Чалмаз Михаил Ромзанович. Банковская система в реформировании хозяйственного комплекса Республики Абхазия

brief description

Чалмаз Михаил Ромзанович. Банковская система в реформировании хозяйственного комплекса Республики Абхазия : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Краснодар, 2005 225 c. РГБ ОД, 61:05-8/2310

Содержание к диссертации

Введение
1. ИНФРАСТРУКТУРА ХОЗЯЙСТВЕННОГО КОМПЛЕКСА РЕСПУБЛИКИ АБХАЗИЯ В УСЛОВИЯХ ПОСТРОЕНИЯ СОЦИАЛЬНО-ОРИЕНТИРОВАННОЙ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ 11
1.1. Основные направления социально-экономического реформирования хозяйственного комплекса республики 11
1.2. Формирование рыночной инфраструктуры в Республике Абхазия... 36
1.3. Банковская система в инфраструктурном комплексе республики и ее особенности 43
2. ОЦЕНКА ДЕЙСТВУЮЩЕЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ
АБХАЗИЯ 52
2.1. Роль Национального банка в функционировании банковской системы республики 52
2.2. Анализ деятельности коммерческого сектора банковской системы... 74
2.3. Влияние банковской системы на состояние денежного обращения... 94
3. РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ АБХАЗИЯ... 107
3.1. Влияние реформирования хозяйственного комплекса на банковскую систему Республики 107
3.2. Банк регионального развития — основа формирования межмуниципальных банковских связей и фондового рынка 117
3.3. Совершенствование технологии кредитования субъектов хозяйственного комплекса Республики Абхазия 150
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 171
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 178
ПРИЛОЖЕНИЯ 191

Введение к работе

Актуальность темы исследования.В процессе реформирования экономики Республики Абхазия и построения основ социально-ориентированной рыночной экономики возникла объективная необходимость усиления роли финансово-банковской системы в решении возникающих проблем экономического и социального характера.
Разрушения, вызванные военными действиями на территории Абхазии, государственная неопределенность и блокада республики со стороны стран СНГ поставили под вопросом цивилизованное существование и развитие хозяйственного комплекса страны, социально-экономическую жизнедеятельность гражданского населения Абхазии.
Республика жила и живет в рублевом пространстве, основы ее хозяйственных, финансовых и банковских взаимоотношений связаны с Россией. Только исключительная жестокость блокады вынудила руководство Абхазии в качестве второй, вспомогательной валюты с 1999 г. ввести доллар США.
В условиях государственной неопределенности, отсутствия собственной валюты и прямых взаимоотношений между ЦБ России и Банком Абхазии, коммерческие банки, в целях оказании содействия развитию хозяйственных взаимоотношений между предпринимателями России и Абхазии, находят нетрадиционные формы поддержания контактов.
Одним из вариантов установления долговременных межбанковских взаимосвязей, когда отсутствуют официальные государственные отношения, признано развитие муниципальных договорных связей по экономическим, финансовым и иным аспектам. Именно в этих условиях коммерческие банки становятся доверенными структурами договаривающихся муниципалитетов и на основе положений Европейской Хартии местного самоуправления от имени муниципального образования могут вести с хозяйствующими субъектами обеих сторон полномасштабные финансовые отношения.
Степень изученности проблемы.Вопросами формирования банковской
системы в условиях рыночных форм хозяйствования занимались многие зарубежные и российские ученые. В первую очередь представляют интерес труды классиков экономической теории, таких как А. Смит, Д. Риккардо, К. Маркс, Дж. Кейнс. На развитие банковской науки оказывают влияние Работы известных западных ученых А. Дитона, Д. Кидуэлла, Ф. Модильяни, С. Паксона, Р. Петерсона, Синки Дж. мл., Р. Холла, А. Шоррокса, И. Шум-петерра и др.
Актуальные вопросы финансов коммерческих банков, предприятий, муниципальных образований и регионов рассматриваются в работах A.M. Александрова, И.Т. Балабанова, В.П. Дьяченко, Е.Ф. Жукова, В.В. Ковалева, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Ю.С. Масленченкова, А.Г. Мов-сесяна, Д.С. Момекова, Л.П. Павловой, О.Г. Семенюты, Н.Э. Соколинской, В.Н. Сумарокова, В.М. Родионовой, А.А. Трифф, В.М. Усоскина, Е.Б. Ши-ринской и ряда других.
Однако в этих работах рассматриваются либо внутренние проблемы развития финансово-банковской системы, либо вопросы аналогичного характера между субъектами рынка на устоявшемся межгосударственном уровне.
Проблемой становления системы коммерческих банков, их взаимодействия на межгосударственном уровне и сопровождения хозяйственной деятельности предпринимательских структур в условиях нестабильности государственного устройства, отсутствия межгосударственных отношений и экономической блокады, занималось достаточно ограниченное количество ученых и практиков, как в России и Абхазии, так и в других странах.
В предлагаемом исследовании предпринята попытка, обобщить проблему развития экономики республики и деятельности финансово-банковской системы, в условиях развития муниципальных связей на межгосударственном уровне.
Цель и задачи исследования.Целью исследования определена разработка научных и практических рекомендаций в области развития банковской
системы республики Абхазии в условиях ее государственной неопределенности и установления межбанковских связей на уровне муниципальных взаимоотношений на межгосударственном уровне.
Для реализации указанной цели в работе поставлены и решены следующие задачи:
проанализированы научные труды, посвященные деятельности финансово-банковских органов республики в условиях ее экономико-политической неопределенности и даны авторские трактовки определений в данной области;
обобщен республиканский, российский и зарубежный опыт формирования инфраструктурного комплекса рыночной экономики и разработаны методические рекомендации по совершенствованию его функционирования и развития;
-—рассмотрены принципы, функции, методы и этапы вхождения банковской системы Абхазии в мировую финансовую сеть путем развития муниципальных связей на межгосударственном уровне, создания банка регионального (национального) развития, что позволяет на практике осуществлять интеграционные финансовые процессы;
выработаны рекомендации по формированию механизма предотвращения несостоятельности субъектов банковской системы;
на примере группы российских и абхазских коммерческих банков изучено их участие в формировании фондового рынка и предложены научно обоснованные рекомендации по улучшению деятельности банковской системы Абхазии в этом процессе, оценено влияние форм кредитования хозяйствующих субъектов республики и разработаны рекомендации по совершенствованию технологии кредитования.
Предметом исследованиявыступает процесс формирования банковской системы в инфраструктурном комплексе республики и ее воздействии на реформирование народного хозяйства и построение основ социально ори-
ентированной рыночной экономики.
Объектом исследованияопределены структурные подразделения банковской системы республики, включая государственные и коммерческие банки, их финансовые ресурсы и характер взаимоотношения с клиентами в Республике Абхазия и России.
Теоретической и методологической основой исследованияпослужили законы и методы научного познания, исследования отечественных и зарубежных ученых и сфере анализа финансовой деятельности субъектов банковской системы и финансового менеджмента.
Для решения поставленных задач использовались: методы научной абстракции, дедукции, индукции, анализ и синтез, сочетание общего и частного, единство исторического и логического. В качестве инструмента исследования применялись факторный, индексный, системный, комплексный и статистические методы, финансово-экономические расчеты.
Диссертация представляет одно из первых научных исследований по формированию и развитию банковской системы в условиях длительных сроков государственной неопределенности Республики Абхазия, ее влияния на реформирование хозяйственного комплекса и построение в стране социально ориентированной рыночной экономики. Особое место отведено взаимодействию банковской системы с предпринимательскими структурами в республике и за рубежом.
Информационно-эмпирическая и нормативная база научного исследования.Исследование выполнено на основе данных статистического и бухгалтерского учета банковской системы Республики Абхазии. В процессе написания работы проведен анализ законодательных и нормативных актов, касающихся банковской системы и организации предпринимательской деятельности Абхазии и России, изучены материалы монографического характера и периодических изданий по избранной тематике.
Положения, выносимые на защиту.На защиту выносятся следующие
7 положения диссертации:
выявлены специфические особенности формирования банковской системы республики Абхазия, этапы ее становления, выработаны методологические основы развития и показана её зависимость от экономической ситуации в Российской Федерации, предложены меры стабилизации финансового рынка республики;
научно обобщена проблема формирования региональной банковской системы и её взаимодействия с реальным сектором экономики;
доказана целесообразность создания в Республике Абхазия банка регионального (национального) развития как основы реализации межмуниципальных связей, концентрации средств региона для решения политических, экономических и социальных проблем;
обоснована необходимость государственного вмешательства в функционирование всех отраслей экономики в условиях нестабильной экономической ситуации с целью координации их деятельности и оптимизации использования ограниченных финансовых ресурсов.
сформулированы методические основы минимизации рисков осуществления банковской деятельности через диверсификацию оказываемых услуг и ориентацию на «мелкорозничные услуги».
Научная новизнаисследования состоит в теоретическом обобщении и дальнейшем развитии концепций влияния кредитных организаций на развитие и реформирование хозяйственного комплекса республики Абхазия, а также в формировании целостного представления о направлениях и методах их развития.
Элементы научной новизны, выносимые на защиту, содержат следующие положения диссертации:
— по результатам изучения и обобщения опыта развития банковской системы Республики Абхазия выделены особенности развития национальной банковской системы, этапы ее становления;
обоснована необходимость коренной реструктуризации банковской системы Республики Абхазия, которая должна включать в себя: укрупнение банков за счёт ужесточения экономических нормативов, в особенности, отражающих обеспеченность собственным капиталом; введение обязательного аудита финансовой отчётности; создания сети региональных банков;
формирование устойчивой, динамично развивающейся банковской системы республики возможно лишь при условии создания разветвленной филиальной сети, так это упрощает процесс кругооборота капитала между регионами, централизации (децентрализации) финансов. Использование межфилиальных расчётов позволит значительно сократить продолжительность расчётов между контрагентами и необходимую денежную массу в обращении. Формирование разветвленной банковской сети служит отправной точкой обоснования понятия банковской системы региона и региональной банковской системы;
даны авторские определения банковской системы региона (под которой предлагается понимать формируемую в зависимости от потребностей экономического и социального потенциала региона совокупность расположенных на ее территории кредитных организаций, обеспечивающих полное удовлетворение потребностей региона в банковских услугах, которое достигается за счёт внутреннего и внешнего взаимодействия) и региональной банковской системы, рассматриваемой как часть банковской системы региона, объединяющей местные кредитные организации;
предложен подход, ориентированный на создание банка регионального (национального) развития, как основы реализации межмуниципальных связей, концентрации средств региона для решения политических, экономических и социальных проблем, определены его основные функции;
обоснована необходимость диверсификации доходных операций банка за счёт предоставления новых видов услуг и повышения их качества. Особое внимание в условиях нестабильной экономической ситуации должно
быть уделено развитию «розничных услуг», таких как эмиссия и экваеринг пластиковых карт, оказание услуг по осуществлению денежных переводов и приему коммунальных платежей, кредитованию физических лиц и т.п. В условиях недостаточности существующего потока инвестиций в реальный сектор экономики доказана необходимость развития кредитования инвестиционных проектов предприятий со стороны коммерческого банка;
в связи с тем, что Национальный банк Республики Абхазия не выступает эмиссионным банком и не может устанавливать ставку рефинансирования и в целях концентрации финансового капитала в республике для осуществления кредитования реального сектора экономики аргументированы необходимость установления процента, сопоставимого с уровнем рентабельности экономики, а также ограничение вложений в государственные ценные бумаги и экспорта капитала за рубеж;
представлена методическая национальная скоринговая модель взаимоотношений коммерческих банков с клиентами в области организации кредитования, основанная на наличии репрезентативной базы данных по кредитам физических лиц, призванная упростить процесс рассмотрения кредитных заявок и предотвращения выдачи кредитов недобросовестным кредитозаёмщикам, позволяющая сократить затраты на оценку кредитных и рисков и повысить качество кредитного портфеля в условиях нестабильной экономической обстановки;
учитывая, что в республике имеют параллельное обращение две валюты и необходима интеграция банковского сектора республики в мировой рынок капитала доказана скорейшая необходимость составления финансовой отчётности в соответствии с требованиями US GAAP и МСФО.
Практическая значимостьисследования обусловлена направленностью основных положений и методических разработок диссертации на создание объективных условий для развития банковской системы и реального сектора экономики республики Абхазия.
Апробация и внедрение результатов исследования.Отдельные положения работы могут быть рекомендованы для использования при разработке методического обеспечения деятельности коммерческих банков Республики Абхазия.
Результаты исследования получили применение в учебном процессе высших учебных заведений Республики Абхазия при изучении дисциплин «Банковское дело» и «Организация деятельности коммерческого банка».
Выводы и рекомендации, сделанные в диссертации, докладывались и обсуждались на международных, республиканских и региональных научно-практических конференциях, опубликованы в журналах и сборниках научных трудов.
Публикации.По теме диссертационного исследования опубликовано 11 работ, общим объемом 4,4 п.л. (авторских 3,5 п.л.).
Объем и структура диссертационной работы.Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, списка использованной литературы (181 наименований источников) и 14 приложений, объемом 177 страниц. Работа проиллюстрирована 28 рисунками и 20 таблицами.

Основные направления социально-экономического реформирования хозяйственного комплекса республики

Научно-технологическая деградация экономики Союза стала одной из причин его распада. Исследования социально-экономического состояния общества показали, что при общих заверениях высокого уровня социальных завоеваний, жизненный уровень жителей Союза был далек от идеала, а в научно-технологическом аспекте отставание от развитых стран на рубеже 90-х годов составляло 20—25 лет.
За 100 лет многие реформаторы, в том числе и руководители бывшего Союза, России, стран СНГ и Балтии попытались найти панацею от всех бед в рыночной экономике. Причем государство быстрыми темпами вышло из управления экономическими процессами, а саморегулирования в экономике не произошло. Да и не могло произойти. Понятия «свободная экономика», «экономика без государства» давно ушли из лексикона ведущих мировых экономистов и бизнесменов. Более того, теоретики и практики развитых зарубежных стран взяли все наиболее ценное из директивной экономики, а именно ту сущность и методику планирования, которая с большим успехом была загублена командной системой бывшего Союза.
Наука рыночной экономики и ее хозяйственная практика, вобрав позитивные моменты из своего прошлого, лучшее, что было наработано в СССР, Китае и других странах социалистического лагеря, стали основой интенсивного развития многих стран.
В целях осмысления характера, сроков и целей реформирования экономики Абхазии в направлении создания социально-ориентированного рыночного хозяйства рассмотрим ряд основополагающих положений. Основные принципы эффективной рыночной экономики отразил в своих работах А. Смит: «Каждый отдельный человек старается употребить свой капитал так, чтобы продукт его обладал наибольшей стоимостью. Обычно он и не имеет в виду содействовать общественной пользе. Он имеет в виду лишь свой собственный интерес, преследует лишь собственную выгоду, причем в этом случае он невидимой рукой направляется к цели, которая совсем и не входила в его намерения. Преследуя свои собственные интересы, он часто более действенным образом служит интересам общества, чем тогда, когда сознательно стремится служить им» [143].
В книге «Капитализм и свобода» [158], один из крупнейших экономистов М. Фридман показал, как ничем не стесненные рыночные цены обеспечивают направление капиталов, а, следовательно, и людских и материальных ресурсов в самые выгодные и нужные для общества сферы деятельности. Свобода предпринимателей и их «корыстный» интерес обеспечивают функционирование сложнейшего механизма производства значительно лучше, чем любое централизованное управление.
Но первый же опыт России, стран СНГ и Балтии, Республики Абхазии в использовании рыночных эффектов продемонстрировал отсутствие автоматизма появления «невидимой руки» — государственного управления рынком. Ничем неоправданное обогащение одних индивидов, значительное обнищание членов общества при кризисном снижении объемов производства и услуг, опустошении государственных, региональных и муниципальных бюджетов, финансовой нестабильности абсолютного большинства хозяйствующих субъектов — зримый эффект нерегулируемого свободного рынка. Экономисты в России, Абхазии, других стран СНГ активно ищут причину бездействия «невидимой руки», попустительства деятельности криминальных и полукриминальных структур, включая органы власти.
Как показали исследования, ссылка на уход государства из управления экономикой в переходный период не корректна, ибо опыт, накопленный мировой хозяйственной практикой, позволяет рассмотреть и саму «невидимую руку» и того, кому она принадлежит. «Невидимая рука» — это комплекс законов и правил, которые вырабатывает общество, государство для направления усилий индивидуумов в нужное для общества русло. «Невидимой рукой» движет государство, ибо оно поощряет законопослушных и призывает к ответственности нарушителей. Законы формируются цивилизацией ценой исторического опыта.