доступу до документа : http://www.nbuv.gov.ua/portal/ Soc_Gum/VSUNU/2011_3_2/Index.htm#_Toc298493725.
160. Радченко А. И. Основы государственного и муниципального управления: системный подход / А. И. Радченко – 2-е изд. – Ростов, 2001. – 720 с.
161. Рисін М. В. Організаційно-економічний механізм нарощування банками обсягів довгострокових кредитів: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.00.08 [Електронний ресурс] / Рисін Марія Віталіївна; НАН України; Ін-т регіон. дослідж. – Л., 2007. – 20 с.
162. Річна фінансова звітність 2011. Альфа банк. – Режим доступу до документа : http://www.alfabank.com.ua/upload/go_2011.pdf.
163. Річна фінансова звітність 2011. Брокбізнесбанк. – Режим доступу до документа : http://www.bankbb.com.ua/img/forall/About_Bank/FinanceReport /Fin_ zvit_2011.pdf.
164. Річна фінансова звітність 2011. ВТБ Банк. – Режим доступу до документа http://www.vtb.com.ua/about/information/fin_report/VTB_Stat%20 Report_ final-2011.pdf.
165. Річна фінансова звітність 2011. Дельта банк. – Режим доступу до документа : http://deltabank.com.ua/f/1/about/financial_results/richna_finansova_ zvitnist_za_2011.doc.
166. Річна фінансова звітність, 2011. Надра. – Режим доступу до документа : http://www.nadra.com.ua/user_file/Aud_Report_NADRA_2011_ NBU_.pdf.
167. Річна фінансова звітність, 2011. ОТП Банк. – Режим доступу до документа : http://www.otpbank.com.ua/pdf/annual_reports/2011.pdf.
168. Річна фінансова звітність, 2011. Ощадбанк. – Режим доступу до документа : http://www.oschadnybank.com/upload/iblock/c4d/c4d231b48623281 cc2c83c431b 461758.pdf.
169. Річна фінансова звітність, 2011. Промінвестбанк. – Режим доступу до документа : http://www.pib.com.ua/files/FSs%20Consolidated%20PIB% 202011.pdf_1.zip.
170. Річна фінансова звітність, 2011. ПУМБ. – Режим доступу до документа: http://pumb.ua/files/ir/report/2011/hodovoi_otchet_pumb_za_2011_h_ po_ nsbu.pdf.
171. Річна фінансова звітність, 2011. ПриватБанк. – Режим доступу до документа : http://old.privatbank.ua/files/2_13_22bccrr.pdf.
172. Річна фінансова звітність, 2011. Райффайзен Банк «Аваль». – Режим доступу до документа : http://www.aval.ua//f/1/about/bank_reports/ ar_consol_ 2011.pdf.
173. Річна фінансова звітність, 2011. Сбербанк Росії. . – Режим доступу до документа : http://sberbank.ua/upload/content/fin/2011.zip.
174. Річна фінансова звітність, 2011. Укргазбанк. – Режим доступу до документа : http://www.ukrgasbank.com/uploads/files/2011_02%2004%20 2012.pdf.
175. Річна фінансова звітність, 2011. Укрексімбанк. – Режим доступу до документа : http://www.eximb.com/img/app_links/1448.pdf.
176. Річна фінансова звітність, 2011. Укрсиббанк.– Режим доступу до документа : http://media-cms.bnpparibas.com/file/07/2/fin_statements_2011.23 072. pdf.
177. Річна фінансова звітність. 2011. Укрсоцбанк. – Режим доступу до документа : http://ru.unicredit.com.ua/an_redir/download/7/f.file.pdf.
178. Розен В. В. Математические модели принятия решений в экономике : [учеб. пособ.] / В. В. Розен. – М. : Книжный дом «Университет», Высш. шк., 2002. – 288 с.
179. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Питер С. Роуз ; [пер. с англ. со 2-го изд.]. – М. : Дело, 1997. – 768 с.
180. Савлук М. Що заважає банкам кредитувати реальну економіку / Савлук М., Сугоняко О. // Вісник Національного банку України. – 1999. – № 12. – С. 24–26.
181. Садовникова Н. А Анализ временных рядов и прогнозирование : [учеб. пособ.] / Н. А. Садовникова, Р. А. Шмойлова ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – М., 2001, – 67 с.
182. Севрук В. Т. Банковские риски / В. Т. Севрук – М. : Дело ЛТД., 1995. – 72 с.
183. Секерин А. Б. Анализ и оценка риска : [курс лекций] / А. Б. Секерин, Т. М. Мамошина. – М. : ИИЦ МГУДТ, 2003. – 160 с.
184. Сидоренко В. А. Проблеми теорії і практики організації кредитного процесу в комерційних банках України : [монографія] / В. А. Сидоренко ; Нац. банк України, Ун-т банк. справи. – К. : УБС НБУ, 2011. – 195 с.
185. Синюгіна Н. В. Фінансовий моніторинг в системі взаємодії суб’єктів господарювання на фінансових ринках : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.00.08 [Електронний ресурс] / Синюгіна Наталія Вікторівна; Харк. нац. екон. ун-т. – Х., 2011. – 20 с.
186. Система банківського менеджменту : [навч. посіб.] / [А. Т. Головко, В. І. Грушко, М. П. Денисенко та ін. ] ; (за ред. О. С. Любуня та В. І. Грушко). – К. : Фірма «Інкос», 2004. – 480 с.
187. Скопин О. В. Теоретические основы исследования систем управления предприятием / Скопин О. В. , Назарова Н. Л. // Управление экономическими системами : электронный научный журнал. – (19) УЭкС, 3/2009. – Режим доступу до документа: http://uecs.ru/upravlenie-kachestvom/item/136-2011-03-22-11-40-21.
188. Скржиньська М. Найдавніші грошово-кредитні операції на території України / М. Скржиньська // Вісник Національного банку України. – 1998. – № 7. – С. 61–64.
189. Смовженко Т. С. Антикризове управління стратегічним розвитком банку : [монографія] / Т. С. Смовженко, О. М. Тридід, В. Я. Вовк. – К. : УБС НБУ, 2008. – 473 с.
190. Смовженко Т. С. Інноваційна діяльність малого і середнього бізнесу: основні засади управління : [монографія] / Т. С. Смовженко, А. Я. Кузнєцова, З. К. Шмігельська. – К. : УБС НБУ, 2010. – 198 с.
191. Смовженко Т. С. Регулювання розвитку інноваційного підприємництва в Україні: фінансовий вимір : [монографія] / Т. С. Смовженко, А. Я. Кузнєцова, В. Є. Бербека. – К. : УБС НБУ, 2010. – 190 с.
192. Смовженко Т. С. Розвиток банківської системи України : [монографія] / за заг. ред. д-ра екон. наук, проф. Т. С. Смовженко, д-ра екон. наук, проф. Р. А. Слав’юка. – К. : УБС НБУ, 2010. – 462 с.
193. Соболь И.М. Выбор оптимальных параметров в задачах со многими критериями / И. М.Соболь, Р. Б. Статников. – М. : Наука, 1981. – 108 с.
194. Сокерчак В. Проблеми функціонування банківського сектора / В. Сокерчак. – К. : TACIS, 2000. – 33 с.
195. Солодовников А