Дзугкоев Чермен Махарбекович. Совершенствование финансово-кредитного механизма государственной поддержки малого предпринимательства в регионе (На примере Республики Северная Осетия-Алания)

Краткое описание

Дзугкоев Чермен Махарбекович. Совершенствование финансово-кредитного механизма государственной поддержки малого предпринимательства в регионе (На примере Республики Северная Осетия-Алания) : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Владикавказ, 2002 182 c. РГБ ОД, 61:03-8/431-6

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. МАЛОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО - КАК ОБЪЕКТ ИССЛЕДОВАНИЯ 9
1.1. Сущность и критерии определения субъектов малого предпринимательства 9
1.2. Современное состояние и основные тенденции развития малого предпринимательства 29
ГЛАВА 2. СИСТЕМА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РЕГИОНЕ 50
2.1. Стратегия и механизм финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства 50
2.2. Государственное финансирование проектов в сфере малого предпринимательства 77
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ МЕХАНИЗМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ И КРЕДИТОВАНИЯ ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РЕГИОНЕ 111
3.1. Совершенствование механизма кредитования малого предпринимательства 111
3.2. Применение механизма гарантий и страхования кредитных рисков субъектов малого предпринимательства региона 122
3.3. Совершенствование инфраструктуры финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в регионе 133
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 148
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 154
ПРИЛОЖЕНИЯ 169

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Реализация экономического потенциала малых предприятий во многом зависит от возможностей и условий их финансирования. Речь идет прежде всего о поиске новых финансовых источников, среди которых большое значение имеет соотношение собственных и заемных средств. Для решения финансовых проблем малого предпринимательства (МП) крайне важной является возможность нахождения и привлечения финансовых ресурсов и в этом процессе существенную роль играет активная поддержка государства, в особенности в период становления малых предприятий.
Таким образом, актуальность выбранной темы исследования обусловлена необходимостью создания научно-обоснованной концепции устойчивого развития регионального финансово-кредитного механизма государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Северная Осетия-Алания.
Степень разработанности проблемы. Вопросы развития малого предпринимательства всегда были в центре внимания зарубежных исследователей, ученых-экономистов. В 90-е годы появились работы российских авторов, посвященные проблемам развития малого предпринимательства в России и адаптации мирового опыта в этой области к российским условиям. Это работы Ба-гиева Г.Л., Богачева В.Ф., Кабакова B.C., Крутика А.Б., Пименовой А.А., Кру-панина А.А., Томилова В.В., Черникова Г.П., Ходачек A.M. и др.
Отдельные вопросы финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства анализируются в трудах Барда B.C., Голосова В.В., Грязновой А.Г., Калтырина А.В., Лаврушина О.И., Муравьева А.И., Павловой Л.Н. и др.
Вместе с тем, существует дефицит работ, посвященных теоретическим и практическим проблемам финансово-кредитного обеспечения малого предпринимательства на региональном уровне, в частности в Республике Северная Осетия-Алания. Таким образом, высокой значимостью обладают методологические аспекты этой проблемы, изучение возможностей реализации их на практике.
Целью диссертационного исследования является обоснование принци пов и механизма эффективного действия финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в регионе и выработке рекомендаций по эффективному использованию государственных и частных финансовых средств, направляемых и привлекаемых на поддержку малого предпринимательства республики.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- уточнить теоретические характеристики сущности малого предпринимательства в общей системе рыночной экономики;
- выявить социально-экономические предпосылки, основные региональные особенности и другие объективные условия и факторы, влияющие на эффективное развитие малого предпринимательства в регионе;
- обосновать необходимость и более активные эффективные формы осуществления государственной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства;
- охарактеризовать финансово-кредитный механизм применительно к региону с офаниченными финансово-кредитными ресурсами поддержки малого предпринимательства, каковой является Республика Северная Осетия-Алания;
- обосновать методические основы целевого и эффективного использования финансово-кредитных ресурсов государственной поддержки малого предпринимательства на территории Республики Северная Осетия-Алания.
В соответствии с целью и задачами диссертации объектом исследования выступает региональная финансово-кредитная система поддержки малого предпринимательства. Предметом исследования выступает реальная практика действенности инструментов, моделей, механизмов, схем и технологий финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в регионе.
Теоретико-методологической базой диссертационной работы явились труды отечественных и зарубежных ученых, основные законодательные и нормативные документы, а также материалы периодической печати по проблемам развития, функционирования и поддержки малого предпринимательства, осо бенно финансово-кредитной стороны вопроса.
При выполнении диссертационной работы использован системный подход, методы экономического и статистического анализа.
Инструментарно-эмпирическая и нормативная база исследования сформирована из данных официальных изданий федеральных и региональных статистических органов; материалов ведомственных справочников, документов, первичной отчетности региональных структур Министерства экономики Российской Федерации и Республики Северная Осетия-Алания, законодательных актов, регулирующих деятельность малых предприятий на федеральном, региональном и муниципальном уровнях; официальных публикаций в научной периодике, рекомендаций региональных и российских научно-практических конференций.
В работе использованы материалы маркетинговых исследований, анкетных опросов, проведенных в России.
Концепция диссертационной работы основана на экономической диагностике состояния малого предпринимательства в РСО-Алания, сложившегося в результате трансформационных процессов и оценки перспективных возможностей его развития.
Положения диссертации, выносимые на защиту:
1. В целях повышения объективности оценки размеров малого предприятия и их влияния на экономический рост необходимо ввести единую государственную систему критериев определения субъектов малого предпринимательства.
2. Современное состояние малого предпринимательства в Российской Федерации и Республике Северная Осетия-Алания определяется противоречием его развития между существенной функционально-воспроизводственной ролью и социальной значимостью, с одной стороны, и недостаточным уровнем государственной поддержки, с другой.
3. В условиях ограниченности и недостаточности региональных бюджетных средств и с целью повышения эффективности финансовой поддержки малого предпринимательства, финансовая политика субъекта Российской Федера ции должна быть переориентирована с прямого финансирования проектов в сфере малого предпринимательства на косвенную поддержку в форме гарантий по кредитам коммерческих банков и страхования банковских рисков.
4. С целью осуществления комплексного подхода в управлении развитием малого предпринимательства региона и, связанным с ним контролем и регулированием финансовых потоков, предлагается система поддержки малого предпринимательства во главе с Администрацией Малого Предпринимательства, создаваемой на всех административно-территориальных уровнях.
5. В стимулировании привлечения инвестиций в проекты в сфере малого предпринимательства в отдельном регионе целесообразно обеспечение следующих условий: создание и развитие гарантийного фонда, небанковских кредитных организаций, венчурных фондов; повышения заинтересованности банков в кредитовании малого предпринимательства.
6. Развитие инфраструктуры - стратегическое направление поддержки малого предпринимательства, обладающее мультипликативным эффектом массового обслуживания данного сектора экономики, что чрезвычайно важно в условиях жесткой ограниченности финансовых ресурсов малого предпринимательства.
Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем:
- выявлены характерные особенности развития малого предпринимательства и функции регулирующего воздействия на него со стороны государства;
- определены направления изменения финансово-кредитной политики, обеспечивающей активизацию малого предпринимательства и повышение его эффективности в конкретном регионе;
- представлена характеристика основных аспектов финансовой поддержки малого предпринимательства средствами бюджетов всех уровней, ее целевые ориентиры, меры и направления повышения действенности использования средств;
- выделена и классифицирована совокупность элементов совершенствования системы государственной поддержки малого предпринимательства;
- определены главные приоритеты региональной государственной политики поддержки малого предпринимательства в финансовом аспекте, в зависимости
от стадии его развития и направления осуществления проектов в сфере малого предпринимательства;
- выработаны научные подходы к оценке источников финансово-кредитных ресурсов и целевого эффективного их использования в системе государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Северная Осетия-Алания;
- определены критерии эффективности деятельности органов государственной финансово-кредитной и налоговой поддержки малого предпринимательства;
- разработаны методические основы оценки системы сбора данных о ситуации в сфере малого предпринимательства отдельного региона;
- сформулированы предложения по расширению возможностей, а также повышению эффективности использования кредитного механизма поддержки субъектов малого предпринимательства, посредством оптимизации использования кредитных ресурсов и уточнения целевой направленности кредитования;
- выявлены определяющие меры реализации региональной стратегии поддержки малого предпринимательства: административно-правовое обеспечение, формирование мотивирующей развитие предпринимательства нормативно-законодательной базы, введение новых технологий, схем, моделей, инструментов организационно-финансового регулирования условий функционирования малых предприятий и содействия формированию для них институционально-рыночной инфраструктуры, стимулирование развития кооперации малых предприятий;
- предложена новая структура программы поддержки малого предпринимательства в Республике Северная Осетия-Алания и, как следствие, новая схема ее финансовой реализации.
Практическая и теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что содержащиеся в диссертации теоретические положения и методические рекомендации по регулированию и поддержке предпринимательства могут быть использованы в качестве концептуальной базы для
обоснования регионально адаптированных моделей стабильного развития малого предпринимательства. Внедрение предложенных рекомендаций позволит повысить эффективность государственной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства, создаст благоприятные условия для доступа к финансовым ресурсам необходимым для более эффективного развития малого предпринимательства в воспроизводственном процессе. Предложенные разработки могут быть использованы при формировании целевых программ финансово-кредитной и налоговой поддержки малого предпринимательства, а также в качестве материалов методического обеспечения учебного процесса в ВУЗах, на факультетах экономического профиля.
Апробация результатов исследования. Предложенные в работе концептуальные основы региональной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства обсуждались на научных конференциях международного, федерального и регионального уровней в городах: Екатеринбург (1999 г.), Пенза (2001г.), Владикавказ (1999-2002гг.). Основные результаты работы изложены в статьях и тезисах докладов конференций. По теме диссертации опубликовано 8 научных работ, общим объемом 3,4 печатных листа.
Структура работы: диссертация состоит из введения, трех глав, списка литературы и 13 приложений.

Сущность и критерии определения субъектов малого предпринимательства

Существенное влияние на развитие экономики, решение социальных проблем, увеличение численности занятых работников оказывает малое предпринимательство. По численности работающих, по объему производимых и реализуемых товаров, выполняемых работ и оказываемых услуг субъекты малого предпринимательства в развитых странах играют ведущую роль.
Малые предприятия располагают значительными конкурентными преимуществами, часто требуют меньше капиталовложений в расчете на одного работника по сравнению с крупными предприятиями, широко используют местные материальные и трудовые ресурсы. Собственники малых предприятий более склонны к сбережениям и инвестированию, у них всегда высокий уровень личной мотивации в достижении успеха, как со стороны собственников, так и работающих, что положительно сказывается в целом на деятельности предприятия. Субъекты малого предпринимательства больше ориентированы на уровень спроса на местных (локальных) рынках, обеспечивают большому количеству людей средства к существованию, содействуют подготовке профессиональных работников и распространению практических знаний.
К наиболее существенным преимуществам малого предпринимательства на наш взгляд, можно отнести: более быструю адаптацию к местным условиям хозяйствования; большую независимость действий субъектов малого предпринимательства; гибкость и оперативность в принятии и выполнении принимаемых решений; относительно невысокие расходы, особенно управленческие; большую возможность для реализации идей, проявления способностей; более низкую потребность в капитале и способность быстро вводить изменения в продукцию и производство в ответ на требования местных рынков; относи 10 тельно более высокую оборачиваемость собственного капитала и др.
В то же время субъектам малого предпринимательства свойственны и определенные недостатки, среди которых следует выделить самые существенные: более высокий уровень риска и высокая степень неустойчивости положения на рынке; зависимость от крупных компаний; недостаточная компетентность руководителей; повышенная чувствительность к изменениям условий хозяйствования; трудности в привлечении дополнительных финансовых средств и получении кредитов; неуверенность и осторожность хозяйствующих партнеров при заключении договоров (контрактов) и др.
Несмотря на низкую устойчивость малых предприятий, усиление их роли наблюдается во всех странах с развитой рыночной экономикой. При росте численности малых предприятий, развитой инфраструктуре и государственной поддержке малое предпринимательство становится важным фактором одновременного решения экономических и социальных задач.
Для экономики в целом деятельность малых предприятий оказывается важным фактором повышения ее гибкости. По уровню развития малого предпринимательства специалисты даже судят о способности страны приспосабливаться к меняющейся экономической обстановке. Для России, находящейся на начальном этапе развития рыночных отношений, именно создание и развитие сектора малого предпринимательства должно стать основной социальной реструктуризации общества, обеспечивающей подготовку населения и переход всего хозяйства страны к рыночной экономике. Несмотря на трудности и неудачи, малое предпринимательство развивается, набирает темпы роста, решая экономические, социальные, научно-технические проблемы.

Стратегия и механизм финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства

Субъекты малого предпринимательства, в силу объективно менее благоприятных условий хозяйствования, чем у крупных предприятий, характеризуются меньшей устойчивостью и конкурентоспособностью. Для поддержания рыночной конкуренции, обеспечения внутренней стабильности и саморазвития этого сектора экономики необходимо финансово-кредитное содействие со стороны государства. Государственная поддержка малого предпринимательства рассматривается не просто как метод обычного финансово-кредитного содействия становлению и развитию малого предпринимательства, но как способ обеспечения реализации конституционных гарантий прав граждан на свободное использование своих способностей и частной собственности для предпринимательской деятельности.
Недооценка государством значения малого предпринимательства вызывает недоверие к власти со стороны определенной части предпринимательских кругов, приводит к снижению динамики его развития, а возможно и к свертыванию частного сектора, может вызвать социальную напряженность в стране.
В промышленно развитых странах, благодаря государственной политике поддержки предпринимательства, достигнут высокий уровень развития и весомый вклад малого предпринимательства в экономику и в решение социальных проблем. При этом реализуется целый комплекс мер, относящихся к законодательной базе, работе государственного аппарата, инфраструктуре поддержки малого предпринимательства.
Изменения, произошедшие в экономической системе Российской Федерации с начала 1990-х годов, опережающие темпы развития малого предприни 51 мательства и повышение его роли в экономическом и социальном развитии общества, сдерживаемые отсутствием единого системного подхода к развитию и поддержке малого предпринимательства как основного фактора социально-экономического развития России, требуют фундаментального пересмотра характера взаимоотношений между государством и предпринимательством и безотлагательного формирования и реализации концепции государственной политики развития и поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации.
Общемировые тенденции формирования гибкой смешанной экономики, сочетающей различные формы собственности и соответствующие им модели хозяйствования, предопределяют необходимость развития малого предпринимательства. Это один из ведущих секторов, во многом определяющий темпы экономического роста, состояния занятости населения, структуру и качество национального продукта. Становление и развитие малого предпринимательства становится стратегической проблемой экономической политики в условиях перехода к социально ориентированному рыночному хозяйству. Важным при этом является обеспечение сложного синтеза конкурентного рыночного механизма и государственного регулирования крупного, среднего и малого предпринимательства.
Развитие сектора малого предпринимательства оказывает положительное воздействие на преодоление кризисных явлений, продвижение экономических реформ, их результативность, способствует преодолению монополизма в экономике и, главное, является основным источником формирования среднего класса, то есть расширяет социальную базу проводимых реформ. Сегодня оказание реальной поддержки малому предпринимательству в Российской Федерации приобретает особую актуальность, так как именно с его помощью появляется возможность решить вопрос пополнения бюджета страны за счет произведенных и реализованных товаров и услуг и, одновременно, снять обострившуюся социальную напряженность в обществе через создание дополнительных рабочих мест. Политика массового превращения граждан в собственников безусловно выгодна государству. Во-первых, государство, превращая своих граждан в предпринимателей, снимает с себя ответственность за решение многих социальных проблем. Во-вторых, каждый гражданин, становясь предпринимателем, не только создает благополучие своей семье, но и вносит большой вклад в решение государственных проблем посредством уплаты налогов, благотворительности. Например, если в 50-е годы в США ежегодно регистрировалось в среднем примерно 130 тыс. фирм, в 70-е годах - 220 тысяч, в 80-х - 350 тысяч, то в 90-е годы ежегодно возникает в среднем до 600 тысяч фирм. В США в конце 80-х годов из 15 млн. фирм, лишь 0,3% имели численность занятых более 500 человек и считались компаниями средних и крупных размеров. Остальные 99,7% относились, согласно классификации Администрации малого бизнеса США к малым предприятиям. Среди малых компаний фирмы с численностью до 20 человек составляли 90%. На долю малых фирм приходилось до 40% валового национального продукта, на них было занято около 50% рабочей силы.

Совершенствование механизма кредитования малого предпринимательства

В Российской Федерации и ее регионах сложилась си