Ефимов Дмитрий Юрьевич. Формирование механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска

Краткое описание

Ефимов Дмитрий Юрьевич. Формирование механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Ефимов Дмитрий Юрьевич; [Место защиты: Ярос. воен. фин.-экон. ин-т].- Кострома, 2007.- 168 с.: ил. РГБ ОД, 61 07-8/5508

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Теоретические и прикладные аспекты текущего планирования банковских операций в условиях риска 11
1.1. Сущность и организация текущего планирования банковских операций 11
1.2. Современные подходы к текущему планированию банковских операций 29
1.3. Теоретические положения механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска 47
Глава 2. Методическое обеспечение механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска 59
2.1. Система риск-менеджмента банковских операций 59
2.2. Формально-логическое описание модели оптимизации параметров банковских операций 87
2.3. Информационно-аналитическая база: показатели, критерии, источники 95
Глава 3. Апробация механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска 106
3.1. Формирование информационно-аналитической базы 106
3.2. Формирование диапазонов плановых заданий 118
3.3. Оценка результатов практической реализации 128
Заключение 134
Список использованной литературы 144
Приложения 154

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Банк как важнейший кредитно-финансовый институт реализует экономические интересы государства, хозяйствующих субъектов, населения, выполняя операции (услуги) по аккумулированию ссудного капитала и организации его движения в сфере производства и потребления.
Современный рынок банковских услуг является сложным, многофакторным, динамичным, с высокой степенью конкуренции. Он функционирует и развивается под влиянием экономических, финансовых, политических, социальных и других процессов, происходящих в мире, стране и регионе, и характеризуется усложнением инфраструктуры, укрупнением и консолидацией банковского капитала, интенсификацией процессов интеграции российских и зарубежных банков. Очевидно, что реализация банковских операций сопряжена с множеством рисков получения (неполучения) дохода, необходимого для покрытия всех издержек и формирования прибыли банка.
Народнохозяйственная значимость и высокий уровень риска банковских операций побуждает государство к установлению ограничений (нормативов) на привлечение и размещение ресурсов банка, направленных на поддержание стабильности банковской системы и защиту интересов вкладчиков и кредиторов.
В этих условиях конкурентоспособность банка, эффективность (прибыльность) его операций определяется исключительно качеством выполнения всех функций управления, и в частности текущего планирования. В свою очередь качество текущего планирования банковских операций, которое трансформирует долгосрочные стратегические задачи до уровня конкретных значений параметров банковских операций на ближайшую перспективу, определяется полнотой и точностью оценки и учёта банковских рисков. Теория и практика банковского риск-менеджмента предлагает множество методов их оценки и учёта, в том числе экспертных, статистических, аналитических. Однако представленные в специальной литературе подходы к управлению и планированию банковских операций используют главным образом экспертные методы, кроме того, они носят постановочный характер и не рассматривают многие вопросы методического обеспечения текущего планирования банковских операций, такие как обоснование цели и принципов механизма текущего планирования, формирования его информационной базы, выбор методов его реализации и т.п.
Степень научной разработки темы. В научных трудах известных отечественных (Гиляровская Л.Т., Егорова Н.Е., Ковалёв В.В., Кулаков А.Е., Лаврушин О.И., Лаптырев Д.А., Масленченков Ю.С., Паневина С.Н., Панова Г.С., Смулова A.M., Фетисов Г.Г. и др.) и зарубежных (Барлтроп Дж., Барроу П., Грюнинг X., МакНотон Д., Рид Э., Роуз С, Сили К., Синки Д.Ф., ЭджвортФ. и др.) учёных освещены отдельные аспекты исследуемой проблемы: установлена роль, особенности, условия эффективной реализации текущего планирования банковских операций в системе планирования деятельности банка; определён инструментарий риск-менеджмента банка; обозначены методические подходы к текущему планированию банковских операций; представлены модели управления и планирования банковской деятельности.
Планирование, в том числе текущее, является ключевой функцией управления банком, поскольку обосновывает цели банковской деятельности, методы их достижения, а также содержание, последовательность и сроки выполнения работ (операций).
Текущее планирование банковских операций определяется как элемент общей системы планирования, отличающийся краткосрочностью и характером решаемых задач по детализации стратегических и оперативных планов. Главное условие его эффективной реализации - необходимость учёта влияния рисков на величину параметров банковских операций.
Проблемы управления банковскими рисками освещены в научной литературе такими авторами, как: Батракова Л.Г., Болотина Е.Н., Братанович С, Грюнинг X., Иода Е.В., Ларионова И.В., Лобанов А.А., Мешкова Л.Л., Рогов М.А., Роуз С, Смирнов А.В., Тавасиев A.M., Черкасов В.Е., Чугунов А.В. и др. В их трудах раскрываются различные виды классификаций банковских рисков; подходы и способы к управлению рисками; методы оценки рисков.
Обобщение международного опыта поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов представлено в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. Основным инструментом решения этой проблемы в России является система обязательных нормативов ЦБ РФ.
В современной теории и практике планирования банковских операций благодаря исследованиям, выполненными такими учёными, как: Киселёв В.В., Масленченков Ю.С, Панова Г.С., Синки Дж.Ф., Шеремет А.Д. и др. выделены три основные исторически сложившихся подхода к планированию: «общего фонда», «распределения» и «научного управления» или «исследование операций». Наиболее эффективным из них признаётся «научное управление», принципиально важным элементом которого выступает построение модели.
Модели управления и планирования банковской деятельности предлагают многие отечественные и зарубежные авторы, в частности: Балтенспергер Э., Кулаков А.Е., Лаптырев Д.А., Лукьянов А.И., Сили К., Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Эджворт Ф. и д.р. Их главная идея состоит в оптимизации значений параметров банковских операций по критерию максимума прибыли на основе информации бухгалтерского баланса банка, где определяющим элементом системы ограничений является величина рисков, а формой . представления результата оптимизации - конкретные значения параметров банковских операций.
Проведённые автором исследования выявили ряд недостатков предлагаемых моделей. Прежде всего, доминирует выбор параметров активных операций в качестве моделируемых, что не позволяет в полной мере анализировать ресурсы банка с точки зрения эффективного управления и планирования. Кроме того, слабо используются аналитические методы в оценке банковских рисков, что снижает объективность результатов моделирования. Формирование результатов оптимизации в виде конкретных значений параметров банковских операций, а не диапазона их варьирования в условиях неопределённости рынка банковских услуг некорректно. Практически отсутствуют публикации, рассматривающие вопросы обоснования выбора видов рисков и методов оценки их влияния на параметры банковских операций, а также - методического обеспечения текущего планирования банковских операций в целом.
В этой связи, появляется необходимость в углублении теоретических и прикладных исследований в области текущего планирования банковских операций. Актуальность и недостаточная научная и практическая разработанность вопросов методико-организационного обеспечения текущего планирования банковских операций обусловили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.
Цель диссертационного исследования заключается в обосновании механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска и его методического обеспечения.
В соответствии с поставленной целью в диссертации были поставлены и решены следующие задачи:
-уточнены теоретические и прикладные аспекты текущего планирования банковских операций в условиях риска;
-осуществлён анализ и оценка имеющихся подходов к организации текущего планирования банковских операций;
-обоснованы теоретические положения механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска;
- разработано методическое обеспечение механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска: система риск-менеджмента банковских операций, формально-логическое описание модели оптимизации параметров банковских операций, формирование информационно-аналитической базы;
-выполнена апробация механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска на примере работы регионального банка и подготовлены практические рекомендации по его использованию.
Объектом исследования является система управления операционной деятельностью банка.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в механизме текущего планирования банковских операций в условиях риска.
В качестве гипотезы выдвинуто предположение о зависимости эффективности текущего планирования банковских операций от обоснованности выбора вида банковских рисков и методов оценки их влияния на параметры банковских операций.
Методологической основой исследования являются концептуальные положения отечественных и зарубежных учёных. Исследование базируется на процессном подходе, принципах системности, сбалансированности, оптимальности и сценарности. Использовались методы системного, ситуационного и функционального анализа, экспертных и рейтинговых оценок, методы математико-статистического анализа, моделирования и др.
Теоретической основой исследования послужили научные труды и публикации отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме. Информационную базу исследования составляют официальные статистические данные Федеральной службы государственной статистики, Банка России, Главного управления Банка России по Костромской области о состоянии и развитии экономики и банковского сектора, фактические данные региональных отечественных банков, законодательные и нормативно-методические материалы Банка России.
Диссертация выполнена в соответствии с пунктами 9.7 и 9.17 паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит».
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:
1. Уточнена сущность текущего планирования банковских операций, как функции управления состоящей в обосновании диапазонов значений параметров банковских операций в соответствии со стратегическими и оперативными целями банка на основе исследования зависимости их значений от величины рисков;
2. Обоснован механизм текущего планирования банковских операций в условиях риска, который включает процессы подготовки, принятия и последующей оценки управленческих решений об оптимистичном и пессимистичном сценариях плановых заданий, а также обоснование предельных параметров банковских операций, их оптимизацию с учётом рисков по критерию - максимум прибыли;
3. Построена модель оптимизации параметров банковских операций, отличительная особенность которой состоит во введении по каждому из моделируемых параметров ограничений, отражающих их чувствительность к изменению рыночных факторов и адаптации методов оценки основных банковских рисков к конкретной управленческой задаче банка - текущему планированию банковских операций;
4. Предложен научно-обоснованный подход к установлению в системе риск-менеджмента банка сбалансированности: -активов и пассивов, чувствительных к курсам валют (котировкам ценных бумаг), по величине и срочности, отличающийся адаптацией методики VaR-анализа к российскому валютному (фондовому) рынку путём введения базовой валюты - российского рубля и оценки его курса на нормальность распределения;
-активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, по величине и срочности, отличающийся усовершенствованной методикой Gap-анализа, которая связывает Gap с определенной структурой баланса банка (активов и пассивов), позволяющая, помимо стандартной возможности оценить риск процентных ставок по срокам возникновения, дать рекомендации по целесообразному изменению активов и пассивов, не чувствительных к процентной ставке;
-цены банковского продукта, отличительная особенность которого состоит в учете его экономической ценности, как функции целевого назначения и срока использования (вложения) средств, а также в учете чувствительности клиентов к цене и ценовым манёврам конкурентов.
Теоретическая значимость исследования заключается в развитии теории управления банковской деятельностью в части обоснования механизма текущего планирования банковских операций в условиях риска.
Практическая значимость заключается в том, что положения и выводы диссертационного исследования могут быть использованы:
-Банком России при разработке и реализации стратегии совершенствования системы риск-менеджмента в рамках международных стандартов управления;
-в работе региональных банков, как при организации и осуществлении текущей (ежедневной) деятельности, так и бизнес-планировании, а также стресс-тестировании; -в процессе преподавания теоретических и практических аспектов организации планирования в составе экономических дисциплин, а также в системе подготовки и переподготовки банковских работников.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационной работы изложены и получили одобрение на международной научной конференции «Методология экономической науки: проблемы и перспективы развития» (г.Кострома, 2005 год).
Отдельные теоретические положения диссертации используются в процессе подготовки и преподавания учебной дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» специализации «Банковское дело» специальности «Финансы и кредит» в Костромском государственном технологическом университете (имеется акт внедрения).
Обоснованные в диссертации рекомендации по установлению сбалансированной цены банковского продукта и сбалансированности активов и пассивов, как чувствительных, так и не чувствительных к изменению процентных ставок внедрены в деятельность ООО «Костромаселькомбанк» (имеется акт внедрения).
По теме диссертации автором опубликовано 7 научных работ. Объём публикаций по теме диссертации составляет 2,2 печатных листа, в том числе в журналах рекомендованных ВАК 1,13 печатных листа.
Структура и объём диссертации. Диссертация изложена на 168 страницах печатного текста, состоит из введения, трёх глав, включающих 9 параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы, в котором 126 наименований, 12 приложений, 29 таблиц и 9 рисунков.

Сущность и организация текущего планирования банковских операций

Согласно теории менеджмента [32, с. 241; 42, с. 278; 24, с. 26; 76, с. 70; 79, с. 736-737; 82, с. 22] планирование - это функция управления, связанная с разработкой планов осуществления определённой деятельности (объект планирования) и предполагающая обоснование целей (задач), а также содержания, объёмов, последовательности, сроков выполнения работ по их достижению, позволяющих обеспечить эффективное функционирование и развитие организации в будущем. Известный американский специалист в области менеджмента Р. Акофф назвал планирование «одним из самых сложных видов умственной деятельности, доступных человеку» [32, с. 241].
Необходимость планирования справедливо подчёркивает отечественный экономист Ковалёв В.В. [42], который в качестве основных причин целесообразности составления планов выделяет: неопределенность будущего, координирующую роль плана и оптимизацию экономических последствий.
Если бы будущее компании было абсолютно предопределено, не было бы нужды постоянно разрабатывать планы, совершенствовать методы их составления и структурирования [42, с. 278].
Смысл координирующей (в известном смысле системообразующей) роли плана состоит в том, что наличие хорошо структурированных детализированных и взаимоувязанных целевых установок дисциплинирует как перспективную, так и текущую деятельность, приводит ее в определенную систему, позволяет хозяйствующему субъекту работать без существенных сбоев [42, с. 278].
Оптимизация экономических последствий «заключается в том, что любое рассогласование деятельности системы требует финансовых затрат (прямых или косвенных) на его преодоление. Вероятность наступления подобного рассогласования гораздо ниже, если работа осуществляется по плану; кроме того, и негативные финансовые последствия менее значительны» [42, с. 278].
Опыт планирования деятельности коммерческой структуры в рыночных условиях [32, с. 244-245; 40, с. 87-91; 61, с. 177-178; 67, с. 34-35; 80, с. 34-35] определил общие исходные положения и правила, позволил сформулировать требования к системе, структуре и организации планирования, в виде следующих основополагающих принципов:
- интегрированность. Планирование, являясь основной функцией управления, определяющей методологию и технологию всех остальных процессов менеджмента, предопределило необходимость органической интегрированности процесса с другими функциональными управляющими системами и общей системой управления организацией;
- непрерывность. Весь цикл планирования должен быть непрерывным и постоянным в силу двух основных причин: первая - возможность достижения цели и потребность в установлении новых целей; вторая -неопределенность будущего и постоянные изменения рыночных условий, требуют корректировки целей, согласования их с реальностью;
-оперативность. Прежде всего, это связано с изменениями во времени внутренних условий функционирования организации, а также высокой динамикой изменения конъюнктуры финансового рынка, что требует своевременной и адекватной реакции на происходящие изменения;
-альтернативность. Реализация этого принципа предполагает, что подготовка плана должна учитывать альтернативные возможности действий. При наличии альтернативных проектов в этой области их выбор для реализации должен быть основан на системе критериев, определяющих финансовую идеологию, стратегию организации в сфере функциональных систем планирования и управления;
-оптимальность. Принцип оптимальности заимствован из математического программирования и теории управления, выражает предельную меру экономического эффекта принимаемого решения для сравнительной оценки возможных альтернатив и выбора наилучшего;
-ориентированность на стратегические цели развития организации. Какими бы эффективными не казались те или иные планы в текущем периоде, они должны быть отклонены, если они вступают в противоречие с миссией организации, стратегическими направлениями её развития.
Согласно теории и практики менеджмента [24, с. 22; 40, с. 198; 42, с. 284; 45, с. ПО; 64, с. 23], планирование представляет собой процесс, реализующийся последовательно через определённые стадии, которые в общем виде, с учётом рассмотренных принципов представляют собой последовательность следующих этапов:
-определение направлений и приоритетов развития, а также локальных, целей и задач. Чётко сформулированные направления, приоритеты и цели развития, позволяют определить концепцию бизнеса и выработать стратегию поведения на рынке, создавая основу для принятия решений, в рамках которых осуществляется планирование. В последующем, грамотная реализация этого этапа позволит добиться определённых конкурентных преимуществ, получить дополнительную прибыль;
-сбор и оценка информации. Для обоснованной разработки плана необходимо, прежде всего, определить перечень, объёмы и каналы поступления информации о бизнес-среде. В противном случае, как отмечает Ковалёв В.В., «выводы, обусловленные недостаточной или недостоверной информацией, могут свести на нет все дальнейшие усилия администрации, направленные на успешную реализацию начатого дела» [42, с. 284]; -выявление ограничений. У истоков любого решения, в том числе и планового, находится проблемная ситуация, причины могут лежать вне организации, на которые менеджер практически не в силах повлиять, а только принять к сведению и учесть в процесс