Айзетуллова Назлыгуль Азатовна. СИСТЕМА ПРАВОВЫХ СТИМУЛОВ И ПРАВОВЫХ ОГРАНИЧЕНИЙ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА: ЦИВИЛИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ : Айзетуллова Назлигуль Азатовна. СИСТЕМА ПРАВОВИХ стимулів і ПРАВОВИХ ОБМЕЖЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ В СФЕРІ ПІДПРИЄМНИЦТВА: Цивілістичному ДОСЛІДЖЕННЯ

Краткое описание

Айзетуллова Назлыгуль Азатовна. СИСТЕМА ПРАВОВЫХ СТИМУЛОВ И ПРАВОВЫХ ОГРАНИЧЕНИЙ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА: ЦИВИЛИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ: диссертация ... кандидата юридических наук: 12.00.01 / Айзетуллова Назлыгуль Азатовна;[Место защиты: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Казанский (Приволжский) федеральный университет"].- Казань, 2014.- 207 с.

Введение к работе
Актуальность темы диссертационного исследования проявляется в нескольких аспектах. Социально-экономический аспект. Инвестиционная деятельность играет важнейшую роль в развитии экономики и способствует повышению жизненного уровня населения, является одним из главных факторов социально-экономического развития страны. Инвестиции являются одним из основных источников средств осуществления предпринимательской деятельности. Согласно исследованию Doing Business, составляемому ежегодно Всемирным банком, и оценивающим условия ведения бизнеса, в 2014 г. Россия занимает 92 место среди 189 стран (в 2012 - 120 место, в 2013 - 111) по простоте осуществления предпринимательской деятельности, а по защите прав инвесторов Россия всего лишь на 115 месте (Ведение бизнеса - 2012, 2013, 2014). В 2010 году улучшение инвестиционного климата было определено как самостоятельное направление деятельности Минэкономразвития России (с тех пор были упрощены процедуры в сфере строительства и миграционной политики, снижена стоимость подключения новых инвестиционных проектов к электросетям и инженерно-коммуникационной инфраструктуре, усовершенствованы процедуры таможенного администрирования, появились уполномоченные по инвестициям на федеральном и региональном уровнях). Наряду с этим, Россия занимает 60 место среди 187 исследуемых стран в рейтинге инвестиционных рисков присвоенных журналом Euromoney в 2012 г. По данным Минэкономразвития РФ чистый отток капитала из страны в 2008-2011 годах составил 308 млрд. долларов. Данный показатель обусловлен инвестициями российских компаний за рубеж и снижением активности инвесторов в связи с общей неопределенностью на мировых рынках. Необходимыми условиями для перехода России на инвестиционный путь развития являются масштабные инвестиции в производство, в новые современные технологии. При этом источником инвестиций являются не только иностранные, но и российские физические и юридические лица. Необходимо стимулировать инвестиционную предпринимательскую деятельность для всех категорий инвесторов. Обоснованная экономически и обеспеченная юридически система правовых стимулов инвестиционной деятельности будет способствовать повышению конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности российских
4 компаний, снижению инвестиционных и предпринимательских рисков, развитию ведущих отраслей экономики (Распоряжение Правительства РФ от 17 ноября 2008 г. № 1662-р «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года»).
Нормотворческий аспект. Расширение инвестиционного сотрудничества России с зарубежными странами, участие России в международных финансово-экономических организациях, вступление во Всемирную торговую организацию, создание Таможенного союза и Единого экономического пространства, необходимость улучшения инвестиционного климата и имиджа страны требуют дальнейшего совершенствования законодательства в области инвестиционной деятельности, в том числе разработки правовой модели законодательно закрепленной системы правовых стимулов и правовых ограничений в этой сфере.
Доктринальный аспект. На сегодняшний день в отечественной цивилистике отсутствуют труды, посвященные исследованию системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности. Данное научное исследование восполняет соответствующий пробел. Изучение системы правовых стимулов и ограничений инвестиционной деятельности позволяет дополнить теорию правовых стимулов и ограничений, разработанную профессором А.В. Малько, и найти дополнительные приемы применения данной теории в российской науке гражданского права.
Правоприменительный аспект. На данный момент нет единообразия в правоприменительной практике по инвестиционной деятельности. Инвестиционные компании и инвесторы часто разрешают одни и те же правовые вопросы совершенно различным образом. В связи с этим возникает путаница при решении споров, связанных с осуществлением инвестиционной деятельности. Давно существует необходимость выработки единообразной судебной практики, основанной на единых доктринальных подходах к правовым аспектам инвестиционной сферы.
Степень разработанности темы диссертационного исследования.
На данный момент имеется большое количество научных исследований по инвестициям, однако не все из них носят правовой характер - большая часть работ об инвестиционной деятельности написана по экономическим специальностям.
В современной российской правовой науке исследованию тех или иных
5 аспектов инвестиционной деятельности посвящены работы О.М. Антиповой, М.М. Богуславского, К.Ю. Баранова, А.Г. Богатырева, И.А. Вдовина, Н.Н. Вознесенской, Е.Е. Веселковой, А.В. Воропаева, А.А. Горягина, В.В. Гущина, А.А. Деревякина, Н.Г. Дорониной, М.Е. Ковешникова, Р.А. Курбанова, В.Н. Лисицы, А.В. Майфата, А.А. Мосина, Ю.В. Потаповой, Д.С. Ратниковой, Н.Г. Семилютиной, Т.А. Серебряковой, П.В. Сокола, В.А. Трапезникова, И.З. Фархутдинова, И.Ю. Целовальниковой, Т.В. Шадриной и др.
Среди авторов диссертационных исследований последних лет, затронувших отдельные аспекты правового регулирования инвестиционной деятельности, можно выделить К.Ю. Баранова (Гражданско-правовая модель регулирования инвестиционных отношений, 2013 г.), Э.А. Капрельяіща (Правовое регулирование иностранной инвестиционной деятельности и осуществление гарантий прав иностранных инвесторов в сфере топливно-энергетического комплекса, 2013 г.), O.K. Герман (Правовое регулирование инвестиционной деятельности субъектов гражданского права в жилищной сфере, 2013г.), Ю.И. Монастырскую (Критерий контроля в правовом регулировании инвестиционной деятельности иностранного юридического лица, 2011 г.), А.А. Мосина (Предпринимательско-правовые средства привлечения иностранных инвестиций в экономику России, 2009 г.).
Однако, несмотря на относительную изученность отношений в инвестиционной сфере, в современной отечественной цивилистике отсутствуют исследования, раскрывающие понятие, содержание, структуру системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства, порядок взаимодействия и условия эффективности отдельных элементов этой системы.
Попытки рассмотрения стимулов и ограничений инвестиционной деятельности предпринимались лишь исследователями экономической науки, и то в очень узкой форме, например, в рамках проблемы налогового стимулирования инвестиционной деятельности (В.Г. Лопатенко, Н.П. Кононова, Н.В. Медведева, Л.В. Казакова).
Необходимо отметить, что особое место в исследовании теории правовых стимулов и правовых ограничений занимают работы А.В. Малько. Вопросы правового стимулирования в своих научных исследованиях затрагивали также Т.А. Ацканов, Н.Н. Лайченкова, СВ. Мирошник, О.В. Левин, Е.Н. Лебедева, А.И.
Орлов и др., а вопросы правового ограничения - И.Н. Ищук, И.М. Приходько, И.Н. Оськин и др.
Цель диссертационного исследования - выработать с позиции науки гражданского и предпринимательского права целостное представление о существующей в России системе правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства.
Для достижения указанной цели в данном исследовании целесообразным является решение следующих задач:
исследовать сущностные правовые и экономические характеристики инвестиционной деятельности с точки зрения понимания её как сферы правового стимулирования и правового ограничения;
сформировать общее представление о системе правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства, сформулировать понятие соответствующей системы, выявить её роль и назначение, определить ее элементы, выявить структуру и взаимосвязи между ее элементами;
выявить юридические особенности системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства; изучить ее роль в механизме правового регулирования инвестиционных отношений;
произвести классификацию правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства по базовым основаниям и показать ее юридическое значение;
исследовать особенности правовых стимулов и правовых ограничений, применяемых на отдельных этапах инвестиционной деятельности - при организации, осуществлении и прекращении инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства.
Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, складывающиеся при организации, осуществлении, прекращении инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства.
Предметом исследования выступают нормы российского гражданского законодательства, законодательства о предпринимательской деятельности, инвестиционного законодательства, нормы иного отраслевого законодательства (с
7 учетом межотраслевых связей гражданского права), закрепляющие систему правовых стимулов и ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства; практика применения указанных правовых норм; существующие по данной проблематике правовые теории, представления и идеи.
Методологическая основа диссертационного исследования.
Общеметодологическую основу диссертации составил общенаучный (диалектический) метод познания правовой действительности, позволивший рассмотреть систему правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в неразрывном единстве с иными правовыми образованиями. В ходе исследования применялись такие частнонаучные методы познания, как формально-юридический, сравнительно-правовой, логический, методы комплексного анализа, системного подхода, межотраслевой метод юридических исследований, метод правового моделирования и др. Были использованы различные методологические приемы (анализ и синтез, сравнение и обобщение, индукция и дедукция).
Нормативную основу диссертационного исследования составили положения Конституции РФ, отдельных международно-правовых актов, отечественного граждапского законодательства (прежде всего, ПС РФ), законодательства о предпринимательской деятельности (в т.ч. инвестиционного законодательства), ряда иных отраслей законодательства, в которых содержатся правовые нормы, опосредующие существующую систему правовых стимулов и ограничений инвестиционной деятельности.
Эмпирической основой диссертационного исследования являются материалы обобщенной опубликованной, а также неопубликованной судебной и иной юридической практики, включая материалы практики Высшего Арбитражного Суда РФ, арбитражных судов различных регионов РФ, в том числе Арбитражного суда РТ, судов округов, в том числе Федерального арбитражного суда Поволжского округа, данные статистики и иные информационно-справочные материалы. Использованы инвестиционные договоры, иные правовые документы юридических лиц, занимающихся инвестиционной деятельностью.
Теоретическая основа диссертационного исследования опирается на монографические издания, диссертационные исследования ученых в области теории права, гражданского и предпринимательского права, инвестиционного законодательства: С.С. Алексеева, О.М. Антиповой, Н.А. Баринова, B.C. Белых,
8 А.Г. Богатырева, ММ. Богуславского, М.И. Брагинского, А.Г. Братко, С.Н. Братуся, И.А. Вдовина, А.В. Ведерникова, В.М. Ведяхина, Н.Н. Вознесенской, Э.Н. Гимазовой, В.П. Грибанова, Г.Н. Давыдовой, Н.Г. Дорониной, И.В. Ершовой, Н.Д. Егорова, С.Э. Жилинского, О.С. Иоффе, В.П. Камышанского, Н.Е. Карягина, О.А. Красавчикова, А.В. Майфата, А.В. Малько, Н.И. Матузова, СВ. Мирошник, А.В. Михайлова, И.М. Приходько, В.Ф. Попондопуло, Б.И. Пугинского, А.В. Пушкина, В.А. Сапуна, П.В. Сокола, Е.А. Суханова, Ю.А. Тихомирова, Ю.К. Толстого, И.З. Фархутдинова, Ф.Н. Фаткуллина, P.O. Халфиной, М.Ю. Челышева, Н.С. Черепанова, И.Ю. Целовальниковой, С.Н. Шишкина, В.Ф. Яковлева и др.
Научная новизна диссертации состоит в том, что в ней впервые в отечественной цивилистике с позиции науки гражданского и предпринимательского права выработано целостное представление о существующей в России системе правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства. При этом:
выявлена правовая природа правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства; сформулированы авторские определения соответствующих правовых стимулов и правовых ограничений;
обосновано, что система правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства является средством поддержания желаемого законодателем правового баланса в указанной области и его деформации;
- определены цели законодательного закрепления системы правовых
стимулов и правовых ограничений при организации, осуществлении и
прекращении инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства;
выявлено соотношение между системой правовых стимулов и правовых ограничений предпринимательской деятельности в целом и системой правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в частности;
проведена классификация правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства по базовым основаниям;
выявлены эффективные и неэффективные правовые стимулы и правовые ограничения инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства,
9 определены сущностные причины и основания эффективности либо неэффективности действующих норм.
Проведенное исследование позволило автору раскрыть содержание и структуру системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства, определить место этой системы по отношению к другим аналогичным системам правового характера, а также вьмвить элементы этой системы и порядок их взаимодействия.
Научная новизна работы выражается и конкретизируется в следующих основных положениях, выносимых на защиту:
1. Система правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной
деятельности представляет собой целостное образование, комплексный правовой
инструмент, состоящий из взаимосвязанных, взаимообеспечивающих и
взаимодополняющих друг друга правовых стимулов и правовых ограничений, как
частно-правовой, так и публично-правовой природы, посредством которого
осуществляется воздействие на частно-правовую в своей основе инвестиционную
деятельность в целях установления желаемого законодателем правового баланса
интересов субъектов инвестиционной деятельности.
2. Основные функции системы правовых стимулов и правовых ограничений
инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства - поддержание
баланса интересов субъектов инвестиционных отношений и корректировка их
деятельности путем стимулирования и ограничения инвестиционной активности.
Реализация этих функций позволяет законодателю осуществлять косвенное
регулирование инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства
При этом основная функция соответствующих правовых стимулов - развитие инвестиционных отношений в сфере предпринимательства (развитие позитивной инвестиционной активности при одновременном позитивном сдерживании негативной); а основная функция правовых ограничений - охрана и защита (во-первых, частных законных интересов субъектов инвестиционной деятельности, во-вторых, публичных и общественных интересов - основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечение обороны страны и безопасности государства).
3. Целью законодательного закрепления и функционирования системы
правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности
10 является правовое обеспечение эффективности инвестиционных норм.
Условиями эффективности системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности являются:
1. органичное сочетание, взаимодополнение, взаимообеспечение и непротиворечивость взаимосвязанных правовых стимулов и правовых ограничений;
2. соответствие целей предоставляемых правовых стимулов и применяемых правовых ограничений целям государственного воздействия на инвестиционную сферу;
3. предоставление правовых стимулов субъекту, способному в финансовом и организационном плане реализовать инвестиционный проект;
4. отсутствие необоснованной дискриминации иных субъектов соответствующего товарного рынка; предоставление правовых стимулов определенному субъекту не должно приводить к неблагоприятным экономическим последствиям для других субъектов, функционирующих на том же товарном рынке;
5. адресность предоставления правовых стимулов и введения правовых ограничений;
6. последовательность применения системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности;
7. соответствие системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности экономическим и социальным условиям соответствующей местности, территории.
4. Системе правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства свойственны:
синергичность, проявляющаяся в большей функциональной возможности общей системы, чем у составляющих её элементов по отдельности;
иерархичная многоступенчатая структура - входя в систему правовых стимулов и правовых ограничений предпринимательской деятельности, указанная система состоит из элементов, каждый из которых представляет собой систему взаимосвязанных стимулов либо ограничений;
особые формы взаимосвязи элементов, выражающиеся, прежде всего, в том, что правовые стимулы и ограничения действуют в одной области -
инвестиционной сфере в рамках единого механизма правового регулирования инвестиционных отношений, взаимообеспечивая и взаимодополняя друг друга;
- смешанная правовая природа, включающая как частноправовые, так и публично-правовые стимулы и ограничения.
5. Система правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства организована на принципе единства и дифференциации соответствующих стимулов и ограничений: в соответствующей целостной системе выделены отдельные подсистемы. Указанные подсистемы формируются по двум направлениям: путем выделения подсистем-уровней (правовые стимулы и правовые ограничения, действующие при организации, осуществлении, прекращении инвестиционной деятельности) и подсистем для отдельных категорий субъектов. При этом каждая подсистема состоит из взаимовлияющих и взаимодополняющих друг друга стимулов и ограничений.
6. Формирование в системе правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства обособленных подсистем, включающие стимулы и ограничения для определенных категорий инвесторов, связано с процессом предоставления указанным лицам (резидентам особых экономических зон (ОЭЗ), иностранным инвесторам, инвесторам, реализующим приоритетные инвестиционные проекты) преимуществ при осуществлении инвестиционной деятельности. Поэтому в обозначенньк подсистемах в основном применяются правовые стимулы.
Установление правового режима инвестиционной деятельности (национального, режима наибольшего благоприятствования) с правовой точки зрения представляет собой юридико-технические действия по формированию подсистемы правовых стимулов и правовых ограничений в отношении определенной категории инвесторов.
7. Национальный правовой режим для иностранных инвесторов в России
фактически отсутствует. Он существует в России лишь в части возможного
применения правовых стимулов. К числу правовых ограничений, применяемых
исключительно к иностранному инвестору, относятся:
- дополнительные требования к созданию и деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков на территории России;
установление ограничений для страховых организаций, являющихся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам либо имеющих в уставном капитале определенную долю иностранных инвесторов;
запрет создания и деятельности на определенных территориях РФ организаций, учредителями которых являются иностранные лица;
предъявление дополнительных требований к созданию и деятельности субъектов и организаций в отдельных областях экономики (авиационной, военной промышленности);
невозможность предоставления отдельных мер государственной поддержки для иностранных инвесторов;
ограничения на приобретение ценных бумаг иностранным инвестором;
запрет для иностранных лиц обладать на праве собственности земельными участками, находящимися на приграничных территориях или на иных установленных особых территориях РФ;
запрет иностранному инвестору напрямую приобретать право пользования недрами федерального значения; иные ограничения или запрет при пользовании недрами и др.
8. Правовые ограничения инвестиционной деятельности в сфере действия частного права в ОЭЗ имеют правосубъектный либо вещно-правовой характер. Ограничения правосубъектного характера состоят из:
- ограничений на осуществление определенных видов деятельности
(ограничения право- дееспособности);
- ограничений организационных (требования к организационно-правовой
форме претендента на статус резидента ОЭЗ, регистрации, запрет резиденту иметь
филиалы и представительства за пределами территории ОЭЗ);
- ограничений функциональных (невозможность передачи прав и
обязанностей резидентов иным лицам в порядке правопреемства, запрет для лица,
утратившего статус резидента портовой ОЭЗ на осуществление
предпринимательской деятельности в ОЭЗ на общих основаниях);
Ограничения вещно-правовые связаны с особенностями правового режима объектов недвижимости на территории ОЭЗ (запрет на размещение объектов жилищного фонда на территории ОЭЗ (за исключением туристско-рекреационной ОЭЗ); запрет для портовых ОЭЗ на включение в себя имущественных комплексов,
ІЗ предназначенных для посадки пассажиров на суда, их высадки с судов и для иного обслуживания пассажиров; запрет на право собственности на земельные участки в границах ОЭЗ, которые могут предоставляться только во временное владение и пользование исключительно на основании договора аренды, ограничения свободы распоряжения недвижимым имуществом).
9. Правовые стимулы инвестиционной деятельности в ОЭЗ имеют, в
большинстве случаев, публично-правовой характер и выражаются в:
- льготном финансовом и налоговом режиме;
- установлении национального правового режима для иностранных
инвесторов;
- таможенном режиме свободной таможенной зоны;
- особом административном режиме (упрощение административных
процедур для инвестирования, специальный порядок проведения проверок и т.п.);
упрощенном порядке привлечения иностранных работников, регистрации организации, специальном порядке оформления строительной документации, передачи в аренду земельных участков;
применении системы «одного окна» при реализации инвестиционных проектов.
Данные правовые стимулы публично-правового характера оказывают воздействие на частное право, создавая благоприятные условия заключения, исполнения инвестиционных соглашений, обеспечивая рост инвестиционной активности и удовлетворение инвестиционных интересов частноправового характера при организации и осуществлении инвестиционной деятельности в ОЭЗ.
10. Критериями эффективности гражданско-правового договора,
опосредующего инвестиционную деятельность (в аспекте применения системы
правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности)
являются:
- четкость определения субъекта и содержания его прав и обязанностей,
объектов, по отношению к которым они применяются, временных рамок и
территории их применения;
степень реализации (достижения) целей инвестиционного проекта в целом;
полнота достижения целей отдельных этапов инвестиционного проекта, отдельных стадий инвестиционного договора на разных этапах инвестиционного
14 процесса;
- полнота реализации интересов субъектов инвестиционного договора;
- достижение экономико-правовой цели инвестиционного договора и её
соответствие целям примененных правовых стимулов или правовых ограничений.
Теоретическая и практическая значимость результатов исследования выражена в том, что в работе сформулирован ряд выводов, имеющих значение для науки гражданского и предпринимательского права, а также для правовой науки в целом. В части использования результатов исследования дополнены теории систем, межотраслевых связей, правовых стимулов и ограничений, единства и дифференциации. Содержащаяся в работе методика исследования системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства применима как для исследования системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в целом (не только в сфере предпринимательства), так и для изучения различных подсистем правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности. Результаты исследования могут быть использованы в дальнейших научных исследованиях, посвященных проблемам систем правовых стимулов и правовых ограничений в отдельных сферах инвестиционной деятельности (инвестиционная деятельность в банковской, страховой сфере, в сфере капитальных вложений, ценных бумаг и т.д.).
Практическая значимость результатов диссертационного исследования определяется возможностью их использования: в деятельности правотворческих органов при совершенствовании инвестиционного законодательства, в правоприменительной практике при разработке инвестиционных проектов, заключении и исполнении инвестиционных договоров; в учебном процессе в рамках преподавания учебных дисциплин «Гражданское право», «Предпринимательское право», «Инвестиционное право», специальных курсов гражданско-правового цикла и др., а также для разработки соответствующих учебно-методических пособий и учебных программ.
Апробация и внедрение результатов исследования. Диссертационная работа выполнена, обсуждена и одобрена на кафедре гражданского и предпринимательского права ФГАОУ ВПО «Казанский (Приволжский) федеральный университет».
Основные выводы и положения исследования обсуждались и докладывались на научно-методических семинарах кафедры гражданского и предпринимательского права ФГАОУ ВПО «Казанский (Приволжский) федеральный университет», а также на многочисленных международных и всероссийских научно-практических конференциях (2010-2013 гг.). Нашли отражение в опубликованных по теме диссертационного исследования научных статьях (17), в том числе в журналах и изданиях, рекомендованных ВАК РФ (4). Результаты диссертационного исследования были также внедрены в правоприменительную практику: в Управлении инвестиционной и инновационной деятельности Министерства экономики Республики Татарстан; в ОАО «ТАИФ» (г. Казань, по оценкам журнала Forbes крупнейшая непубличная компания России).
Результаты исследования использованы в учебном процессе КФУ - при проведении семинарских занятий по дисциплинам гражданское право и предпринимательское право в рамках программы аспирантской подготовки.
Структура работы обусловлена поставленной целью и задачами, включает в себя введение, две главы, объединяющие шесть параграфов, заключение, список использованных нормативно-правовых актов, материалов судебной и иной юридической практики и специальной литературы.

Список литературы

Принудительное прекращение инвестиционной деятельности возможно также в результате принудительного изъятия инвестиций, которое представляет наибольшую угрозу для иностранного инвестора. Поэтому Законом об иностранных инвестициях установлены следующие гарантии:
1. Гарантируется компенсация при национализации и реквизиции имущества иностранного инвестора или коммерческой организации с иностранными инвестициями. Данная гарантия направлена на защиту собственности иностранного инвестора, в соответствии с которой имущество коммерческой организации с иностранными инвестициями или иностранного инвестора не может быть принудительно изъято, в том числе национализировано, реквизировано, кроме случаев и по основаниям, установленных федеральным законом или международным договором РФ.
Иностранному инвестору или коммерческой организации с иностранными инвестициями в случае реквизиции выплачивается стоимость реквизируемого имущества. Если же действие обстоятельств, в связи с которыми произведена реквизиция, прекращается, то иностранный инвестор или коммерческая организация с иностранными инвестициями имеют право требовать в судебном порядке возврата сохранившегося имущества, но при этом обязаны возвратить полученную ими сумму компенсации с учетом потерь от снижения стоимости имущества.
В случае же национализации коммерческой организации с иностранными инвестициями или иностранному инвестору возмещаются стоимость национализируемого имущества и другие убытки (ст. 10 Закона об иностранных инвестициях). Порядок компенсации детализируется двусторонними соглашениями о поощрении и взаимной защите капиталовложений. Типовое
~ ~405
соглашение о поощрении и взаимной защите капиталовложении используется в качестве основы для заключения такого рода соглашений, предусматривая условия национализации, экспроприации и расчета компенсации.
2. Гарантируется использование на территории РФ и перевод за ее пределы прибыли, доходов и иных правомерно полученных денежных сумм. Иностранный инвестор вправе свободно использовать доходы и прибыли (оплатив предусмотренные законодательством РФ налоги и сборы) на территории РФ для реинвестирования или для иных не противоречащих законодательству РФ целей; беспрепятственно переводить за пределы РФ доходы, прибыли и другие, правомерно полученные, денежные суммы в иностранной валюте в связи с ранее осуществленными им инвестициями (ст. 11 Закона об иностранных инвестициях). Иностранный инвестор также вправе распорядиться денежной суммой, полученной им в связи с ликвидацией филиала иностранного юридического лица или коммерческой организации с иностранными инвестициями.
3. Иностранному инвестору гарантируется право на беспрепятственный вывоз за пределы РФ (т.е. без квотирования, лицензирования и применения к нему других мер нетарифного регулирования внешнеторговой деятельности) информации и имущества в документальной форме или в форме записи на электронных носителях, первоначально ввезенных на территорию РФ в качестве иностранной инвестиции (ст. 12 Закона об иностранных инвестициях).
Таким образом, основополагающую роль в правовом регулировании иностранных инвестиций играют предоставляемые инвесторам государственные гарантии, среди которых различают три основных вида:
- гарантии, обеспечивающие неприкосновенность имущества, являющегося иностранной инвестицией на территории принимающего государства;
- гарантии, обеспечивающие право иностранного инвестора воспользоваться результатами своей предпринимательской деятельности;
1105 Постановление Правительства РФ от 9 июня 2001 г. № 456 «О заключении соглашений между Правительством Российской Федерации и правительствами иностранных государств о поощрении и взаимной защите капиталовложений» // СЗ РФ. - 2001. - № 25. - Ст. 2578.
- гарантии, касающиеся порядка разрешения споров, возникающих в процессе осуществления инвестиций . Гарантия обеспечения надлежащего разрешения спора, связанного с организацией, осуществлением или прекращением инвестиционной деятельности является одной из важнейших гарантий защиты интересов иностранных инвесторов, т.к. она обеспечивает реализацию всех других провозглашенных законодателем гарантий.
Закрепленная законодателем система правовых стимулов и ограничений, при прекращении инвестиционной деятельности выполняет функцию охраны и защиты частных и публичных интересов в процессе прекращения инвестирования, а также профилактическую функцию.
С учетом изложенного можно сформулировать следующие основные выводы:
- при прекращении инвестиционной деятельности закреплена и действует система правовых стимулов и правовых ограничений, которая состоит из двух частей: 1) правовых стимулов и правовых ограничений при добровольном прекращении инвестиционной деятельности; 2) правовых стимулов и правовых ограничений при принудительном прекращении инвестиционной деятельности.
- при прекращении инвестиционной деятельности действуют способы, основания прекращения деятельности в любой сфере предпринимательства (в этом выражается единство), но есть способы и основания свойственные только инвестиционной деятельности (в этом проявляется дифференциация). В зависимости от субъекта, места осуществления, вида инвестиционного правоотношения будут различными применяемые при прекращении инвестиционной деятельности правовые стимулы и правовые ограничения.
- система правовых стимулов и ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства состоит из трех взаимосвязанных подсистем правовых стимулов и ограничений, действующих при организации; осуществлении, прекращении инвестиционной деятельности. Взаимосвязь между этими подсистемами выражается в том, что правовые стимулы и ограничения при осуществлении инвестиционной деятельности могут функционировать лишь тогда, когда пройдена процедура организации инвестиционной деятельности; а третья же подсистема начинает действовать после применения второй подсистемы правовых стимулов и ограничений.
- общей целью существования системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства является выполняемая ею роль - направление инвестиционной деятельности в нужное законодателю русло.
В работе проводится подробное изучение системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства, законодательно закрепленной и действующей в России. При этом исследованы сущностные правовые и экономические характеристики инвестиционной деятельности с точки зрения понимания её как сферы правового стимулирования и правового ограничения; большое внимание уделено анализу основных правовых категорий, таких как «инвестиция», «инвестиционная деятельность»; сформировано общее представление о системе правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства и показана методика её цивилистического исследования, предусматривающая следующие параметры: во-первых, дано понятие самой системы; во-вторых, определена структура системы; в-третьих, проведено соотношение системы с другими системами правового характера; в-четвертых, определены элементы системы; в-пятых, установлена взаимосвязь между элементами системы; в-шестых, раскрыт механизм функционирования элементов данной системы. Считаем, что предложенная методика применима как для исследования системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в целом (не только в сфере предпринимательства), так и для изучения различных подсистем правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности. Автором выявлена правовая природа системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства как специального, самостоятельного инструмента (способа) воздействия на инвестиционные правоотношения и его роль в механизме правового регулирования инвестиционных отношений; произведена классификация правовых стимулов и правовых ограничений
инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства по базовым основаниям.
На основе анализа исследуемой системы выработано комплексное цивилистическое представление о существующей в России системе правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства.
В диссертационном исследовании подробно изучены вопросы классификации и систематизации правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства, показаны их роль и юридическое значение в целом, и каждой подсистемы в отдельности. Автором доказана иерархичная многоступенчатая структура данной системы.
Рассмотренная диссертантом система правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства является одним из составляющих элементов (подсистемой) системы правовых стимулов и правовых ограничений предпринимательской деятельности, но имеет свои особенности и отличительные признаки (например, функциональные особенности системы и её элементов, синергичность, иерархичная многоступенчатая структура, особые формы взаимосвязи элементов, роль и назначение системы и др.).
Проведенный анализ системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства позволил раскрыть ее структуру и взаимосвязь элементов внутри нее. Система правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства состоит из трех взаимосвязанных подсистем правовых стимулов и ограничений, действующих при 1) организации инвестиционной деятельности; 2) при осуществлении инвестиционной деятельности; 3) при прекращении инвестиционной деятельности. В рамках каждой из указанных подсистем законодательно закреплена и действует своя система правовых стимулов и правовых ограничений. В свою очередь, существуют правовые стимулы и правовые ограничения при организации, осуществлении и
прекращении любой предпринимательской деятельности (они применяются и к инвестиционной деятельности), но есть правовые стимулы и правовые
ограничения при организации, осуществлении и прекращении только инвестиционной деятельности.
Исследованные в работе классификации правовых стимулов и ограничений представляют собой группы правовых стимулов и ограничений более низкого уровня, т.е. являются составляющими элементами подсистем правовых стимулов и правовых ограничений при организации, осуществлении, прекращении
инвестиционной деятельности, которые (подсистемы), в свою очередь,
представляют собой элементы системы правовых стимулов и правовых
ограничений инвестиционной деятельности (системы более высокого уровня), следовательно, последняя является частью общей системы правовых стимулов и правовых ограничений предпринимательской деятельности.
Диссертантом выявлена правовая природа модели системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства. Эта правовая модель понимается нами как созданная в результате абстракции конструкция, представляющая собой форму выражения исследуемой системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства, характеризующая её структуру, элементы и их взаимосвязи, механизм функционирования.
Правовая модель системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства является гражданско-правовой конструкцией, осложненная публично-правовыми элементами. Структуру рассматриваемой правовой модели составляют конкретные правовые стимулы и правовые ограничения инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства, взаимосвязанные и действующие в рамках единого механизма правового регулирования. Функция данной правовой модели заключается в показе и описании эффективной системы правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства, создание которой необходимо для достижения целей правового регулирования инвестиционных отношений в России.
Данная работа может определить направления дальнейшего научного анализа в данной сфере отношений и являться в будущем основой для весьма перспективных исследований систем правовых стимулов и правовых ограничений в отдельных сферах инвестиционной деятельности (инвестиционная деятельность в банковской, страховой сфере, в сфере капитальных вложений, ценных бумаг и т.д.). Важность и значимость такого рода исследований проявляется в том, что 1) это позволит выявить систему и специфику правовых стимулов и правовых ограничений, действующих в конкретных сферах инвестиционной деятельности;
2) учитывая сформированные представления о других подсистемах правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности, будут выявлены их эффективные и неэффективные составляющие, влияющие на функционирование данных подсистем; 3) с учетом изучения подсистем правовых стимулов и правовых ограничений, действующих в различных сферах инвестиционной деятельности, можно будет сформировать представление об общей системе правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности.
Основные выводы диссертанта сформулированы в виде положений, выносимых на защиту, которые в комплексе формируют общее представление о системе правовых стимулов и правовых ограничений инвестиционной деятельности в сфере предпринимательства.
Использованные сокращения
Действующие нормативные правовые акты
ГК РФ - Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 1, ч. 2, ч. 3 и ч. 4)
Закон о капитальных вложениях - Федеральный закон от 25 февраля 1999г. № 39-Ф3 «Об инвестиционной деятельности в Российской федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»
Закон об инвестиционной деятельности в РСФСР - Закон РСФСР от 26 июня 1991 г. № 1488-1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР»
Закон об иностранных инвестициях - Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»
НК РФ - Налоговый кодекс Российской Федерации (ч. 1, ч. 2)
Органы судебной власти ВАС РФ - Высший Арбитражный Суд Российской Федерации ВС РФ - Верховный Суд Российской Федерации ФАС - Федеральный арбитражный суд
Публично-правовые образования РФ - Российская Федерация РТ - Республика Татарстан
Иные сокращения
абз. - абзац
др. - другие, других
ОЭЗ - особые экономические зоны
п. - пункт
проч. - прочие, прочее
ст. - статья
т.е. - то есть
ФЗ - федеральный закон
ч. - часть
Список нормативных правовых актов, материалов судебной практики
и специальной литературы
I. Нормативные правовые акты Международные правовые акты
1. Соглашение стран СНГ от 24 декабря 1993 г. «О сотрудничестве в области инвестиционной деятельности» [Текст] // Бюллетень международных договоров. -
1995.-№4.
2. Соглашение по вопросам свободных (специальных, особых) экономических зон на таможенной территории Таможенного союза и таможенной процедуры свободной таможенной зоны (г. Санкт-Петербург, 18 июня 2010 г.) [Текст] // Бюллетень международных договоров. - № 7. - 2012.
3. Кодекс либерализации движения капиталов [Текст] // OECD Code of Liberalisation of Capital Movements. Paris, 1990. 128 p.
4. Соглашение о партнерстве и сотрудничестве между Российской Федерацией и Европейским сообществом от 24 июня 1994 года [Текст] // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 16. - Ст. 1802.
5. Соглашение о торговле услугами и инвестициях в государствах - участниках Единого экономического пространства [Текст] // Собрание законодательства РФ. -
2012. -№4.-Ст. 453.
Нормативные правовые акты РФ
6. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция РФ [Текст] // Российская газета. - 1993. - № 237.
7. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс РФ [Текст]: [федер. закон РФ: часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ, часть четвертая от 18 декабря 2006 г. № 2Э0-ФЗ с изм. и доп.] // Собрание законодательства РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; 1996. - № 5. - Ст. 410; 2001. - № 49. - Ст. 4552; 2006. - № 52 (часть 1). - Ст. 5496.
8. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс РФ [Текст]: [федер. закон РФ: часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ с изм. и доп.] // Собрание законодательства РФ.- 1998. - № 31. - Ст. 3824; Собрание законодательства РФ. - 2000. - № 32. - Ст. 3340.