Завьялов, Сергей Олегович. Совершенствование механизма банковского кредитования малого и среднего бизнеса

Короткий опис

Завьялов, Сергей Олегович. Совершенствование механизма банковского кредитования малого и среднего бизнеса : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Завьялов Сергей Олегович; [Место защиты: Рос. гос. социал. ун-т].- Москва, 2012.- 162 с.: ил. РГБ ОД, 61 12-8/3752

Содержание к диссертации

Введение
Глава IТеоретические и методические основы банковского кредитования11
1.1 Теоретические подходы к кредитованию предприятий 11
1.2 Механизм кредитования в коммерческом банке 18
1.3 Оценочные подходы к стандартизированным методам определения кредитоспособности заёмщика 28
Глава IIОценка состояния и динамики кредитования предприятий малого и среднего бизнеса (на примере Вологодской Области)44
2.1 Анализ динамики развития предприятий малого и среднего бизнеса 44
2.2 Развитие сектора малого и среднего бизнеса в Вологодской области 61
2.3 Оценка эффективности банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса 69
Глава IIIСовершенствование механизма банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса88
3.1 Учет факторов влияния при разработке кредитной политики банка 88
3.2 Оптимизация структуры механизма банковского кредитования корпоративных клиентов 98
3.3 Частно-государственное партнерство как приоритетное направление совершенствования банковского кредитования 118
Заключение 135
Список литературы 138
Приложения 153

Механизм кредитования в коммерческом банке
Оценочные подходы к стандартизированным методам определения кредитоспособности заёмщика
Развитие сектора малого и среднего бизнеса в Вологодской области
Оптимизация структуры механизма банковского кредитования корпоративных клиентов

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Переход России на рыночные механизмы взаимодействия, отстранение государства от финансирования производственных предприятий определили повышение значимости заёмных средств, используемых хозяйствующими субъектами для увеличения прибыли. Экономический кризис 1998 года и глобальный финансовый кризис 2008 года, негативно повлиявшие на стабильность банковской системы, и, прежде всего, той ее части, которая осуществляла активную деятельность на кредитном рынке, обострили проблему надлежащей и нормативно обоснованной организации кредитного процесса. Необходимость повсеместной реструктуризации российских компаний, новые требования к акционерному капиталу и структуре собственности, несомненно, предъявили новые вызовы к кредитным организациям, их качеству и количеству услуг, капитализации и распределённости на территории Российской Федерации.
Последнее десятилетие банковская система Российской Федерации уверенно и продуктивно развивалась. Росли стабильность банковского сектора, доверие к банкам со стороны физических и юридических лиц, расширялся спектр оказываемых банками услуг, открывались новые банки и небанковские кредитные организации. Банковская система, являясь сегодня «кровеносной» системой отечественной экономики, представляет собой основной источник кредитных ресурсов.
Вне зависимости от того, что в юридической и экономической литературе имеется достаточно разработок, посвященных вопросам кредитования, большинство из них не соответствуют современному состоянию и перспективному развитию современных денежно-кредитных отношений. В связи с этим рассматриваемый вопрос приобретает особую актуальность в краткосрочной и среднесрочной перспективе.
Степень разработанности проблемы. В современной экономической науке термин «банковское кредитование» встречается достаточно часто. Это связано с тем, что основная масса исследований в области банковского дела направлена на изучение частных проблем развития отдельных банков и операций, среди которых одно из основных мест занимает корпоративное кредитование.
Существенный вклад в анализ проблем теории банковского дела внесли: Г.И. Белоглазова, Л.П. Белых, В.Н. Едронова, Г.И. Кравцова, А.П. Кроливецкая, М.Г. Лапуста, М.С. Марамыгин, Г.С. Панова, И.В. Пещанская, А.В. Суварович, Е.Б. Супронович, A.M. Тавасиев, В.М. Усоскин, А.Д. Шеремет и другие. Теоретические и практические аспекты банковского кредитования анализировались в исследованиях М.С. Атлас, В.И. Букато, Е.Ф. Жукова, В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой, Г. Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, Ю.И. Львова, И.И. Лютовой, Е.В. Тихомировой и других. С различных позиций классифицируются операции коммерческого банка, и описывается их содержание в трудах зарубежных авторов, среди которых можно выделить: К.Дж. Барлтропа, Б. Гринвальда, И. Джорджа, Э.Дж. Долана, Н. Когана, Д. МакНотона, Ж. Ривуара, Чинг Ф. Ли, К. Эрроу.
Исследования данных авторов подтверждают значимость дальнейших разработок в вопросах функционирования кредитной системы, деятельности коммерческого банка на кредитном рынке и активизации эффективных продаж банковских корпоративных продуктов.
Целью диссертационной работы является разработка теоретического обоснования и практических рекомендаций по совершенствованию механизма банковского кредитования корпоративных клиентов, функционирующих в сфере малого и среднего бизнеса.
Задачи исследования. Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
1. Дополнить сущность императивов «система кредитования», «механизм банковского кредитования» в соответствии с современными тенденциями инновации и модернизации кредитных технологий.
2. Определить степень влияния банковского кредитования на динамику развития предприятий малого и среднего бизнеса, функционирующих в различных отраслях экономики.
3. Выявить специфику банковского кредитования малого и среднего бизнеса.
4. Предложить организационную структуру реализации механизма банковского кредитования корпоративных клиентов.
5. Рекомендовать механизм частно-государственного партнерства для расширения инструментария банковского кредитования.
Объектом исследования являются коммерческие банки и их структурные подразделения (филиалы и дополнительные офисы - отделения) акционерной формы собственности, территориально расположенные в Вологодской области.
Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения, формирующиеся в процессе совершенствования банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.
Соответствие паспорту специальности. Диссертационное исследование соответствует пункту 9.3. «Развитие инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования» и п. 9.7. «Эволюция кредитных отношений; закономерности и современные тенденции их развития, взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию общественного продукта» паспорта специальности ВАК 08.00.10. «Финансы, денежное обращение и кредит».
Научная гипотеза исследования заключается в том, что совершенствование и сбалансирование механизма банковского кредитования будет обеспечивать непрерывное воспроизводство финансовых ресурсов, стимулирование дифференциации предложений на кредитном рынке для улучшения экономического положения субъектов малого и среднего бизнеса в процессе производства и реализации отечественного продукта.
Эмпирическая база исследования и методологические основы.
Эмпирическую базу диссертационного исследования составляют:
- законодательные акты Российской Федерации и Вологодской области;
- подзаконные акты Президента и Правительства России;
- нормативные акты министерств и ведомств Правительства России, Правительства Вологодской области, Банка России, определяющие порядок функционирования банковской системы;
- данные из официальных публикаций международных организаций;
- статистические и аналитические материалы справочников, издаваемых Банком России, Федеральным агентством государственной статистики;
- ежегодные данные Ассоциации российских банков и Ассоциации региональных банков России, иных общественных организаций, занимающихся изучением проблем в области банковского дела.
В качестве методов исследования использованы методы экспертных оценок, сравнения, анализа, синтеза и различные статистические методы.
Привлечение статистических данных и аналитических материалов призвано обеспечить репрезентативность эмпирической базы исследования. Их наглядность в сочетании с широким использованием методов научного познания анализируемых явлений и процессов способствуют получению предполагаемых результатов исследования, аргументированности теоретических выводов и обоснованию практических предложений.
Научная новизна исследования заключается в разработке теоретических и методических основ, практических предложений по формированию и реализации механизма банковского кредитования корпоративных клиентов.
Положения научной новизны, полученные лично автором и выносимые на защиту:
1. Дополнены структурные элементы системы банковского кредитования. Авторская трактовка системы банковского кредитования заключается в определении скоррелированности её базовых элементов, к которым относятся: субъект, объект, принципы, методики кредитования, механизм выдачи и возврата ссуд, а также банковский контроль и надзор над кредитным процессом, отражающие современные реалии развития в рыночной экономике. Через соотношение терминов кредитная система и кредитный механизм обоснованна дефиниция «механизм банковского кредитования» и его структурные элементы.
2. Определены пределы стимулирующей роли банковского кредитования для развития предпринимательства. Анализ взаимосвязи позволил определить отрасли приоритетного кредитования с софинансированием процентной ставки до предела «ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ»: ЖКХ, здравоохранение (в связи с высоким уровнем социальной значимости), деревообработка, фермерство, пищевая промышленность (как формирующие мультипликативный эффект экономического развития территорий).
3. Выявлено, что высокий уровень риска кредитования обусловлен низким уровнем транспарентности, несоразмерной платой за кредитные ресурсы, использованием кредитных ресурсов по нецелевому назначению. Рост финансовых возможностей банковского сектора, концентрации капитала при сохранении действующих условий кредитования могут привести к дисбалансу спроса и предложения на рынке финансовых услуг.
4. Предложен механизм частно-государственного партнерства в банковском кредитовании корпоративных клиентов, основанный на дополнительной (детализированной и усовершенствованной) модели вексельных расчетов. Использование модели позволяет в случае кассового разрыва в короткие сроки организовать транши, дисконты по векселям, оптимизировать налогооблажение вексельных операций, рефинансировать задолженность дополнительной эмиссией или выкупом векселей, снизить стоимость судебных издержек.
Практическая значимость работысостоит в том, что в исследовании дополнена практическая методика расширения возможностей системы гарантийных фондов и предложена инновационная модель вексельного кредитования корпоративных клиентов, использование которой позволяет сбалансировать объемы капитализации банковского и производственного секторов экономической деятельности.
Результаты исследования могут быть использованы в преподавании и методическом обеспечении учебных дисциплин: «Банковское дело», «Банковское законодательство», «Деньги, кредит, банки».
Апробация результатов исследования. Результаты диссертационного исследования докладывались на международных, всероссийских и межвузовских конференциях: международная научно-практическая конференция «Леденцовские чтения. Бизнес. Наука. Образование» (2009 г., 2011 г.); II междисциплинарная научно-практическая конференция «Экономика региона: реальность и перспективы» (2009 г.); межвузовская научно-практическая конференция «Молодежь и наука: инновационный ресурс малого и среднего бизнеса» (2010 г.); региональная научно-практическая конференция «Исследования молодых экономике региона» (2010 г.); IV всероссийская научно-практическая конференция «Институализация экономики: система партнерских отношений в решении проблем экономической динамики» (2010 г.); VI межвузовской научно-практической конференция «Новая экономика новое общество» (2011 г.).
Автором опубликовано 11 научных статей общим объемом 4,6 п.л.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих девять параграфов, заключения, списка литературы и приложений.
Во введенииобосновывается актуальность темы, излагаются цели и задачи, предмет и метод исследования, определяются его методологические и теоретические основы, формулируется научная новизна, теоретическая и практическая значимость результатов проделанной работы.
В первой главе «Теоретические и методические основы банковского кредитования»проанализирован, уточнен и дополнен понятийный аппарат, характеризующий дефиниции в сфере кредитования, выявлены различия в определениях «система кредитования» «кредитная система» и «банковская система»; дано определение механизма банковского кредитования через выяснение теоретической и практической составляющей терминов «кредитная система» и «кредитный механизм». Определена оптимальная структура механизма банковского кредитования с целью установления стабильного положения субъектов малого и среднего предпринимательства на кредитном рынке. Выявлены различия в методиках оценки кредитоспособности заёмщиков, используемых в коммерческих банках, проведен детальный анализ рейтинговой методики оценки кредитоспособности, внесено предложение по нормативной унификации существующих методик.
Во второй главе «Оценка состояния и динамики кредитования малого и среднего бизнеса (на примере Вологодской области)» рассмотрены основные статистические показатели, характеризующие процессы развития сектора малого и среднего бизнеса (далее «МСБ») на федеральном и региональном уровнях. Выявлено, что в результате исчерпания предпринимательского потенциала в отдельных регионах и видах деятельности необходимо скорейшее изменение критериев софинансирования региональных программ, в том числе с использованием инструментария Министерства экономического развития Российской Федерации и банковской системы. Определены условия изменения характера связей банков с сектором МСБ на региональном уровне с целью оздоровления и дальнейшего развития экономики. Установлено, что активная кредитная политика банков на уровне конкретного регина опосредует эффективное кредитование как ключевой процесс регулирования банковских и предпринимательских отношений.
В третьей главе «Совершенствование механизма банковского кредитования»проанализированы факторы, определяющие кредитную политику банка на макро, мезо и микроуровнях. В целях эффективного развития системы кредитования внесены предложения по практическому совершенствованию в разрезе каждого элемента структуры механизма банковского кредитования. При определении источников финансирования хозяйственных отношений государства и бизнеса в рамках социально-экономических программ обоснована необходимость вовлечения банков в реализацию проектов частно-государственного партнерства, которое предполагает более широкое использование банковского опыта, потенциала банковских продуктов (услуг) посредством внедрения в существующую систему инновационных методик кредитования.
В заключении изложены основные результаты и выводы исследования, даны практические рекомендации.

Механизм кредитования в коммерческом банке

Сегодня современная российская экономика характеризуется активной кредитной экспансией коммерческих банков. Несмотря на это, мировой финансовый кризис продолжает вносить серьёзные коррективы в складывающуюся ситуацию в региональном и федеральном банковском кредитовании. Результатом данного процесса становится свертывание долгосрочных кредитных программ, повышение процентных ставок по кредитам и, несмотря на существенную помощь государства в преодолении проблем недостатка ликвидности, образование «финансовых тромбов». Все это требует серьезной последовательной целенаправленной работы по совершенствованию (в том числе нормативному) кредитной деятельности российских банков путем внесения необходимых изменений в повышение эффективности функционирования механизма банковского кредитования.
К термину «кредит» существует множество научных подходов. Так в советское время кредит определялся как форма движения ссудного капитала [138, с. 11; 90, с. 10; 112, с.17]. Кредит является основополагающей категорией и определяет экономическую природу кредитных отношений. Иными словами, кредитный механизм обеспечивает практическую реализацию функций кредита. Подобный подход встречается в работах B.C. Пашковского, определяющих кредитный механизм как «форму проявления, организации и реализации кредитных отношений» [105, с. 32]. История возникновения кредитных отношений, нашедших своё отражение ещё в Кодексе Хамураппи (статья 116 которого прямо указывала на кредитные правоотношения), напрямую связана с появлением денежного эквивалента. Благодаря кредиту хозяйствующие субъекты получили возможность использовать плечо финансового рычага и за счет этого расширять предпринимательскую деятельность, ускорять производительность труда. Кредитные отношения исторически складывались независимо от воли людей, объективной причиной их возникновения являются разнородные темпы оборачиваемости капиталов в отраслях народного хозяйства.
Следует отметить, что анализ дефиниции «кредит» как экономической категории, его характерных свойств, отличающих его от других базисных дефиниций банковского дела, не является целью настоящего исследования, поэтому в качестве базового понятия считаем необходимым принять наиболее взвешенную точку зрения. На взгляд автора, наиболее объективно по отношению к современным экономическим реалиям функционирования кредитных отношений понятие «кредита» дано профессором О.И. Лаврушин. В его работах в структуру кредита включается: заемщик, кредитор, и ссуженная стоимость. Указанная структура наиболее ёмко и точно характеризует кредит и учитывает особенности его проявления в современных условиях. Поэтому наиболее осмысленным и завершенным представляется определение, данное О.И. Лаврушиным: «кредитом является передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей» [88, с. 169].
Кредитный механизм является составной частью кредитной системы, отправной точкой которой является ссуженная стоимость. В связи с тем, что «современные условия развития экономики вызывают необходимость постоянного совершенствования механизма кредитования, который является действенным инструментом кредитного менеджмента» [108, с. 122], представляется обоснованным провести анализ теоретических взглядов относительно сущности кредитного механизма путем применения метода ретроспективного сравнительного анализа существующих подходов.
Одно из первых упоминаний о кредитном механизме как экономическом институте, опосредующем конкретную сферу общественных отношений, появляется в экономико-политическом учении Карла Маркса: «...механизм кредита постоянно направлен к тому, чтобы при помощи всевозможных операций, приемов, технических приспособлений свести действительное металлическое обращение к относительно все сокращающемуся минимуму» [94, с. 570].
Советская экономическая школа изучала кредитный механизм в качестве самостоятельного объекта исследования и определяла его наряду с механизмом планирования, хозрасчета, финансовым механизмом в качестве отдельного звена хозяйственного механизма как «...совокупность органов кредитной системы, средств (рычагов, стимулов), с помощью которых органы осуществляют свои функции и воздействуют на работу социалистических предприятий и всего народного хозяйства в целом, принципов, форм и методов кредитования...» [53, с. 85-86].