Ерошенков Сергей Георгиевич. Переход к накопительной пенсионной системе в России

Краткое описание

Ерошенков Сергей Георгиевич. Переход к накопительной пенсионной системе в России : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.10 : Москва, 2002 372 c. РГБ ОД, 71:03-8/107-3

Содержание к диссертации

Введение
1. Анализ закономерностей пенсионного обеспечения за рубежом 15
1.1. Социальное страхование за рубежом 15
1.2. Пенсионное обеспечение 17
1.3. Пенсионные системы 42
1.4. Опыт пенсионного обеспечения 52
1.5. Необходимость реформ 58
2. Принципы организации пенсионного обеспечения в России и необходимость пенсионной реформы 67
2.1. Социальное обеспечение в РФ 67
2.2. История пенсий в России 68
2.3. Пенсионная система РФ 76
2.4. Пенсионный фонд РФ 78
2.5. Необходимость реформы 94
3. Анализ и обобщение мирового опыта пенсионных реформ 99
3.1. Стратегия реформирования 99
3.2. Развитые страны 106
3.3. Развивающиеся страны 109
3.4. Переходная экономика 125
4. Анализ и способы решения проблем перехода к накопительной пенсионной системе в России 150
4.1. Пенсионная реформа 154
4.2. Политические аспекты 186
4.3. Социальные аспекты 192
4.4. Тендерные аспекты 193
4.5. Макроэкономические аспекты 199
4.6. Институциональные аспекты 218
5. Аналитические расчеты и численное моделирование процесса перехода к накопительной пенсионной системе 222
5.1. Аналитические расчеты 222
5.2. Численное моделирование 242
5.3. Демографическая модель 244
5.4. Модель смешанной пенсионной системы 246
5.5. Численные эксперименты 256
Заключение 261
Литература 266
Приложения 286

Введение к работе

В конце двадцатого века в мировой экономике стали активно осуществляться пенсионные реформы. Стратегия реформирования пенсионного обеспечения сводится к переходу от распределительной пенсионной системы к накопительной пенсионной системе. Тактика пенсионной реформы в той или иной стране зависит от ее специфических исторических, политических и финансовых условий. Пенсионная реформа в любой стране обусловлена характером демографических тенденций, делающих бесперспективным сохранение распределительного пенсионного механизма. Помимо демографических проблем в разных странах существуют финансовые, организационные и прочие проблемы, которые в еще большей степени обуславливают актуальность осуществления пенсионной реформы. В России весь этот комплекс проблем стоит особенно остро, что определяет важность и своевременность постановки вопроса о проведении пенсионной реформы.
Система пенсионного обеспечения в современном обществе входит в число наиболее важных социально-экономических институтов. Роль пенсионного обеспечения в индустриальной и постиндустриальной экономике постоянно возрастает, в то время как традиционные способы обеспечения старости, такие как внутрисемейные трансферты и продолжение трудовой деятельности, отходят на второй план. Пенсионные программы призваны решить проблему материальной поддержки пенсионеров и способствовать борьбе с бедностью среди престарелых. Политика в области пенсионного обеспечения является также одним из рычагов государственного воздействия на экономику. Пенсионеры составляют значительную и постоянно растущую часть общества, что обусловливает возможность использования пенсионной политики как инструмента политического управления. Влияние института пенсионного обеспечения на экономическую систему трудно переоценить. Пенсионные трансферты изменяют бюджетные ограничения и мотивацию потребителей и затрагивают процессы экономического выбора и формирования микро-
и макро равновесия. Пенсионная система являются важным сектором государственного вмешательства в экономику, а затраты на поддержание пенсионной сферы составляют существенную часть государственных расходов. Пенсионные фонды, распоряжающиеся долгосрочными финансовыми ресурсами, входят в число наиболее активных институциональных инвесторов в экономике.
Существовавшая в России при плановой экономике государственная пенсионная система обладала определенными достоинствами. Подход к рынку неизбежно связан с либерализацией и ростом розничных цен и тарифов, образованием рынка труда и, соответственно, ослаблением государственного контроля за заработной платой и формированием общей массы денежных доходов населения, появлением безработицы. Все эти кризисные явления в экономике определенным образом отражаются на жизни людей, что не может отразиться на качестве пенсионного обеспечения граждан. Эти процессы приобретают не эпизодический, а постоянно действующий характер. Именно это позволяет рассматривать пенсионное обеспечение в качестве неотъемлемого элемента вмешательства государства в рыночную экономику. Роль государства в регулировании социальных процессов очевидна. Основное бремя ответственности по социальной защите граждан несет государство. Опыт стран с рыночной экономикой показывает целесообразность построения системы социальной защиты на основе многосторонней ответственности на уровне государства, частных структур, общественных фондов и организаций. Необходимо учитывать и российскую специфику этого процесса. Если страны Запада в своем развитии шли от господства рыночных структур к государственному регулированию тех или иных, в том числе и социальных процессов, то российский путь к рынку лежит через преодоление государственного монополизма.
С развитием рыночных отношений в России будет происходить и перераспределение участников функций социального партнерства в пользу негосударственных субъектов. Повышение социальной активности частного сектора, общественных организаций, а также ответственность каждого трудоспособного гражданина за самообеспечение имеет для России переходного периода особое значение. Это связано и с особенностями ломки командно-административной системы управления, с ограниченностью финансирования социальных нужд и с необходимостью преодоления укоренившегося в течение семи десятилетий представления о государстве как о единственном гаранте всеобщего социального благополучия.
Имеющиеся в трудах российских ученых представления охватывают далеко не весь спектр проблем пенсионного обеспечения. Причина та-
кого положения кроется в относительной сложности и новизне для российских исследователей страховых и накопительных форм пенсионного обеспечения населения и сложности, многозвенности форм пенсионного обеспечения, и также в динамике социальных и макроэкономических факторов, которые не позволяют унифицировать конкретные меры по реформированию пенсионной системы. Идеи и подходы зарубежных авторов заслуживают самого пристального внимания, но нельзя не учитывать, что они отражают закономерности и особенности функционирования пенсионной системы в условиях устоявшихся рыночных отношений.
В большинстве стран пенсионное обеспечение пока что основано на распределительных принципах финансирования, то есть для выплаты пенсий используются текущие взносы работающих. В таких пенсионных системах нагрузка на молодое население растет с увеличением числа пенсионеров. Учитывая объективные демографические тенденции старения общества, дальнейшее существование распределительных пенсионных систем в настоящем виде практически невозможно и порождает ряд серьезных политических и социально-экономических проблем. В связи с этим все более актуальным становится вопрос о переходе от распределительных пенсионных систем к накопительным. В ряде стран пенсионные реформы уже начались, в остальных они находятся на стадии обсуждения и разработки.
Большинство стран евроазиатского континента вступили в полосу кардинального реформирования своих политических и экономических систем. Ни одна сфера общественной жизни не могла остаться в стороне от происходящих изменений. Сегодня нет практически ни одной бывшей социалистической страны, где бы в последние годы не подготавливались или не проводились бы реформы в области пенсий. Однако, как показывает практика, реформы в странах, переживающих крутые перемены, не всегда имеют ясные цели и четкую стратегию реализации, что ведет к тяжелейшим социально-политическим последствиям в обществе. Анализ пенсионных реформ в ряде стран с переходной экономикой, свидетельствует о том, что при попытках преобразования в пенсионной сфере во многих случаях игнорировались различные стадии планирования, необходимые для их успешного осуществления. Для ясных и общественно приемлемых целей недостаточно обоснованы финансовые и актуарные расчеты. Слабость планирования является одной из причин трудностей, испытываемых в странах с переходной экономикой при проведении глобальных реформ в области пенсионного обеспечения несмотря на почти десятилетние усилия.
Накопительные пенсионные системы имеют не только свои плюсы, но и свои определенные минусы. Страны, проводящие пенсионную ре-
форму, сталкиваются с проблемами, связанными с эффективностью внедрения и функционирования накопительного механизма и восприятием этого механизма широкими слоями населения. Многие проблемы новой накопительной пенсионной системы, особенно ее взаимоотношения со старой распределительной системой, стоят еще более остро для стран, которые только начинают пенсионную реформу.
Проблема реформирования пенсионной системы актуальна и для России. Сложившаяся на настоящий момент распределительная пенсионная система столкнулась с существенными трудностями. Основная причина существующих проблем лежит в организационных и функциональных принципах построения пенсионной системы и, прежде всего, в распределительном механизме финансирования, предусматривающем, помимо прочего, множество льгот и исключений. Вопрос о пенсионной реформе довольно продолжительное время находится в поле зрения общественных и государственных организаций, уже утверждена концепция и ряд законопроектов пенсионной реформы, которую планируется начать с 2002 г.
Реформа пенсионного обеспечения в России также развивается в направлении постепенного внедрения накопительных принципов. Переход к накопительной пенсионной системе в России осложняет финансовое положение страны. Пенсионная реформа требует выделения дополнительных достаточно больших финансовых ресурсов, поиск которых является непростой задачей. Серьезными проблемами являются также неразвитость российского финансового рынка и неустойчивость динамики экономического развития страны. Эффективное решение стоящих проблем на основе использования мирового опыта пенсионных реформ возможно только при тщательном учете сложившихся российских условий.
Научное решение проблем реформирования пенсионной системы России, как и других стран с переходной экономикой, с учетом требований рыночной экономики, многообразие и новизна связанных с этим задач требуют развития теории и методологии нового направления науки, которое должно формироваться на стыке социальной, экономической и политической сфер жизни. Это определяет актуальность проведения крупных исследований и обоснование новых направлений в разработке мероприятий по созданию системы пенсионного обеспечения, адекватной происшедшим и предстоящим изменениям в общественных отношениях.
Основные дебаты на тему преобразований пенсионной сферы касаются политических и социальных аспектов перемен. Однако не менее важным является вопрос о том, к каким макроэкономическим изменениям приведет пенсионная реформа, как распределяется бремя реформы между настоящим и будущим поколениями. Несмотря на активное обсу-
ждение проблематики преобразований пенсионной сферы в различных изданиях, ощущается дефицит исследований, в которых проводился бы актуарный анализ влияния пенсионных преобразований на экономику. Большинство имеющихся работ, особенно в отечественной литературе, не задействует для исследования проблем пенсионной реформы аппарат математического моделирования. Между тем применение современных экономико-математических методов позволяет вывести анализ на качественно новый уровень, а также обогатить качественные выводы обоснованными количественными оценками.
Пенсионная реформа затрагивает интересы большинства населения России. Необходимость и важность научно обоснованных, социально ориентированных и экономически оправданных преобразований в пенсионной сфере обусловливает особую актуальность комплексного решения проблем перехода от распределительной пенсионной системы к накопительной системе.
Степень разработанности проблемы.
В работах ученых практически всех экономических школ и направлений всегда отводилось значительное место вопросу содержания нетрудоспособных членов общества. Данную проблему затрагивают: А. Смит, В. Петти, Д. Рикардо, К. Маркс, Д. Кейнс, А. Маршалл, М. Фридман и
ДР-
В советский период теоретические исследования в области пенсионного обеспечения представлены через призму анализа общественных фондов потребления следующими авторами: А. В. Вихляевым, Н. В. Герасимовым, К. И. Микульским, Б. В. Ракитским, Г. И. Тамишиной, Ю. И. Хаустовым, Р. И. Хабиби, И. С. Шаршовым и др.
Специально проблемам социального обеспечения посвящены работы Н. С. Ветровой, А. Н. Егоровой, М. Л. Захарова, М. С. Ланцева, А. И. Соловьевой, Э. Г. Тучковой, Э. Чейре и др.
Конкретные проблемы пенсионного обеспечения поднимались в свое время в трудах Е. И. Астрахана, В. А. Ачаркана, В. Э. Гордина, Б. П. Гороховского, А. Д. Зайкина, Г. С. Кудрявцева, В. С. Михеева, Г. В. Миля, А. Г. Новицкого, И. М. Трофимова и др.
Современные тенденции и проблемы системы пенсионного обеспечения нашли отражение в работах А. Аникеевой, С. А. Афанасьева, А. Берга, Л. Вульфа, Л. Зубченко, А. В. Куртина, Л. Ф. Лебедевой, Л. Ржани-циной, Е. М. Четыркина, Е. С. Шестаковой и др.
Реформирование системы пенсионного обеспечения началось примерно десять лет назад с формированием Пенсионного фонда РФ. За это время к данной теме интерес особенно возрос. В то же время в оте-
чественнои научной литературе еще нет четко представленной модели пенсионного обеспечения в рыночных условиях. В теоретическом плане слабо разработаны вопросы сущности пенсионного обеспечения, его функция, место в системе отношений, а также организационно-экономический механизм. Переход к рыночным отношениям требует более глубокого анализа современных тенденций развития системы пенсионного обеспечения, комплексного их анализа, научной проработки, в том числе с учетом зарубежного опыта. Всё это делает данную проблему актуальной и служит основанием для выбора темы диссертации.
Цель и задачи работы.
В диссертационном исследовании ставилась цель рассмотреть весь комплекс теоретических и практических проблем перехода от распределительной к накопительной пенсионной системы, разработать предложения по эффективному проведению процесса реформирования пенсионной системы России на основе комплексного исследования современного состояния системы пенсионного обеспечения условиях формирования рынка в России с учетом мирового опыта пенсионных реформ.
В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:
провести анализ принципов пенсионного обеспечения в зарубежных странах, обобщить опыт построения и функционирования пенсионных систем, провести сравнительный анализ ключевых свойств распределительных и накопительных пенсионных систем, выявить основные факторы, свидетельствующие о необходимости пенсионных реформ;
рассмотреть принципы и структуру российской пенсионной системы, провести анализ деятельности Пенсионного фонда РФ, охарактеризовать роль негосударственных пенсионных фондов, обосновать необходимость пенсионной реформы;
проанализировать и обобщить мировой опыт пенсионных реформ как в развитых странах, так и в развивающихся странах, а также в странах с переходной экономикой, выделить стратегические вопросы реформирования, виды и варианты пенсионных реформ.
осуществить экономический анализ условий и предпосылок, обусловливающих необходимость перехода от распределительной к накопительной пенсионной системе, определить основные направления реформирования российской пенсионной системы в условиях перехода к рынку;
провести системный анализ пенсионной реформы в России с упором на политические, социальные, тендерные, макроэкономические
и институциональные аспекты, сформировать образ будущей пенсионной системы, определить направление и первые шаги к накопительной пенсионной системе, охарактеризовать основные условия успешной пенсионной реформы;
провести актуарные оценки существенных элементов законопроектов пенсионной реформы, разработать математическую модель процесса перехода от распределительной к накопительной пенсионной системе к в России, провести численное моделирование переходного процесса.
Объект и предмет исследования.
Объектом исследования является система пенсионного обеспечения, ее организационно-функциональные звенья и бюджетно-финансовая система. Предметом исследования явился процесс перехода от распределительной к накопительной пенсионной системе.
Теоретические и методические основы исследования.
В теоретическом плане исследование базируется на критическом освоении работ многочисленных зарубежных ученых и практиков в области пенсионного обеспечения применительно к российской действительности.
Методической основой исследования является системный подход к рассмотрению экономических отношений в сфере пенсионного обеспечения.
Информационной базой исследования являются отечественные и зарубежные публикации, аналитические материалы международных организаций, диссертационные исследования, практические разработки научно-исследовательских и аналитических организаций, научных коллективов, материалы научных конференций и симпозиумов, обзоры Всемирного Банка, статистические материалы, законодательные и нормативные акты Федерального Собрания Российской Федерации. Теоретической и методологической основой исследования стали работы зарубежных и отечественных экономистов по проблемам пенсионного обеспечения. Правовую основу составили законодательные акты РФ, нормативные документы, регулирующие отношения пенсионного обеспечения.
В работе использовались сведения государственной статистики, материалы периодической печати, данные Минсоцзащиты РФ и Пенсионного фонда РФ.
Работа выполнялась с использованием методов абстрагирования и обобщений, аналогий и сравнений, анализа и синтеза.
Научная новизна.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке