Дмитриева Наталья Юрьевна. Оценка и регулирование кредитного риска российских банков при работе с корпоративными клиентами

Краткое описание

Дмитриева Наталья Юрьевна. Оценка и регулирование кредитного риска российских банков при работе с корпоративными клиентами : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Н. Новгород, 2004 222 c. РГБ ОД, 61:05-8/330

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА I. Теоретические аспекты выявления и оценки банковских рисков 10
1.1. Сущность, место и роль банковских рисков в условиях современных экономических отношений 10
1.2. Классификация банковских рисков в России и за рубежом 16
1.3. Кредитный риск как ключевое звено в системе банковских рисков. 40
ГЛАВА II. Проблемы централизованного регулирования кредитных рисков в Российской Федерации 48
2.1. Анализ существующей технологии оценки и регулирования кредитных рисков по выданным ссудам 48
2.2. Перспективы и тенденции развития централизованного регулирования кредитных рисков органами банковского надзора 60
ГЛАВА III. Разработка новых подходов к оценке коммерческим банком уровня кредитных рисков 77
3.1. Выбор предпочтительных методов оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков 77
3.2. Методика оценки величины кредитного риска по заемщику юридическому лицу на основе методов прикладного статистического анализа 86
3.3. Предлагаемый расчет лимита кредитования исходя из финансового состояния потенциального заемщика и степени обеспеченности кредита 132
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 137
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 139
ПРИЛОЖЕНИЯ 147

Введение к работе

Актуальность темы исследования
Развитие банковской системы России за последние 10—15 лет резко расширило спектр банковских рисков: появились портфельный, политический риски, риск конкуренции и другие. В силу ряда причин возросли; и традиционные кредитные риски. В этой связи задача эффективного управления банковскими рисками встала необычайно остро.
Банковская система в любой стране мира является одним из ключевых звеньев не только экономического, но и политического, а также социального развития страны. Поэтому кредитные организации обязаны проявлять осторожность в отношении принимаемых на себя рисков, особенно рисков изменения стоимости различных видов активов.
Анализ точек зрения на теоретические и практические проблемы управления банковскими рисками, проведенный автором, показал наличие широкого разброса мнений;по методам анализа банковских рисков, их классификации и способам минимизации. К недостаткам существующих подходов можно отнести неоправданно большое. количество критериев, применяемых для оценки рисков и сложности в обработке данных. Кроме того, зачастую оценка рисков базируется на субъективном мнении аналитиков, что приводит к искажению итоговых результатов. Рядом авторов не раскрывается содержание новых видов рисков, появившихся за последние годы развития российской экономики, не учитывается их влияние на деятельность коммерческих банков.
Методы минимизации банковских рисков, отраженные в нормативных документах Банка;.России, определяют перечень активов, которые несут в себе риск изменения стоимости, но оценка уровня риска по данным активам в большинстве случаев также основана на субъективном мнении оценщиков. Это приводит к искажению действительной величины риска по активам кредитной организации,. в результате могут возникнуть непредвиденные убытки в значительном размере.
4 Основной проблемой в деятельности российских банков с точки зрения
управления уровнем рисков, по нашему мнению, является недостаточный контроль со стороны аппарата управления за порядком осуществления банковских процессов. Руководители кредитных организаций не уделяют должного внимания наращиванию капитальной базы банков, качеству кредитного портфеля: кредитные вложения растут более быстрыми темпами, чем это позволяет финансовое состояние заемщиков.
Управление уровнем кредитного риска является для банков одним из самых актуальных в настоящее время вопросов. В совокупных активах российских банков ссудная- задолженность занимает наибольший удельный вес. Именно высокий кредитный риск является наиболее существенным фактором, сдерживающим кредитную активность тех или иных банковских структур. На 01.01.2004 г. объем кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, составил около 2250 млрд. рублей — это всего 17% к валовому внутреннему продукту страны, что значительно меньше, чем в большинстве развитых стран. Отмечается также значительная і концентрация кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков, а доля сомнительных и безнадежных ссуд превысила 5% от общего объема выданных кредитов.
Все это свидетельствует о недостатках существующих методов по минимизации банковских рисков, в особенности кредитных, что не позволяет максимально снизить величину возможных потерь.
Недостаточный уровень разработанности анализа банковских рисков,. их классификации; и методов минимизации определили актуальность выбранной темы диссертации.
Степень научной разработанности темы исследования
Существует множество подходов к анализу и классификации банковских рисков, каждый автор выражает свою точку зрения на этот вопрос. Значительный вклад в изучение банковских рисков и последствий их влияния на результаты деятельности кредитных организаций внесли отечественные исследователи: С.К. Дубинин, Н.Э. Соколинская, Ю.Н. Коробов, Ю.А. Бабичева, Л.Н. Кра-
5 савина, В.М. Усоскин, З.Г. Ширинская, В.В. Геращенко, Л.А. Дробозина, Е.Ф.
Жуков, О.И. Лаврушин, А.А. Хандруев, Ю.Б. Рубин, В:И. Солдаткин, А.В.
Фалько и другие. Среди зарубежных ученых наиболее известными в области
банковских рисков являются работы: Дж.Ф. Синки, Е.Р. Фидлера, М.Р. Пека, Р.
Коттера, Е. Бригхмана, У. Риггенса, П. Роуза, К.Р. Макконела, Ф. Моли, Б.Х.
Путнема, Р. Смита и других.
Однако в связи с постоянным и стремительным развитием банковской системы и возникновением новых видов рисков существующие технологии анализа и оценки банковских рисков требуют корректировки и уточнения. Кроме того, централизованное регулирование уровня банковских рисков, установленное Банком России, также нуждается в совершенствовании.
Цель и задачи исследования
Цельюдиссертационного исследования является разработка предложений по совершенствованию существующей технологии оценки и регулирования кредитного риска по выданным ссудам, а также разработка методики минимизации кредитных рисков на основе методов прикладного статистического анализа.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих основных задач:
анализ отечественных и зарубежных методов определения уровня банковских рисков, уточнение классификации рисков с учетом появления новых их видов в деятельности кредитных организаций;
оценка влияния отдельных видов рисков на результаты деятельности
КреДИТНЫХ Организаций В УСЛОВИЯХ СОВремеННЫХ ЭКОНОМИЧеСКИХ ОТНОШеНИЙ В:
России;
сравнительный анализ действующих методик оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков;
оценка эффективности централизованного регулирования банковских рисков и разработка предложений по его совершенствованию;
разработка методики оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику с учетом формируемого по ссудной задолженности резерва; на возможные потери по ссудам;
разработка основных принципов работы единого кредитного бюро в России и методов сбора и обработки информации по кредитным историям заемщиков.
Предмет исследования.В диссертации предметом исследования является оценка уровня кредитных рисков; при осуществлении коммерческими банками кредитного процесса.
Объект исследования. Вкачестве объекта исследования выступают кредитные организации и органы банковского надзора, осуществляющие оценку и регулирование уровня кредитного риска.
Теоретической основой исследованияявляются нормативные документы Банка России, работы отечественных и зарубежных: специалистов, посвященные: анализу, классификации и оценке банковских рисков, методам минимизации их уровня, в том числе существующие методики і оценки кредитоспособности потенциального заемщика.
Методологической базой исследованияпослужили: диалектический метод познания, метод системного и сравнительного анализа, эвристический^ метод, метод экспертных оценок, метод горизонтального и вертикального анализа, балансов кредитных организаций и предприятий-заемщиков.
Информационная база диссертационного исследованиясформирована на основе данных бухгалтерских балансов и:отчетов:о прибылях и:убытках предприятий; финансовой отчетности кредитных организаций, статистических данных, характеризующих показателиsработы кредитных организаций^ и предприятий, данных об экономическом положении России. В процессе работы над диссертацией использованы статистические материалы Банка России и российских информационных агентств, периодической печати.
Научная новизна диссертационной работызаключается: в разработке методики, направленной на совершенствование оценки и регулирования уровня
7 кредитных рисков и позволяющей оценить величину кредитного риска на начальном этапе кредитного процесса.
К наиболее важным результатам, характеризующим новизну диссертационного исследования, относятся:
уточнена классификация банковских рисков в зависимости от среды и вероятности их возникновения (возможности регулирования), а также степени влияния на результаты деятельности кредитной организации с учетом появления нового вида банковского риска - риска конкуренции;
выявлены характерные особенности влияния банковского риска конкуренции на изменение структуры активов и пассивов, качество кредитного портфеля банка;
; разработаны предложения по совершенствованию централизованного регулирования кредитных рисков на основе двух критериев: финансовое со стояние заемщика и обеспеченность кредита; расширен перечень критериев, на основании которых кредит относится к категории обеспеченных;
разработана методика оценки величины кредитного риска по потенциальному заемщику на основе методов прикладного статистического анализа (имитационного моделирования) с целью формирования резерва на возможные потери по ссудам адекватного риску;
сформулированы принципы эффективной работы единого кредитного бюро на базе Банка России (на основе опыта работы «Центрального бюро рисков» во Франции), отражающие специфику деятельности отечественных кредитных организаций (в том числе с учетом роста в банковском секторе риска конкуренции); рекомендованы рациональные способы автоматизированной обработки информации по кредитным историям заемщиков, позволяющие группировать данные, поступающие от банков, не только по одному конкретному заемщику, но и по отраслевой принадлежности определенной группы заемщиков.
8 Практическая значимость
Основные положения, теоретические разработки и результаты исследования использованы в преподавании банковских дисциплин в Нижегородском государственном университете им. Н.И. Лобачевского, Волжской государственной академии водного транспорта и в Нижегородском филиале государственного университета Высшая школа экономики.
Практические рекомендации по оценке кредитного риска по потенциальному заемщику прошли і апробацию>и реализованы в ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и ЗАО «ВОКБанк» (г. Нижний Новгород). Это позволило улучшить качество кредитных портфелей банков, снизить их кредитный риск, создать адекватный принимаемому кредитному риску резерв на возможные потери по ссудам, повысить точность прогнозирования ожидаемой «прибыли от проводимых кредитных операций.
В рамках диссертационной работы разработаны электронные таблицы по методике определения кредитоспособности заемщика,. позволяющие автоматизированным путем оценить размер кредитного риска и классифицировать ссудную задолженность потенциального заемщика в соответствии с требованиями органов банковского надзора.
Рекомендации по порядку сбора и обработки (классификации) информации по кредитным историям заемщиков могут быть использованы Банком России при создании единого кредитного бюро России.
Апробация результатов работы
Теоретические и практические результаты исследований докладывались и экспонировались на:
научно-технической конференции, посвященной 70-летию ВГАВТ (Нижний Новгород - ВГАВТ, 1999);
первой научно-практической конференции студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ (Нижний Новгород - НФ ГУ ВШЭ, 2001);
научно-практической конференции студентов и преподавателей НФ ГУ ВШЭ (Нижний Новгород - НФ ГУ ВШЭ, 2002);
научно-технической конференции ВГАВТ (Нижний Новгород -ВГАВТ, 2002);
учебно-методической конференции профессорско-преподавательского состава ВГАВТ (Нижний Новгород - ВГАВТ, 2002);
международной научной конференции «Проблемы развития финансово-экономических отношений на современном этапе» (Нижний Новгород -ННГУ им. Лобачевского, 2003).
Публикации
По теме диссертации опубликовано 11 научных работ общим объемом 4,31 п.л., в том числе с учетом вклада соискателя — 3,35 п.л;.
Объем и структура диссертации
Диссертационное исследование изложено на 222 страницах текста, состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературных источников (101 наименование) и 15 приложений. Работа иллюстрирована 27 таблицами, 4 рисунками.

Сущность, место и роль банковских рисков в условиях современных экономических отношений

Эффективность управления банковскими рисками в условиях рынка является важнейшим фактором конкурентоспособности любого коммерческого банка. Но чтобы эффективно управлять банковскими рисками, нужно понимать их сущность и место в общей системе управления, уметь своевременно выявлять угрозы существованию или капитализации банка, правильно оценивать возможные последствия тех или иных управленческих решений, принимаемых менеджерами банка.
Чтобы, раскрыть сущность категории «банковский риск», разберем две составляющих этого термина: «банк» и «риск».
Первые попытки определения, что же такое «банк», со стороны российских ученых относятся к 1835 г. Согласно «Энциклопедическому лексикону» (СПб. - T.IV, 1835. — С. 268-280), банк - «кредитные установления для сохранения наличных капиталов и вместе для доставления им удобнейшего и быстрейшего обращения. Главные действия, производимые Банками, суть следующая: сохранение вкладываемых капиталов, переводы денег с лица на лицо и из места в место, ссуда, учет векселей и выпуск ассигнаций».
В «Объяснительном словаре иностранных слов, употребляемых в русском языке» (издательство В.Н. Углова..— СПб., 1859. - С. 23) банк определяется как «государственное, общественное или частное учреждение, принимающее в рост капиталы или выдающее их в ссуду». Позднее, в «Русском энциклопедическом словаре» (Под ред. Н.И. Березина. - Вып.1. - СПб., 1898. — С. 297), банки определялись как «кредитные учреждения и регуляторы вексельного и денежного обращения». А одна из первых советских энциклопедий характеризует банки как «учреждения (с характером хозяйственных предприятий), имеющие своею основной задачей организованное посредничество в кредите, т.е. посредничест 11 во между лицами, имеющими свободные капиталы, и теми, кто в этих капиталах нуждается» (Финансовая энциклопедия. — М. - Л., 1927. — С. 75).
Все вышеприведенные определения, на наш взгляд, не полностью отражают многообразие и глубину деятельности современного коммерческого банка, особенно в России. Основой этих определений является представление о главной функции банка только как посредничестве между вкладчиками и. заемщиками.
Вместе с тем существуют более успешные попытки ряда современных специалистов определить сущность категории «банк» (Большая Советская Энциклопедия, Питер С. Роуз, Ю.А. Бабичева, О.И. Лаврушин).
По мнению авторов [79], «банки - это особые экономические институты, осуществляющие: аккумуляцию денежных средств и накоплений, предоставление кредита, проведение денежных расчетов, выпуск в обращение определенных видов денег, эмиссию ценных бумаг и операции с ними и другие функции».
В работе [80] указывается, что «банк (от т. banco — скамья) - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам» [80. С. 90]. Сходное, но более краткое определение приведено в [21]: «Банк.— это финансовый институт, предлагающий широчайший спектр услуг, прежде всего относящихся к кредитам, сбережениям и платежам, и выполняющий многообразные функции в отношении любого предприятия в экономике».
Развернутое с историческим аспектом определение дает Ю.А. Бабичева: «Банки - одна из древнейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являющихся институтами универсального (за ис 12 ключением относительно небольшого их числа) профиля. Классические банковские операции - привлечение средств на расчетные (текущие) счета и в срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в ссуду на условиях платности, срочности, возвратности, а также осуществление расчетов» [33. С. 4-6].
Е.Ф. Жуков подчеркивает, что «банки - это особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением» [29]. В любом случае справедливым является замечание СХИ. Лаврушина о том, что «сущность банка является достаточно богатой категорией; в одно определение зачастую невозможно вместить все ее глубинные стороны» [38].