Бочарова Татьяна Анатольевна. Организация денежного оборота производственной сферы в системе макроэкономических взаимосвязей

Краткое описание

Бочарова Татьяна Анатольевна. Организация денежного оборота производственной сферы в системе макроэкономических взаимосвязей : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.10 : Краснодар, 2002 307 c. РГБ ОД, 71:04-8/135

Содержание к диссертации

Введение
Глава I. Теория и методология организации денежного оборота производственной сферы 12
1.1 Организация денежного оборота предприятий в системе макроэкономических связей 12
1.2 Зарубежные концепции организации денежного оборота предприятий 38
1.3 Развитие теории организации денежного оборота предприятий 47
1.4 Механизм организации денежного оборота производства в условиях формирования рынка 64
Глава II. Формирование денежного оборота реального сектора экономики современной России 94
2.1 Макроэкономические диспропорции и факторы-ограничители денежных ресурсов материального производства 94
2.2 Долговое финансирование как дефляционная основа организации денежного оборота производственного микроуровня 129
2.3 Декомпенсационная структура организации денежного оборота производственной сферы 156
Глава III. Государственное регулирование организации денежного оборота производственной сферы 175
3.1 Концептуальные основы государственной регуляции организации денежного оборота реального сектора экономики 175
3.2 Использование организации денежного оборота производства в финансовом механизме формирования денежных ресурсов 190
3.3 Бюджетно-налоговое регулирование организации денежного оборота производства 221
Заключение 246
Литература 245
Приложения 290

Введение к работе

Актуальность исследования.Одной из ключевых проблем социально-экономического развития общества является вопрос о радикальных преобразованиях механизма организации его денежных отношений, месте и роли денежного оборота реального сектора экономики в расширении диапазона эволюционной трансформации макроэкономических связей системы воспроизводства современной России.
Масштабность диспропорций национального хозяйства, не позволяющая эффективно использовать рыночные регуляторы воспроизводственных процессов, глубокий спад производства, темпов и объемов валового накопления, сохранение мощных инфляционных процессов, сокращение потребления до уровня обнищания основной массы населения, государственный долговой кризис предопределили беспрецедентное для мирного времени возникновение феномена российской действительности, не имеющего аналога в истории мирового хозяйства — деком-пенсационно-ресурсную и минимизационно-спросовую направленность функционирования денежного оборота производственной сферы.
Эти явления свидетельствует о том, что в российском обществе сохраняют лидирующее положение организационные подходы, закрепляющие стихийную адаптацию раздробленного производства к спонтанно создающейся рыночной среде. Блокируя образование целостности воспроизводственного пространства экономики, финансово-денежного ее равновесного «устройства», названные обстоятельства обусловливают неконструктивность формирования денежного национального хозяйства, несут в себе угрозу неуправляемого роста обособленности денежных оборотов, функционирующих в рамках отдельных его сфер. Подпитывающаяся неформальными инфляционными институтами (вследствие неадекватности формальных), его устойчивость придает особую значимость решению вопросов о пересмотре подходов к организации денежного оборота производственной сферы, к взаимодействию всех корреспондирующих денежных отношений системы воспроизводства. Достигнутый Россией за продолжительный период преобразований крайне опасный предел воспроизводственной и институциональной его дихотомии, укоренение на отечественной почве внутреннего ненормативного дефляционного рынка с опорой на квазиденежный оборот (бартер-неплатежи-финансовые векселя) вызывают настоятельную необходимость анализа с позиций формирования нового механизма упорядоченности денежного оборота предприятий.
Его предназначение — наращивание финансового потенциала автономности денежных потоков, продвигаясь в развитии от их укрепления и роста к устойчивости и расширению финансового поля взаимодополняемости и взаимозамещения денежных ресурсов с целью разумного удовлетворения возрастающих потребностей общества.
Методологические вопросы проблемы организации денежного оборота в том или ином аспекте освещаются в работах многих классиков экономической мысли и видных современных ученых экономистов. В период становления денежной и финансовой теорий наиболее интенсивным объектом исследования являлись вопросы соотношения товарной и денежной массы, финансовых потоков и сбережений, на более поздних этапах — эффективного перераспределения денежных средств. В ряду значительных представителей западной экономической теории, рассматривавших в своих трудах обозначенные проблемы находятся Э. Аткинсон, К. Викселль, Дж. Кейнс, К. и Р. Кемпбелл, Дж. Кемп, К. Маркс, А. Маршалл, Д. Милль, X. Минский, Ф. Модильяни, Г. Мюрдаль, Д. Норт, С. Ньюкомб, В. Ойкен, А. Оукен, Дж. Робинсон, П. Самуэльсон, Дж. Стиглиц, Я. Тинберген, Г. Торнтон, Т. Тук, Д. Флеминг, Ф. Хайек, А. Хансен, Р. Харрод, С. Харрис, Дж. Хикс, Э. Чембер-лин и др.
В отечественной экономической науке разработка проблематики денежного оборота проходила в рамках анализа совокупного денежного оборота государства и была связана с вопросами его количественного определения как результата организации централизованных ценовых, финансовых и кредитных форм распределения и перераспределения стоимости общественного продукта, которые разрабатывались такими учеными, как А.М.Бирман, Э.Л. Вознесенский, В.С.Немчинов, СГ. Струмилин, В.И.Дьяченко, Ф.И. Михалевский, Н.Д. Барковский, Ю.Е. Шенгер, Я.А. Кронрод, Д.А. Аллахвердян, Д.В. Кузовков.
Существенный вклад в исследование экономических и финансовых проблем формирования денежного обращения внесли работы А.И. Анчишкина, Н.Г. Антонова, В.В. Бочарова, СЮ. Глазьева, Л. Евстигнеевой, Р. Евстигнеева, Е.Ф. Жукова, Н.Д. Кондратьева, В.П. Колесникова, A.M. Косого, О.И. Лаврушина, СИ. Лушина, Я.М. Миркина, И.В. Можайсковой, Д.СМолякова, Л.Н. Павловой, B.C. Пашковс-кого, М.А. Песселя, В.Л. Перламутрова, Н.Я.Петракова, В.М.Родионовой, М.В. Романовского, В.И. Рыбина, Б.М. Сабанти, В.К. Сенчагова, А.Ю. Симановского, СА.Ситаряна, Н.Г.Сычева, Ю.В. Яременко и др.
Отдавая должное значимости таких исследований для развития науки денежного обращения, финансов и кредита и практики государственного регулирования
денежного хозяйства общества, следует отметить, что количество публикаций, посвященных комплексному анализу организации денежного оборота реального сектора экономики в системе макроэкономических связей воспроизводства, продолжает оставаться незначительным, а сами исследования, как правило, отличаются недостаточной степенью теоретической разработки проблем. Несмотря на огромный опыт использования мировой цивилизацией денег, развития их функций в общественном воспроизводстве, системное обоснование сущности и содержания организации денежного оборота производственного сектора экономики не получило должного отражения в экономической литературе, не выработано общепризнанного научного определения данного явления объективной действительности, наблюдается фрагментарность в подходах к структурному построению его организации и механизму реализации в формирующейся рыночной среде.
Дискретность восприятия накопленного опыта негативно сказывается на формировании денежной стратегии российского государства, на выработке подходов к преодолению сложнейших экономических, социальных и региональных проблем, обозначила ряд существенных и новых для экономической науки моментов, которые заслуживают особо пристального внимания при сложившейся структуре организации денежного оборота предпритятий:
Различие в методологических подходах на сущность институциональной структуры денежных отношений, преобладание взглядов, как на инфраструктуру общественного производства в противовес ее участия в качестве субъектной формы. В результате она в принципе не может быть скоординирована с содержанием и механизмами преобразований материальных процессов.
Отсутствие макроэкономической оценки, количественной и качественной характеристик функционирования денежного оборота производственной сферы и его составляющих, что выступает фактором неопределенности не только инвестиционных, но и текущих денежных оборотов в национальном хозяйстве.
Отождествление сущности государственных финансовых институтов, участвующих в движении денежных средств реального сектора экономики через систему государственных финансов и сущности государственных структур, воздействующих на организацию денежных потоков. В итоге игнорируется как в теории, так и на практике дуализм разных уровней денежных отношений государства: инвестиционно-денежного и фискального. Следствием является формирование бюджета развития промышленности в рамках федерального бюджета, необходимость усиления фискальных рычагов на фоне резкого сужения экономического ядра уп-равления.
Ограниченность подходов к рыночной организации денежного оборота реального сектора экономики уровнем финансово-денежной стабилизации неоправданно повышает риск макроструктурной разбалансированности производства в результате несформированности базового макроэкономического регулятора общественного развития — агрегированного массового денежного дохода. Это потенциально чревато масштабной переконцентрацией текущих денежных потоков в рамках системообразующих неучтенных оборотов финансового капитала, вследствие чего может наступить необратимость процессов возмещения функциональных капиталов отечественной экономики.
Обострение обозначенных проблем до уровня угрозы национальной безопасности России обусловливает особую важность конвергенции положений экономической науки, сопряжения выводов теории денежного обращения и финансов. Прежде всего это касается тех вопросов, которые связаны с организацией денежного оборота производственного сектора, как сложноструктурной и многофункциональной системы, теоретико-методологическим анализом дуализма родственной природы инвестиционных и текущих денежных оборотов и разных макрострук-турных корней их формирования, с выявлением возможностей его использования для координации базисных и институциональных денежных явлений, с разработкой методологических подходов к финансово-экономическому упорядочению одноименного процесса в условиях повышенной стохастичности динамики, неравновесности и раздвоения траекторий развития.
В российском обществе далеко не в полной мере сложилось понимание того, что денежный оборот реального сектора рыночной экономики представляет собой специфический функциональный ее срез, отражающий зрелось формационных институтов, соотношение экономических укладов, определенный порядок межу-ровневого взаимодействия инвестиционно-денежной системы, создаваемой субъектами финансового капитала и текущего денежного обращения, организуемого государством. Выбор такого направления исследования представляется актуальным как в теоретическом, так и в практическом плане, предопределяет важность темы и содержательные компоненты работы.
Цель и задачи исследования.Целью диссертационного исследования является комплексная разработка вопросов теории организации денежного оборота реального сектора в системе макроэкономических воспроизводственных процессов, выявление проблем практической реализации ее системообразующих возможностей в структуре денежных отношений общества, разработка рекомендаций по совершенствованию средств, способов и условий с целью формирования эффектив-
ного механизма организации денежного оборота предприятий в современных условиях.
Исходя из цели, сформулированы основные задачи исследования:
определить концептуальные основы организации денежного оборота производственной сферы в системе макроэкономических взаимосвязей с позиций воздействия на ход воспроизводственных процессов;
проанализировать, в конкретизированном ракурсе, эволюцию взглядов российских и зарубежных экономистов и возможность конструктивного их обобщения с позиций формирования воспроизводственно-институционального механизма организации денежного оборота предприятий;
теоретически обосновать интегративную сущность и содержание организации денежного оборота предприятий в системе воспроизводства;
систематизировать и развить методологию формирования рыночных условий организации денежного оборота субъектов хозяйствования как структурной составляющей макроэкономического финансово-денежного равновесия воспроизводственной системы;
аналитически обобщить условия и факторы, определяющие динамику формирования денежного оборота предприятий, выявить причины неадекватности его финансового обеспечения и развития рыночных механизмов;
обосновать концептуальный подход к разработке государственной регуляции финансово-экономической организации денежного оборота реального сектора экономики;
- исследовать направления оптимизации государственного регулирования сферой денежного оборота предприятий в аспекте формирования финансового потенциала социально-экономического развития.
Объектипредмет исследования.Объектом исследования выступает система, механизм и процесс организации денежного оборота производственной сферы в макроэкономических связях воспроизводства в Российской Федерации и за рубежом.
Предметом исследования явились: денежные, финансовые и кредитные отношения, связанные с организацией денежного оборота производственной сферы; финансово-экономические способы государственной регуляции денежной сферы предприятий.
Методология исследования. Научная методология исследования основывается на использовании диалектической логики и многоуровневого системного подхода. В работе применялись общенаучные методы и приемы: научная абстрак-
ция, анализ и синтез, группировки, сравнения, качественные и количественные экспертные оценки.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили работы ведущих отечественных и зарубежных ученых и практиков в области экономики, денежного обращения, финансов и кредита; российское и зарубежное законодательство по вопросам экономического регулирования и управления денежным обращением; нормативно-методические и инструктивные материалы центральных органов по аспектам финансовой, бюджетно-налоговой, кредитной, валютной, ценовой и инвестиционной политики государства.
Информационная база исследования.В качестве информационной базы использовались данные Госкомстата России, Центрального Банка России, Министерства экономики и развития РФ, Министерства финансов РФ, статистические материалы, собранные отечественными и зарубежными исследователями, научно-исследовательскими институтами и экспертно-аналитическими центрами, данные Министерства экономики и внешнеэкономических связей Республики Северная Осетия-Алания (РСО-А), Министерства финансов РСО-А, аналитические и статистические обзоры периодических изданий, научно-практических конференций и семинаров.
Научная новизназаключается в развитии самостоятельного научного направления теории финансов и денежного обращения — теории организации денежного оборота производственной сферы. Расширение знаний в области наук финансов и денежного обращения обеспечивается многоуровневым системным подходом; изучением вопросов компоновки денежного оборота производства для синхронизации макроэкономических параметров развития; обогащением методологического аппарата финансово-денежных исследований. Диссертационная работа вносит определенный вклад в решение одной из важнейших научных проблем — проблемы оптимальной координации воспроизводственной и институциональной составляющих денежного оборота производственной сферы (в части сочетания его инвестиционного и текущего компонентов) в динамическом формировании рыночной структуры стабилизации общественного воспроизводства. Вследствие комплексного решения данной проблемы выделены следующие содержательные элементы научной новизны:
- раскрыта многофункциональная и сложноструктурная модификация организации денежного оборота реального сектора в системе макроэкономических рыночных связей воспроизводственных процессов, дана ее терминологическая трактовка;
на основании ретроспективной систематизации взглядов отечественных и зарубежных ученых и развития воспроизводственного и многоуровневого подходов обоснованы определения и структурное построение системы, механизма и процесса организации денежного оборота предприятий в системе воспроизводственных взаимосвязей;
предложена новая интерпретация понятий системы и процесса денежного оборота предприятий, их воспроизводственно-институциональной организации как на локальном, так и агрегированном уровнях;
систематизирована и развита методология формирования нормативных рыночных условий финансовой организации денежного оборота предприятий в системе макроэкономических взаимосвязей воспроизводства;
конкретизировано системное соотношение воспроизводства, денежного функционального капитала, текущего денежного, инвестиционно-денежного оборотов и финансовой организации денежного оборота реального сектора экономики;
сформулирован основополагающий критерий классификации денежных потоков материального производства; определены агрегированные классификационные признаки составляющих компонент его денежного оборота; представлена и обоснована типология денежных потоков предприятий;
разработаны принципы, методы, формы и способы государственной регуляции финансово-экономической организации денежного оборота реального сектора экономики;
предложены новые методические подходы использования баланса денежного оборота производственной сферы в финансовом механизме формирования денежных ресурсов на отраслевом, региональном, и макроэкономическом уровнях;
- разработан комплекс научно-практических рекомендаций методологичес кого и организационного характера, направленный на оптимизацию государствен ных финансовых потоков в сфере денежного оборота предприятий отраслей и тер риторий, совершенствование бюджетно-налоговой и финансовой политики.
На защиту выносятся следующие основные теоретико-методологические и научно практические положения:
- концепция организации денежного оборота производственной сферы, основанная на единстве многоуровневой системы, полифункционального механизма и конвергентного процесса функционирования денежных отношений предприятий с учетом рыночной трансформации закономерностей формирования денежных потоков и накоплений;
методологические основы макроэкономической параметризации системы денежного оборота предприятий и ее составляющих с позиций воздействия на общественное воспроизводство;
концептуальные аспекты динамического формирования условий макро-структурной сбалансированности воспроизводства и рыночного механизма многоуровневой финансовой организации денежных отношений производственного сектора;
разработка комплекса научно-практических и организационных подходов государственной регуляции организации денежного оборота предприятий на отраслевом, региональном и макроэкономическом уровнях в депрессивно-кризисных условиях хозяйствования и несформированности рыночных механизмов.
Практическая значимость диссертации.Теоретические, методологические, практические результаты и выводы исследования могут быть использованы государственными органами при разработке денежной, кредитной, финансовой и инвестиционной политики, правительственных документов, законодательных и нормативных актов, регламентирующих развитие процессов текущего и инвестиционного денежного оборота производственной сферы, формирование соответствующих институтов.
Часть выводов и предложений работы учтены Правительством РСО-Алания, в том числе, Министерством финансов и рекомендованы к внедрению Национальному банку республики, Северо-Осетинскому отделению Федеральной Комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации (ФКЦБ), Госкомимуществу РСО-Алания, Агентству Федеральной службы России по делам несостоятельности и финансовому оздоровлению предприятий РСО-Алания. Ряд методических подходов и предложений применен Министерством экономики РСО-Алания при разработке прогноза на 2003 год и на период до 2005 года, в работе экспертной комиссии министерства при подготовке целевых программ: федеральной - "Юг России" и республиканской - "Программа социально-экономического развития Республики Северная Осетия - Алания на среднесрочную перспективу (2002-2004 гг.)". Теория и методология диссертационного исследования рекомендована к внедрению Президиумом Владикавказского научного центра РАН и Правительства РСО-Алания как фундаментальная разработка в рамках руспубликанской целевой программы взаимодействия академической и вузовской науки "Интеграция науки и высшего образования республики Северная Осетия-Алания на 2002-2006 гг."; может представлять интерес для научно-исследовательских организаций, специализирующихся на
анализе закономерностей организации денежного обращения и финансов в динамических моделях общественного воспроизводства.
Метод