Акимов Олег Михайлович. Современные тенденции развития банковского надзора и регулирования в России

Краткое описание

Акимов Олег Михайлович. Современные тенденции развития банковского надзора и регулирования в России : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Москва, 2004 178 c. РГБ ОД, 61:05-8/276

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Надзор и регулирование как инструмент формирования в России современной банковской системы 13
1.1 Банковский сектор России на современном этапе: анализ текущего состояния и актуальные проблемы развития 13
1.2. Стратегия, основные пути и принципы формирования современной банковской системы 31
1.3. Банковский надзор и регулирование в современных российских условиях 49
Глава 2. Тенденции развития банковского надзора и регулирования (российский и международный опыт) 81
2.1. Формирование современной структуры органов, отвечающих за регулирование и надзор 81
2.2. Особенности банковского регулирования в условиях действия системы страхования вкладов 93
2.3. Базельские принципы и стандарты регулирования 108
Глава 3. Концептуальные основы совершенствования банковского регулирования и надзора в современных условиях 142
3.1. Инструменты системного воздействия на банковский сектор 142
3.2. Вопросы обеспечения системной стабильности органами банковского надзора и регулирования 150
Заключение 159
Библиография 167
Приложения 172

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Банковская система, под которой с формальной точки зрения понимается совокупность действующих в стране кредитных организаций, является неотъемлемым и одним из наиболее важных структурных элементом рыночной экономики. Для российской же экономики ее значение существенно возрастает с учетом потребностей российских предприятий, организаций и населения в качественном и относительно дешевом банковском обслуживании, в т.ч. кредитном. Кроме того, на российские кредитные организации налагаются дополнительные функции, такие, как валютный и налоговый контроль, контроль за кассовой дисциплиной организаций-клиентов. С этих позиций роль банковской системы в становлении в России цивилизованной рыночной экономики также весьма существенна.
Двухуровневая банковская система Российской Федерации существует относительно недавно по сравнению с банковскими системами не только ведущих мировых держав, но и ряда стран с переходной экономикой. За этот короткий промежуток времени молодая банковская система прошла через ряд серьезных испытаний, включая финансовый кризис 1998 г., который, как казалось, поставил знак вопроса на ее будущем. Но несмотря на тяжелые потрясения и в целом неблагоприятную экономическую и политическую внешнюю среду банковский сектор России вышел из кризисного состояния и даже превзошел докризисный уровень своего развития. Однако, как отмечают многие специалисты, современная отечественная банковская система все еще не является тем фактором экономического роста, который необходим для эффективного развития страны и структурной переориентации с сырьевой направленности экономики на ее диверсифицированную базу. Думается, преждевременны и утверждение о том, будто сейчас в России уже функционирует банковская система, являющаяся в содержательном плане рыночной. На данном историческом этапе, как представляется, обоснованнее говорить пока только о
банковской системе переходного типа, т.е. фактически о «черновом варианте» будущей зрелой национальной банковской системы.
Незрелость, еще не состоявшееся и не устоявшееся состояние того, что должно быть органической системой, - это всегда крупнейшая проблема с непредсказуемыми последствиями, с которыми может столкнуться общество. И до тех пор, пока сохраняется указанное состояние, «черновик» системы не располагает ни достаточно сильной собственной основой (двигателем) для количественного и качественного расширенного воспроизводства в исторически необходимом направлении, ни достаточными механизмами или приспособлениями, позволяющими отражать многочисленные угрозы его стабильности. Поэтому такой социально-экономический объект не в состоянии продемонстрировать высокий уровень эффективности и, что еще опаснее, ему постоянно угрожают системные кризисы.
Между тем, как представляется, будущее банковской системы не столь радужно, в т.ч. по причинам ожидаемого вступления России во Всемирную торговую организацию и снятия ограничений на доступ иностранных финансовых институтов на российский финансовый рынок. Политика органов государственной власти (Правительства и Центрального банка РФ) по этим вопросам не столь благоприятна для отечественного банковского сектора и в ближайшее время можно ожидать существенного усиления и без того высокой конкуренции со стороны иностранных банков и иных кредитных организаций. Это обстоятельство требует от властей выработки и последовательной реализации комплекса дополнительных мер, направленных на укрепление системной устойчивости и повышение конкурентоспособности национального банковского сектора.
Переход от фактически одноуровневой банковской системы к ее двухуровневой организации поставил перед органами власти целый комплекс существенных проблем, в т.ч. новых, требующих особого внимания. В их числе одной из наиболее важных, по нашему мнению, является проблема взаимоотношений и взаимодействия между элементами банковской системы, состав-
ляющими ее верхний и нижний уровни, т.е. проблема государственного надзора (контроля) за банковской деятельностью и ее регулирования. На разных исторических этапах развития имеющейся банковской системы принципы взаимодействия между указанными элементами (уровнями) системы не оставались неизменными, в т.ч. и за счет изменения структуры верхнего уровня.
Был период т.н. неолиберальной политики органов власти (начавшийся с конца 1980-х годов), характерный для начального этапа развития современного банковского дела в стране, когда шло содержательно мало контролировавшееся становление и развитие сотен и тысяч новых коммерческих банков и иных кредитных организаций, использовавших возможности инфляционного роста. Очень многие из банков «первой волны» оказались по сути нежизнеспособными в изменившихся условиях, когда закончилась фаза гиперинфляционного роста.
С середины 1990-х годов начался период усиления регулирования банковской деятельности со стороны Банка России. За достаточно короткий срок из банковской системы ушло более 2000 банков. Однако и в этот период полная ориентация банковского надзора и соответственно регулирования на формальные критерии и показатели не позволяла оказывать существенного влияния на устойчивость банковского сектора, особенно крупных коммерческих банков, выросших на практически бесплатных государственных средствах, что и подтвердил системный кризис 1998 г.
Отличительной чертой всего этапа докризисного и частично послекри-зисного этапа развития было отсутствие целенаправленной стратегической государственной политики в отношении такого сложного финансового, экономического и одновременно социального объекта, каким является банковская система (банковский сектор), что несомненно негативно сказалось на уровне ее развития и устойчивости. Первая официальная«Стратегия развития банковского сектора РФ»,принятая Правительством и Центральным банком РФ, появилась фактически в начале 2002 г. К тому же качество этого документа, по мнению большинства специалистов, во многих отношениях оставляло же-
блать лучшего. Очень скоро выяснилось и было признано, в т.ч. официально, чтоСтратегиянуждается в доработках и исправлениях. Это лишний раз свидетельствовало о том, что кардинальные вопросы совершенствования банковского надзора и регулирования оставались на тот момент и остаются сейчас актуальными.
В последние 2 года стало модным говорить о повышении качества надзора и регулирования банковской деятельности как о реально идущем процессе. Однако органы надзора подразумевают под этим главным образом свое намерение ввести в повседневную практику банков и тех, кто будет контролировать и «поправлять» их деятельность, принцип т.н. профессионального суждения (по сути субъективного). Это определенно обернется для банков дополнительными нагрузками, но будут ли они оправданными или нет, сказать пока невозможно.
В любом случае, как можно полагать, к проблеме банковского надзора и регулирования нужен более широкий подход. Последний, по нашему мнению, должен включать в себя также учет и новую или уточненную трактовку ряда других важных факторов, от которых зависит здоровое и эффективное дальнейшее развитие банковского дела в стране, таких, как общая политика органов государственной власти в отношении финансовых рынков в целом и банковского рынка в частности, состояние экономической и административно-правовой среды, в которой приходится действовать банкам, сами способы установления разнообразных нормативов банковской деятельности и вообще технологии воздействия регулирующих органов на участников рынка банковских услуг, место и роль в рассматриваемом процессе самих поднадзорных институтов и др.
Разработанность проблемы.Существует разные пути совершенствования государственного регулирования функционирования и развития банковской системы и бесчисленное множество конкретных предложений на этот счет, высказываемые на разных форумах и в публикациях специалистов. Все это свидетельствует о том, что проблема общественностью осознана и дела-
ются многочисленные попытки воздействовать на ход ее решения. Отдавая должное всем таким попыткам и их авторам, можно тем не менее привести как минимум три аргумента в пользу необходимости настоящего исследования.
Во-первых, на каждом историческом этапе развития и в каждой конкретной обстановке подходы к совершенствованию системы регулирования рассматриваемой сферы деятельности и используемый при этом инструментарий поиска могут и должны отличаться. Например, сейчас в России в связи с созданием системы страхования банковских вкладов населения формируется в значительной мере новая для банков среда функционирования, особенности которой, естественно, пока не получили необходимого освещения.
Во-вторых, крайне невелик перечень научных работ, в которых с позиций широкого международного опыта и внутренних приоритетов и на основе концептуальных предложений сравниваются различные подходы к проблеме формирования банковских систем, включая вопросы «встроенных» в такие системы механизмов надзора и регулирования.
В-третьих, имеется мало научных работ, в которых должным образом отражены интересы развития региональных банковских подсистем, в том числе в плане применения к ним инструментов надзора и регулирования.
Целью диссертационного исследованияявляется разработка предложений концептуального характера и практических рекомендаций, направленных на совершенствование банковского надзора и регулирования, отвечающих современным потребностям развития нижнего уровня банковской системы (коммерческих банков и иных кредитных организаций), в т.ч. в региональном ее аспекте, и на стимулирование пруденциального поведения банков, в совокупности способствующих формированию в стране более зрелой банковской системы рыночного типа.
Необходимость достижения поставленной цели требовала, в частности:
дать оценку современного состояния банковской системы и проанализировать пути ее развития, предложенные государственными органами, банковским сообществом и отдельными специалистами;
определить особенности формирования в России нового уровня банковского надзора (риск-ориентированный подход) и регулирования и на этой основе дать качественную оценку некоторым новым нормативным актам Центрального банка, в т.ч. с учетом формирования новой для наших условий системы страхования банковских вкладов населения;
сопоставить особенности структурного построения верхнего уровня банковской системы и направления распределения полномочий и ответственности между ними;
проанализировать предложения Базельского комитета по банковскому надзору и на этой базе выработать приемлемый подход к оправданному сближению принятых в российской практике банковского регулирования принципов и стандартов с международными, в особенности в части требований, касающихся норматива достаточности капиталов банков.Объект и предмет исследования.Объектом настоящего исследования
является современная банковская система (банковский сектор) России, предмет исследования - отношения, складывающиеся в процессе формирования указанной системы между ее верхним и нижним уровнями, т.е. между Банком России, Агентством по страхованию вкладов, с одной стороны, и подсистемой коммерческих банков (иных кредитных организаций) - с другой.
В ходе анализа названного предмета исследования рассматриваются вопросы, связанные как со стратегическими аспектами развития банковской системы, так и текущим воздействием на коммерческие банки со стороны Банка России и Агентства страхования вкладов.
Теоретико-методологическая основа и информационнаябазаисследованиясостоят из существенных положений, содержащихся в работах отечественных и зарубежных ученых, посвященных проблемам надзора и регулирования деятельности кредитных организаций, в публикациях в печати
специалистов-практиков, выводов, которые позволяет сделать обобщение соответствующего международного опыта, из законодательных актов и нормативных документов Банка России, а также материалов Базельского комитета по банковскому надзору и Института финансовой стабильности.
Кроме этого информационной базой послужили статистические и другие материалы Банка России, Базельского комитета и Ассоциации российских банков.
В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научной абстракции, моделирования, анализа и синтеза, сравнения, системно-структурный подход к анализу предмета исследования и др.
Научная новизна исследованиясостоит в разработке и обосновании теоретических положений и практических рекомендаций, направленных на дальнейшее качественное совершенствование банковского надзора и регулирования в России на современном этапе.
Основные результаты, характеризующие научную новизну диссертационной работы, состоят в следующем.
1. В рамках оценки состояния банковского сектора РФ выделены основные недостатки в его развитии и их факторы, а также обосновывается понятие «банковская система переходного типа», которое характеризуется наличием формальных признаков банковской системы, но содержательно не отвечает качественным критериям банковской системы рыночного типа. Специально отмечается проблема несоответствия таким критериям регионального компонента банковского сектора России.
2. Выяснены основные тенденции изменения политики регулирования, проводимой Банком России, формирующие содержание перехода от формального к качественному надзору, выявлены как достоинства, так и сохраняющиеся в надзорной деятельности недостатки, в частности, не урегулированные аспекты внедрения в банковскую практику принципа «мотивированного профессионального суждения», высокий уровень субъективного элемента в банковском регулировании.
Выявлен ряд недостатков современного механизма регулирования банковской деятельности, отрицательно сказывающихся на устойчивости банков, в т.ч. такие, как несовпадение отдельных положений подзаконных нормативных актов Банка России с нормами банковских законов; отсутствие дифференцированного подхода а) в плане интенсивности режимов надзора за банками разного вида и масштаба деятельности; б) в установлении обязательных нормативов и методик их расчета. Исходя из этого предлагается, в частности, дифференцировать значения: норматива минимально необходимого размера уставного капитала (для банков разных регионов); норматива максимально допустимого размера кредитного риска на одного заемщика (для банков с разными объемами активов).
3. На основании обобщения международного и российского опыта рас крыт спектр возможных вариантов формирования верхнего уровня банков ской системы, распределения ответственности и полномочий между его звеньями. В частности, выделены американская, английская, германская, итальянская, южноамериканская модели построения структуры верхнего уровня банковской системы.
Сделан вывод о приоритете эволюционного перераспределения полномочий от государственных регулирующих органов в пользу саморегулируемых организаций кредитных учреждений. При этом в качестве важного критерия дееспособности ассоциаций кредитных организаций выдвинуто наличие у них работоспособных механизмов внутреннего контроля за добросовестным поведением своих участников. Обосновывается предложение об изменении состава Национального банковского совета за счет включения в него представителей крупнейших российских банковских ассоциаций, что позволило бы им системно влиять на принятие данным органом важных для всего банковского сектора страны решений.
4. Выявлена особая роль механизма страхования вкладов населения в повышении устойчивости и надежности деятельности банков и предложены варианты режимов функционирования банков в зависимости от качества ра-
11боты такого механизма. В данном плане главной признается проблема т.н. морального риска, с которым сталкиваются банки. В исследовании приводится систематизация различных регулятивных инструментов минимизаций такого риска, доказывается необходимость дифференциации ставок отчисления в фонд обязательного страхования вкладов, выделены обязательные для такой дифференциации условия.
5. На основе анализа показаны как достоинства новых предложений Ба-зельского комитета по банковскому надзору, относящихся к дальнейшему совершенствованию банковского регулирования и надзора, так и неприемлемость некритичного и огульного заимствования базельских стандартов. В этой связи обосновывается целесообразность добровольного присоединения части российских банков (заинтересованных в развитии своих международных связей) к новому базельскому соглашению о достаточности банковских капиталов.
6. Критически разбирается традиционно исповедуемый органами власти подход к проблемам банковского дела в России, суть которого состоит в «подталкивании» процессов концентрации (централизации) в банковском секторе. Доказывается, что этот путь ведет к увеличению системных рисков для банков. Подчеркивается необходимость усиления надзорных требований к системно значимым банкам, что позволит в определенной мере уменьшить вероятность наступления новых финансовых кризисов. Выделены формы банковских кризисов, требующие особых подходов в плане выстраивания политики государства.
Обосновывается важность соблюдения принципов эволюционности и управляемости при формировании новой политики государства в отношении банковской сферы, которая должна быть направлена на формирование национальной банковской системы как фактора стратегической независимости, экономического роста и повышения благосостояния населения России.
Практическая значимость исследованияопределяется возможностью использования содержащихся в ней выводов и рекомендаций для совершенствования банковского надзора и регулирования Банком России. Рекомендации автора могут быть учтены в процессе доработки нормативных документах, регулирующих экономическую деятельность банков и принимаемые ими риски, а также специальных банковских законов (в частности, Закона«О страховании вкладов физических лиц в банках РФ»).Теоретические разработки автора могут применяться при подготовке информационно-методического обеспечения конференций, посвященных формированию банковской системы России, а также в учебном процессе в высших учебных заведениях.
Достоверность выводов и практическая реализация результатов.Достоверность выводов, сформулированных в диссертационной работе, обеспечена привлечением автором широкого теоретического и практического материала, использованием достаточной статистической базы.
Апробация и реализация результатов исследования.Результаты исследования докладывались и обсуждались на межбанковских коллоквиумах и целевых совещаниях, на конференциях и семинарах в Государственном университете управления. Материалы диссертации использовались при проведении семинарских занятий по курсу «Основы банковского дела» в Государственном университете управления.
Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 5 опубликованных печатных работах общим объемом в 1 п.л.
Структура диссертации.Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы. Работа состоит из Введения, 3-х глав, Заключения, библиографического списка из 86 наименований и 3-х приложений. Общий объем диссертации (без приложений) составляет 171 страницу, включает 11 таблиц, 5 схем, 2 диаграммы и 1 график.