ФІНАНСОВО-ПРАВОВА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ БАНКІВСЬКОГО ЗАКОНОДАВСТВА В УКРАЇНА

Краткое описание

КЛАСИЧНИЙ ПРИВАТНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

На правах рукопису

Трипольська Маргарита Ігорівна

УДК 347.73.086

ФІНАНСОВО-ПРАВОВА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ БАНКІВСЬКОГО ЗАКОНОДАВСТВА В УКРАЇНА

12.00.07 — адміністративне право і процес; фінансове право;
інформаційне право

Дисертація
на здобуття наукового ступеня
кандидата юридичних наук

1. Науковий керівник
кандидат юридичних наук, доцент
Будько Захар Миколайович

Запоріжжя - 2012
ЗМІСТ

ВСТУП…………………………………………………………..………... 4

РОЗДІЛ І. ЗАГАЛЬНА ПРАВОВА ХАРАКТЕРИСТИКА ФІНАНСОВО-ПРАВОВОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ЗА ПОРУШЕННЯ БАНКІВСЬКОГО ЗАКОНОДАВСТВА В УКРАЇНІ …………………….. 13
1.1. Загальна характеристика фінансово-правової відповідальності, її місце в системі юридичної відповідальності…………………………………. 13
1.2. Поняття та види фінансово-правової відповідальності…………………………………………………………….…... 35
1.3 Особливості фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства в Україні та її місце в системі заходів фінансово-правового примусу, що застосовуються до банків…………………………... 56
Висновки до Розділу І…………………………………………………….84

РОЗДІЛ ІІ. ПІДСТАВИ ФІНАНСОВО-ПРАВОВОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ЗА ПОРУШЕННЯ БАНКІВСЬКОГО ЗАКОНОДАВСТВА.………………………………………………………...... 86
2.1. Поняття та склад банківських правопорушень………...………..... 86
2.2. Класифікація банківських правопорушень………………….….... 119
Висновки до Розділу ІІ…………………………………………………. 131

РОЗДІЛ ІІІ. ФІНАНСОВО-ПРАВОВІ САНКЦІЇ ЗА ПОРУШЕННЯ БАНКІВСЬКОГО ЗАКОНОДАВТСВА………………………………….... 132
3.1. Загальна характеристика фінансово-правових санкцій за порушення банківського законодавства та їх співвідношення з фінансово-правовою відповідальністю…………………………….…………………...... 132
3.2. Види фінансово-правових санкцій за порушення банківського законодавства ……………………………………………………………..…... 146
3.2.1. Правова характеристика фінансового штрафу та порядок його застосування…………………………………….……………………………... 151
3.2.2. Правова характеристика інших видів фінансово-правових санкцій, які застосовуються за порушення банківського законодавства……………………………………………….…………………. 170
Висновки до Розділу ІІІ…………………………………………………179

ВИСНОВКИ……………………………………………………..…….. 181

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………….…... 186

ДОДАТКИ…………………………………………………………….... 211

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ:

БК — Бюджетний кодекс України від 24.12.2010 р.
ЦК — Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р.
ЦПК — Цивільний процесуальний кодекс України від 18.07.1963 р.
КК — Кримінальний кодекс України від 5.04.2001 р.
КпАП — Кодекс України про адміністративні правопорушення від 7.12.1984 р.
КпАП РФ – Кодекс про адміністративні правопорушення Російської Федерації
МК — Митний кодекс України від 11.07.2002 р.
ГК — Господарський кодекс України від 16.01.2003 р.
ГПК — Господарський процесуальний кодекс України від 6.11.1991 р.
ПК — Податковий кодекс України від 02.12.2010 р.
ПК РФ — Податковий кодекс Російської Федерації
ВРУ — Верховна Рада України
ВСУ — Верховний Суд України
ДПА — Державна податкова адміністрація України
ДПС — Державна податкова служба України
НКЦПФР – Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
КСУ — Конституційний Суд України
КМУ — Кабінет Міністрів України
МФУ — Міністерство фінансів України
НБУ — Національний банк України
ПФ — Пенсійний фонд України
CAMEL – Capital. Assets. Management. Earnings. Liquidity. – Капітал. Активи. Управління. Доходи. Ліквідність.

ВСТУП
Актуальність теми дослідження обумовлюється суттєвим зростанням ролі банківських установ на сучасному етапі розвитку економіки України, їх участю у фінансовій діяльності держави та впливом на підприємницьку діяльність усіх суб’єктів господарювання. Особливо важливу роль в забезпеченні дієвого функціонування всіх ланок національної економіки відіграє банківська система в умовах кризи. Від формування ефективного систематизованого банківського законодавства, глибоких наукових досліджень правових засад діяльності банків залежить економічне майбутнє нашої держави. Звертаючи увагу на численні порушення чинного законодавства, які здійснюють банківські установи у своїй діяльності в умовах сьогоднішньої економічної ситуації, вирішального значення набуває необхідність дослідження та глибокого аналізу видів юридичної відповідальності, які застосовуються за порушення банківського законодавства.
З розвитком науки фінансового права набувають поширення погляди вчених щодо виділення в окремий вид юридичної відповідальності фінансово-правової відповідальності. Зокрема, існування достатньо великої кількості нормативно-правових актів, в яких за порушення банківського законодавства передбачено застосування таких заходів впливу як фінансові санкції, наряду з іншими видами юридичної відповідальності, зумовлює необхідність окремого дослідження фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства з метою формування більш повного і всебічного уявлення про комплексний інститут фінансово-правової відповідальності.
Тема дисертаційного дослідження обрана з урахуванням того, що ефективність функціонування банківської системи в Україні багато у чому визначається рівнем створення відповідної правової системи. Її вдосконалення неможливе без глибокого та всебічного аналізу правової природи фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства.
Не дивлячись на досить велику наукову і практичну цінність досліджуваного явища, вивченню проблеми фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства представниками юридичної науки не приділялося належної уваги.
Ряд наукових праць, яким приділив увагу автор при розробці теми дисертаційного дослідження, стосуються питання фінансово-правової відповідальності як специфічного виду юридичної відповідальності. Зокрема, проблема самостійності фінансово-правової відповідальності піднімається, як в рамках окремого дослідження, так і у вигляді певного аспекту дослідження інших проблем, такими вченими: А.З. Арсланбєкова, С.Є. Батиров, З.М. Будько, Л.К. Воронова, О.П. Гетманець, Д.О. Гетманцев, Е.С. Дмитренко, О.С. Ємельянов, А.Й. Іванський, М.В. Карасєва, Т.О. Коломоєць, Ю.А. Крохіна, Д.А., М.П. Кучерявенко, Д.О. Ліпинський,О.А. Лукашев, О.А. Музика, А.О. Монаєнко, О.В. Муконін, О.А. Мусаткіна, В.П. Нагребельний, Ю.О. Ровинський, М.Б. Разгільдієва, Н.В. Сердюкова, І.А. Сікорська Ю.А., Н.І. Хімічева, М.М. Черногор, В.К. Шкарупа та ін.
Юридичної відповідальності банків як окремого аспекту дослідження організаційно-правових засад діяльності банків торкаються в своїх роботах такі автори: А.Г. Баришніков, Я.О. Берназюк, П.С. Веселовський, Д.О. Гетманцев, О.О. Гогін, О.Я. Курбатов, Є.В. Карманов, О.Н. Пастушенко, О.В. Прилуцький, О.П. Орлюк, М.В. Старинський, , Н.А. Саттарова.
У даний момент в Україні немає жодного дисертаційного дослідження або монографічної роботи, спеціально присвяченої даній проблемі. Відсутній загальний комплексний аналіз теоретичних проблем, пов’язаних із визначенням підстав фінансово-правової відповідальності та заходів, що застосовуються за порушення банківського законодавства. В окремих наукових працях сформовані спірні судження та висновки. Цим і пояснюється вибір теми дослідження, її актуальність та значення.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами.
Дисертаційне дослідження виконувалося на кафедрі конституційного та адміністративного права Інституту права імені Володимира Сташиса Класичного приватного університету відповідно до плану науково-дослідних робіт Інституту права імені Володимира Сташиса в межах наукової теми «Актуальні проблеми адміністративно-правового регулювання діяльності публічної влади в Україні» (номер державної реєстрації 010U80008955), «Фінансово-правове регулювання публічних відносин в Україні» (номер державної реєстрації 0111U008728).
В межах науково-дослідної роботи кафедри автором досліджена фінансово-правова відповідальність за порушення банківського законодавства в Україні.
Мета та завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є встановлення правової сутності фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства в Україні та розроблення на основі комплексного аналізу наукових, нормативних джерел та результатів правозастосовної практики теоретичних висновків та обґрунтованих пропозицій з удосконалення законодавства щодо фінансово-правової відповідальності в зазначеній сфері.
Для досягнення мети було поставлено такі основні завдання:
- охарактеризувати фінансово-правову відповідальність, визначити її місце в системі юридичної відповідальності;
- визначити поняття та види фінансово-правової відповідальності;
- визначити особливості фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства в Україні;
- висвітлити місце заходів фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства, в системі інших заходів фінансово-правового примусу, що застосовуються до банків;
- визначити поняття банківського правопорушення та його склад;
- здійснити класифікацію банківських правопорушень;
- охарактеризувати фінансово-правові санкції та проаналізувати їх співвідношення з фінансово-правовою відповідальністю;
- визначити поняття фінансово-правої санкції за порушення банківського законодавства;
- охарактеризувати фінансово-правові санкції за порушення банківського законодавства;
- розробити пропозиції щодо вдосконалення законодавства, що регулює застосування фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства в Україні.
Об’єктом дослідження є суспільні відносини, що виникають у процесі застосування фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства.
Предметом дослідження є фінансово-правова відповідальність за порушення банківського законодавства в Україні.
Методологічною основою дисертаційної роботи стали сучасні методи наукового пізнання: діалектичний метод пізнання використано для виявлення об’єктивних передумов законодавчого закріплення фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства (підрозділи 1.1, 1.2, 1.3); системний підхід дозволив встановити місце фінансово-правової відповідальності в системі юридичної відповідальності, (підрозділ 1.1), заходів фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства в системі інших заходів фінансово-правового примусу, що застосовуються до банків (підрозділ 1.3), визначити різновиди банківських правопорушень (підрозділ 2.2); логіко-семантичний метод дозволив сформулювати авторське поняття «фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства», «фінансово-правової санкції» та уточнити вже існуючі дефініції, встановити співвідношення між цими правовими категоріями (підрозділи 1.3, 3.1); компаративний метод використано під час узагальнення зарубіжного досвіду правового регулювання відповідальності за порушення банківського законодавства (підрозділ 1.3); аналіз і синтез використано автором при виявленні специфічних ознак фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства (підрозділ 1.3), дослідженні підстав та умов застосування фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства (підрозділ 2.1), системи заходів фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства (підрозділ 3.2); крім цього в дослідженні використовується такий метод емпіричного дослідження як статистичний (у формі офіційних статистичних даних НБУ та даних судової практики).
Нормативною основою дослідження є Конституція України, міжнародно-правові акти, закони України, укази Президента України, постанови Кабінету Міністрів України, нормативно-правові акти Національного банку України, які визначають порядок застосування фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства. Дисертант звертався також до положень міжнародних документів та законодавства зарубіжних країн, досвід яких щодо застосування банківського законодавства у відповідній сфері може бути використано в Україні.
Емпіричну базу дослідження склали статистичні матеріали, які викладені у річних звітах Національного банку України, судова практика.
Наукова новизна роботи полягає у тому, що дисертація є першим в українській правовій науці комплексним науковим дослідженням інституту фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства в Україні.
Елементи наукової новизни знайшли своє відображення в наступному:
вперше:
- розкрито особливості фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства, які полягають у такому: настає за порушення банківського законодавства; суб’єктами відповідальності є банки та інші особи, які можуть бути об’єктом перевірки НБУ; фінансово-правові санкції за банківські правопорушення мають як майновий, так і організаційний характер; її заходи можуть застосовувати спеціально уповноважені органи держави, провідну роль серед яких відіграє Національний банк України; реалізується у позасудовому порядку; головною метою відповідальності є забезпечення стабільності банківської системи.
- сформульовано визначення банківського правопорушення як суспільно шкідливого, протиправного, винного діяння (дія або бездіяльність) деліктоздатного суб’єкта публічних банківських відносин, за вчинення якого банківським законодавством передбачено застосування заходів фінансово-правової відповідальності.
- запропонована класифікація банківських правопорушень за критерієм видового об’єкту банківського правопорушення на: правопорушення у сфері ведення банківської звітності та інформування НБУ; у сфері забезпечення порядку здійснення банківських операцій; у сфері дотримання ліцензійних умов; у сфері дотримання вимог НБУ; у сфері дотримання економічних нормативів;
- удосконалено:
- визначення поняття фінансово-правової відповідальності як обов’язку особи, яка вчинила фінансове правопорушення, зазнати несприятливих наслідків майнового або організаційного характеру, які реалізуються через застосування уповноваженими органами держави фінансово-правових санкцій у процесуальній формі, яка встановлена фінансовим законодавством України;
- визначення сутності фінансово-правових санкцій, які, на думку автора, є заходами фінансово-правової відповідальності, які мають як майновий, так і організаційний характер, є елементом структури охоронної фінансово-правової норми, забезпечені примусовою силою держави, застосовуються спеціально уповноваженими органами держави у особливому процесуальному порядку до суб’єктів банківського правопорушення;
- систему заходів фінансово-правової відповідальності, які застосовуються за порушення банківського законодавства, до якої належать: фінансовий штраф; зупинення (обмеження) здійснення окремих банківських операцій; відкликання банківської ліцензії.
дістало подальшого розвитку:
- положення правової науки про самостійність фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства на підставі комплексної характеристики її правової природи, матеріальних та процесуальних властивостей.
- пропозиції, спрямовані на вдосконалення фінансово-правового регулювання застосування фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства, які знайшли відображення у запропонованому проекті Закону України «Про фінансово-правову відповідальність за порушення банківського законодавства в Україні» та змінах до Закону України «Про банки і банківську діяльність», Положення «Про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства» та інших нормативно-правових актів.
Практичне значення результатів. Одержані результати, поряд з науково-теоретичним, мають практично-прикладне значення:
- у науково-дослідній діяльності – результати дисертаційної роботи поглиблюють існуючі уявлення про фінансово-правову відповідальність за порушення банківського законодавства в Україні і можуть бути використані для подальшої розробки теоретичних і прикладних питань;
- у правотворчій діяльності – для вдосконалення правового регулювання фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства, зокрема, при розробленні відповідних законопроектів;
- у правозастосовній діяльності - одержані результати можуть бути використані у практичній діяльності фахівцями служби банківського нагляду НБУ та працівниками банківських установ (Довідка про впровадження у практичну діяльність АТ «Сбербанк Росії» від 01.12.2011 р.);
- у навчальному процесі - теоретичні розробки дисертаційної роботи можуть бути використані при викладанні дисциплін «Фінансове право», «Банківське право» (Довідка про впровадження у навчальний процес Класичного приватного університету від 05.12.2011 р.).
Апробація результатів дисертації. Основні результати дослідження доповідалися і обговорювалися на засіданнях кафедри конституційного та адміністративного права Інституту права імені Володимира Сташиса Класичного приватного університету.
Основні положення та висновки дисертації доповідалися на науково-практичних конференціях. Зокрема: Всеукраїнській науково практичній конференції «Проблеми та перспективи реформування права України очима молодих вчених» (м. Запоріжжя, 2009 р.); Всеукраїнській науково-практичній конференції «Правова держава: історія, сучасність та перспективи формування в Україні» (м. Запоріжжя, 2009 р.); ХVI Міжнародній науковій конференції студентів, аспірантів та молодих вчених «Ломоносов 2009» (м. Москва, 2009 р.); Міжнародній науковій конференції «Традиции и новации в системе современного российского права» (м. Москва, 2010 р.); XVII Міжнародній науковій конференції студентів, аспірантів та молодих вчених «Ломоносов 2010» (м. Москва, 2010 р.); XVIII Міжнародній науковій конференції студентів і молодих учених «Наука і вища освіта» (м. Запоріжжя, 2010 р.); Всеукраїнській науково-практичній конференції «Правова держава: історія, сучасність та перспективи формування в Україні» (м. Запоріжжя, 2010 р.); Міжнародній науково-практичній конференції студентів, аспірантів та молодих учених Київського національного університету імені Тараса Шевченка «Актуальні питання державотворення в Україні очима молодих учених» (м. Київ, 2010 р.); Щорічній міжнародній науково-практичній конференції «Запорізькі правові читання» (м. Запоріжжя, 2010 р.); XIX Міжнародній науковій конференції студентів і молодих учених «Наука і вища освіта» (м. Запоріжжя, 2011 р.); Міжнародна науково-практична конференція «Актуальні проблеми публічного права» (м. Запоріжжя, 2011 р.).
Публікації автора. Основні теоретичні положення та наукові висновки дисертації викладені у шістнадцяти наукових публікаціях, з яких: п’ять публікацій у фахових виданнях з юридичних наук, одинадцять публікацій у збірниках матеріалів наукових та науково-практичних конференцій. Загальний обсяг публікацій – 3.5 авт.арк.
Структура дисертації зумовлена її метою та завданнями. Вона складається зі вступу, трьох розділів, семи підрозділів, висновків, списку використаних джерел (223 найменування) і додатків. Загальний обсяг дисертації становить 234 сторінки, з яких 185 – основний зміст.

Список литературы

ВИСНОВКИ

У результаті дисертаційного дослідження, виконаного на основі аналізу національного законодавства, правозастосовної практики, осмислення наукових праць з різних галузей правової науки, автором зроблено висновки, сформульовані рекомендації, спрямовані на вдосконалення правового регулювання і практики застосування інституту фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства. Основні з них такі:
1. Фінансово-правова відповідальність є самостійним видом юридичної відповідальності. Фінансово-правова відповідальність має системний характер: є елементом більш складної системи - юридичної відповідальності, має власну структуру.
Матеріально-правові та процесуально-правові ознаки фінансово-правової відповідальності є підставами для виділення її в якості самостійного виду в системі юридичної відповідальності, а закріплення цього інституту у законодавстві України зумовлено практичною необхідністю в ефективній охороні банківських правовідносин від систематичних порушень. Об’єктивним чинником законодавчого закріплення фінансово-правової відповідальності є особливості її правової природи, зумовленої специфікою предмета й методу фінансового права.
2. Фінансово-правовою відповідальністю є обов’язок особи, яка вчинила фінансове правопорушення, зазнати несприятливих наслідків майнового або організаційного характеру, які реалізуються через застосування уповноваженими органами держави фінансово-правових санкцій у процесуальній формі, яка встановлена фінансовим законодавством України.
На підставі аналізу діючого фінансового законодавства виділяються наступні основні види фінансово-правової відповідальності за порушення різних сторін фінансової дисципліни: фінансово-правова відповідальність у податковій сфері; фінансово-правова відповідальність за бюджетні правопорушення; фінансово-правова відповідальність за правопорушення у сфері валютного регулювання; фінансово-правова відповідальність за порушення банківського законодавства; фінансово-правова відповідальність у сфері загальнообов’язкового державного страхування; фінансово-правова відповідальність у сфері грошового обігу і розрахунків.
3. Фінансово-правовій відповідальності за порушення банківського законодавства притаманні наступні особливості: настає за порушення банківського законодавства; суб’єктами відповідальності є банки та інші особи, які є об’єктом перевірки НБУ, до яких можуть бути застосовані фінансово-правові санкції; фінансово-правові санкції за банківські правопорушення мають як майновий, так і організаційний характер; її заходи можуть застосовувати спеціально уповноважені органи держави, провідну роль серед яких відіграє Національний банк України; реалізується у позасудовому порядку; головною метою відповідальності є забезпечення стабільності банківської системи.
Фінансово-правовою відповідальністю за порушення банківського законодавства є обов’язок суб’єкту публічних банківських відносин, який вчинив банківське правопорушення, зазнати несприятливих наслідків майнового або організаційного характеру, які реалізуються через застосування спеціально уповноваженими органами держави фінансово-правових санкцій у процесуальній формі, яка встановлена банківським законодавством України.
4. Фінансово-правова відповідальність є не єдиним заходом фінансово-правового примусу, що застосовується до банків відповідно до чинного законодавства. Поряд з фінансово-правовими санкціями до банків за порушення банківського законодавства застосовується досить широкий спектр попереджувальних заходів та заходів припинення, які покликані попередити вчинення банком фінансового правопорушення, якщо передумови для цього вже існують, припинити вже існуюче правопорушення. Фінансово-правові санкції в системі заходів державного примусу, що застосовуються до банків, виконують роль додаткового обов’язку, який накладається з метою покарання та компенсації завданих порушенням збитків.
5. Підставою фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства є банківське правопорушення, яке є суспільно шкідливим, протиправним, винним діянням (дією або бездіяльністю) деліктоздатного суб’єкта публічних банківських відносин, за вчинення якого банківським законодавством передбачено застосування заходів фінансово-правової відповідальності.
Склад банківського правопорушення є критерієм достовірної кваліфікації вчиненого діяння, а відповідно, й обґрунтованого застосування фінансово-правової санкції. Наявність у протиправному діянні сукупності об’єктивних (об’єкт, об’єктивна сторона) і суб’єктивних (суб’єкт, суб’єктивна сторона) ознак є єдиною юридичною підставою для притягнення суб’єкта до фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства.
6. Банківські правопорушення поділяються за формою зовнішнього виразу на ті, що вчиняються у формі дії або бездіяльності; за критерієм видового об’єкта - на: правопорушення у сфері ведення банківської звітності та інформування НБУ; у сфері забезпечення порядку здійснення банківських операцій; у сфері дотримання ліцензійних умов; у сфері дотримання вимог НБУ; у сфері дотримання економічних нормативів.
7. Фінансово-правова санкція є елементом фінансово-правової норми, проте поширене уявлення про тотожність фінансово-правової санкції з санкцією фінансово-правової норми є хибним, адже воно зумовлене більше тотожністю назв цих правових категорій аніж обґрунтованістю та логічною виправданістю. Фінансово-правова санкція є незамінним елементом диспозиції особливого виду фінансово-правових норм – охоронної фінансово-правової норми.
Фінансово-правова санкція за своєю сутністю не тотожна фінансово-правовій відповідальності та фінансово-правовому примусу.
8. Фінансово-правовими санкціями за порушення банківського законодавства є заходи фінансово-правової відповідальності, які мають як майновий, так і організаційний характер, є елементом структури охоронної фінансово-правової норми, забезпечені примусовою силою держави, застосовуються спеціально уповноваженими органами держави у особливому процесуальному порядку до суб’єктів банківського правопорушення.
9. Фінансовий штраф є найпоширенішою штрафною санкцією, яка істотно відрізняється своїми матеріально-правовими та процесуально-правовими властивостями від адміністративних, кримінальних, цивільно-правових штрафів, штрафних санкцій, застосування яких передбачено Господарським кодексом України.
Фінансовий штраф є фінансово-правовою санкцією, яка визначається у фіксованій сумі або у відсотковому відношенні від встановленої у законі одиниці виміру, і сплачується винною особою у випадку вчинення банківського правопорушення.
Обмеження (зупинення) або припинення окремих здійснюваних банком операцій та відкликання банківської ліцензії на відміну від фінансового штрафу носять організаційний характер, проте опосередковано впливають на фінансовий стан порушника.
10. Прийняття Закону України «Про фінансово-правову відповідальність за порушення банківського законодавства» (пропозиція викладена у формі проекту норми закону) який має включати в себе виключний перелік підстав фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства, відповідних їм фінансово-правових санкцій та порядок їх застосування, з відповідним внесенням змін до Закону України «Про банки і банківську діяльність» та нормативно-правових актів НБУ, є необхідним кроком на шляху до остаточного законодавчого оформлення інституту фінансово-правової відповідальності за порушення банківського законодавства та полегшення як роботи правозастосовних органів щодо застосування фінансово-правових санкцій, так і банківських установ щодо розуміння сутності тих заходів, які застосовуються до них за порушення банківського законодавства.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Фінансове право України: Підручник / Г.В. Бех, О.О. Дмитрик, І.Є. Криницький ; За ред. М.П. Кучерявенко. – К.: Юрінком Інтер, 2007. – 320 с.
2. Кротюк В., Іоффе А., Лук’янець Д. Фінансові санкції та адміністративна відповідальність: проблема співвідношення / В.Кротюк, А. Іоффе, Д. Лук’янець // Право України. – 2000. - № 5. – С. 29-33.
3. Усенко Р.А. Фінансові санкції за адміністративним законодавством України : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / Р.А. Усенко ; Інститут держави і права імені В.М. Корецького. – К., 2007. – 23 с.
4. Курбатов А.Я. Вопросы применения финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства / А.Я. Курбатов // Хозяйство и право. – 1995. - № 1. – С. 63-67
5. Хаменушко И.В. О правовой природе финансовых санкций / И.В. Хаменушко // Юридический мир. – 1997. - № 1. – С. 46
6. Лукашев О.А. Система фінансового права як критерій розмежування фінансово-правової відповідальності / О.А. Лукашев // Державне будівництво та місцеве самоврядування. Вип. 9. Збірник наукових праць. – Х., Право, 2005. – С. 113-119.
7. Лукашев О.А. Система фінансового права: теоретичні проблеми розвитку і трансформації: Автореф. дис. ... доктора юрид. наук: спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / О.А. Лукашев ; Національний університет «Юридична академія України імені Ярослава Мудрого. – Харків, 2011. – 33 с.
8. Тютин Д.В. Юридическая ответственность налогоплательщиков: проблемы теории и практики / Д.В. Тютин. – Н. Новгород: Издательство Волго-Вятской академии государственной службы, 2005. – 136 с.
9. Тютин Д.В. Правовые проблемы юридической ответственности налогоплательщиков: Дис. канд. юрид. наук: спец. 12.00.14 «Административное право; финансовое право; информационное право» / Д.В. Тютин; Институт государства и права РАН.— Москва, 2003.— 169 с.
10. Мелешин С.Е. Административная ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности: Монография / С.Е. Мелешин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2008. – 128 с.
11. Рішення Конституційного суду України у справі за конституційним зверненням ВАТ «Всеукраїнський Акціонерний Банк» щодо офіційного тлумачення положень п. 22 частини першої ст.. 92 Конституції України, частин першої, третьої ст. 2, частини першої ст. 38 Кодексу України про адміністративні правопорушення (справа про відповідальність юридичних осіб) від 30 травня 2001 року № 7-рп / 2001 // Офіційний вісник України. – 2001. - № 24. – Ст. 1076.
12. Трипольська М.І. Фінансово-правова та адміністративна відповідальність: порівняльно-правова характеристика / М.І. Трипольська // Науковий вісник Академії муніципального управління: Збірник наукових праць. Серія «Право». – К.: Видавничо-поліграфічний центр АМУ. – 2010. – Вип. 1(6). – С. 140-146
13. Коломоєць Т.О. Адміністративні та фінансові штрафи за законодавством України: порівняльно-правова характеристика / Т.О. Коломоєць // Підприємництво, господарство і право. – 2001. - № 8. – с. 76-77.
14. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755- VІ // Голос України. – 2010. – 229-230 (4979-4980).
15. Фінансове право України: навч. пос. / За заг. ред. В.К. Шкарупи, Т.О. Коломоєць. – К.: Істина, 2007. – 256 с.
16. Емельянов А.С. Финансово-правовая ответственность / А. С. Емельянов, Н.Н. Черногор. – М.: Финансы и статистика, 2004. -208 с.
17. Іванський А.Й. Фінансово-правова відповідальність: теоретичний аналіз / А.Й. Іванський.- О.: Юридична література, 2008. – 501 с.
18. Коломоєць Т.О. Адміністративний примус у публічному праві України: теорія, досвід та практика реалізації: Монографія / Т.О. Коломоєць ; за заг. ред. В.К. Шкарупи. – Запоріжжя: «Поліграф», 2004. – 404 с.
19. Будько З.М. Фінансово-правова відповідальність за вчинення податкових правопорушень: Дис. ... канд. юрид. наук: спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / З.М. Будько ; Національна академія держ. податкової служби України. - Ірпінь, 2005.— 218 с.
20. Журавлева О.О. К вопросу о правовой природе финансовой ответственности / О.О. Журавлева // Юрист. – 2003. - № 12 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.lawmix.ru/comm/3405/
21. Монаєнко А.О. Місце фінансово-правової відповідальності в системі юридичної відповідальності / А.О. Монаєнко // Право України. – 2011. - № 9. – С. 228-237
22. Лебедь А.В. Фінансово-правова відповідальність як самостійний вид юридичної відповідальності / А.В. Лебедь // Соціум. Наука. Культура [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://intkonf.org/lebed-av-finansovo-pravova-vidpovidalnist-yak-samostiyniy-vid-yuridichnoyi-vidpovidalnosti/
23. Конституція України від 28.06.1996 № 254к/96-ВР // Відомості Верховної Ради. – 1996. – № 30. – Ст. 141.
24. Муконін О.В. Правова природа фінансово-правової відповідальності платників податків // Університетські наукові записки. – 2005. - № 4 (16). – С. 216-224
25. Мітяй О.Д. Особливості цивільно-правової відповідальності банків у формі відшкодування збитків за порушення цивільних прав клієнтів / О.Д. Мітяй // Форум права. – 2009. - № 3. – с. 455 – 460 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2009-3/09modcpk.pdf
26. Кодекс законів про працю України // Відомості Верховної Ради УРСР від 10.12.1971 № 322/ 8 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/322-08/print1336311727087079
27. Червяцова А.О. Конституційно-правова відповідальність в системі видів юридичної відповідальності: теоретико-правовий аспект : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук : спец. 12.00.01 «теорія та історія держави і права; історія політичних і правових вчень» / А.О. Червяцова ; Національний університет внутрішніх справ. – Х., 2004. – 17 с.
28. Дмитренко Е. С. Загально правовий зміст юридичної відповідальності суб’єктів фінансового права / Е.С. Дмитренко // Адвокат. – 2005. - № 1. – С. 16-18
29. Мирошник С.В. К вопросу об отраслевой принадлежности финансово-правовой ответственности / С.В. Мирошник // Наука и образование: хозяйство и образование; предпринимательство; право и управление. – 2010.-№1 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.journalnio.com/index.php?option=com_content&view=article&d=145%3Apubl& atid=38&Itemid=77
30. Алексеев С.С. Общая теория права. В двух томах. Т. І / С.С. Алексеев. – М.: Юридическая литература, 1981. – 361 с.
31. Кащенко С.Г. Поняття і зміст юридичної відповідальності: дискусійні питання / С.Г. Кащенко // Культура народов Причерноморья. – 2004. - № 47. – С. 143-147
32. Макуев Р.Х. Теория государства и права: Учебник для вузов / Р.Х. Макуев. – М.: Юристъ, 2006. – 572 с.
33. Теория государства и права: Учебник для вузов / Под ред. В.К. Бабаева. – 2-е издание перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006. – 637 с.
34. Липинский Д.А. Проблемы юридической ответственности / Д.А. Липинский ; отв. ред. профессор Р.Л. Хачатуров. – 2-е изд., перераб. и доп. – СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2004. – 409 с.
35. Трипольська М.І. Поняття фінансово-правової відповідальності / М.І. Трипольська // Вісник Запорізького юридичного інституту ДДУВС. – 2010. - № 3. – С. 84-92
36. Іваненко О.В. Теоретико-правові аспекти визначення поняття та сутності позитивної юридичної відповідальності / О.В. Іваненко // Держава і право : Інситут держави і права ім. В.Н. Корецького НАН України. - К. – 2008. - Вип. 42. – С. 44-49.
37. Краснов М.А. Ответственность в системе народного представительства: Методологические подходы / Краснов М.А. - 2-е изд. - М., 1995. - 56 с.
38. Радько Т.Н. Юридическая ответственность как общая форма реализации формы права / Т.Н. Радько // Труды Высшей следственной школы МВД СССР. 1974.– Вып. 9. – С. 11-17
39. Мусаткина А.А. Финансовая ответственность как вид юридической ответственности / А.А. Мусаткина // Журнал российского права. – 2005. - № 10. – С. 103-112.
40. Мусаткина А.А. Понятие позитивной финансово-правовой ответственности / А.А. Мусаткина // Финансовое право. – 2005. - № 7. – С. 32-36.
41. Бавико О.Є. Позитивна складова фінансової відповідальності / О.Є. Бавико // Форум права. - 2010. - № 1. – с. 13-18 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2010-1/10boecfv.pdf
42. Арсланбекова А.З. Финансовые санкции в системе мер юридической ответственности / А.З. Арсланбекова. – М.: Информационно-внедренческий центр „Маркетинг, 2008. – 396 с.
43. Монаєнко А. Фінансово-правова відповідальність як фундаментальний інститут фінансового права / А. Монаєнко // Підприємництво, господарство і право. – 2010. - № 9. – С. 119-123
44. Крохина Ю.А. Теоретические основы финансово-правовой ответственности / Ю.А, Крохина // Журнал российского права. – 2004. - № 3. – С. 90
45. Ровинський Ю. Позитивний аспект фінансово-правової відповідальності / Ю. Ровинський // Підприємництво, господарство і право. – 2010. - № 11. – С. 169-173
46. Марченко М.Н. Теория государства и права: Учебник для вузов / МГУ им. М.В. Ломоносова; юридический факультет. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Проспект, 2005. – 640 с.
47. Трипольская М.И. Позитивная и негативная финансово-правовая ответственность / М.И. Трипольская // Ломоносов 2010: материалы докладов XVII Международной научной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. – Москва: МАКС Пресс, 2010;
48. Саттарова Н.А. Ответственность банков за нарушение обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: Дис. … канд. юрид. наук : спец. 12.00.14 «Административное право; финансовое право; информационное право» / Н.А. Саттарова ; Академия налоговой полиции Федеральной службы налоговой полиции России.— Москва, 2001.— 141с.
49. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. / М.В. Карасева. – М.: Юристъ, 2000. – 256 с.
50. Самощенко И.С. Ответственность по советскому законодательству / И.С. Самощенко, М.Х. Фарукшин. - М.: «Юридическая литература», 1971. - 240с.
51. Общая теория права: Учебник / Под общей редакцией А.С. Пиголкина. – 2-е издание. – М.: Издательство МГТУ им. Н.И. Баумана, 1996. – 384 с.
52. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / отв. ред. М.В. Карасева. – М.: Юристъ, 2004. – 576 с.
53. Фінансове право України: навч. пос. / За заг. ред.. Л.К. Воронової. – К.: Правова єдність, 2009. – 396 с.
54. Трипольська М.І. Співвідношення фінансово-правової відповідальності та фінансово-правової санкції / М.І. Трипольська // Наука і вища освіта: Тези доповідей XІХ Міжнародної наукової конференції студентів і молодих учених у чотирьох домах. – Т. II. Запоріжжя, КПУ– С. 62-63
55. Машков А. Погляд на юридичну відповідальність, як різновид правовідносин та його значення для формування сучасної юридичної теорії відповідальності / А. Машков // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Юридичні науки. - 2010. - № 84. - С. 98-100
56. Емельянов А.С. Финансово-правовая ответственность / А. С. Емельянов, Н.Н. Черногор. – М.: Финансы и статистика, 2004. -208 с.
57. Батыров С.Е. Финансово-правовая ответственность: Автореферат дис. канд. юрид. наук: спец. 12.00.14 «Административное право; финансовое право; информационное право» / С.Е. Батыров ; МГЮА. – М., 2003. – 22 с.
58. Гетманцев Д.О. Фінансова відповідальність як вид юридичної відповідальності / Д.О. Гетманцев // Вісник Київського національного університету імені Т. Шевченка. Серія: Юридичні науки. – 2001. – Вип. 41. – С. 62-66
59. Дмитренко Е.С. Фінансово-правова відповідальність: теоретико-правові аспекти щодо її змісту і місця у системі юридичної відповідальності / Е.С. Дмитренко // Бюлетень Міністерства юстиції України. – 2006. - № 11(61). – С. 97-103.
60. Дмитренко Е.С. Юридична відповідальність суб’єктів фінансового права у механізмі правового забезпечення фінансової безпеки України / Е.С. Дмитренко. – К.: Юрінком Інтер, 2009. – 592 с.
61. Мусаткина А.А. Правоотношение финансовой ответственности / А.А. Мусаткина // Правоведение. – 2006. - № 3. – С. 100-107.
62. Трипольська М.І. Роль Національного банку України у відносинах фінансово-правової відповідальності у банківській сфері / М.І. Трипольська // Актуальні питання державотворення в Україні очима молодих учених: Матеріали міжнародної науково-практичної конференції студентів, аспірантів та молодих учених Київського національного університету імені Тараса Шевченка (23 квітня 2010 року). – К., 2010. – Ч. І. – С. 235-237.
63. Веселовский П.С. Финансово-правовое регулирование ответственности за нарушение банковского законодательства : дис. канд.. юрид. наук : спец. 12.00.14 / П.С. Веселовский ; Акад. упр. МВД РФ. – М., 2008. - 175 с.
64. Братусь С.Н. Юридическая ответственность и законность (очерк теории) / С.Н. Братусь. – М.,1976. – 215 с.
65. Іванський А.Й. Фінансово-правова відповідальність та фінансово-правовий примус / А.Й. Іванський // Науковий вісник Дніпропетровського державного університету внутрішніх справ. – 2010. - № 4. – С. 157-166
66. Теория государства и права: Учебник для вузов / Под. ред. проф. В.М. Корельского и В.Д. Перевалова. – М.: ИНФРА – М – НОРМА, 1997. – 570 с.
67. Журавлева О.О. Финансовая ответственность в системе юридической ответственности / О.О. Журавлева // Финансовое право. – 2004. - № 4. – С. 23-24
68. Затулина Т.Н. Конституционные аспекты финансово-правовой ответственности / Т.Н. Затулина // Финансовое право. – 2007. - № 3. – С. 2-7
69. Ровинський Ю. Поняття та види відповідальності за порушення фінансового законодавства / Ю. Ровинський // Право України. – 2010. - № 11. – С. 147-153
70. Бондаренко І.М. Проблеми визначення поняття фінансово-правової відповідальності: стан та перспективи розвитку / І.М. Бондаренко // Вісник Харківського національного університету імені В.Н. Каразіна. Серія: Право – 2009. - № 841. – С. 145-150
71. Бюджетний кодекс України Відомості Верховної Ради України вiд 24.12.2010 - 2010 р., № 50, / № 50-51 /, стор. 1778, Ст. 572
72. Сікорська І.А. Особливості фінансово-правової відповідальності за бюджетні правопорушення / І.А. Сікорська // Науковий вісник Чернівецького університету. – 2003. – Вип. 200. – С. 90-93
73. Чернадчук В. Правовідносини бюджетної відповідальності / В. Чернадчук // Вісник Національної академії прокуратури України. – 2008. - № 4. – С. 88-91
74. Якимчук Н. Заходи бюджетно-правової відповідальності / Н. Якимчук // Вісник Національної академії прокуратури України. – 2008. - № 4. – С. 79-87
75. Іванський А.Й. Фінансово-правова відповідальність за порушення валютного законодавства: правовий аналіз / А.Й. Іванський // Митна справа. – 2005. - № 2. – С. 84-90.
76. Постанова Правління Національного банку України про затвердження Положення «Про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами» № 516 від 03.12.2003 // Офіційний вісник України від 23.04.2004. – 2004. - № 1. Ст. 32
77. Постанова Правління Національного банку України «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» № 492 від 12.11.2003 // Офіційний вісник України від 02.01.2004. – 2003. - № 51. Ст. 2707
78. Черникова Е.В. Публично-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации (финансово-правовые аспекты): Автореферат дисс.. доктора юрид. наук: спец 12.00.14 «Административное право; финансовое право; информационное право» / Е.В. Черникова ; Институт государства и права РАН. – Москва, 2009. – 52 с.
79. Гетманцев Д.О. Банківське право України / Д.О. Гетманцев, Н.Г. Шукліна. – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 344 с.
80. Баришніков А.Г. Правовий статус Голови Національного банку України: теоретичний аналіз / А.Г. Баришніков // Актуальні проблеми правового регулювання фінансово-кредитних відносин в умовах кризи: практика застосування і шляхи її вдосконалення: Збірник тез доповідей за матеріалами Міжнародної науково-практичної конференції (2-5 червня 2010 року) / НБУ, Ін-т держави і права ім. В.М. Корецького НАН України, ДВНЗ «УАБС НБУ». – Суми, 2010. – С. 109-116.
81. Баришніков А.Г. Адміністративно-правове регулювання сфери банківського кредитування в Україні. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук: спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / А.Г. Баришніков ; Класичний приватний університет. – Запоріжжя, 2009. – 23 с.
82. Основи права Європейського Союзу: Нормативні матеріали / За заг. ред. д.ю.н., проф. М.В. Буроменського. – Х.: Яшма, 2005. – 236 с.
83. Латковська Т.А. Фінансово-правове регулювання організації та функціонування банківської системи в Україні та зарубіжних країнах: порівняльно-правовий аналіз. Автореф. дис. ... доктора. юрид. наук: спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / Т.А. Латковська ; Одеська національна юридична академія. – Одеса, 2008. – 30 с.
84. Банківське право ЄС. Навчальний посібник. К.: ІМВ КНУ імені Тараса Шевченка, 2004. – 137 с.
85. Старинський М.В. Порівняльне банківське право: Навчальний посібник для вузів / М.В. Старинський. – Суми: Університетська книга, 2006. – 302 с.
86. Дворецька М.І. Теоретичні та практичні аспекти здійснення банківського нагляду в Україні / М.І. Дворецька // Вісник Вищої ради юстиції. – 2010. - № 3. – С. 90-96
87. Банківське право України: навчальний посібник / За заг. ред. А.О. Селіванова. – К.: Видавничий дім Ін Юре, 2000. – 384 с.
88. Трипольська М.І. Поняття фінансово-правової відповідальності в банківській сфері / М.І. Трипольська // Наука і вища освіта: Тези доповідей XVIII Міжнародної наукової конференції студентів і молодих учених у чотирьох домах. – Т. II. – С. 43
89. Братко А.Г. Банковское право (теория и практика). – М.: Приор, 2000. – 320 с.
90. Серегина В.В. Государственное принуждение по советскому праву. – Воронеж: Издательство Воронежского университета, 1991. - 120 с.
91. Іванський А.Й. Фінансово-правова відповідальність та фінансово-правовий примус / А.Й. Іванський // Науковий вісник Дніпропетровського державного університету внутрішніх справ. – 2010. - № 4. – С. 157-166
92. Коломоєць Т.О. Класифікаційний розподіл заходів адміністративного примусу: новітній погляд у правовій доктрині / Т.О. Коломоєць // Вісник Запорізького державного університету. Серія: Юридичні науки. – 2004. - № 1. – С. 58-63.
93. Дмитренко Е.С. Державний примус у фінансовому праві: загальна характеристика / Е.С. Дмитренко // Вісник запорізького національного університету. – 2005. - № 1. – С. 57-61.
94. Ровинський Ю.О. Поняття та види державного примусу / Ю.О. Ровинський // Держава і право: Збірник наукових праць. Юридичні та політичні науки. - 2010. – Вип. 49. – С. 27-33
95. Комзюк А.Т. Адміністративний примус в правоохоронній діяльності міліції в Україні: Дис. ... доктора юрид. наук: спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / А.Т. Комзюк ; Національний університет внутрішніх справ. – Харків, 2002. – 408 с.
96. Саттарова Н.А. Принуждение в финансовом праве : дис. доктора юрид. наук : спец. 12.00.14 / Н.А. Саттарова. – М, 2006. – 43 с.
97. Власова Т.М. Еволюція адміністративного примусу в діяльності НБУ / Т.М. Власова // Актуальні проблеми правового регулювання фінансово-кредитних відносин в умовах кризи: практика правозастосування і шляхи її вдосконалення : зб. тез доп. за матеріалами Міжнародної науково-практичної конференції (4 - 5 червня 2010 року) / НБУ, Ін-т держави і права ім. В. М. Корецького НАН України, ДВНЗ «УАБС НБУ». - Суми, 2010. - С. 116-121
98. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 20.03.1991 № 872-ХІІ // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1991. - № 25. – Ст. 281
99. Положення «Про застосування Національним банком України санкцій за порушення банківського законодавства» затверджене постановою Правління НБУ від 18.05.1995 № 24912 [Електронний ресурс]. – Режим доступу:http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/v024950095/print1332539609236021
100. Положення «Про застосування Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківського законодавства», затверджене постановою Правління НБУ від 26.05.2000 № 215 // Офіційний вісник України. – 2000. - № 27 (21.07.2000). – Ст. 1140
101. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-ІІІ // Відомості Верховної Ради України (ВВР). – 2001. - N 5-6. - Ст. 30
102. Постанова Правління НБУ № 369 від 28.08.01 р. «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства» // Офіційний вісник України. - 2001.- № 41 (26.10.2001). - Ст. 1864.
103. Старинський М.В. Банки як учасники адміністративно-деліктних відносин у сфері банківської діяльності : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук : спец. 12.00.07 «адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / М.В. Старинський ; Інститут держави і права імені В.М. Корецького НАН України. – К., 2009. – 21 с.
104. Старинський М.В. Характеристика особливостей застосування заходів впливу, що застосовуються до банків за порушення банківського законодавства / М.В. Старинський // Запорізькі правові читання: Тези доповідей щорічної Міжнародної науково-практичної конференції «Запорізькі правові читання», м. Запоріжжя, 18-19 травня 2006 р. / За заг. ред. С.М. Тимченка і Т.О. Коломоєць. – Запоріжжя: ЗНУ, 2006. – 476 с.
105. Монаєнко А. Запобіжні заходи фінансово-процесуального примусу / А. Монаєнко // Право України. – 2011. - № 3. – С. 228-235
106. Пастушенко Е.Н. Актуальные вопросы правового регулирования ответственности за нарушение банковского законодательства / Е.Н. Пастушенко // Правоведение. – 2002. - № 5 (244). – С. 144-150.
107. Инструкция Банка России от 31 марта 1997 г. № 02-139 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» // КонсультантПлюс: Высшая школа. – 2009. – Вып. 11 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=97067
108. Річний звіт Національного банку України за 2007 рік 12 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/doccatalog/ document?id=52855
109. Річний звіт Національного банку України за 2010 рік 12 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/ doccatalog/document?id =77106
110. Арсланбекова А.З. Соотношение финансово-правовой и административной ответственности, применяемой за нарушение банковского законодательства / А.З. Арсланбекова // Законодательство. – 2010. - № 1. – С. 28-34
111. Гогин А.А. К вопросу об ответственности за нарушение банковского законодательства / А.А. Гогин // Банковское право. – 2005. - № 3 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.lawmix.ru/comm/1195/
112. Коротков Д.В. Финансово-правовая ответственность небанковских кредитных организаций в Российской Федерации: Автореферат дис. канд. юрид. наук: спец. 12.00.14 «Административное право; финансовое право; информационное право» / Д.В. Коротков; ННОУ «Московский гуманитарный университет». – М. – 2008. – 22 с.
113. Емельянов А.С. Меры финансово-правового принуждения / А.С. Емельянов. – 2001. - № 6. – С. 42-56.
114. Пыхтим С. Приостановление, аннулирование и отзыв банковской лицензии / С. Пыхтим // Хозяйство и право. – 2004. - № 1. – С. 52.
115. Слубський І.Й. Адміністративна відповідальність юридичних осіб: Автореф. дис. ... канд.. юрид. наук: спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / І.Й. Слубський ; Київський національний університет внутрішніх справ. – Київ, 2008. – 22 с.
116. Зима О.Т. Адміністративна відповідальність юридичних осіб: Автореф. дис. ... канд.. юрид. наук: спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / О.Т. Зима ; Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого. – Харків, 2001. – 17 с.
117. Червякова Т.А. Правовая природа отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности (по законодательству республики Беларусь) / Т. А. Червякова // Актуальные проблемы правового регулирования финансово-кредитных отношений в условиях кризиса: практика правоприменения и пути ее усовершенствования: сб. тезисов докладов по материалам Международной научно-практической конференции (4 - 5 июня 2010 года) / НБУ, Институт государства и права им. В. М. Корецкого НАН Украины, ГВУЗ «УАБД НБУ». - Сумы, 2010. - С. 151-154
118. Лук’янець Д.М. Розвиток інституту адміністративної відповідальності: концептуальні засади та проблеми правореалізації: Автореф. дис. ... доктора юрид. наук: спец. 12.00.07 «Адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / Д.М. Лук’янець ;Інститут держави і права імені В.М. Корецького. – Київ, 2007. – 37 с.
119. Кодекс про адміністративні правопорушення Республіки Казахстан від 30.01.2001 № 155 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://adilet.minjust.kz/rus/docs/K840001000_
120. Положення «Про застосування Національним банком України санкцій за порушення законодавства з питань протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» від 15.06.2011 р. № 192 // Офіційний вісник України від 25.07.2011. – 2011. - № 54. – Ст. 2153
121. Гейвандов Я.А. Юридическая ответственность кредитных организаций за нарушение федерального банковского законодательства / Я.А. Гейвандов // Государство и право. – 2005. - № 9. – С. 44-52
122. Постанова Правління НБУ № 49 від 08.02.2000 р. «Про затвердження Положення про валютний контроль» // Офіційний вісник України. - 2001.- № 14 (21.04.2000). - Ст. 573.
123. Постанова Правління НБУ № 654 від 05.11.2009 р. «Про внесення змін до Положення про валютний контроль» // Офіційний вісник України. - 2009.- № 92 (07.12.2009). - Ст. 3129.
124. Плотнікова М.В. Відповідальність банків за порушення законодавства у сфері протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму / М.В. Плотнікова // Правовий вісник Української академії банківської справи. – 2008. - № 1. – С. 62-68.
125. Закон України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» від 09.07.2003 р. № 1058-IV // Відомості Верховної Ради України (ВВР). – 2003. - N 49. - Ст.376.
126. Чернадчук О.В. Фінансово-правова відповідальність банківських установ за порушення законодавства про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в Україні / О.В. Чернадчук // Права людини: історія, теорія практика: Тези доповідей Міжнародної науково-практичної конференції «Права людини: історія, теорія, практика», м. Курськ, 9-10 грудня 2010 р. – Курськ: Південно-західний державний університет, 2010 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://essuir.sumdu.edu.ua/ handle/123456789/13589
127. Будько З.М. Функціональне призначення пені в податковому праві / З.М. Будько // Вісник Запорізького державного університету. – 2004. - № 1. – С. 92-94.
128. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник / Ю.А. Крохина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 720 с.
129. Ровинський Ю.О. Фінансово-правова відповідальність: підстави та умови / Ю.О. Ровинський // Фінансове право. – 2011. - № 1. – С. 45-4
130. Дмитренко Е.С. Теоретичний аналіз підстав юридичної відповідальності суб’єктів фінансового права / Е.С. Дмитренко // Бюлетень Міністерства юстиції України. – 2005. - № 2(40). – С. 65-70.
131. Кримінальний кодекс України // Відомості Верховної Ради України.— 2001.— №25-26.— Ст.131 (з наступними змінами та доповненнями).
132. Кодекс України про адміністративні правопорушення // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1984. - № 51. – Ст. 1122 (з наступними змінами та доповненнями).
133. Про затвердження Інструкції про порядок проведення ревізій і перевірок державною контрольно-ревізійною службою в Україні: Наказ Головного Контрольно-ревізійного управління України від 03.10.1997 р. № 121, зареєстрованого в Мінюсті 24.10.1997 р. № 497/2310 (Наказ втратив чинність на підставі Наказу Головного контрольно-ревізійного управління № 67 від 27.02.2006)
134. Про затвердження Інструкції про організацію та проведення комплексних контрольних заходів фінансово-господарської діяльності на підприємствах, в установах і організаціях, що належать до сфери управління Держбуду України від 29.04.2004 р. № 91.
135. Про затвердження Інструкції про організацію та проведення контрольних заходів щодо фінансово-господарської діяльності на підприємствах, установах, організаціях, що належать до сфери управління Міністерства вугільної промисловості України та щодо яких Міністерство здійснює корпоративне управління від 08.06.2007 р. № 200.
136. Про затвердження Інструкції про організацію та проведення контрольних заходів щодо фінансово-господарської діяльності підгалузей, об’єднань, підприємств, установ та організацій системи Міністерства транспорту та зв’язку України від 28.03.2006 р. № 275.
137. Про затвердження Інструкції про організацію та проведення контрольних заходів контрольно-ревізійним сектором Державної судової адміністрації України від 04.02.2005 р № 11.
138. Пацурківський П.С. Проблеми теорії фінансового права / П.С. Пацурківський. – Чернівці: ЧДУ, 1998. – 276 с.
139. Белошапко Ю.Н. Правонарушение ответственность в финансовом и налоговом праве Российской Федерации / Ю.Н. Белошапко // Правоведение. -2001. - № 5. – С. 54-63.
140. Сердюкова Н.В. Финансово-правовая ответственность по российскому законодательству: становление и развитие: Дис. ... канд. юрид. наук: спец. 12.00.14 «Административное право; финансовое право; информационное право» / Н.В. Сердюкова ; Томский государственный университет. - Томск, 2003.— 203 с.
141. Ровинський Ю.О. Державний примус у системі фінансового права України / Ю.О. Ровинський. – Запоріжжя: КПУ, 2011. – 404 с.
142. Дмитренко Е.С. Поняття та ознаки правопорушення, вчиненого суб’єктом фінансового права / Е.С. Дмитренко // Бюлетень Міністерства юстиції України. – 2005. - № 8(46). – С. 35-39.
143. Іванський А.Й. Фінансово-правова відповідальність в сучасній Україні: теоретичне дослідження : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня докт. юрид. наук : спец. 12.00.07 «Адміністративне