Егорычева Евгения Витальевна. Укрепление финансовой устойчивости кредитных организаций в России

Краткое описание

Егорычева Евгения Витальевна. Укрепление финансовой устойчивости кредитных организаций в России : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Егорычева Евгения Витальевна; [Место защиты: Акад. бюджета и казначейства М-ва финансов РФ].- Москва, 2008.- 206 с.: ил. РГБ ОД, 61 08-8/55

Содержание к диссертации

Введение
Глава I. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости кредитных организаций 14
1.1. Сущность и содержание финансовой устойчивости кредитной организации 14
1.2. Факторы финансовой устойчивости кредитной организации 31
1.3. Критерии и показатели оценки финансовой устойчивости кредитных организаций 47
Глава II. Анализ современной практики оценки финансовой устойчивости кредитных организаций органами надзора 66
2.1. Зарубежный опыт оценки финансовой устойчивости кредитных организаций 66
2.2. Российская практика оценки финансовой устойчивости кредитных организаций 82
2.3. Методики прогнозирования финансовой устойчивости кредитной организации 102
2.4. Анализ финансовой устойчивости кредитной организации по методике Банка
России (на конкретном примере) 116
Глава III. Направления укрепления финансовой устойчивости кредитной организации 140
3.1. Мониторинг как фактор укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций 140
3.2. Индикаторы первых признаков проблем в деятельности кредитных организаций 166
3.3. Система мер антикризисного управления как фактор укрепления финансовой
устойчивости кредитных организаций 171
Заключение 178
Список литературы 186
Приложения 197

Введение к работе

На протяжении последнего десятилетия проблемы укрепления
финансовой устойчивости кредитных организаций приобретают особую остроту в связи с интеграцией национальной экономики в мировое хозяйство и усилением-взаимосвязи экономической и финансовой сфер деятельности, обострением конкуренции на рынке банковских продуктов и услуг, а также в связи с возрастающим объемом финансовых сделок и комплексностью новых инструментов. Новые вызовы времени обусловливают потребность в углублении исследований содержания и направлений укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций.
Главной тенденцией, определяющей развитие российского банковского сектора на современном этапе, является благоприятная макроэкономическая^ среда и политическая стабильность, что позволило кредитным институтам на фоне укрепления к ним доверия увеличить свое участие в развитии экономики страны. За последние семь лет доля активов банковского сектора в валовом внутреннем продукте возросла с 32,9 до 52,4%, в 1,8 раза увеличилась доля собственных средств и более чем в 3 раза возросла доля кредитов и других размещенных средств, предоставленных банковским сектором нефинансовым организациям1. Безусловно, эти данные свидетельствуют о достаточной зрелости национальной банковской системы. В то же время параметры развития банковского сектора нашей страны в сравнении с другими, в том числе переходными и развивающимися
1Обзор банковского сектора Российской Федерации. (Интернет-версия), июль 2007 г.
4экономиками еще весьма скромны. Другими словами, существуют
фундаментальные проблемы, финансовые и экономические факторы,
которые оказывают определенное влияние на устойчивость кредитных
организаций. Влияние комплекса факторов находит свое отражение в
институциональных характеристиках банковского сектора, приводит к
сокращению количества действующих кредитных организаций, например, в
2005 г. - на 46 кредитных организаций, в 2006 г. — на 64, за пять месяцев
2007 г. - на 23 банка . Указанные тенденции связаны, с одной стороны, с
ростом требований и критериев оценки финансовой устойчивости кредитных
институтов Банком России, а с другой, — с нарушением законодательных и
регулятивных норм, в том числе вследствие недостатков в управлении и
оценке рисков, а также с неспособностью менеджмента предвидеть
возможные колебания рыночной конъюнктуры и внести соответствующие
коррективы в тактику и стратегию поведения на рынке. Последствием таких
недостатков является снижение финансовой устойчивости кредитных
организаций. Известно, что по действующей в настоящее время
классификации кредитных организаций в зависимости от степени
финансовой устойчивости кредитные организации делятся на четыре группы.
При этом к первым двум группам кредитных институтов — без недостатков в
деятельности и с отдельными недостатками относятся подавляющее
большинство кредитных организаций, хотя наблюдаются некоторые
2Обзор банковского сектора Российской Федерации. (Интернет-версия), июль 2007 г.
5негативные тенденции. Так, по данным Банка России количество кредитных
организаций без недостатков в деятельности за 2006 г. сократилось с 218 до
194, количество кредитных организаций, имеющих отдельные недостатки, - с
986 до 932, В целом доля финансово стабильных кредитных организаций в
2006 году сократилась на 1,4% и составил 94,7% от числа действующих
кредитных организаций . Кроме того, удельный вес прибыльных кредитных
организаций в 2006 году снизился с 98,9% до 98,4% по сравнению с 2005
годом, а количество убыточных увеличилось с 14 до 18 или с 1,1% до 1,5%
от общего числа действующих кредитных организаций. Вместе с тем убытки
в деятельности российского банковского сектора в 2006 году составили 0,8
млрд. руб. и по сравнению с 2005 годом сократились на 7,1 млрд. руб.4Кроме ;
того,1результаты стресс-тёста по состоянию на 01.01.2007 показывают, что-I
совокупные потери могут составить в консервативном сценарии 38,7%
капитала кредитных организаций или 2,5% ВВП, а при пессимистическом
сценарии - 63,1% капитала или 4% ВВП.5При этом отмечается рост
возможных потерь при различных сценариях тестирования по сравнению с
предыдущими периодами.
Все это обусловливает потребность в исследовании теоретических
проблем и разработке направлений укрепления финансовой устойчивости
российских кредитных организаций.
3Годовой отчет Банка России за 2006 г. - с. 29.
4Там же. - с. 28
5Отчёт о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2006 год - с. 50
Актуальность темы диссертационного исследованияопределяется необходимостью определения направлений, форм и методов укрепления финансовой устойчивости с учетом российского и зарубежного опыта.
Степень разработанности темы исследования. Впоследнее время в отечественной экономической литературе освещались вопросы стабильности, надежности и финансовой устойчивости банковской системы в целом. Финансовая устойчивость отдельных кредитных организаций исследовалась, как правило, в региональном аспекте, с учётом влияния факторов и рисков на финансовую устойчивость кредитных институтов, мониторинга финансовой устойчивости и др. Комплексного исследования проблем укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций не проводилось.
В своем- исследовании автор опирался на теоретические разработки; многих видных ученых в области денежного обращения, кредита и банков, таких как М. П. Афанасьев , Б. И. Алёхин , З.В. Атлас, М. А. Бездудный, Н.И. Валенцева, B.C. Геращенко, Е.Ф. Жуков, B.C. Захаров, Т.М. Костерина, Р.В. Корнеева, Г.Г.Коробова, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин,
И.В. Ларионова, И.Д. Мамонова, Ю.С. Масленченков, В.В. Новикова, B.C. Пашковский, М.А. Пессель, К.Р. Тагирбеков, В.М. Усоскин, Г.Г. Фетисов, А.А. Хандруев, З.Г. Ширинская М.М. Ямпольский
и др.
Поскольку проблемы финансовой устойчивости, в основном, разрабатывались и получили освещение в зарубежной литературе, в
Афанасьев М. П. Очерки истории экономической мысли М., Изд-во БДЦ, 2005 г.2Алёхин Б. И. Рынок ценных бумаг/ Учебное пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 г.
диссертации использованы труды К.Дж. Варлавена, К.Д. Ворд, Мак Нотон Д., Р.С. Портера, Э. Рида, П.С. Роуза, Дж. Ф. Синки-мл., Ф. Мишкин, и др., а также материалы международных конференций, института экономического развития Всемирного Банка.
Динамичность развития банковского сектора, сопровождаемая накоплением проблем в сфере капитализации кредитных институтов и настораживающим ростом совокупной величины рисков, требует разработки направлений укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций с учетом накопленного российского и зарубежного опыта.
Целью исследованияявляется решение научной задачи,, заключающейся в поиске направлений укрепления финансовой устойчивости функционирующих кредитных организаций. Достижение поставленной цели;' потребовало решения следующих задач:
1. На основании уровня финансовой устойчивости кредитных организаций определить классификационные границы финансовой устойчивости;
2. Выявить факторы укрепления финансовой устойчивости кредитных организаций;
3. Разработать классификацию факторов финансовой устойчивости в контексте позитивного и негативного их воздействия на устойчивость кредитной организации;
4. Обобщить российский и зарубежный опыт в части применяемых
методов оценки финансовой устойчивости кредитных организаций органами надзора;
5. Дать оценку современной российской и зарубежной практике оценки финансовой устойчивости кредитных организаций органами надзора;
6. Определить направления совершенствования методики оценки финансовой устойчивости российских кредитных организаций;
7. Разработать и обосновать рекомендации по укреплению финансовой устойчивости кредитных организаций.
Объектом исследованияявляются российские кредитные организации.
Предметом исследованияі является укрепление финансовой^-устойчивости российских кредитных организаций..
Теоретическая основа диссертационной работы. Входе исследования были изучены и обобщены разработки ведущих организаций по банковскому делу, законодательные и другие нормативные акты, материалы научных конференций и семинаров, международная практика, рекомендации зарубежных исследователей.
Методы исследования.В диссертации использовались: системный подход, статистические методы, анализа и синтеза, методы исторического и логического анализа теоретического и практического материала.
Положения, выносимые на публичную защиту
1. Сущность и содержание финансовой устойчивости кредитной
организации, обуславливающий выбор и определение границ финансовой устойчивости, критериев оценки и факторов укрепления, а также целесообразность учета не только финансовых, но и нефинансовых факторов финансовой устойчивости при определении ее границ.
2. Предложения и рекомендации по проведению мониторинга с учетом индикаторов макроэкономической, институциональной и инфраструктурной среды на федеральном и региональном уровнях.
3. Классификация индикаторов, первых проблем в деятельности кредитной организации;, позволяющие их идентифицировать на ранних стадиях с целью принятия мер по предотвращению развития кризиса.
Научная новизна исследованиязаключается в решении важной народнохозяйственной проблемы — укреплении финансовой устойчивости кредитных организаций с учетом современных тенденций, обосновании комплекса теоретических положений и практических рекомендаций, направленных на идентификацию границ финансовой устойчивости, выявлении первых признаков проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях путём разработки системы опережающих и запаздывающих индикаторов и критериев их оценки, а также система мер
10антикризисного управления, которые в совокупности будут способствовать
укреплению финансовой устойчивости кредитных организаций.
Конкретные результаты, полученные лично соискателем, состоят в
следующем:
1. Уточнено содержание понятий «устойчивость» и «финансовая устойчивость» кредитной организации, базовыми качественными характеристиками которых являются способность сохранять устойчивое равновесие (внутреннюю сбалансированность)' за счет сформированного запаса прочности и его воспроизводить. Это позволило определить на теоретическом уровне три базовых состояния посредством установления границ финансовой устойчивости; , , л. і-.. і;;
2. Расширена и детализирована современная классификация факторов финансовой устойчивости кредитных организаций в контексте ее укрепления, выделены группы и подгруппы факторов, обоснована целесообразность и значимость учета влияния нефинансовых факторов для обеспечения устойчивого функционирования кредитных организаций в современных условиях;
3. Разработаны критерии финансовой устойчивости кредитной организации, включая нефинансовые, соблюдение которых позволяет получить объективную оценку степени финансовой устойчивости кредитной организации;