ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ У ЗАБЕЗПЕЧЕННІ ФУНКЦІОНУВАННЯ СИСТЕМИ ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ В УКРАЇНІ

Краткое описание

ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД
УНІВЕРСИТЕТ ЕКОНОМІКИ ТА ПРАВА «КРОК»

КРАЛІЧ ВІТАЛІЙ РОБЕРТОВИЧ

На правах рукопису
УДК 336.71:351.863(477)(0433)

ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ У ЗАБЕЗПЕЧЕННІ ФУНКЦІОНУВАННЯ СИСТЕМИ ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ В УКРАЇНІ

Спеціальність 21.04.02 – економічна безпека суб’єктів господарської діяльності (економічні науки)

Дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник
Баланда Анатолій Людвигович
доктор економічних наук,
старший науковий співробітник

КИЇВ-2010

ЗМІСТ

ВСТУП 4

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧНІ ОСНОВИ
ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФУНКЦІОНУВАННЯ СИСТЕМИ
ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ
В УКРАЇНІ 14
1.1. Теоретичні засади формування системи забезпечення
економічної безпеки банківських установ 14
1.2. Легалізація (відмивання) «брудних» коштів у системі
економічної безпеки банківських установ 31
1.3. Економіко-правова сутність фінансового моніторингу
в системі забезпечення економічної безпеки банківських
установ 40
Висновки до розділу 1 62

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ
В СИСТЕМІ ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВСЬКИХ
УСТАНОВ В УКРАЇНІ 66
2.1. Аналіз організації фінансового моніторингу у вітчизняних
банківських установах 66
2.2. Аналіз ризику відмивання доходів, одержаних злочинним
шляхом, у системі економічної безпеки банківських установ 87
2.3. Методичні підходи до оцінки ризику відмивання «брудних»
коштів у системі економічної безпеки банківських установ
в Україні 106
Висновки до розділу 2 127

РОЗДІЛ 3. НАПРЯМИ ВДОСКОНАЛЕННЯ ФІНАНСОВОГО
МОНІТОРИНГУ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ В УКРАЇНІ 131
3.1. Адаптація міжнародного досвіду протидії відмиванню
«брудних» коштів у вдосконаленні системи економічної
безпеки банківських установ в Україні 131
3.2. Вдосконалення організаційно-економічного та правового
забезпечення фінансового моніторингу банківських установ 151
3.3. Пропозиції з удосконалення програм фінансового моніторингу
у вітчизняних банківських установах 171
Висновки до розділу 3 184

ВИСНОВКИ 188
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 192
ДОДАТКИ 208

ВСТУП

Актуальність теми. Глобалізація економіки призводить до загострення низки негативних проблем, серед яких і відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом.
Для кожної країни протидія легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, є питанням національної безпеки. Відмивання кримінальних коштів – це не лише кримінальні діяння, але й систематична загроза для фінансових ринків та корпоративного сектору взагалі.
Банківський сектор є тією складовою світової фінансової системи, що дає можливість легалізувати значну частку нелегальних грошових ресурсів, які згодом або спрямовуються на підтримку злочинних угруповань, або залучаються до законного грошового обігу.
У свою чергу потужна банківська система – необхідна умова стабільного, збалансованого розвитку економіки України та її інтеграції у світове господарство. Це зумовлено тим, що за слабкого розвитку фондового ринку та небанківських фінансових установ вона є найбільшим офіційним фінансовим посередником, що задовольняє потреби реального сектору економіки та населення країни у фінансових ресурсах.
Швидка зміна умов функціонування, стрімке збільшення присутності іноземного капіталу спонукають вітчизняні банківські установи до постійного вдосконалення систем економічної безпеки як запоруки їх стійкості та конкурентоспроможності на ринку.
Досліджували проблеми забезпечення економічної, фінансової безпеки на рівні держави, а також підприємств і банків такі вчені, як О. Ф. Балацький, О. І. Барановський, І. А. Бланк, З. М. Борисенко, О. С. Власюк, П. А. Герасимов, В. М. Геєць, К. С. Горячева, Л. В. Гнилицька, В. І. Грушко, М. П. Денисенко, С. О. Дмитров, В. Є. Духов, А. О. Епіфанов, М. М. Єрмошенко, М. І. Зубок, О. І. Захаров, М. М. Зацеркляний, С. М. Ілляшенко, О. А. Кириченко, О. Є. Користін, Е. М. Коротков, Г. О. Крамаренко, В. Г. Крижанівська, О. А. Криклій, С. М. Лаптєв, О. Ф. Мельник, В. П. Москаленко, Д. К. Прейгер, П. Я. Пригунов, В. В. Рокоча, В. С. Сідак, А. І. Сухоруков, В. І. Терехов, В. А. Тимошенко, В. Я. Шевчук, та багато інших.
Проте, віддаючи належне теоретичній та практичній цінності попередніх наукових здобутків, існує гостра потреба у проведенні комплексного дослідження проблем конструювання, організації та функціонування системи економічної безпеки вітчизняних банків з урахуванням наукового аналізу чинників, що впливають на стан економічної безпеки банку, серед яких ризик використання банківських послуг з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Важливість вирішення науково-прикладних питань для теорії економічної безпеки суб’єктів господарювання і зумовила необхідність дослідження теоретико-методичних засад фінансового моніторингу як складової системи забезпечення економічної безпеки банківських установ в Україні.
Наукове завдання дисертаційного дослідження полягає в конкретизації понятійно-категоріального апарату теорії економічної безпеки суб’єктів господарювання, наслідків впливу процесу легалізації кримінальних доходів на систему економічної безпеки банківських установ та оптимізації параметрів фінансового моніторингу вітчизняних банків.
Зв’язок роботи із науковими програмами, планами, темами.
Дослідження виконано згідно з планом науково-дослідних робіт кафедри управління фінансово-економічною безпекою ВНЗ «Університет економіки та права «КРОК» і належить до теми: «Механізм управління економічною безпекою підприємств і організацій в умовах формування інноваційно-інвестиційної моделі розвитку України» (державний реєстраційний № 01080010772 від 11.12.2008.), яка опрацьовувалась у рамках тематичного плану фундаментальних наукових досліджень на 2006–2011 роки, узгодженого з Міністерством освіти і науки України. Особистий внесок автора – дослідження основ функціонування системи економічної безпеки банківських установ та розробка пропозицій з удосконалення фінансового моніторингу і модернізації механізму забезпечення безпеки суб’єктів господарювання в умовах формування інноваційно-інвестиційної моделі розвитку України.
Тема дисертації тісно пов’язана з науково-дослідними роботами, що проводилися на державному рівні, зокрема такою, як «Розробка механізмів реалізації державної політики протидії тероризму та злочинності у сфері національної безпеки України у контексті європейської та євроатлантичної інтеграції» (державний реєстраційний № 0105U006074).
Мета дослідження полягає у комплексному дослідженні теоретико-методичних основ економічної безпеки банківської діяльності та розробці наукових рекомендацій з удосконалення фінансового моніторингу як важливої складової забезпечення функціонування системи економічної безпеки банківських установ в Україні.
Досягнення поставленої мети вимагає виконання таких завдань:
– уточнити понятійно-категоріальний апарат, який використовується у теорії економічної безпеки суб’єктів господарювання;
– визначити економічну сутність процесу легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, а також розглянути його вплив на економічну безпеку вітчизняних банківських установ;
– обґрунтувати економіко-правову сутність фінансового моніторингу як елемента системи забезпечення економічної безпеки банківських установ;
– конкретизувати поняття «ризик використання послуг банків з метою легалізації кримінальних доходів» і з’ясувати його можливі негативні прояви ризику легалізації кримінальних доходів для системи економічної безпеки банківської установи;
– удосконалити методичні підходи до оцінювання банківськими установами ризику легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом;
– визначити й обґрунтувати раціональні (організаційно-економічні та правові) засади здійснення фінансового моніторингу з метою сприяння належному забезпеченню функціонування системи економічної безпеки суб’єктів господарювання;
– удосконалити типову структуру внутрішніх програм протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, що розробляються фінансовими установами.
Об’єкт дослідження – процес забезпечення економічної безпеки вітчизняних банківських установ.
Предмет дослідження – фінансовий моніторинг у забезпеченні функціонування системи економічної безпеки банківських установ в Україні.
Методи дослідження. У процесі роботи над дисертацією використано як загальнонаукові, так і спеціальні методи наукового пізнання, а саме: діалектичний метод пізнання економічних явищ – при дослідженні сучасного стану і тенденцій функціонування системи економічної безпеки банківських установ (розділ 1.1), а також при дослідженні легалізації (відмивання) «брудних» коштів як соціального феномена та визначенні його впливу на систему економічної безпеки банківських установ (розділ 1.2); економічного аналізу – під час аналізу організації фінансового моніторингу у вітчизняних банківських установах (розділ 2.2) та оцінки ризику використання банківських послуг з метою відмивання «брудних» коштів (розділ 2.3); системний – для аналізу ризику відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, у системі економічної безпеки банківських установ (розділ 2.2), комплексного визначення методики створення системи економічної безпеки підприємства (розділ 1.1, 3.2); історико-правовий – у вивченні чинної нормативно-правової бази, що регламентує діяльність із забезпечення безпеки підприємств, здійснення фінансового моніторингу, а також законодавчих актів, які втратили чинність (розділ 1.2, 1.3, 2.1, 2.2, 3.1, 3.2); порівняльний – для дослідження економіко-правової сутності фінансового моніторингу у системі забезпечення економічної безпеки банківських установ (розділ 1.3); формальної логіки (аналіз, синтез, індукція, дедукція, абстрагування, узагальнення, моделювання) – під час визначення потенційних негативних проявів ризику відмивання кримінальних коштів на рівні системи економічної безпеки банку (розділ 2.2), а також при обґрунтуванні форм і методів оптимізації фінансового моніторингу як складової системи економічної безпеки банку (розділ 3.2, 3.3).
Статистичною і фактологічною основою дослідження є дані Міністерства фінансів, Міністерства економіки, Державного комітету статистики України, Державного комітету фінансового моніторингу України (ДКФМУ), Національного банку України (НБУ), звіти суб’єктів господарювання, власні дані розрахунково-аналітичного та статистичного аналізу.
Інформаційну базу дослідження становлять Конституція України, законодавчі та нормативно-правові акти, програмні документи державних органів України, зокрема укази Президента України, нормативні документи Кабінету Міністрів України та інших органів влади, звітні дані Державного комітету фінансового моніторингу України, Національного банку України, монографії, статті та інші наукові праці вітчизняних і зарубіжних авторів, інтернет-ресурси.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що запропонована дисертаційна робота є першим в Україні спеціальним комплексним дослідженням фінансового моніторингу в забезпеченні функціонування системи економічної безпеки банківських установ в Україні.
Найважливішими положеннями дисертаційного дослідження, що містять елементи наукової новизни і виносяться на захист, є такі:
у дисертації вперше:
– доведено, що фінансовий моніторинг банківської установи як особлива форма внутрішнього контролю банку є складовою системи забезпечення його економічної безпеки і представляє собою сукупність економіко-правових, організаційних заходів зовнішніх (ДКФМУ, НБУ, правоохоронні органи) та внутрішніх суб’єктів забезпечення безпеки банківської діяльності для запобігання матеріальним (фінансовим) та репутаційним втратам як окремої установи, так і банківського сектору взагалі, насамперед унаслідок негативного прояву ризику використання банківських ресурсів із метою легалізації кримінальних доходів;
– виявлено й обґрунтовано потенційні наслідки прояву ризику використання банківських послуг з метою відмивання «брудних» коштів на рівні системи економічної безпеки банківських установ, розроблено функціональну модель управління вказаним видом ризику;
– запропоновано напрями вдосконалення системи економічної безпеки вітчизняних банківських установ з урахуванням упровадження міжнародних стандартів банківської діяльності (зокрема, «підходу на основі оцінки ризику») щодо протидії використанню банків для «відмивання» кримінальних доходів;
удосконалено:
– понятійно-категоріальний апарат, який застосовується у сфері економічної безпеки суб’єктів господарювання, шляхом уточнення термінів «економічна безпека банку», «комплексна система забезпечення економічної безпеки банківської установи», «ризик», «банківський ризик», а також визначення поняття «ризик використання послуг банків з метою легалізації кримінальних доходів» та його складових («ризик країни», «ризик клієнта», «ризик послуги»);
– структурно-функціональну складову системи фінансового моніторингу банківської установи за рахунок визначення організаційного рівня підрозділу фінансового моніторингу головного офісу на рівні управління, яке задля ефективного функціонування має структурно складатись із двох відділів: (1) – методології та контролю за дотриманням регулятивних вимог фінансового моніторингу, (2) – інформаційно-аналітичного забезпечення фінансового моніторингу;
– методичні підходи до розробки Програми здійснення фінансового моніторингу на рівні конкретної банківської установи шляхом визначення типової структури цієї Програми, яка передбачає класифікацію видів діяльності банківської установи і наявність матриці відповідності критеріїв сумнівності фінансових операцій видам діяльності банківської установи та складається із семи розділів: загальні положення; ознаки фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу за критеріями сумнівності; порядок виявлення операцій, які підлягають фінансовому моніторингу; порядок з’ясування суті та мети здійснення операцій, що підлягають фінансовому моніторингу; порядок інформування відповідальної особи про виявлені операції, котрі підлягають фінансовому моніторингу; порядок забезпечення конфіденційності та зберігання документів за фінансовими операціями; контроль над виконанням програми;
дістали подальшого розвитку:
– організація формування механізму забезпечення системи економічної безпеки банку із застосуванням комплексного підходу;
– методичні підходи до оцінки ризику використання банків для «відмивання» кримінальних коштів;
– обґрунтування раціональних засад державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації «брудних» коштів щодо забезпечення економічної безпеки банківського сектору України.
Практичне значення одержаних результатів полягає в розробці теоретичних і практичних положень та обґрунтуванні висновків і пропозицій для удосконалення фінансового моніторингу як важливої функціональної та структурної складової системи забезпечення економічної безпеки банківських установ, спрямованої на запобігання матеріальним (фінансовим) і репутаційним втратам унаслідок негативного прояву ризику використання банківських ресурсів з метою легалізації кримінальних доходів.
Підтвердженням практичного значення одержаних результатів є їх використання у процесі модернізації системи економічної безпеки комерційних банків, а саме: ВАТ «ЄБРФ» (довідка № 720/01-3 від 13.10.2010 р.), ПАТ «БАНК «НАЦІОНАЛЬНІ ІНВЕСТИЦІЇ» (довідка № 3382/01 від 14.10.2010 р.).
Науково-практичні результати дисертаційного дослідження щодо забезпечення економічної безпеки банківського сектору України застосовано Департаментом з питань запобігання використанню банківської системи для легалізації кримінальних доходів та фінансування тероризму Національного банку України при розробці пропозицій з удосконалення національної системи фінансового моніторингу (довідка від 21.10.2010 р. № 48-106/2012).
Одержані в ході дисертаційного дослідження результати впроваджено в навчальний процес підготовки фахівців Університету економіки та права «КРОК» у формі навчального курсу «Фінансовий моніторинг в Україні». Запропоновані автором науково обґрунтовані пропозиції та рекомендації стосовно організації та здійснення фінансового моніторингу в системі економічної безпеки банківських установ використано в науково-дослідній роботі «Механізм управління економічною безпекою підприємств і організацій в умовах формування інноваційно-інвестиційної моделі розвитку України» (державний реєстраційний № 01080010772 від 11.12.2008 р.) (акт упровадження від 20.10.2010 р.).
Результати та висновки дисертації впроваджено в навчальний процес Національної академії СБ України у формі навчального курсу «Органи Служби безпеки України у запобіганні та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» (акт упровадження від 20.10.2010 р.). Пропозиції автора використано в науково-дослідній роботі «Розробка механізмів реалізації державної політики протидії тероризму та злочинності у сфері національної безпеки України у контексті європейської та євроатлантичної інтеграції» (державний реєстраційний № 0105U006074).
Крім того, окремі висновки та положення роботи можуть використовуватися при викладанні навчальних курсів у інших вищих навчальних закладах України.
Особистий внесок здобувача. Дисертаційне дослідження є самостійно виконаною науковою працею, в якій розроблено й науково обґрунтовано теоретичні та методичні засади вдосконалення фінансового моніторингу в забезпеченні функціонування системи економічної безпеки банківських установ в Україні.
Водночас у спільних з іншими науковцями роботах особистий внесок здобувача полягає у дослідженні актуальних проблем протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, у контексті європейської і євроатлантичної інтеграції, підходах до обґрунтування раціональних засад державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації «брудних» коштів, розробці пропозицій з удосконалення системи фінансового моніторингу України тощо. У співавторстві підготовлено один навчальний посібник, один науково-практичний посібник, один науково-інформаційний збірник, особисто авторові належить 4,15 друк. арк.
Апробація результатів дослідження. Основні положення та результати наукового дослідження обговорено та схвалено на засіданнях кафедр, круглих столах, оприлюднено на міжнародних та всеукраїнських конференціях. Зокрема, на науково-практичних конференціях «Актуальні питання запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» (серпень 2003 р., м. Ірпінь); «Актуальні питання створення національної системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» (жовтень 2003 р., м. Київ); «Актуальні проблеми протидії тероризму та злочинності у контексті європейської і євроатлантичної інтеграції» (лютий 2006 р., м. Київ); «Особливості та шляхи детінізації економіки України» (березень 2007 р., м. Київ); «Актуальні питання вдосконалення національного законодавства України у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму» (грудень 2008 р., м. Київ); Міжнародній науково-практичній конференції «Стратегія навчання фахівців у сфері боротьби з відмиванням коштів і фінансуванням тероризму» (грудень 2007 р., м. Київ), Другій щорічній міжнародній науково-практичній конференції «Фінансовий моніторинг в умовах глобалізації світової економіки» (червень 2008 р., м. Ялта), Міжнародному навчальному семінарі для правоохоронних органів «Співробітництво правоохоронних органів у сфері протидії відмиванню коштів, одержаних злочинним шляхом» (червень 2008 р., м. Київ), міжнародному семінарі з питань боротьби з фінансуванням тероризму «International seminar on combating the financing of terrorism in Davos, Switzerland» (жовтень 2008 р., м. Давос, Швейцарія). Основні положення і результати дисертаційної праці також було презентовано під час участі у Проекті технічної допомоги Ради Європи щодо боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму в Україні MOLI-UA-2 (грудень 2007-го – квітень 2009 року).
Публікації. Результати досліджень за темою дисертації відображено в 15 опублікованих наукових працях, 3 з яких підготовлено у співавторстві. Із них 7 надруковано в наукових фахових журналах, затверджених ВАК України, 3 – в інших виданнях (навчальному посібнику, науково-практичному посібнику, науково-інформаційному збірнику), 5 – у матеріалах наукових конференцій (обсяг особистого внеску здобувача становить 8,5 друк. арк.).
Структура й обсяг дисертації. Дисертаційна праця складається зі вступу, трьох розділів, які поділяються на підрозділи, висновків, списку використаних джерел, додатків. Загальний обсяг дисертації становить 252 сторінки комп’ютерного тексту й містить 20 таблиць та 22 рисунки, 11 додатків на 43 сторінках. Список використаних джерел складається із 164 найменувань на 16 сторінках.

Список литературы

ВИСНОВКИ
Основні наукові результати проведеного дослідження дозволили вирішити важливе наукове завдання, яке полягає в конкретизації понятійно-категоріального апарату теорії економічної безпеки суб’єктів господарювання, наслідків впливу процесу легалізації кримінальних доходів на систему економічної безпеки банківських установ та оптимізації параметрів фінансового моніторингу вітчизняних банків.
За результатами дослідження автор зробив такі висновки:
1. Банківський сектор є специфічною складовою національних економік. Ефективність системи економічної безпеки фінансово-кредитних установ позначається на діяльності банку і представляє собою стан захищеності його життєво важливих інтересів від несумлінної конкуренції, протиправних діянь кримінальних формувань і окремих осіб, здатність протистояти зовнішнім та внутрішнім загрозам, зберігати стабільність функціонування і розвитку відповідно до статутних цілей.
2. Комплексна система забезпечення економічної безпеки банківської установи становить сукупність взаємозалежних заходів правового, економічного, організаційного характеру, здійснюваних із залученням наявних сил та засобів із метою захисту установи від реальних або потенційних загроз і ризиків, які можуть призвести до істотних економічних втрат, а також для забезпечення стабільного економічного стану банківської установи в поточному й перспективному періодах.
3. Відмивання грошей − це процес, унаслідок якого здійснюється приховування коштів чи іншого майна, здобутих злочинним шляхом, їх розміщення, переказ або інша трансакція через фінансову систему. Мета цього процесу полягає в наданні коштам, отриманим у результаті незаконної діяльності або пов’язаним з нею, такого вигляду, ніби вони одержані на законних підставах. Доведено, що відмивання коштів як соціальний феномен насамперед стосується порушення економічної рівноваги на макроекономічному рівні. Виконуючи свою специфічну функцію, воно стає механізмом, який забезпечує зв’язок легальної та нелегальної економік.
4. Використання ресурсів банківської установи з метою легалізації «брудних» коштів перетворює її на активного співучасника злочину, що негативно позначається на ставленні до банку інших фінансових посередників, регулятивних органів та звичайних клієнтів, знижує його конкурентоспроможність, призводить, щонайменше, до фінансових збитків, втрати репутації, а також може похитнути фундамент довіри до банківського сектору країни в цілому. З огляду на це запобігання відмиванню кримінальних коштів – необхідний превентивний засіб забезпечення адекватної системи економічної безпеки як на державному, так і на рівні окремого банку.
5. Фінансовий моніторинг банківської установи як особлива форма внутрішнього контролю банку становить складову системи забезпечення його економічної безпеки, представляючи собою сукупність економіко-правових, організаційних заходів зовнішніх (ДКФМУ, НБУ, правоохоронні органи) та внутрішніх суб’єктів забезпечення безпеки банківської діяльності для запобігання матеріальним (фінансовим) та репутаційним втратам окремої установи зокрема і банківського сектору загалом унаслідок використання банківських ресурсів для легалізації кримінальних доходів.
6. Ризик використання послуг банків із метою відмивання «брудних» коштів є потенційною можливістю негативно впливати на капітал і надходження установи, використовуючи її послуги для легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Дослідження існуючих характеристик ризику відмивання коштів дало змогу виокремити такі складові ризику: ризик країни, ризик клієнта, ризик послуги, а також дати їм авторські визначення.
7. Ризик використання банківських послуг з метою відмивання «брудних» коштів екстраполюється на систему банківських ризиків і за рахунок протиправної компоненти, пов’язаної з легалізацією кримінальних коштів, трансформується в потенційно негативні прояви на рівні системи економічної безпеки банківської установи, які пов’язані з погіршенням ділової репутації, матеріальними (фінансовими) втратами, вжиттям санкцій державними регуляторами та правоохоронними органами.
8. Методичні підходи щодо процесу оцінки ризику відмивання «брудних» коштів (у структурно-логічному плані) передбачають реалізацію шістьох етапів: перший – загальний аналіз діяльності банківської установи; другий – аналіз нормативно-правового забезпечення фінансового моніторингу банку; третій – аналіз ключових процесів банку, що вразливі для їх використання у відмиванні «брудних» коштів; четвертий – аналіз стану взаємодії банківської установи із суб’єктами державного фінансового моніторингу; п’ятий – аналіз стану програмно-технічного забезпечення фінансового моніторингу банку; шостий – розрахунок інтегрального показника ризику відмивання «брудних» коштів у банківській установі.
9. Невідповідність міжнародним стандартам банківської діяльності «Знай свого клієнта» (KYC – «know your customer») або їх відсутність взагалі можуть негативно проявитися на рівні кредитного ризику, операційного ризику, ризику репутації, юридичного та стратегічного ризиків. Запропонована матриця рівнів ризику при ідентифікації клієнтів сприятиме запобіганню кризових явищ у діяльності банку, пов’язаних із порушенням вимог законодавства щодо зберігання банківської таємниці або відмивання грошей.
10. Оптимізація параметрів фінансового моніторингу банківських установ передбачає відповідні напрями удосконалення його організаційного регулювання на різних рівнях (загальнонаціональному, рівні державного регулятора в цій сфері та на рівні окремого банку), які корелюються між собою.
11. Типова структура Програми здійснення фінансового моніторингу банківської установи складається з семи розділів: загальні положення; ознаки фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу за критеріями сумнівності; порядок виявлення операцій, котрі підлягають фінансовому моніторингу; порядок з’ясування суті та мети здійснення операцій, що підлягають фінансовому моніторингу; порядок інформування відповідальної особи про виявлені операції, які підлягають фінансовому моніторингу; порядок забезпечення конфіденційності та зберігання документів за фінансовими операціями; контроль над виконанням Програми.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Вавринчук М. П. Національна безпека України. – К.: Кондор, 2008. – 600 с.
2. Безпека підприємств в інформаційній економіці // Безпекотворення: питання теорії і практики та правові аспекти. – К.:Вид-во Європейського університету, 2007. – Ч. 1.
3. Ніжник Н. Р. Національна безпека України (методологічні аспекти, стан і тенденції розвитку) : навч. посіб. / Н. Р. Ніжник, Г. П. Ситнік, В. Т. Білоус; Українська Академія держ. управління при Президентові України; Академія держ. податкової служби України. – К. : Преса України, 2000. – 304 с.
4. Ліпкан В. А. Національна безпека України : кримінально-правова охорона: навч. посіб. / В. А. Ліпкан, І. В. Діордіца. – К. : КНТ, 2007. – 292 с.
5. Дзьобань О. П. Національна безпека України: концептуальні засади та світоглядний сенс / О. П. Дзьобань. – X. : Майдан, 2007. – 284 с.
6. Митрофанов А. А. Новые экономические подходы к разработке стратегии безопасности предприятия и основы создания службы [Электронный ресурс]. – Режим доступа : http://www.bezpeka.com/ru/ lib/sec/art441.html.

7. Содержательно-типологическая характеристика экономической безопасности предприятия [Електронный ресурс] // Научная электронная библиотека. - Режим доступа : http://elibrary.ru/ contents.asp?issueid=526718.

8. Інформаційні матеріали Вісника Національного банку України [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/ Publication/visnuk.htm.
9. Енциклопедія банківської справи України. – К. : Молодь, 2001. – 680 с.
10. Букин С. Безопасность банка [Электронный ресурс] / С. Букин // Банковские технологии. – 2003. – № 9. – Режим доступа : www.bizcom.ru/ security/2003–09/01.html.
11. Зубок М. І. Безпека банків. – К., 2002. – 306 с.
12. Герасимов П. А. Економічна безпека банку: концептуальний підхід / П. А. Герасимов // Банківські послуги (рос.). – 2006. – № 4. – C. 20–30.
13. Минаев Г. А. Культура безопасности организации. – М. : Институт проблем безопасности, 2005. – 576 с.
14. Соснин А. С., Пригунов П. Я. Менеджмент безопасности предпринимательства. – К.: Изд-во Европейского университета, 2002.
15. Краліч В. Р. Системний підхід до забезпечення економічної безпеки банківських установ в Україні в сучасних умовах // Вчені записки Університету «КРОК» / Університет економіки та права «КРОК». – 2009. – № 20. – Т. 1. – С. 107–111.
16. Мищенко С. Н. Система обеспечения экономической безопасности организации : дисс. … канд. экон. наук: спец. : 08.00.05. – Ростов-на-Дону, 2004. – 211 с.
17. Управление безопасностью : учеб. пособ. / Л. П. Гончаренко, Е. С. Куценко. – М. : КНОРУС, 2005. – 272 с.
18. Концепции безопасности. – Т. 1–3. – К. : АДЕПТ, 2005.
19. Франчук В. І. Теоретична модель системи забезпечення економічної безпеки акціонерних підприємств : Науковий вісник НЛТУ України // Збірник науково-технічних праць. – 2010. – Вип. 20. – С. 155–162.
20. Ярочкин В. И. Система безопасности фирмы. – М. : Ось-89, 2003. – 352 с.
21. Беницкий А. С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем: проблемы квалификации и совершенствования законодательства : монография / МВД Украины, Луган. ин-т внутр. дел; [Научн. ред. д-р юрид. наук, проф. А. Н. Костенко]. – Луганск: РИО ЛИВД, 2001. – 352 с.
22. Walter Ingo, Secret Money: The Shadowy World of Tax Evasion, Capital Flight and Fraud (London,England: Unwin Paperbacks, 1989).
23. Користін О. Є. Відмивання коштів: теоретико-правові засади протидії та запобігання в Україні : монографія. – Київ : ТОВ «ХХХ». – 2007. – 450 с.
24. Клименко А. О. Організаційні та правові засади діяльності банків щодо протидії легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом : монографія. – К.: Ун-т «Україна», 2006. – 168 с.
25. Бекряшев А. К., Белозеров И. П., Бекряшева Н. С., Леонов И. В. Теневая экономика и экономическая преступность – М. : Новая Стратегия, 2000. – 212 с.
26. Інформація офіційного сайту Міжнародного валютного фонду [Електронний ресурс] - Режим доступу : http://www.imf.org/external/ russian/index.htm.
27. United States Department of State; Bureau for International Narcotics and Law Enforcement Affairs // International Narcotics Control Strategy Report. – Volume II / Money Laundering and Commercial Crimes. – 2008. – March – [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.legal.coe.int/ economic crime.

28. Бережний О. Ризики використання послуг банків для легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, або фінансування тероризму в системі банківських ризиків // Вісник Національного банку України. – 2009. – № 4. – С. 3–7.
29. Шаповальянц Л. Как выйти на траекторию роста? // Российская газета. – 1999. – 3 марта.
30. Горбунова О. Н. Финансовый мониторинг и проблемы финансового права // Известия высших учебных заведений. Правоведение. – 2002. – № 5. – С. 42–50.
31. Фитуни Л. Л. Финансовый мониторинг : учебно-методич. пособ. / Под ред. А. Т. Никитина, С. А. Степанова. – М. : Изд-во МНЭПУ, 2002. – 552 с.
32. Інформація офіційного сайту Державного комітету фінансового моніторингу України [Електронний ресурс]. - Режим доступу : http://www.sdfm.gov.ua.

33. Коваленко В. В., Дмитров С. О., Єжов А. В. Міжнародний досвід у сфері запобігання та протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму : монографія. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – 112 с.
34. Костюк А. Н. Корпоративне управління в банках : монографія. – Суми: УАБС НБУ, 2008. – 332 с.
35. Кротюк В. Базель ІІ: нова концептуальна редакція Базельської угоди про капітал / В. Кротюк, О. Куценко // Вісник Національного банку України. – 2006. – № 3. – C. 2–6.
36. Мних Є. В., Бутко А. Д. та ін. Аналіз і контроль в системі управління капіталом підприємства : монографія / За ред. проф. Є. В. Мниха. – К. : КНТЕУ, 2005. – 232 с.
37. Стельмах B. C., Єпіфанов А. О., Сало І. В. та ін. Контроль: інспектування, аудит, банківський нагляд : монографія. – Суми : ВДТ «Університетська книга», 2006. – 432 с
38. Хаб’юк О. Банківське регулювання та нагляд через призму рекомендацій Базельського комітету : монографія. – Івано-Франківськ, 2008. – 260 с.
39. Шевчук В. О. Контроль господарських систем в суспільстві з перехідною економікою (проблеми теорії, організації, методології) : монографія. – К. : КДТЕУ, 1998. – 502 с.
40. Шульга Н. П. Банківський контролінг: теорія, методологія, практика. – К. : Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2004. – 326 с.
41. Ярошенко С. П. та ін. Теоретичні і методологічні основи контролю : монографія. – Суми : ВТД «Університетська книга», 2007. – 251 с.
42. Крутов В. В. Становлення та розвиток недержавної системи безпеки підприємництва в Україні. – К. : Фенікс, 2008. – 406 с.
43. Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України [Електронний ресурс]: постанова Правління Національного банку України від 20.03.1998 р. № 114 (із доповненнями від 03.12.2001 р.). – Режим доступу : http://www.ligazakon. ua.

44. Дмитров C. O., Коваленко В. В., Бережний О. М. Фінансовий моніторинг в банку : навч. посіб. – Суми : ВДТ «Університетська книга», 2008. – 336 с.
45. Інформація офіційного сайту Національного банку України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.bank.gov.ua.

46. Положення про здійснення банками фінансового моніторингу [Електронний ресурс] : постанова Правління Національного банку України від 14 травня 2003 р. № 189. – Режим доступу : http://www.zakon.rada.gov.ua.
47. Stessens G. Money Laundering: a new international law enforcement model. – Cambridge University Press., 2000. – 460 р.
48. Інформація офіційного сайту Базельского комітету [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bis.org/publ/bcbs30a.pdf? noframes=1.

49. Управление современной компанией : учеб. / Под ред. проф. Б. Мильнера, Ф. Лииса. – М. : МИФА, 2001. – 349 с.
50. Тэпман Л. Н. Риски в экономике : учеб. пособ. / Под ред. проф. В. А. Швандара. – М. : ЮНИТИ, 2002. – 380 с.
51. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента : монография. – К. : Ника – Центр, 1999. – 203 с.
52. Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения : учеб. пособ. – М. : Дело и Сервис, 1999. – 254 с.
53. Shortreed J. H., Craig L., McColl S. Benchmark Framework for Risk Management. – Washington : NERAM, 2000. – 175 p.
54. Егорова Е. Е. Еще раз о сущности риска и системном подходе // Управление риском. – 2002. – № 2.– С. 7.
55. Финансовый менеджмент: теория и практика : учеб. / Под ред. Е. С. Стояновой. – М. : Перспектива, 2000. – 439 с.
56. Материалы российской информационной сети [Електронный ресурс] // Словари. - Режим доступа : www.dictionaries.rin.ru/cgi-bin/see%3Fsel
57. Шурпаков В. А. Проблемы методологии анализа банковской безопасности [Електронний ресурс]. – Режим доступу: www.fact.ru/ www/shurpakov 11.htm.

58. Івченко І. Ю. Економічні ризики [Текст] : навч. посіб. – К. : Центр навчальної літератури, 2004. – С. 60–61.
59. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Юристъ, 2005. – 687 с.
60. Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» [Електронний ресурс] : постанова Правління Національного банку України від 15.03.2004 № 104. – Режим доступу : http://www. bank.gov.uа/ Bank supervision/Risks/104.pdf.

61. Моделювання оцінки ризиків використання послуг банків або їх структурних одиниць з метою легалізації кримінальних доходів або фінансування тероризму [Текст] : монографія / [С. О. Дмитров, О. В. Меренкова, Л. Г. Левченко, Т. А. Медвідь] ; під заг. редакцією О. М. Бережного. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2008. – 75 с.
62. Інформація офіційного сайту Державного казначейства США [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.ustreas.gov.
63. Барановський О. І. Банківська безпека: проблема виміру / О. І. Барановський // Економіка й прогнозування. – 2006. – № 1. – C. 7–26.
64. Барановський О. І. Фінансова безпека в Україні (методологія оцінки та механізми забезпечення) : монографія. – К. : Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2004. – 759 с.
65. Адаменко С. І. Характеристика та класифікація загроз у банківській системі України // Стратегічна панорама. – 2004 – № 4. – С. 48–52.
66. Грищенко Р. А. Економічна безпека банківської системи України / Р. А. Грищенко // Банківські технології. – 2002. – № 4. – С. 10–14.
67. Єрмошенко М. М. Фінансова безпека держави : Національні інтереси, реальні загрози, стратегія забезпечення : навч. посіб. / М. М. Єрмошенко. – К. : Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2001. – 307 с.
68. Інформація офіційного сайту Контролера Грошового Обігу США [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.occ.treas.gov.
69. Інформація сайту компанії Alert Global Media, Inc., яка видає спеціалізований журнал з відмивання грошей [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.moneylaundering.com.
70. Madinger J., Zalopany S. Money Laundering: a guide for criminal investigators. – Library of Congress, 2004. – 600 p.
71. Credit Suisse Economic & Policy Consulting (Hrsg.). Basel II – Meilenstein der Bankenregulierung // Economic Briefing Nr. 36. – Zurich, 2004. – 25 p.
72. Боротьба з відмиванням коштів: правовий, організаційний та практичний аспекти / С. Г. Гуржій, О. Л. Копиленко, Я. В. Янушевич та ін. – К. : Парлам. вид-во, 2005. – 216 с.
73. Ronald K. Noble, Court E. Golumbic, A New Anti-Crime Framework For The World: Merging The Objective And Subjective Models For Fighting Money Laundering, 30 New York University School of Law Journal of International Law and Politics, 1997.
74. Качка Тарас. Боротьба з відмиванням грошей: Комплексний порівняльно-правовий аналіз відповідності законодавства України acquis Європейського Союзу в сфері боротьби та запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. – К. : Реферат, 2004. – 288 с.
75. Hinterseer K. Criminal Finance. The Political Economy of Money Laundering in a Comparative Legal Context // Kluwer Law International, 1995.
76. Retter T., Seddigh R. Anti-Money Laundering. – Price Waterhouse Coopers, 2003. – 367 p.
77. Краліч В. Р. Протидія легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, як пріоритетний напрямок державної політики у сфері економіки // Державна безпека України. – К. : СБ України, 2004. – № 2. – С. 104–107.
78. Краліч В. Р. Протидія організованій злочинній діяльності в кредитно-банківській сфері: оперативно-розшуковий аспект // Державна безпека України. – К. : СБ України, 2007. – № 9. – С. 157–162.
79. Краліч В. Р. Пріоритети національної системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму // Науковий вісник НА СБ України, 2009. – № 31 – С. 55–62.
80. Краліч В. Р. Міжнародні чинники розвитку національної системи фінансового моніторингу // Зовнішня торгівля (міжнародний науково-економічний журнал) / Університет економіки та права «КРОК». – 2009. – № 1–2. – С. 152–157.
81. Краліч В. Р. Внутрішній фінансовий моніторинг у системі фінансової безпеки суб’єктів господарювання // Вчені записки Університету «КРОК» / Університет економіки та права «КРОК». – 2010. – № 21. – С. 65–72.
82. Краліч В. Р. Використання міжнародного досвіду протидії відмиванню «брудних» коштів у банківських установах України // Вчені записки Університету «КРОК»/ Університет економіки та права «КРОК». –2010. – № 22. – С. 44–51.
83. Качур С. І., Краліч В. Р. Протидія підрозділів «К» СБ України легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом : навч. посіб. – К. : НА СБ України, 2003. – 96 с.
84. Механізми формування і реалізації державної політики протидії злочинності у сфері національної безпеки України : науково-практичний посібник / Гавдьо Ю. Р., Гамарник О. В., Гусейніков Ю. В., Давидова Т. О., Ільченко С. Ю., Климчук О. О., Краліч В. Р., Лісова Т. В., Люлько С. П., Мельник Д. С., Новицький Г. В., Осецький Й. П., Панченко В. М., Пентєгов В. А., Полевий В. І., Тимошенко В. А., Ткачов В. І., Щербина Л. І., Ященко В. А. ; реценз.: д. юрид. н., проф. Стрельбицький М. П., д. н. держ. упр. Рижих В. М., к. т. н., доцент Семіков О. В. ; за заг. ред. Горбуліна В. П. – К. : ДП «НВЦ «Євроатлантикінформ», 2006. – 268 с.
85. Люлько С. П., Краліч В. Р. Протидія легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом // Актуальні проблеми протидії тероризму та злочинності у контексті європейської і євроатлантичної інтеграції. Науково-інформаційний збірник Національного центру з питань євроатлантичної інтеграції України ; реценз. : д. н. держ. упр. Рижих В. М., к. т. н., доцент Семіков О. В. ; за ред. академіка НАН України, д. т. н. Горбуліна В. П. – К. : Національна академія СБ України, 2005. – Вип. 13. – С. 58–80.
86. Краліч В. Р. Роль та місце підрозділів СБ України в загальнодержавній системі боротьби з легалізацією (відмиванням) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом / Організація пошукових заходів з виявлення механізмів функціонування «тіньового» сектору економіки і ознак відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, та реалізація отриманих матеріалів : матеріали науково-практ. конф. – К. : НА СБ України, 2003. – У 2-х ч. – Ч. І. – С. 28–33. – Інв. № 5713.
87. Краліч В. Р. Актуальні питання створення національної системи протидії легалізації (відмивання) доходів / Концептуальні засади забезпечення державної безпеки України : матеріали науково-практ. конф. – К. : НА СБ України, 2004. – С. 97–99. – Інв. № 1328/ДСК.
88. Краліч В. Р. Питання протидії організованій злочинній діяльності в контексті вдосконалення національної системи фінансового моніторингу / Актуальні питання вдосконалення національного законодавства України у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму : матеріали конф. (18 грудня 2008 р., м. Київ). – К. : Інститут законодавства Верховної Ради України, 2008. – С. 97–103.
89. Краліч В. Р. Ефективна діяльність системи фінансового моніторингу як необхідна умова забезпечення складових національної безпеки держави / Протидія відмиванню коштів в Україні : збірник матеріалів науково-практичного семінару (8 червня 2009 р., м. Київ). – К. : Київський національний університет внутрішніх справ, 2009. – С. 40–44.
90. Краліч В. Р. Питання протидії організованій злочинній діяльності в контексті вдосконалення національної системи фінансового моніторингу України / Правове забезпечення протидії та типології відмивання коштів в Україні : збірник матеріалів науково-практичного семінару (1 жовтня 2009 р., м. Київ). – К. : Київський національний університет внутрішніх справ, 2009. – С. 54–58.
91. Дмитров С., Медвідь Т. Новітня компонента в системі банківських ризиків // Вісник Національного банку України. – 2010. – № 4. – С. 11–15.
92. Конституція України [Електронний ресурс] : станом на 25 червня 2008 р. – Режим доступу : http://www.president.gov.ua/ru/content/ chapter13.html

93. Про Національний банк України [Електронний ресурс] : Закон України станом на 9 липня 2007 р. – Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/ cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=679-14.
94. Про банки і банківську діяльність [Електронний ресурс] : Закон України станом на 16 травня 2008 р. – Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/ cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2121-14.
95. Про запобігання та протидію легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом [Електронний ресурс] : Закон України станом на 1 вересня 2010 р. – Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=249-15.

96. Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України [Електронний ресурс] : постанова Правління Національного банку України від 19.03.2003 № 124 за станом на 1 січня 2008 р. – Режим доступу : http://zakon.nau.ua/doc/ ?uid=1030.1286.0.

97. Методичні рекомендації з питань розроблення банками України програм з метою протидії легалізації (відмиванню) грошей, отриманих злочинним шляхом : постанова Правління Національного банку України від 30 квітня 2002 р. № 164 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.zakon.rada.gov.ua.
98. Financial Action Task Force. Forty Recommendations. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.oecd.org/fatf.
99. Директива Європейського Союзу 91/308/ЄЕС від 10 червня 1991 г. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.eulaw.edu.ru.
100. Коттке К. «Грязные деньги» – что это такое?: Справ. по налог. законодат. в области «грязных» денег / Пер. с нем. – М. : Дело и сервис, 1998. – 704 с.
101. Білоус В. Т., Попович В. М., Попович М. В. Організаційно-правове забезпечення боротьби з відмиванням доходів незаконного походження : монографія. – К., 2001. – 138 с.
102. Вітлінський В. В. Ризикологія в економіці та підприємництві [Текст] : монографія / Вітлінський В. В., Великоіваненко Г. І. – К. : КНЕУ, 2004. – 480 с.
103. Івченко І. Ю. Економічні ризики [Текст] : навч. посіб. – К. : Центр навчальної літератури, 2004. – С. 60–61.
104. Користін О. Є. Заходи попередження легалізації (відмивання) доходів, здобутих злочинним шляхом // Держава і право. – 2005. – № 27. – С. 268–273.
105. Користін О. Є. Структура процесу легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом // Науковий вісник Нац. акад. внутр. справ України. – 2004. – № 2. – С. 130–140.
106. Синянський С. О. Удосконалення національної системи протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, в умовах посилення інтеграційних процесів : автореф. дис. ... канд. екон. наук : 08.05.01 / Українська академія зовнішньої торгівлі Міністерства економіки України. – К., 2005. – С. 20.
107. Лук’янова В. В. Економічний ризик [Текст] : навч. посіб. / Лук’янова В. В., Головач Т. В. – К. : Академ-видав., 2007. – 464 с.
108. Клименко А. О. Організаційно-правові засади діяльності банків в системі заходів протидії легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.08 / Національна академія внутрішніх справ України. – К., 2004. – С. 19.
109. Мунтіян В.І. Теоретичні засади економічної безпеки // Національна програма забезпечення економічної безпеки в контексті стратегії соціально-економічного розвитку України: Матеріали Круглого столу (Київ, 1 листопада 2000 р.) / Рада національної безпеки і оборони України. Національний ін-т українсько-російських відносин / В.І. Мунтіян, С.І. Пирожков. – К., 2001. – С. 5357.
110. Грушко В. І., Лаптєв С. М., Лобунь О. С., Раєвський К. Є. Банківський нагляд. – К. : Центр навчальної літератури, 2004. – 264 с.
111. Баланда. А. Соціальні фактори національної безпеки України / А. Баланда [Електронний ресурс]. – Режим доступу: www.eai.org.ua.
112. Чаричанський О. О. Підстави кримінальної відповідальності за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, за кримінальним кодексом України : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.08 / Національна юридична Академія України імені Ярослава Мудрого. – Х., 2004. – С. 20.
113. Предборський В. А. Детінізація економіки у контексті трансформаційних процесів. Питання теорії та методології : монографія. – К. : Кондор, 2005. – 614 с.
114. Горінов О. С., Колдовський М. В. Роль ідентифікації клієнта банку у загальній системі запобігання відмивання грошей комерційного банку // Вісник Української академії банківської справи Національного банку України. – 2007. – № 2. – 120 с.
115. Кириченко О. А. Інвестиційні банки в Україні: проблеми та перспективи розвитку. Банківська справа. – 2008. – № 2. – С. 47–58.
116. Банковское дело: стратегическое руководство / Ред. В. Платонов. – 2-е изд. – М. : Консалтбанкир, 2001.
117. Кредитний ризик комерційного банку : навч. посіб. / В. В. Вітлінський, О. В. Пернарівський, Я. С. Наконечний, Г. І. Великоіваненко ; за ред. В. В. Вітлінського. – К. : Знання, КОО, 2000. – 251 с.
118. Рогов М. А. Новая парадигма риск-менеджмента // Моделирование и анализ безопасности и риска в сложных системах : труды Международной научной школы МА БР. – 2003 (Санкт-Петербург, 20–23 августа, 2003 г.). –СПб. : Изд-во СПбГУАП, 2003. – С. 90–96.
119. Методичні рекомендації щодо оцінки рівня економічної безпеки України / Національний інститут проблем міжнародної безпеки ; за ред. А. І. Сухорукова. – К., 2003. – 64 с.
120. Про основи національної безпеки України : Закон України // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 39. – С. 351.
121. Про інформацію : Закон України // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – № 48. – Ст. 650.
122. Про захист від недобросовісної конкуренції : Закон України // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 36. – Ст. 164.
123. Про Концепцію (основи державної політики) національної безпеки України : постанова Верховної Ради України № 532-95-п від 18.07.1995 // Відомості Верховної ради України. – 1997. – № 10.– С. 149–157.
124. Про Стратегію національної безпеки України : Указ Президента України № 105/2007 від 12.02.2007 р // Стратегічна панорама. – 2007. – № 1. – С. 5–12.
125. Андрійко О. Ф. Організаційно-правові проблеми державного контролю у сфері виконавчої влади : автореф. дис. … д-ра юрид. Наук : 12.00.07 / НАН України. Ін-т держави і права ім. В. М. Корецького. – Київ, 1999. – 38 с.
126. Рокоча В. В. Транснаціональні корпорації : навч. посіб. з нормативної навч. дисципліни «Транснаціональні корпорації» / Рокоча В. В., Плотніков О. В., Новицький В. Є. – К. : Таксон, 2001. – 304 с. – (Серія «Modus Vivendi»).
127. Національна стратегія розвитку «Україна – 2015». – К.: Український форум, 2008. – 74 с. (Геєць В. М., Семиноженко В. П., Кваснюк Б. Є.).
128. Симовян С. В. Финансовый мониторинг в банковской системе как средство противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем : монография. – Харьков : Изд-во Нац. ун-та внутр. дел, 2004. – 281 с.
129. Философский словарь / Под ред. И.Т.Фролова. – М., 1986. – 590 с.
130. Фитуни Л. Л. Теневой оборот и бегство капитала. – М. : Изд. фирма «Восточная литература» РАН, 2003. – 264 с.
131. Дудоров О. О., Мельник М. І, Хавронюк М. І. Злочини у сфері підприємництва. – К.: Атіка, 2001. – 608 с.
132. Беницкий А. С. Легализация доходов, добытых заведомо незаконным путем, как сложное преступление // Вестник Луганского института внутренних дел. – 2000. – № 3. – С. 116–124.
133. Кириченко О. А., Кім Ю. Г. Методологічні основи економічної безпеки суб’єктів господарювання в трансформаційній економіці // Актуальні питання економіки. – 2008. – № 12. – С. 128–132.
134. Чуніхіна Л. Фінансовий моніторинг банків Росії й України: спільні цілі і задачі в системі заходів попередження і протидії організованій злочинності // Юридична Україна, Юрінком-Інтер. – 2005. – № 6(30). – С. 59–62.
135. Сухоруков А. І. Фінансова безпека держави : навч. посіб. / А. І. Сухоруков, О. Д. Ладюк. – К. : Центр учбової літератури, 2007. – 192 с.
136. Сундук А.М. Економічна безпека України в регіональному вимірі: Автореф. дис... канд. екон. наук: 08.10.01 / НАН України; Рада по вивченню продуктивних сил України. / А.М. Сундук – К., 2006. – 20 с.
137. Чорнодід І.С. Методи визначення інтегральної оцінки рівня економічної безпеки країни / І.С. Чорнодід // Формування ринкових відносин в Україні. – 2005. − №4. – С. 3234.
138. Шкарлет С.М. Економічна безпека підприємства: інноваційний аспект: моногр.. / С.М. Шкарлет – К. : Книжкове видавництво Національного авіаційного ун-ту, 2007. – 436 с.
139. Прейгер Д., Бесчастный Л. Исследование экономической безопасности Украины // Экономика Украины. – 2000. – № 4. – С. 91–92.
140. Кириченко О. А., Ерохін С. А. та ін. Фінансово-економічні механізми інноваційно-інвестиційного розвитку України : монографія. – Київ : НАУ, 2008. – 345 с.
141. Грушко В. Фінансова безпека бізнесу: податковий аспект/ В. Грушко, С. Лаптєв, Л. Кошембар.-К: Університет економіки та права «КРОК», 2010. – 256 с.
142. Сухоруков А.І. Економічна безпека України в умовах сучасних геополітичних змін. // Стратегічна панорама. – 2007. – № 2. – С. 30–43.
143. Поорхнявий Ю.Б. Соціальна безпека / Ю.Б. Поорхнявий, О.О. Волощук, П.І. Ільчук // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: www.cpsr.org.ua

144. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие / Ин-т экономики РАН. / В.К. Сенчагов  М.: Финстатинформ, 2002. − С. 99120.
145. Нижник В.М. Економічна дипломатія та економічна безпека України: навч. посіб. / Хмельницький національний ун-т. / В.М. Нижник – Хмельницький : ХНУ, 2007. – 299 с.
146. Мунтіян В.І. Економічна безпека України./ В.І. Мунтіян – К. : КВІЦ, 1999. – 463 с.
147. Медвідь Ф. Економічна безпека: небезпеки і загрози національним та національно-державним інтересам України / Ф. Медвідь // Вісник УАДУ при Президентові України. – 2003. − № 2. – С. 129136.
148. Методика розрахунку рівня економічної безпеки України. Затверджена Наказом Міністерства економіки України від 02.03.2007 № 60 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.me.gov.ua

149. Барабин В.В. Экономическая безопасность государства. / В.В. Барабин – М.: Аванти, 2001. – 188 с.
150. Захаров О.І. Концепція корпоративної безпеки підприємств – членів УСПП / За загальною редакцією д.ю.н., проф. В. Крутова та Президента УСПП А.Кінаха. – К.: УСПП, 2006. – 112 с.
151. Інформація офіційного сайту Національної бібліотеки ім. Вернадського [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.nbuv.gov.ua/e-journals/Dutp/2007-1/txts/07mpvppb.htm /.
152. Інформація офіційного сайту „Законодавство України” [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.zakon1.rada.gov.ua.

153. Інформація офіційного сайту Державного комітету статистики України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : www.ukrstat.gov.ua.

154. Інформація офіційного сайту Центрального банку Російської Федерації [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.cbr.ru.
155. Інформація сайту Міжнародної Організації Комісій з цінних паперів [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.iosco.org.
156. Інформація сайту Державної комісії США з регулювання фондового ринку [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.sec.gov.
157. Інформація сайту Комітету з питань вдосконалення системи протидії відмиванню грошей / Великобританія [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.jmlsg.org.uk.
158. Інформація сайту Транснаціонального дослідного Інституту [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.tni.org.
159. Core Principles for Effective Banking Supervision [Electronic resourse] : Basle Committee on Banking Supervision. – Режим доступу : http://www.bis.org/publ/bcbs30a.pdf?noframes=1.

160. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework [Electronic resourse] : Basle Committee on Banking Supervision. – Режим доступу: http://www.bis.org/publ/ bcbs107.pdf?noframes=1.
161. FATF 2001 – 2002 Report on Money Laundering Typologies, 2 February 2002 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www. fatf-gafi.org.
162. Guidance for Money Service Businesses – Risk-Based Approach [Електронний ресурс] : FATF, July 2009. – Режим доступу : http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/45/1/43249256.pdf.
163. Kerr D. Internet and Data Interception Capabilities Developed by the FBI Before the United States House of Representatives, the Committee on the Judiciary Subcommittee on the Constitution. – 2000 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.fbi.gov.
164. United Nations Convention against Transnational Organised Crime. Palermo Convention, 2000 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.uncjin.org/Documents/Conventions/dcatoc/final_documents_2/convention_eng.pdf.