ОЦІНКА РИЗИКУ ДІЯЛЬНОСТІ БУДІВЕЛЬНОГО ПІДПРИЄМСТВА

Краткое содержание

(i)   ОСНОВНИЙ ЗМІСТ РОБОТИ

У вступі обґрунтовано актуальність теми дисертаційного дослідження, відображено зв'язок роботи з науковими темами, сформульовано мету і завдання, визначено об’єкт, предмет, методи дослідження, висвітлено наукову новизну, практичне значення отриманих результатів, ступінь і характер їх апробації.

У першому розділі «Теоретичні і методичні основи оцінки ризику діяльності будівельного підприємства» проведено теоретичний аналіз і уточнено категорії «ризик», «короткостроковий ризик будівельного підприємства», «довгостроковий ризик будівельного підприємства», розглянуто і удосконалено класифікацію факторів середовища функціонування будівельного підприємства, що впливають на ризик його діяльності, досліджено існуючі методи оцінки ризику.

Незважаючи на значну кількість наукових праць як зарубіжних, так і вітчизняних учених, присвячених дослідженню ризику в підприємницькій діяльності, було встановлено, що на сьогодні не існує єдиного підходу до тлумачення даної категорії. Це пояснюється складністю та багатогранністю ризику як явища.

Запропоновано трактування категорії «ризик», яке базується на його основних характеристиках і, на наш погляд, відображає його сутність, оскільки через характеристики проявляється вся багатоаспектність цього явища: ризик –

це об’єктивно-суб’єктивна категорія, що характеризується невизначеністю, альтернативністю та небезпекою і кількісно може бути виражена за минулі періоди як сума втрат, скорегована на суму виграшу, отримана підприємством під дією факторів, що впливають на ризик його діяльності, а в майбутньому – як сума попередньо прогнозованих втрат (виграшу), скорегованих на імовірність їх (його) настання.

Для будівельних підприємств з огляду на значну тривалість їх операційного циклу запропоновано не лише враховувати часовий аспект, виділяючи за часовою ознакою короткостроковий і довгостроковий ризик, а й розглядати ризик із позиції поточного аналізу і з позиції накопичення.

Відповідно до цього уточнено визначення понять «короткостроковий ризик будівельного підприємства» та «довгостроковий ризик будівельного підприємства». Так, під «короткостроковим ризиком» розуміємо суму втрат, скореговану на суму виграшу, отримані будівельним підприємством під дією факторів, що впливають на ризик його діяльності, за один рік. Під «довгостроковим ризиком» – суму втрат, скореговану на суму виграшу, отримані будівельним підприємством під дією факторів, що впливають на ризик його діяльності, за період середньої тривалості операційного циклу підприємства.

Такий поділ ризиків послужив основою для удосконалення класифікації факторів середовища функціонування будівельного підприємства, які впливають на ризик його діяльності, шляхом використання не лише такої класифікаційної ознаки як місце виникнення (з урахуванням виробничої спеціалізації будівельних підприємств) та сила впливу, а і як залежність від часового аспекту та середньої тривалості операційного циклу підприємства.

Дана класифікація (рис.1) має узагальнювальний характер і служить підґрунтям для подальшого аналізу факторів будівельних підприємств, що впливають на ризик їх діяльності, оскільки питання виділення найбільш впливових факторів для короткострокового і довгострокового ризиків потребує подальшого дослідження.

Проаналізувавши праці зарубіжних та вітчизняних учених, що розглядають проблематику оцінки ризику, автор виявив наступні основні методи оцінки ризику: рейтинговий, експертних оцінок, аналогій, аналіз чутливості, аналіз методами імітаційного моделювання, аналіз ризику можливих втрат (збитків), комбінований.

Наголошено на доцільності застосування комбінованого методу, оскільки, ґрунтуючись на об’єднанні декількох окремих методів або деяких їх елементів, які взаємодоповнюють один одного, він дозволяє мінімізувати недоліки кожного окремого методу.

Крім того, було виявлено, що оцінка ризику будівельного підприємства в існуючих наукових працях в основному розглядається з позиції оцінки ризику проектів, а питання ж оцінки ризику будівельного підприємства як суб’єкта господарювання з урахуванням особливостей будівельного сектору економіки, залишається майже не розробленим і потребує подальшого дослідження.