СИСТЕМА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ: АДМІНІСТРАТИВНО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ОРГАНІЗАЦІЇ ТА ФУНКЦІОНУВАННЯ

brief description

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ
СУМСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

На правах рукопису

Кобзєва Тетяна Анатоліївна

УДК 342.56

СИСТЕМА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ: АДМІНІСТРАТИВНО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ОРГАНІЗАЦІЇ ТА ФУНКЦІОНУВАННЯ

12.00.07 — адміністративне право і процес;
фінансове право; інформаційне право

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата
юридичних наук

Науковий керівник ―
Музичук Олександр Миколайович
доктор юридичних наук,
старший науковий співробітник

Суми — 2012

ЗМІСТ

ВСТУП………………………………………………………………………….4
РОЗДІЛ 1 ЗАГАЛЬНОТЕОРЕТИЧНА ХАРАКТЕРИСТИКА СИСТЕМИ ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ……………………….……………13
1.1. Становлення інституту протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом………………………………………………....…13
1.2. Поняття та структура системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом…………………………………….………...……34
1.3. Правові засади функціонування системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом…………………………………...……..45
Висновки до розділу 1……………………………………………………………...68
РОЗДІЛ 2 СИСТЕМА АДМІНІСТРАТИВНО-ПРАВОВОЇ ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ……………………………………………………….71
2.1. Мета, принципи та завдання адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом…………………...……..71
2.2. Система суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом…………..………...……87
2.3. Компетенція суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом……………………...…..98
2.4. Організаційні основи взаємодії та координації суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом……………………………………………………………………………..112
2.5. Особливості організації міждержавного співробітництва щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом………...….129
2.6. Форми та методи адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом…………………...……141
2.7. Особливості адміністративної відповідальності за правопорушення у сфері легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом…………….162
Висновки до розділу 2…………………………………………………….………174
ВИСНОВКИ………………………………………………………………………179
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ……………………………………...186

ВСТУП
Актуальність теми. Належний соціально-економічний розвиток є запорукою забезпечення нормальної життєдіяльності суспільства та держави. В умовах інтеграції України до Європейського економічного простору та інших міжнародних співтовариств, постійних цінових та валютних коливань, формування ринкової економіки особливого значення набуває створення стабільної та збалансованої фінансово-економічної системи, приведення у відповідність до міжнародних стандартів національного законодавства, системи державного управління, економічної та соціальної політики. Велика увага повинна приділятися попередженню та припиненню всіх видів злочинів та правопорушень, зокрема, тих, що мають транснаціональний характер. Одним з таких напрямків державно-владної діяльності, якому протягом останнього десятиліття приділялася велика увага, стала діяльність компетентних органів державної влади щодо регулювання фінансових потоків, а також формування та забезпечення ефективної роботи системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Цей вид протиправної діяльності позбавляє державу значної суми коштів, яку вона могла б спрямувати на розвиток усіх сфер життєдіяльності суспільства. І з кожним роком доходи, отримані кримінальним шляхом, збільшуються, що пов’язано з глобалізацією економічних відносин, «відкриттям» кордонів, появою нових способів для легалізації злочинно одержаних доходів і вивезення їх за територію України.
У зв’язку з цим особливого значення для попередження, виявлення та припинення легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, набуває діяльність державних і недержавних суб’єктів, які відповідно до чинного законодавства уповноважені здійснювати ідентифікацію клієнтів та фінансовий моніторинг з метою виявлення операцій щодо «узаконення» злочинно одержаних доходів.
Необхідність ґрунтовного дослідження адміністративно-правових засад організації та функціонування системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, зумовлена декількома факторами. По-перше, питання адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) злочинно одержаних доходів, які відіграють важливу роль у боротьбі зі злочинами та адміністративними правопорушеннями, на сьогоднішній день комплексно не досліджувалися. Лише окремі питання протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, досліджували такі вітчизняні науковці, як О. М. Бандурка, В. Т. Білоус, М. В. Бондарева, А. Л. Борко, Л. К. Воронова, В. М. Гаращук, І. П. Голосніченко, О. Ю. Грачова, О. М. Джужа, Л. М. Доля, В. П. Дюкарєв, О. В. Кальман, О. В. Київець, А. О. Клименко, О. М. Клюєв, С. Ф. Константінов, А. Т. Комзюк, М. Й. Коржанський, А. М. Куліш, М. П. Кучерявенко, О. М. Музичук, В. І. Олефір, П. С. Пацурківський, О. П. Рябченко, Л. А. Савченко, О. Ю. Синявська, А. І. Сирота, С. Г. Стеценко, О. В. Стлярський, О. П. Угровецький та ін. Однак, у сучасній адміністративно-правовій науці питання адміністративно-правової протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, досліджені недостатньо, багато важливих питань залишилося поза увагою вчених. По-друге, нормативно-правові акти, що регулюють діяльність органів державної влади з протидії легалізації злочинно одержаних доходів, визначають лише окремі її аспекти та мають ряд декларативних положень та неточностей, що також негативно відображається на стані фінансової безпеки держави. По-третє, актуальність цієї теми обумовлена необхідністю переорієнтації зусиль органів державної влади з формування політики у сфері боротьби зі злочинами та правопорушеннями на їх практичну реалізацію, удосконалення законодавства і наближення його до міжнародних стандартів протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.
Таким чином, відсутність комплексного теоретичного дослідження адміністративно-правових засад організації та функціонування системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, необхідність удосконалення законодавства в цій сфері обумовили вибір теми дисертації.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційне дослідження виконано в рамках планів досліджень юридичного факультету Сумського державного університету на 2011-2014 рр. та спеціальної науково-дослідної теми «Правоохоронна система України: адміністративно-правові заходи організації та функціонування» (номер державної реєстрації 0110U005040).
Мета і задачі дослідження. Мета дисертаційного дослідження полягає в тому, щоб на основі аналізу чинного законодавства України, узагальнення практики його реалізації, вивчення наукових розробок визначити сутність та особливості системи адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також шляхи її розвитку та вдосконалення.
Для досягнення поставленої мети в дисертації необхідно було вирішити такі основні завдання:
 здійснити історико-правовий аналіз становлення інституту протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
 визначити поняття, зміст та структуру системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
 охарактеризувати правові засади функціонування системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
 з’ясувати мету, принципи і завдання адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
 уточнити види суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, охарактеризувати їхню компетенцію;
 розглянути організаційні основи взаємодії та координації суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
 охарактеризувати особливості організації міждержавного співробітництва щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
 визначити адміністративно-правові форми та методи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
 з’ясувати особливості адміністративної відповідальності за правопорушення у сфері легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Об’єктом дослідження є суспільні відносини, які виникають з питань адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Предмет дослідження становить система протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Методи дослідження. Методи дослідження обрано з урахуванням поставлених в роботі мети та задач дослідження, його об’єкта та предмета. Методологічною основою дисертаційного дослідження є сукупність методів і прийомів наукового пізнання. Системний підхід до їхнього застосування дає можливість досліджувати проблеми в єдності їхнього соціального змісту і юридичної форми, здійснити ґрунтовний аналіз системи адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Застосування історико-правового методу дозволило прослідкувати шлях становлення системи протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, як в Україні, так і у світі (підрозділ 1.1). За допомогою логіко-семантичного методу та методу сходження від абстрактного до конкретного визначено поняття та зміст системи протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, сутність її правового регулювання, поглиблено та уточнено понятійний апарат (підрозділи 1.2, 1.3). Для дослідження проблем діяльності суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації злочинно одержаних доходів використовувались методи аналізу та синтезу (підрозділи 1.3, 2.7). З метою визначення місця та значення норм адміністративного законодавства у сфері протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, використовувався порівняльно-правовий метод (підрозділи 1.1, 1.2). Структурно-логічний метод застосовувався з метою визначення складових системи протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та системи суб’єктів такої протидії (підрозділи 1.2, 2.2). Методи групування, класифікації, системно-структурний, системно-функціональний використані з метою визначення цілей, завдань, принципів адміністративно-правової протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, повноважень її суб’єктів, взаємодії та координації їхньої діяльності, форм і методів охорони екологічних прав, особливостей адміністративної відповідальності за їхнє порушення (підрозділи 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6). Для формулювання пропозицій щодо удосконалення чинного законодавства в досліджуваній сфері застосовувався метод документального аналізу (підрозділи 1.1, 1.3, 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7).
Науково-теоретичне підґрунтя для виконання дисертації склали загальнотеоретичні наукові праці, розробки провідних фахівців у галузі теорії управління та адміністративного права, кримінального права, інших галузевих правових наук. Нормативною базою наукового дослідження стали загальні та спеціальні нормативні джерела: Конституція України, законодавчі акти, постанови Верховної Ради України, укази Президента України, постанови Кабінету Міністрів України, підзаконні нормативно-правові акти.
Інформаційну та емпіричну основу дослідження становлять узагальнення практичної діяльності суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, політико-правова публіцистика, довідкові видання.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що дисертація є одним із перших у вітчизняній адміністративно-правовій науці комплексних досліджень адміністративно-правових засад організації та функціонування системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. У результаті проведеного наукового дослідження сформульовано ряд нових наукових положень і висновків, запропонованих особисто здобувачем. Зокрема:
вперше:
 систему протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, визначено як сукупність взаємопов’язаних елементів, що визначають зміст діяльності уповноважених суб’єктів із попередження, виявлення та припинення діянь з надання законного статусу отриманому злочинним шляхом майну чи правам на нього, а також притягнення винних осіб до відповідальності;
 систему суб’єктів протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, визначено як сукупність уповноважених на те чинним законодавством органів державної влади та їх посадових осіб, що взаємодіють між собою у сфері профілактики, попередження, виявлення та припинення протиправних діянь з легалізації незаконно одержаних доходів;
 піддано комплексній характеристиці повноваження суб’єктів протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, які об’єднано в такі групи: 1) повноваження щодо формування державної політики у сфері протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом; 2) повноваження щодо контролю та нагляду за діяльністю цих суб’єктів; 3) повноваження з попередження, виявлення та припинення відмивання злочинних доходів; 4) повноваження з аналізу стану протидії такій злочинній діяльності та формування пропозицій щодо його покращення;
 визначено, що зміст фінансового моніторингу як форми адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, полягає в діяльності визначених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму» суб’єктів із систематичного спостереження за законністю фінансових операцій, що відбуваються за їх участю, та виявлення дій, пов’язаних з легалізацією злочинних доходів;
удосконалено:
– поняття мети протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, під якою розуміється досягнення такого стану розвитку суспільства, при якому значно зменшиться кількість та динаміка вчинення протиправних діянь з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, а ті, що вчинені, будуть припинені, розкриті, буде вирішене питання про притягнення винних осіб до відповідальності та відшкодування завданих збитків;
– поняття взаємодії суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, під якою запропоновано розуміти засновану на законах та підзаконних нормативно-правових актах, узгоджену за місцем та часом спільну діяльність суб’єктів протидії легалізації злочинно одержаних доходів, що проявляється в об’єднанні найбільш ефективних форм та методів їх діяльності з метою попередження, виявлення та припинення таких злочинних діянь та притягнення винних осіб до відповідальності;
– поняття координації діяльності суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, під якою розуміється управлінська діяльність компетентних суб’єктів з організації взаємодії органів державної влади у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, що здійснюється за допомогою сукупності правових та організаційних засобів з метою покращення показників їх діяльності;
дістали подальший розвиток:
– історико-правовий аналіз становлення інституту протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, завдяки якому визначено, що створенню сучасної системи органів державної влади, які протидіють такій злочинності, передував тривалий історичний шлях від стародавніх держав, де практично цим питанням не приділялася належна увага, до сучасної системи протидії такій злочинній діяльності, яка характеризуються значною кількістю державних і недержавних суб’єктів;
– визначення елементів структури системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, до яких віднесено: 1) мету, завдання та принципи; 2) правові норми, що регулюють функціонування такої системи; 3) суб’єктів протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та їх компетенцію; 4) взаємодію та координацію діяльності вказаних суб’єктів; 5) міждержавне співробітництво; 6) форми та методи протидії; 7) відповідальність за правопорушення у сфері легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;
– характеристика адміністративної відповідальності за правопорушення у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, її законодавче та організаційне забезпечення.
Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що вони становлять як науково-теоретичний, так і практичний інтерес:
– у науково-дослідній сфері – основні положення та висновки дисертації можуть бути основою для подальшої розробки шляхів удосконалення адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
– у правотворчості – в результаті дослідження сформульовано низку пропозицій щодо внесення змін і доповнень до нормативно-правових актів, які регулюють адміністративно-правову протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
– у правозастосовчій діяльності – використання одержаних результатів дозволить покращити практичну діяльність суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) злочинно одержаних доходів (акти впровадження результатів дисертаційного дослідження у нормотворчу діяльність прокуратури Сумської області від 20.06.2012 р. та Державної податкової служби у Сумській області від 25.06.2012 р.);
– у навчальному процесі – матеріали дисертації можна використовувати під час проведення занять і підготовки навчальної літератури з дисциплін «Адміністративне право», «Адміністративна відповідальність», «Кримінологія та профілактика злочинів». Вони вже використовуються у ході проведення занять із цих дисциплін у Сумському державному університеті (акт впровадження результатів дисертаційного дослідження в навчальний процес Сумського державного університету від 05.06.2012 р.).
Апробація результатів дисертації. Підсумки розробки проблеми в цілому, окремі її аспекти, одержані узагальнення та висновки були оприлюднені дисертантом на науково-практичних конференціях: «Проблеми розкриття, розслідування та попередження кіберзлочинів та злочинів, пов’язаних з торгівлею людьми» (Харків, 2011 р.), «Сучасні проблеми правового, економічного та соціального розвитку держави» (Харків, 2012 р.), «Держава і право: проблеми становлення і стратегія розвитку» (Суми, 2012 р.), «Актуальні проблеми сучасної науки в дослідженнях молодих учених» (Харків, 2012 р.), а також на засіданнях кафедри права Сумського державного університету.
Публікації. Основні результати дисертаційного дослідження викладено у шести наукових статтях, опублікованих у наукових фахових виданнях, а також у шести тезах наукових повідомлень на науково-практичних конференціях.

bibliography

ВИСНОВКИ
У дисертації наведено теоретичне узагальнення та нове вирішення наукового завдання — удосконалення адміністративно-правових засад організації та функціонування системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. У результаті проведеного дослідження сформульовано ряд висновків, пропозицій і рекомендацій, спрямованих на досягнення поставленої мети.
Історико-правовий аналіз становлення системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, свідчить, що створенню сучасної системи органів державної влади, що протидіють такій злочинності, передував тривалий історичний шлях від стародавніх держав, де практично цим питанням не приділялася належна увага, до сучасної системи протидії такій злочинній діяльності, яка характеризуються значною кількістю державних та недержавних суб’єктів. Утворення такої системи було обумовлене значним поширенням у світі в цілому та в Україні зокрема протиправних явищ, пов’язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом. Виникла необхідність у створенні органів державної влади, які б забезпечували фінансову безпеку держави, здійснювали б профілактику, попередження та припинення таких злочинних діянь.
Систему протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, визначено як сукупність взаємопов’язаних елементів, що визначають зміст діяльності уповноважених суб’єктів з попередження, виявлення та припинення діянь з надання законного статусу отриманому злочинним шляхом майну чи правам на нього, а також притягнення винних осіб до відповідальності.
Визначено, що до елементів структури системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать: 1) мета, завдання та принципи адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом; 2) правові норми, що регулюють функціонування такої системи; 3) суб’єкти адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та їх компетенція; 4) взаємодія та координація діяльності вказаних суб’єктів; 5) міждержавне співробітництво щодо протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом; 6) форми та методи адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом; 7) адміністративна відповідальність за правопорушення у сфері легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Обґрунтовано необхідність доповнення Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» положеннями про суб’єктів контролю за первинним фінансовим моніторингом та порядок його проведення, механізм проведення внутрішнього фінансового контролю, порядок взаємодії та координації суб’єктів протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Проаналізовано міжнародно-правове регулювання системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та обґрунтовано необхідність розроблення та прийняття єдиного комплексного міжнародного нормативно-правового акту універсального характеру, що визначав би однакові для всіх держав–учасниць засади протидії такій злочинній діяльності. Крім того, необхідно розробити типову модель угоди про міжнародне співробітництво в досліджуваній сфері, яка б узагальнила досвід діяльності правоохоронних органів різних держав та визначила б основні засади взаємодії держав у сфері попередження, виявлення та припинення легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Визначено, що загальною метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, є досягнення такого стану розвитку суспільства, при якому значно зменшиться кількість та динаміка вчинення протиправних діянь з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, а ті, що вчинені, будуть припинені, розкриті та буде вирішене питання про притягнення винних осіб до відповідальності та відшкодування завданих збитків.
На основі аналізу нормативно-правових актів визначено основні завдання адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, як усередині держави, так і ті, що ставляться перед державами–учасницями міжнародними організаціями.
Під принципами адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, запропоновано розуміти вихідні, основоположні засади, що визначають основні напрямки управлінської діяльності компетентних суб’єктів з попередження, виявлення та припинення легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також притягнення винних осіб до відповідальності. Визначено, що спеціальними принципами такої протидії є: обов’язковість фінансового моніторингу; обов’язковість ідентифікації суб’єктів; поєднання в межах, визначених законом, гласних та негласних методів, заходів і засобів; взаємне інформування.
Під системою суб’єктів протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, запропоновано розуміти сукупність уповноважених на те чинним законодавством органів державної влади та їх посадових осіб, що взаємодіють між собою у сфері профілактики, попередження, виявлення та припинення протиправних діянь з легалізації незаконно одержаних доходів. Визначено складові системи суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Проведено класифікацію таких суб’єктів за завданнями, які вони виконують, за територією, на яку поширюється їх юрисдикція, за характером участі в протидії легалізації (відмиванню) злочинних доходів, за місцем протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, серед завдань суб’єктів такої протидії.
Визначено, що компетенцією суб’єктів протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, є сукупність встановлених чинним законодавством повноважень, що визначають їх місце та роль у сфері боротьби зі злочинністю, а також характеризують їх можливості щодо прийняття обов’язкових для виконання рішень з питань попередження, виявлення та припинення легалізації злочинно одержаних доходів, організації їх виконання та контролю за їх реалізацією, вжиття у необхідних випадках заходів впливу.
Під повноваженнями суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, запропоновано розуміти комплекс наданих їм державою прав і обов’язків, що реалізуються з метою попередження, виявлення та припинення легалізації злочинно одержаних доходів, а також притягнення винних осіб до відповідальності.
Визначено основні групи вказаних повноважень: 1) повноваження щодо формування державної політики у сфері протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом; 2) повноваження щодо контролю та нагляду за діяльністю даних суб’єктів; 3) повноваження з попередження, виявлення та припинення відмивання злочинних доходів; 4) повноваження з аналізу стану протидії такій злочинній діяльності та формування пропозицій щодо його покращення.
Під взаємодією суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, запропоновано розуміти засновану на законах та підзаконних нормативно-правових актах, узгоджену за місцем та часом спільну діяльність суб’єктів протидії легалізації злочинно одержаних доходів, що проявляється в об’єднанні найбільш ефективних форм та методів їх діяльності з метою попередження, виявлення та припинення таких злочинних діянь та притягнення винних осіб до відповідальності.
Координацію суб’єктів адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, визначено як управлінську діяльність компетентних суб’єктів з організації взаємодії органів державної влади у сфері протидії легалізації злочинно одержаних доходів, що здійснюється за допомогою правових засобів з метою покращення показників їх діяльності. Проаналізовано основні форми координації суб’єктів протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Визначено, що прогнозуванням у сфері адміністративно-правової протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, є безперервне систематичне дослідження інформації про діяльність суб’єктів такої протидії, передбачення перспектив їх функціонування та майбутніх результатів роботи.
Обґрунтовано необхідність закріплення в нормативно-правових актах координаційних зв’язків органів державної влади в досліджуваній сфері, повноважень керуючих суб’єктів. Встановлено, що доцільно розробити інструкції та методичні рекомендації щодо порядку взаємодії окремих суб’єктів у повсякденній діяльності та в окремих випадках.
З метою покращення міждержавного співробітництва у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, обґрунтовано необхідність розроблення методичних рекомендацій для держав–учасниць міжнародних організації у сфері протидії легалізації злочинних доходів щодо формування механізму протидії такій злочинній діяльності на однакових правових та організаційних засадах. Вказано на доцільність розроблення системи швидкого сповіщення про факти легалізації злочинних доходів між державами, інтереси яких зачіпають такі протиправні діяння.
Під формами адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, запропоновано розуміти зовнішнє вираження однорідних дій компетентних суб’єктів такої протидії з попередження, виявлення та припинення легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та притягнення винних осіб до відповідальності. Проаналізовано загальні та спеціальні форми такої протидії.
Визначено, що зміст фінансового моніторингу як форми адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, полягає в діяльності визначених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» суб’єктів із систематичного спостереження за законністю фінансових операцій, що відбуваються з їх участю, та виявлення дій, пов’язаних з легалізацією злочинних доходів.
Ідентифікацію клієнтів, що проводять фінансові операції, запропоновано визначити як процедуру діяльності суб’єктів первинного фінансового моніторингу з перевірки відповідності особи, що звернулась за проведенням фінансової операції, поданим нею документам.
Під методами адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, запропоновано розуміти сукупність способів реалізації управлінських повноважень компетентними суб’єктами у сфері попередження, виявлення та припинення легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та притягнення винних осіб до відповідальності.
Визначено, що переконання як метод адміністративно-правової протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, полягає в системі заходів правового (шляхом видання певних нормативних та індивідуальних правових актів) та неправового (проведення різноманітних виховних заходів, бесід, семінарів, публікація статей, роз’яснень, тощо) характеру, що реалізуються компетентними органами державної влади та їх посадовими особами та спрямовані на формування у громадян правосвідомості на недопущення порушення фінансового законодавства та вчинення легалізації (відмивання) злочинно одержаних доходів.
Під примусом як методом адміністративно-правової протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, запропоновано розуміти застосування уповноваженими суб’єктами до не підпорядкованих їм осіб заходів морального, майнового, фізичного чи іншого впливу з метою охорони фінансової безпеки держави, а саме попередження, виявлення та припинення легалізації (відмивання) злочинно одержаних доходів та притягнення винних осіб до відповідальності.
Адміністративну відповідальність за правопорушення у сфері легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, визначено як застосування компетентними органами державної влади та їх посадовими особами адміністративних стягнень до суб’єктів первинного фінансового моніторингу та інших визначених законом суб’єктів за вчинення правопорушень у даній сфері.
Обґрунтовано необхідність внесення змін до статей 166-9, 188-34 Кодексу України про адміністративні правопорушення та статті 23 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» у частині конкретизації санкцій даних статей, суб’єктів, уповноважених накладати адміністративні стягнення, та процедури їх застосування. Запропоновано нові редакції вказаних статей.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Конституція України: Конституція, Закон від 28.06.1996 № 254к/96-ВР // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1996, № 30, ст. 141.
2. A brief history of money laundering [Електронний ресурс]. — Режим доступу:
http://www.countermoneylaundering.com/public/?q=node/6.
3. Київець О.В. Міжнародно-правове регулювання боротьби з відмиванням “брудних” грошей: дис. … канд. юрид. наук : 12.00.11 / Київець Олена Валеріївна. — К., 2003. — 189 с.
4. Блищенко И.П. Международный уголовный суд / Блищенко И.П., Фисенко И.В.. — М.: ЮНИТИ, 1998. — 239 с.
5. В Швейцарии осели 40 миллиардов "грязных" денег из России // Профиль. 1998. — № 4. — С.86.
6. The Money Laundering Control Act of 1986 [Електронний ресурс]// Federal Criminal Code and Rules, Title 18-19, & 1956-1957. — Режим доступу: http// www.law.cornell.edu/uscode/18/1956.html
7. Leps, A. Estonia: Opportunities for the Control of Money Laundering. // Journal of Money Laundering Control. — 1998. — Vol.1, №3, January.
8. Тертиченко Т.М. Легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом: історичний аспект/ Т.М. Тертиченко // Вісник Луганського державного університету внутрішніх справ ім. Дідоренка. — 2010. — № 2. — с. 51-55.
9. Fulbier A., Acpfelbach R. Das Geldwaschegesetz/Eine einfuhrende Kommentierung/. — Koln: Verl.Kommunikationsforum GmbH, 1995.
10. Fituni, L. L. Russia: Organised Crime and Money Laundering. // Journal of Money Laundering Controlю — 1998. — Vol.1, №4.
11. Glover, J. Taxing the Proceeds of Crime. // Journal of Money Laundering Control. — 1997. — Vol.1, №.2.
12. О развитии международного сотрудничества полицейских служб // Борьба с преступностью за рубежом. — 1996. — № 2. — С.31-42.
13. Буткевич С.А. Міжнародно-правове регулювання боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом / С.А. Буткевич // Право і суспільство. — 2009. — № 3. — с. 54-58
14. Аналітичний огляд деяких аспектів «відмивання» коштів та діяльності конвертаційних центрів в Україні, їх вплив на загальну економічну ситуацію в державі / [МВС України, НЦБ Інтерполу в Україні]. — К., 2001. — 165 с.
15. Спеціальний комітет експертів Ради Європи з взаємної оцінки заходів протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=60&lang=uk (11.05.2012). — Назва з екрану.
16. Євразійська група [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=101&lang=uk (11.05.2012). — Назва з екрану.
17. Базельській комітет з банківського нагляду [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=187&lang=uk (11.05.2012). — Назва з екрану.
18. Вольфсберзька група [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=188&lang=uk (11.05.2012). — Назва з екрану.
19. Дюкарєв В. П. Адміністративно-правовий статус Держаного комітету фінансового моніторингу України: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд.юрид. наук : спец. 12.00.07 / В.П. Дюкарєв. — Х., 2010. — 20 с.
20. Про Кабінет Міністрів України: Закон України від 07.10.2010 № 2591-VI// Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2011. — № 9. — Ст. 58.
21. Про Положення про Міністерство фінансів України: Президент України; Указ, Положення від 08.04.2011 № 446/2011 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/446/2011.
22. Про Положення про Комітет України з монополії на виробництво та обіг спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів: Президент України; Указ від 02.08.1999 № 941/99 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/941/99.
23. Про державну податкову службу в Україні: Верховна Рада УРСР; Закон від 04.12.1990 № 509-XII// Відомості Верховної Ради УРСР (ВВР), 1991. — № 6. — Ст. 37.
24. Про Положення про Міністерство зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України: Президент України; Указ від 27.12.1995 № 1187/95 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/1187/95.
25. Про Положення про Державний митний комітет України: Президент України; Указ від 20.01.1995 № 73/95[Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/73/95.
26. Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 № 679-XIV// Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1999. — № 29. — Ст.238.
27. Клименко А.О. Організаційно-правові засади діяльності банків в системі заходів протидії легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом: дис. … канд. юрид. наук : 12.00.07 / Клименко Андрій Олексійович. — К., 2004. — 215 с.
28. Ковальчук Т.Т. Економічна безпека і політика: із досвіду професійного аналітика / Т.Г. Ковальчук. − К.: Т-во „Знання”, КОО, 2004. − 638 с.
29. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму: Закон України від 28.11.2002 № 249-IV// Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2003. — № 1. — Ст. 2
30. Тихомиров Ю.А. Механизм управления в развитом социальном обществе / Ю.А. Тихомиров. — М. — 1978. — 320 с.
31. Правдин Д.И. Проблемы управления экономическими и социальными процесами при социализме / Д.И. Правдин. — М.: Мысль, 1979. — 197 с.
32. Афанасьев В.Г. Человек в управлении обществом / В.Г. Афанасьев. — М.: Политиздат, 1977. — 382 с.
33. Конвенція Організації Об'єднаних Націй проти транснаціональної організованої злочинності [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2011/08.08.2011/3/UN%20Convention%20against%20organized%20crime_Ukr.pdf
34. Столярський О.В. Міжнародно-правове співробітництво у боротьбі з відмиванням грошей від наркобізнесу: дис. … канд. юрид. наук : 12.00.11 / Столярський Олег Васильович. — Львів, 2006. — 192 с.
35. Советский энциклопедический словарь / гл. ред. А.М. Прохоров [М.С. Гиляров, А.А. Гусев, И.Л. Кнунянц, М.И. Кузнецов и др.] 3-е изд. — М. «Советская энциклопедия». — 1985. — 1600 с.
36. Міжнародна банківська справа та відмивання грошей / Матеріали міжнародного семінару (Київ, 15-19 лютого 1999). — Глінко, Федеральний правоохоронний навчальний центр, 1999. — 230 с.
37. Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. Пер. С нем.− М.: Междунар. Отн., 1996.− 240 с.
38. Савченко А. «Відмивання» грошей; кримінально-правовий і порівняльний аспекти / А. Савченко // Право України. — 1997. — № 5. — С. 38-42.
39. Пономарев П.Г. Проблемы противодействия легализации преступных доходов / Изучение организованной преступности: российско-американский диалог / П.Г. Пономарев. — М., 1997. — С. 286.
40. Беніцький А.С. Легалізація (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом (проблеми кримінально-правової квалі¬фіка¬ції): дис. … канд. юрид. наук : 12.00.08 / Беніцький Андрій Сергійович. — Луганськ, 2002. — 201 с.
41. Дудоров О. Чи спливуть «брудні гроші» на поверхню. Легалізація злочинних прибутків; проблеми кримінально-правової протидії / О. Дудоров // Віче. — 1998. — № 1. — С. 72.
42. Гузар Б. Стратегія та досвід боротьби з організованою злочинністю і нелегальним наркобізнесом: Матеріали міжнародної науково-практичної конференції/ Б. Гузар. — Київ: РВВ МВС України, 1995. — С. 75.
43. Теневая экономика: опыт криминологического исследования: / А.А. Горщак, Э.А. Дидоренко, В.М. Иванов, Б.Г. Розовский. — Луганск: РИО ЛИВД, 1997. — 204 с.
44. Бондарєва М. „Відмивання" грошей: міжнародні кримінально-правові аспекти проблеми/ М. Бондарєва // Право України. — 1998. №1. — С. 97.
45. Конвенція Організації Об'єднаних Націй «Про боротьбу проти незаконного обігу наркотичних засобів і психотропних речовин» від 20.12.1988р. [Електронний ресурс]. — Режим доступу: www.rada.kiev.ua.
46. Конвенція «Про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом», Страсбург, 8 листопада 1990 року. [Електронний ресурс]. — Режим доступу: www.rada.kiev.ua.
47. Конвенція Ради Європи про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом 1990 р. [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=178&lang=uk.
48. Про банки та банківську діяльність Закон України № 2121 від 7 грудня 2000 р. // Голос України. — 2001. — № 12. — С. 4-10.
49. Кримінальний кодекс України: Верховна Рада України; Кодекс України, Кодекс, Закон від 05.04.2001 № 2341-III// Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2001. — № 25-26. — Ст.131.
50. Тлумачний словник [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://uktdic.appspot.com/?q=%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0
51. Голованов Н.М. Теневая экономика и легализация преступных доходов / Н.М. Голованов, В.Е. Перекислов, В.А. Фадеев. − СПб.: Питер, 2003. − 303 с.
52. Сучасні проблеми фінансового моніторингу: збірник матеріалів Першої Всеукраїнської науково-практичної конференції (3 грудня 2008 року). — Х.: ХНЕУ, 2008. — 128 с.
53. Про Положення про Державну службу фінансового моніторингу України: Указ Президента України вiд 13.04.2011 № 466/2011 http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=466%2F2011.
54. Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю: Закон України вiд 30.06.1993 № 3341-XII [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=3341-12
55. Державна служба фінансового моніторингу України [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=178&lang=uk (11.05.2012). — Назва з екрану.
56. Конвенція про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом: Конвенція, Міжнародний документ вiд 08.11.1990 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=995_029
57. Директива Ради Європейських співтовариств 1991р. № 91/308/EEC «Про запобігання використанню фінансової системи для відмивання грошей» [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=994_148
58. Storbeck J. Europol. Probleme und Losungen // Kriminalistik. -1996. — № 1. — S.17-21.
59. Указание Банка России оперативного характера «О Вольфсбергских принципах» от 15.02.01 № 24-Т // Вестник Банка России. — № 15 от 21.02.01.
60. Модельний закон про протидію легалізації («відмиванню») доходів, одержаних злочинним шляхом СНД; Модель, Міжнародний документ, Закон від 08.12.1998[Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/997_e57
61. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 № 2664-III// Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2002. — № 1. — Ст. 1.
62. Про додаткові заходи щодо посилення боротьби з приховуванням неоподаткованих доходів, а також відмиванням доходів, одержаних незаконним шляхом: Указ Президента України від 22.06.2000 № 813/2000 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/813/2000.
63. Про рішення Ради національної безпеки і оборони України від 25 січня 2001 року «Про заходи щодо детінізації економіки»: Указ Президента України від 20.03.2001 № 183/2001[Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/183/2001.
64. Про додаткові заходи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом: Указ Президента України від 19.07.2001 № 532/2001 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/532/2001.
65. Про заходи щодо запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: Указ Президента України від 10.12.2001 № 1199/2001 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/1199/2001.
66. Про Сорок рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF): Постанова Кабінету Міністрів України від 28.08.2001 № 1124 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/1124-2001-п.
67. Про затвердження Програми протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, на 2002 рік: Кабінет Міністрів України, Національний банк; Постанова, Програма від 15.05.2002 № 676 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/676-2002-п.
68. Кодекс України про адміністративні правопорушення: Закон, Кодекс від 07.12.1984 № 8073-X// Відомості Верховної Ради Української РСР (ВВР). — 1984. — додаток до № 51. — Ст.1122.
69. Про внесення змін до деяких законів України з питань запобігання використанню банків та інших фінансових установ з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: Закон України від 06.02.2003 № 485-IV// Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 2003. — № 14. — Ст.104.
70. Про перелік офшорних зон : Розпорядження Кабінету Міністрів України від 23.02.2011 № 143-р [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/143-2011-р.
71. Про затвердження Порядку реєстрації фінансових операцій суб’єктами первинного фінансового моніторингу: Постанова Кабінету Міністрів України від 26.04.2003 № 644 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/644-2003-п.
72. Про порядок визначення країн (територій), які не беруть участі в міжнародному співробітництві у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України від 26.04.2003 № 645 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/645-2003-п.
73. Про затвердження Порядку взяття на облік Державним департаментом фінансового моніторингу фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу: Постанова Кабінету Міністрів України від 26 квітня 2003 р. N 646 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.minfin.gov.ua/control/uk/publish/article/state?art_id=30109&cat_id=13987.
74. Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: Постанова Національного Банку України від 14.05.2003 № 189 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0381-03.
75. Про затвердження Складу реквізитів та структури файлів інформаційного обміну між спеціально уповноваженим органом виконавчої влади з питань фінансового моніторингу та банками (філіями): Постанова Національного банку України від 04.06.2003 № 233 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0457-03.
76. Про заходи щодо розвитку системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму: Указ Президента України від 22 липня 2003 року №740 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/740/2003.
77. Деякі питання Державного департаменту фінансового моніторингу: Постанова Кабінету Міністрів України від 25 серпня 2004 року № 1081 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://www.zakon.rada.gov.uа.
78. Про участь України в Євразійській групі з протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму: Указ Президента України вiд 30.09.2004 № 1156/2004 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/1156/2004
79. Про схвалення Концепції розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму на 2005–2010 роки : Розпорядження Кабінету Міністрів України від 3 серп. 2005 р. № 315-р // Офіційний вісник України. — 2005. — № 32. — Ст. 1951.
80. Куліш А. М. Організаційно-правові засади функціонування правоохоронної системи України : монографія : у 2 ч. Ч. І / А. М. Куліш. — Суми : Вид-во СумДУ, 2007. — 222 с.
81. Бандурка О. М. Управління в органах внутрішніх справ України : підручник / О. М. Бандурка. — Х. : Ун-т внутр. справ, 1998. — 480 с.
82. Авер’янов В. Б. Теоретичні засади вирішення проблем державного управління в Україні : наукова доповідь / В. Б. Авер’янов. — К. : Наук. думка, 1995. — С. 13 — 29.
83. Белкин А. А. Понятие и особенности правового статуса органа советского государственного управления / А. А. Белкин, Л. Ш. Гумерова // Государственное управление и право. — Л. : Изд-во ЛГУ, 1984. — С. 5–14.
84. Державне управління: Навч. посіб. / А.Ф. Мельник, О.Ю. Оболенський, А.Ю. Васіна, Л.Ю. Гордієнко; За ред. А.Ф. Мельник. — К.: Знання-Прес, 2003. — 343 с — (Вища освіта XXI століття).
85. Про Положення про Державну податкову службу України: Указ Президента України, Положення від 12.05.2011 № 584/2011 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/584/2011.
86. Словник.net/ [електронний ресурс]. — режим доступу: http://www.slovnyk.net/
87. Директива 2005/60/ЄС Європейського Парламенту та Ради про запобігання використанню фінансової системи з метою відмивання коштів та фінансування терроризму: Директива Європейського парламенту та ради № 2005/60/ЕС від 26 жовтня 2005 року [електронний ресурс]. — режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/994_774
88. Словарь иностранных слов / Под ред Петрова Ф.Н.. — М,: Рус.яз., 1982. — 607с.
89. Мосьондз С.О. Адміністративне право України у визначеннях та схемах: Навч. посіб/ С.О. Мосьондз. — К.: Прецедент, 2006. — 176 с.
90. Старилов Ю. Н. Курс общего административного права : в 3 т./ Ю. Н. Старилов. — М. : Изд-во «Норма». — 2002. — Т.1: История. Наука. Предмет. Нормы. Субъекты. — 2002. — 728 с.
91. Адміністративне право України : [навчальний посібник] : [у 2-х томах] / [Галунько В.В., Олефір В.І., Пихтін М.П. та ін] ; за заг. ред. В.В. Галунька. — Херсон : ПАТ «Херсонська міська друкарня» 2011. — Т. 1 : Загальне адміністративне право. — 320 с.
92. Сагатовский В.Н. Основы систематизации всеобщих категорий/ В.Н. Сагатовский. — Томск: Изд-во Том. ун-та, 1973. — 432 с.
93. Осовська Г.В. Основи менеджменту Навчальний посібник / Осовська Г.В., Осовський О.А. — К.: "Кондор", 2006.- 664 c. http://www.info-library.com.ua/books-text-5416.html
94. Угровецький О.П. Служба фінансових розслідувань: якою їй бути?/ О.П. Угровецький // Науковий вісник Дніпропетровського державного університету внутрішніх справ: Збірник наукових праць. — 2009. — № 3 (44). — с. 159-174.
95. Словарь иностранных слов / сост. И. М. Суслова. — М. : Книга, 1987. — 711 с.
96. Державне управління: проблеми адміністративно-правової теорії та практики / За заг. ред. В.Б.Авер’янова. — К.: Факт, 2003. — 384 с.
97. Юридична енциклопедія. Т. 3: К / під ред. Ю. С. Шемшученко. — К. : Вид-во «Укр. енцикл. ім. М. П. Бажана», 1998. — 792 с.
98. Бачило Л. Л.Функции органов управления (правовые проблемы оформления и реализации) / Бачило Л. Л. — М. : Юрид. лит., 1976. — 125 с.
99. Алексеев С. С. Проблемы теории права : курс лекций : в 2 т. Т. 1 / С. С. Алексеев. — Свердловск : СЮИ, 1972. — 395 с.
100. Конституционное (государственное) право зарубежных стран : учебник : в 4 т. Т. 2 / отв. ред. Б. А. Страшун. — М. : БЕК, 1996. — 448 с.
101. Комзюк А. Т. Актуальні проблеми реформування законодавства про адміністративну відповідальність / А. Т. Комзюк // Концепція формування законодавства України : матеріали ІІІ міжрегіональної наук.-практ. конф. (Запоріжжя, 1998). — Запоріжжя : Запоріз. держ. ун-т, 1999. — С. 14–17.
102. Мицкевич А.В. Субъекты советского права / Мицкевич А.В. — М.: Госюриздат, 1962. — 211 с.
103. Комзюк А. Т. Деякі проблеми розвитку законодавства про адміністративний примус / А. Т. Комзюк, Є. О. Безсмертний // Концепція розвитку законодавства України : матеріали наук.-практ. конф. — К. : Інститут законодавства, 1996. — С. 119–121.
104. Битяк Ю. П. Переконання і примус у державному управлінні. Адміністративна відповідальність : конспекти лекцій / Битяк Ю. П., Зуй В. В., Комзюк А. Т. — Х. : Укр. юрид. акад., 1994. — 44 с.
105. Голосніченко І.П. Теорія повноважень, їх легітимність та врахування потреб і інтересів при встановленні на законодавчому рівні / І.П. Голосніченко, Д.І. Голосніченко// Вісник Національного технічного університету України «Київський політехнічний інститут». Політологія. Соціологія. Право.-2011 рік. — № 1. — с. http://visnyk-psp.kpi.ua/uk/2011-1/11%20-%201_9_%20-%2025.pdf.
106. Лазарев Б. М. Компетенция органов управления / Лазарев Б. М. — М. : Юрид. лит., 1971. — 280 с.
107. Ткач Г. Поняття владного повноваження/ Г. Ткач // Вісник Львів. Ун-Ту. Серія юрид, 2009. — Вип. 49. — С. 101–105.
108. Дюкарєв В. П. Адміністративно-правовий статус державного комітету фінансового моніторингу України: дис. … канд. юрид. наук : 12.00.07 / Дюкарєв Володимир Петрович. — К., 2004. — 215 с.
109. Про утворення Ради з питань дослідження методів та тенденцій у відмиванні доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванні терроризму: Постанова Кабінету Міністрів України від 06.01.2010 № 25 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/25-2010-п
110. Кримінально-процесуальний кодекс України : Закон, Кодекс від 28.12.1960 р., № 1001-05 // ВВР Української РСР. — 1961. — № 2. — Ст. 15.
111. Пустовіт О. В. Запобігання органами внутрішніх справ легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд.юрид. наук : спец. 12.00.08 «Кримінальне право та кримінологія; кримінально-виконавче право» / О. В. Пустовіт. — К., 2008. — 19 с.
112. Про Національну комісію з цінних паперів та фондового ринку: Указ Президента України від 23.11.2011 № 1063/2011[Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/1063/2011
113. Про місцеві державні адміністрації: Закон України від 09.04.1999 № 586-XIV// Відомості Верховної Ради України (ВВР). — 1999. — № 20-21.- Ст.190.
114. Сильницький Ю. Щодо рекомендацій групи з розроблення фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF)/ Ю. Сильницький // Вісник податкової служби України. — 2001. — № 39. — С. 9–11.
115. Философский энциклопедический словарь. / Гл.редакция Л.Ф.Ильичев, П.Н.Федосеев, С.М.Ковалев, В.Г.Панов. — М.: Советкая энциклопедия, 1993. — 840 с.
116. Колпаков В.К. Взаимодействие милиции и общественности в сфере правопорядка: Учебное пособие/ В.К. Колпаков. — К.: УАВС, 1993. — 100 с.
117. Плішкін В.М. Теорія управління органами внутрішніх справ: Підручник / За ред. канд. юрид. наук Ю.Ф. Кравченка. — К. : Національна академія внутрішніх справ України, 1999. — 702 с.
118. Заброда Д. Г. Взаємодія суб’єктів боротьби з корупцією (адміністративно-правовий аспект) дис. … кандидата юрид. наук : 12.00.07 / Заброда Дмитро Григорович. — К.‚ 2005. — 233 с.
119. Конопля Н.С. Оперативно-розыскная деятельность органов внутренних дел. Термины и определения: Учебное пособие/ Н.С. Конопля.- Киев: НИ и РИО КВШ МВД СССР им. Ф.Э. Дзержинского, 1988. — 245 с.
120. Шепітько В. Ю. Криміналістика: Підручник для студентів юрид. спец, вищих закладів освіти. — Кол. авторів: Глібко В. М., Дудніков А. Л., Журавель В. А. та ін. / За ред. В. Ю. Шепітька. — К.: Видавничий Дім «Ін Юре»,2001. — 684 с.
121. Кутушев В.Г. Теория и практика взаимодействия органов внутренних дел с другими государственными органами и общественностью в охране правопорядка. Сборник трудов Академии МВД СССР/ В.Г. Кутушев. — М., 1985. — 150 с.
122. Шатрава С. О. Адміністративно-правові засади діяльності спеціальних підрозділів міліції: дис. ... кандидата юрид. наук : 12.00.07 / Шатрава Сергій Олександрович. — Х., 2007. — 225 с.
123. Малюткин В.А. Организация взаимодействия подразделений органов внутренних дел в осуществлении профилактики преступлений: Лекция № 13/ Под ред. Г.А. Аванесова. — М.: РИО МВД СССР, 1976. — 40 с.
124. Колпаков В.К. Адміністративне право України/ В.К. Колпаков, О.В. Кузьменко. — К.: Юрінком Інтер, 2003. — 544с.
125. Васильєв А.С. Административное право Украины (общая часть), Учебное пособие/ А.С. Васильєв. — Х. : “Одиссей”, 2001. — 288 с.
126. Грохольский В.Л. Організаційно-правові засади управління спеціальними підрозділами МВС України по боротьбі з організованою злочинністю: Монографія / В.Л. Грохольский/ За заг. редакцією О.М. Бандурки. — Харків: Вид-во нац. ун-ту внутр. справ, 2003. — 312с.
127. Зубач І.М. Деякі аспекти взаємодії оперативного працівника та слідчого під час розслідування злочинів, скоєних у кредитно-банківській сфері/ І.М. Зубач //Вісник Запорізького юридичного інституту МВС України. — 2003. — №1. — С.282-289.
128. Білоус В. Т. Координація управління правоохоронними органами України по боротьбі з економічною злочинністю (адміністративно-правовий аспект) : дис… докт. юрид. наук : 12.00.07 / В. Т. Білоус ; Нац. ун-т. України. — Х., 2004. — 444 с.
129. Великий тлумачний словник сучасної української мови / уклад. і голов. ред. В. Т. Бусел. — К. ; Ірпінь : ВТФ «Перун», 2009. — 1736 с.
130. Туманов Г. А. Орган внутренних дел как система управления / Г. А. Туманов. — М. : ВШ МВД СССР, 1972. — С. 30.
131. Клюєв О. М. Проблеми взаємодії підрозділів органів внутрішніх справ на регіональному рівні: дис. … доктора юрид. наук : 12.00.07 / Клюєв Олександр Миколайович. — Х.‚ 2010. — 422 с.
132. Фещенко Л. О. Взаємодія органів внутрішніх справ з державною податковою службою у здійсненні правоохоронної діяльності : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / Л. О. Фещенко ; Ін-т законодавства Верховної Ради України. — К., 2007. — 20 с.
133. Козлов Ю.М. Административные правоотношения/ Ю.М. Козлов. -М.: Юрид.лит., 1976. — 184 с.
134. Бандурка А.М. Административный процесс: Учебник/ А.М. Бандурка, Н.М. Тищенко. — Харьков: Изд-во НУВД, 2001. — 352 с.
135. Про взаємодію правоохоронних та інших державних органів України у боротьбі із злочинністю : Інструкція Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Державного комітету у справах охорони державного кордону України, Державного митного комітету України, Національної гвардії України, Міністерства оборони України та Міністерства юстиції України : від 10.08.1994 р., № 4348/138/151/11-2-2870/172/148-407/2-90-442 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://uazakon.com/doc