Ломакина Татьяна Павловна. Методологические и организационные основы страхования будущего урожая Диссертация

brief description:
Ломакина Татьяна Павловна. Методологические и организационные основы страхования будущего урожая : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.10 : Волгоград, 2002 317 c. РГБ ОД, 71:04-8/57-6

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты страхования как метода управления сельскохозяйственными рисками 16
1.1. Концептуально-методологические аспекты страхования предпринимательского риска. Постановка проблемы 16
1.2. Риски сельскохозяйственного производства в системе риск-менеджмента 28
1.3. Эволюция концептуальных подходов к организации страхования урожаев в XIX-XXI вв 42
1.4. Цели и задачи государственного регулирования страхования в агропромышленном производстве 56
1.5. Спрос и предложение на услуги по страхованию будущего урожая 70
Глава 2. Понятийный аппарат и дефиниции существенных условий договора страхования будущего урожая 88
2.1. Характеристика основных признаков объекта при страховании будущего урожая 88
2.2. Определение страховых случаев при страховании будущего урожая 100
2.3. Страховые опасности с учетом метеорологических стандартов и видов прогнозов 115
2.4. Противоречия в системе организационно-правового взаимодействия между участниками страхового процесса 128
Глава 3. Основы формирования страховых тарифов, тарифной политики, андеррайтинга 140
3.1. Страховые тарифы: экономическая сущность и функции в страховом процессе. Страховой продукт 140
3.2. Тарифная политика в страховании. Тарификация 153
3.3. Андеррайтинг в страховании будущего урожая 167
Глава 4. Оценка и развитие методических подходов актуарной работы страховщика 186
4.1. Анализ методических приемов формирования страховых тарифов при обязательном страховании урожая 186
4.2. Анализ методического обеспечения расчетов тарифных ставок по страхованию будущего урожая 200
4.3. Исследование страхового поля при страховании будущего урожая 213
4.4. Методика ретроспективной оценки действующих тарифов 225
Глава 5. Резервы при страховании будущего урожая: проблемы и пути их решения 246
5.1. Резерв незаработанной премии 246
5.2. Резерв колебания убыточности 254
5.3. Резерв предупредительных мероприятий 269
Заключение 280
Библиография 286
Приложения 305
Приложение 1. Сводные данные о распределении Минсельхозпродом России бюджетных ассигнований на компенсацию страховых платежей за сельхозпроизводителей (25%) страхового
взноса (тыс. руб.) за 1995—2000 гг 306
Приложение 2. Основные статистические показатели для расчета достаточности действующих тарифов по ячменю, яровой пшенице, озимой ржи 312

Введение к работе

Актуальность исследуемой проблемы.Государственная политика страхования в агропромышленном производстве России требует адекватной концепции страховой защиты доходов сельских товаропроизводителей, зависящих от колебаний валового сбора урожая сельхозкультур, поскольку в аграрном производстве в силу его высокой зависимости от природно-климатических факторов общие приемы управления риском не всегда применимы. Попытки ведомств законодательно закрепить некоторые концептуальные принципы этой защиты, обеспечить ее государственными субсидиями столкнулись с проблемой отсутствия методологии страхования будущего урожая в добровольной форме и на конкурентном рынке. Старая методология как система методов и принципов, обусловливающих научное познание и исследование обязательного страхования данного вида на монопольном рынке, изжила себя, новая - только начинает формироваться.
Разработка новой методологии, включающей в себя теоретические исследования целей и задач государства в регулировании страховых процессов, методики формирования новых и оценки действующих страховых тарифов, принципов построения тарификационных систем, исследования страхового поля, отнесения страхования будущего урожая к отраслевой классификационной системе, определения объекта страхования, страховых опасностей и страховых случаев, тарифной политики, процедур андеррайтинга, методов формирования и использования страховых резервов, получает статус важной народнохозяйственной задачи и поэтому актуальна.
Концептуальная и организационная неопределенность страхования будущего урожая приводит к тому, что практическая деятельность страховых организаций сегодня сопряжена с многочисленными проблемами, решение которых зависит от теоретического обоснования существенных элементов
договорных условий, целевых видов анализа страховых показателей, способов координации многочисленных участников этого сегмента страхового рынка, предоставляющих в том числе и бесплатные компенсационные продукты.
Кроме того, актуальность темы диссертационной работы определяется потребностью страховой практики в обобщении и анализе уже имеющегося опыта предоставления страховой защиты сельским товаропроизводителям в обязательной форме, выявления и объяснения причин возникновения противоречий в этом процессе, закономерностей спроса и предложения в данном секторе страхового рынка, ограничений и возможностей, вытекающих из положений нового Гражданского кодекса РФ, исследований зарубежных аналогов сельскохозяйственного страхования и их возможной адаптации к российским экономическим условиям.
Степень изученности проблемы.Методологические и организационные основы страхования рисков сельскохозяйственного производства были заложены в XIX в. Л. Грассом. Он является родоначальником того принципа страхования будущего урожая, который впоследствии с разной степенью полноты воплощался в страховой практике не только в России, но и за рубежом. Однако в его трудах, как и в трудах его современников В. Таргонского, А. Брандта, Ф. Кеппена, преимущественно исследовались методические приемы расчета тарифных ставок, поскольку считалось, что именно они являются самым слабым звеном страхового процесса. Проблемы формы страхования, страхового интереса и мотивации, оценки риска, теоретического обоснования конструкции страхового договора и его существенных условий имели либо второстепенное значение, либо не поднимались вообще. В советское время проблема страхования от неурожая решалась в фундаментальных трудах В. Гохмана (1929 г.), и много позднее (70-80-е годы) — в трудах Н.Гладкова, Ф. Гуляева, В.Е. Коломина, Л. А. Мотылева, В.И. Михайлова, Л.К. Никитенкова. Каждый из этих авторов по-своему обосновал необ-
ходимость государственной монополии на страховые операции и необходимость исключительно обязательной формы страхования урожая. Вопрос о страховании риска убытков от предпринимательской деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей не ставился вообще. Разработку идей сельскохозяйственного страхования продолжили В. Куликов, П. Половинкин, А. Плешков, М. Шерменев, которые формировали теорию централизованного государственного резервирования финансовых средств для возмещения возникающих ущербов, в том числе и в аграрном производстве. Лишь в конце 90-х годов XX столетия появилась монография Л. Бондаренко, в которой были подвергнуты критическому анализу многие устоявшиеся и, тем не менее, противоречивые методологические и методические положения, господствовавшие в страховой теории и практике. Страхование риска убытков от предпринимательской деятельности приобрело характер межотраслевой проблемы, для решения которой требовались дополнительные исследования в области риск-менеджмента, права, гидрометеорологии, агрономии. Журнальные публикации Л.К. Вологдина, В.Н. Семенова, М.П. Казакова, Ю.С. Воловика, А.Н. Лебедева, Р. Черния (проблемы сельскохозяйственного страхования в условиях рынка и его государственного регулирования), а также Р. Кинга, Д. Дж. Литэма, Дж. В. Ричардсона, Б.А. Мак Карла (о страховании фермеров в западных странах) открыли новый этап в исследовании этой многоотраслевой проблемы.
Тем не менее по-прежнему остаются нерешенными многие ее аспекты. Если вопросы концептуальных подходов к организации страхования будущего урожая в целом получили теоретическое обоснование, то такие элементы самого страхового процесса, как андеррайтинг, тарифная политика и тарификация, дифференциация ставок страховых премий для рисковых видов страхования, методические приемы оценки достаточности размера страховых тарифов, проблемы организационного взаимодействия участников страхового процесса при страховании будущего урожая, приспособленность метеопро-
гнозов для страховой работы и специфические особенности формирования технических резервов страховщика, остаются лишь обозначенными. Для их решения требуются дополнительные исследования в области страховой теории. Однако монографических исследований по этим проблемам нет.
Актуальность, теоретическая и практическая значимость многих недостаточно разработанных аспектов страхования сельскохозяйственных рисков, профессиональные предпочтения, многолетний опыт исследования обусловили выбор темы диссертационной работы, предопределили ее цель, задачи и структуру.
Целью работыявляется разработка концептуально-методологических и организационных основ страхования будущего урожая на базе развития теории страхования и методического обеспечения тарифной политики, андеррайтинга и резервов в исследуемом виде страховой защиты.
Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:
раскрыть видовые особенности страховой защиты в аграрном производстве в процессе эволюции концептуальных подходов к ее организации в XIX-XXI вв.;
охарактеризовать систему целей и задач государственного регулирования страхования в агропромышленном производстве и показать ее связь с функционированием государственных централизованных резервных фондов;
проанализировать современную практику страхования будущего урожая в Российской Федерации и обосновать систему показателей, отражающих спрос и предложение на данный вид страховой защиты;
обосновать причину существования методологических противоречий при определении существенных условий договора страхования будущего урожая (объекта, страховых случаев и страховых опасностей) и показать способы их устранения;
исследовать природу страховых тарифов, показать их экономическую сущность, функции и участие в ценообразовании страховых продуктов;
выявить существующие противоречия в системе организационно-правового взаимодействия между участниками процесса страхования риска убытков от предпринимательской деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей и показать пути их устранения;
разработать классификационные основы для разновидностей страховых продуктов с позиций функционального подхода;
обосновать взаимосвязь и взаимозависимость тарифной политики, тарификации и андеррайтинга;
раскрыть содержание основных процедур андеррайтинга при страховании будущего урожая;
исследовать методические принципы актуарной работы страховых организаций в системе обоснования тарификационных систем и политики андеррайтинга;
охарактеризовать проблемы формирования технических резервов страховых организаций при страховании будущего урожая, а также резерва предупредительных мероприятий и предложить возможные пути их решения.
Объектомдиссертационного исследования выступают конкретные страховые операции во взаимосвязи с тарифной политикой, андеррайтингом и формированием страховых резервов во всех регионах России, где проводится данный вид страхования.
Предметомисследования являются финансовые отношения между участниками страхового процесса, направленные на страховую защиту доходов сельских товаропроизводителей, по поводу их организационного, методологического и методического обеспечения, а также процессы государственного регулирования страхования в агропромышленном комплексе страны.
Методологическая, теоретическая, документальная и эмпирическая основы диссертации.Методологическую основу работы составили
фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых по страховой теории, страховому законодательству, агрономии, государственному регулированию. Материалами для рабочих гипотез послужили программные, законодательные, прогнозные разработки органов государственной власти и управления АПК РФ, органов страхового надзора РФ; аналитические разработки посольств США, Канады и Испании, выполненные по заказу Министерства сельского хозяйства РФ; директивные и нормативные документы Правительства РФ.
Решение диссертационных задач осуществлялось с использованием методов историко-экономического, логического, сравнительного, статистического анализа, а также метода аналогий.
Эмпирической базой исследования стали рекомендации научно-практических конференций; информация из периодической печати, специализированных страховых изданий; первичные документы ряда страховых организаций, агропромышленных предприятий Волгоградской области; экспертные оценки практических работников сельского хозяйства, гидрометео-организаций. Доказательность основных положений диссертационной работы обеспечена статистическими и аналитическими материалами ЦСУ СССР, Госкомстата РФ, Волгоградского областного комитета государственной статистики.
Научная новизна результатов исследования заключается в разработке комплекса теоретических, методологических и методических подходов и положений, направленных на формирование авторской концепции страхования предпринимательского риска и определения организационных основ страховой защиты сельских товаропроизводителей, осуществляющих страхование будущего урожая. Научные результаты, полученные лично автором, выражены в следующем:
- на базе развития страховой теории предложена концепция страхования предпринимательского риска сельскохозяйственных товаропроизводителей,
позволяющая сформировать систему взглядов на основные процедуры страхования урожая, осуществляемого с участием государственных страховых субсидий;
сформулированы ключевые принципы, определяющие процесс целепо-лагания в системе государственного регулирования страхования в агропромышленном производстве, состоящие в финансовой поддержке определенного слоя сельских товаропроизводителей и снимающих излишнее давление на ресурсы государственного бюджета;
раскрыта двуединая природа признаков объекта исследуемого вида страхования, которая проявляется как единый комплекс имущества (посевов) и имущественных интересов, направленных на производство будущего валового урожая сельхозкультур;
обоснованы системные подходы к разным вариантам оценки риска при страховании будущего урожая с использованием дифференцированной нет-то-ставки для гомогенных страховых совокупностей, позволяющих сформировать концепцию андеррайтинга, которая должна иметь нормативный характер;
на основе функционального подхода предложена классификация страховых продуктов, в которой выделяются чистые, накопительные и квазиналоговые страховые продукты;
разработана методика ретроспективной оценки действующих страховых тарифов, использование которой позволяет сформировать информационный массив по реальным ущербам, произошедшим в аграрном секторе конкретного региона, провести анализ рисковых факторов и обеспечить андеррайтер-скую службу необходимой статистикой;
сформулированы принципиальные отличия между резервом катастроф и резервом колебания убыточности; для страхования будущего урожая выделен производный тип катастрофического риска с повышенной частотой колебания убыточности;
- даны рекомендации по формированию и использованию резерва предупредительных мероприятий в страховании будущего урожая, направленные не на финансирование сторонних организаций, обеспечивающих снижение вероятности возникновения страховых случаев, а на финансовую поддержку страхователей.
Положения и выводы диссертации, выносимые на защиту:
1. Сельскохозяйственные риски обладают рядом специфических признаков, к которым относятся катастрофический характер распределения его во времени, связь с живыми организмами и не всегда безусловная связь рисковой опасности и наступающего ущерба. В системе риск-менеджмента сельскохозяйственный риск должен включаться в категорию производственных рисков, которые сопровождаются ущербами, вызывающими сбои в нормальном производственном процессе и потери в доходах сельскохозяйственных товаропроизводителей.
2. Эволюция концептуальных подходов к организации страхования урожаев в XIX—XXI вв. привела к формированию ее новых принципов. Ими стали: применение пропорциональной системы страхового обеспечения, использование страховых технологий в конкурентной рыночной среде, добровольная форма страхования, участие субсидий государства в оплате страховых премий, обязательность перестраховочной защиты в Федеральном страховом резерве и наличие специальной ведомственной структуры, осуществляющей координацию работы отдельных страховых организаций. Полноценная реализация указанных принципов затруднена вследствие их недостаточной методологической и методической исследованности.
3. Традиционные признаки тарифной политики в условиях страхового рынка перестали проявлять себя в качестве основных. Сформулировано новое определение, в соответствии с которым под тарифной политикой следует понимать деятельность страховщика, направленную на формирование ры-
ночной цены страховых продуктов в зависимости от факторов риска и способности страховщика обеспечить защиту застрахованных объектов.
4. Спрос на страховые продукты по страхованию урожая характеризуется не только динамикой показателя оплаты начисленных страховых платежей и оплаты их за счет собственных средств страхователей, но и начисленным страховым возмещением, которое показывает степень заинтересованности сельских товаропроизводителей в погашении возникающих убытков за счет децентрализованных страховых фондов.
5. Спрос на страхование урожая в значительной мере определяется существованием на рынке бесплатного заменителя страхования - компенсации части затрат на погибшие посевы из государственных централизованных резервов МЧС. Бесплатный продукт снижает привлекательность платной страховой услуги.