Гололобова Мария Никитична. Риски коммерческих банков при кредитовании физических лиц и способы их минимизации

Краткое описание

Гололобова Мария Никитична. Риски коммерческих банков при кредитовании физических лиц и способы их минимизации : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Гололобова Мария Никитична; [Место защиты: Финансовая акад. при Правительстве РФ].- Москва, 2008.- 218 с.: ил. РГБ ОД, 61 08-8/337

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОБЛЕМЫ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. 9
1.1. Сущность и факторы банковских рисков, возникающих при кредитовании физических лиц 9
1.2. Критерии классификации банковских рисков, возникающих при кредитовании физических лиц 47
1.3. Система управления рисками при кредитовании физических лиц 64
ГЛАВА 2. СИСТЕМА ОЦЕНКИ РИСКОВ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ 81
2.1. Оценка портфельного риска 81
2.2. Система оценки риска ссудной операции при кредитовании физических лиц. 102
2.3. Особенности риска ссудной операции при различных видах кредитования физических лиц 134
ГЛАВА 3. СПОСОБЫ МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. 149
3.1. Особенности механизма создания резерва на возможные потери по ссудам для физических лиц. 149
3.2. Развитие и совершенствование инфраструктуры кредитования физических лиц. 164
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 171
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 177
ПРИЛОЖЕНИЕ. 185

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Анализ основных тенденций российского банковского сектора свидетельствует о высоких темпах развития такого направления деятельности кредитных организаций как кредитование физических лиц. При этом следует отметить, что увеличение объемов потребительского кредитования во многом способствует росту ВВП и повышению уровня жизни населения, что является приоритетными задачами в области социально-экономического развития России.
В то же время развитие этого направления деятельности привело и к росту рисков коммерческих банков ,в данном секторе. Анализ статистических данных Банка России показывает, что величина просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам, в 1,5 — 2 раза превышает аналогичный показатель по сравнению с остальными видами кредитования. Причем, темпы роста просроченной задолженности значительно выше темпов увеличения объемов ссуд, предоставленных частным заемщикам (примерно в 1,3-1,5 раза)1.
Следует отметить, что сфера кредитования физических лиц стала одной из перспективных для банков в 2002-2003 гг., что было обусловлено следующими предпосылками: относительной стабилизацией макроэкономической ситуации в стране, снижением доходности и усилением конкуренции в остальных сферах деятельности-банков, наличием примеров успешной работы кредитных организаций в области кредитования физических лиц (ЗАО «Банк Русский Стандарт», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»).
Следует отметить, что кредитование физических лиц имеет ряд особенностей, которые существенно влияют на степень риска. В частности, к ним можно отнести относительно небольшие суммы запрашиваемых кредитов и многочисленность заемщиков2, что обуславливает необходимость иметь для обслуживания клиентов большой штат сотрудников и разветвленную сеть отделений и филиалов банка (данное обстоятельство значительно снижает контроль и требует высококвалифицированного управления). Кроме того, существуют сложности в оценке кредитоспособности физических лиц по сравнению с юридическими лицами из-за ограниченности способа подтверждения достоверности информации о заемщике - физическом лице, особенно в условиях неразвитости инфраструктуры рынка России, а также проблематичность контроля за целевым использованием кредита и сохранностью обеспечения.
1Обзор банковского сектора Российской Федерации, ноябрь 2007 г.
2Для сравнения согласно данным Федеральной налоговой службы на начало 2006 г. работало 2,5 млн юридических лиц (данные с официального сайта ФНС ), а экономически активное население составляло около 72,5 млн («Россия: экономическое и финансовое положение», с. 12, ).
Сглаживание действия этих факторов риска во многом определяется уровнем развитости культуры кредитования в стране и соответствующей инфраструктуры. При этом под уровнем развития культуры понимается степень наличия опыта у коммерческих банков по организации процесса кредитования, а у населения, в свою очередь, - по использованию и возврату привлеченных кредитных ресурсов. Под инфраструктурой подразумевается наличие необходимого законодательства в сфере кредитования физических лиц, инструментов, институтов и эффективных механизмов по их взаимодействию.
В России в силу того, что кредитование физических лиц находится в стадии становления, следует отметить низкий уровень культуры кредитования и развития инфраструктуры, что ведет к накоплению рисков в данном сегменте работы коммерческих банков.
Таким образом, в сложившихся условиях функционирования российских банков кредитование физических лиц отличается повышенными рисками по сравнению с остальными сферами деятельности кредитных организаций. В связи с этим возникает необходимость разработки особой системы, позволяющих вовремя выявлять, правильно оценивать и минимизировать риски коммерческих банков при кредитовании физических лиц.
Степень разработанности проблемы.При написании диссертации были использованы работы по общим проблемам риск-менеджмента как отечественных авторов, так и зарубежных: О.Н. Афанасьевой, Л.Г. Батраковой, А.В. Белякова,ВЖБукато, Н.И. Валенцевой, С.Л. Корниенко, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, Ю.С. Масленченкова, Г.С. Пановой, А.И. Полищук, М.А. Помориной, Ю.Ю. Русанов, Н.Э. Соколинской, Х.ван Грюнинга, М. Хиггинса, Э. Рида, М.Полфремана, Т.Коха, Ф. Хьюса. Однако следует отметить, что в указанных работах преимущественно затрагиваются общие вопросы сущности банковских рисков и их отдельных видов (например, кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности), а также проблем управления ими. В то же время исследований, описывающих весь спектр рисков, сопровождающих определенное направление деятельности коммерческого банка, крайне мало. Преимущественно они затрагивают кредитование юридических лиц. В части рисков, связанных с предоставление ссуд частным заемщиком, наибольшее освещение получил кредитный риск, что, однако, не позволяет претендовать на полное раскрытие всего спектра рисков, возникающих при кредитовании физических лиц.
Монографии, посвященные потребительскому кредитованию, преимущественно раскрывают особенности банковского обслуживания населения (Ю.А. Бабичева, Г.Н.
5 Белоглазова, А.Н. Иванов, А.А. Казимагомедов, А.Ю. Ковалев, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова, Л.И. Рябченко, A.M. Тавасиев, В.А. Черненко, Е.Д. Кемпбелл, Р.Дж. Кемпбелл, Э. Морсман). Высоко оценивая вклад вышеназванных и других авторов, необходимо отметить, что данные работы в основном затрагивают вопросы сущности потребительского кредитования, его видов, проблем организации, а также перспектив развития тех или иных кредитных услуг населению. В части описания возникающих при этом рисков внимание уделяется только кредитному риску.
В периодической печати и в диссертационных исследованиях (B.C. Белоногова, И.Н. Волокитина, Д.А. Ляшов, А.В. Осиповская, П.А. Тележников) освящается в основном процесс развития отдельных видов кредитных услуг физическим лицам и его перспективы. В некоторой степени затрагиваются вопросы управления кредитным риском.
В этой связи недостаточная теоретическая разработанность вопросов выявления полного спектра рисков коммерческих банков, возникающих при кредитовании физических, обусловливает актуальность темы диссертации, предопределяет направленность исследования.
Цель и задачи исследования.Целью настоящего исследования является раскрытие специфики комплексного риска банка, возникающего при кредитовании физических лиц, выявление особенностей управления им, а также разработка методов, направленных на его минимизацию.
Для достижения указанной цели в диссертации поставлены следующие задачи:
раскрыть сущность комплексного риска коммерческих банков при кредитовании физических лиц;
выявить специфику факторов возникновения указанных рисков, проанализировать их влияние на кредитную деятельность российских банков;
определить систему критериев классификации рисков, возникающих при кредитовании физических лиц, и основные виды этих рисков;
выявить особенности системы управления данными рисками;
разработать методику оценки портфельного риска при кредитовании физических лиц;
определить методику оценки риска ссудной операции и его специфику, связанную с отдельными видами кредитных услуг для населения;
выявить основные направления минимизация риска кредитования физических лиц в современных российских условиях.
Объект и предмет исследования.Объектом исследования выступает деятельность кредитных организаций, направленная на управление рисками, возникающими при
кредитовании физических лиц. Предметом исследования являются риски коммерческих банков при кредитовании физических лиц.
Методологические и теоретические основы диссертации.Методологической основой диссертации являются принципы диалектической логики, системного анализа и синтеза. В качестве инструментов научного исследования применялись методы абстракции, переход от общего к конкретному, метод сравнений и оценок. В процессе исследования использовались данные Федеральной службы государственной статистики, Центрального банка Российской Федерации. При подготовке диссертации проанализированы федеральные законы, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ, нормативные документы ЦБ РФ и другие законодательные и нормативно-правовые документы, регулирующие систему расчетных и кредитных отношений.
Диссертация выполнена в соответствии с п. 9.17 Паспорта специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.
Научная новизна диссертационной работыдиссертационной работы состоит в раскрытии содержания комплексного риска банка при кредитовании физических лиц и в разработке системы управления им в современных российских условиях, включающей методы идентификации, оценки и минимизации риска.
Научную новизну содержат следующие элементы исследования:
раскрыто содержание риска при кредитовании физических лиц, который рассматривается как комплексный, включающий полный спектр рисков, возникающих^ в процессе кредитования частных заемщиков;
определена специфика факторов рисков при кредитовании физических лиц, связанных с заемщиком, кредитным продуктом, организационной структурой банка и внешней средой, и на этой основе предложена развернутая система классификации рисков, возникающих при кредитовании физических лиц, особенностью которой является выделение и детализация видов рисков по элементам процесса кредитования и по степени охвата операций банка;
разработана модель идентификации риска кредитования физических лиц по элементам процесса кредитования, учитывающая его комплексный характер;
предложена методика оценки степени риска по портфелю однородных ссуд на основе доли несвоевременно оплаченных кредитов и максимального размера кредита на одного заемщика;
разработана методика оценки риска ссудной операции на основе соотношения степени риска заемщика и риска кредитной услуги с последующей корректировкой на степень
7 операционного риска, а также определены особенности риска ссудной операции в разрезе отдельных видов кредитных услуг;
предложены направления минимизации рисков при кредитовании физических лиц, заключающиеся в совершенствовании нормативной базы по созданию резервов по портфелям однородных ссуд в части сближения с требованиями международных стандартов финансовой отчетности, а также в увеличении объема и изменении структуры информации о частных заемщиках, передаваемой в бюро кредитных историй, для стимулирования разработки скоринговьгх систем.
Апробация и внедрение результатов исследования.Диссертация выполнена в
рамках научно-исследовательских работ Финансовой академии при Правительстве
Российской Федерации, проводимой в соответствии с комплексной темой «Пути развития
финансово-экономического сектора России».
Основные выводы и предложения исследования были также раскрыты на
различных конференциях, круглых столах и семинарах, организованных в России, в том
числе на:
- круглом столе по теме: «Современные банковские технологии: теоретические основы,и практика», организованном Центром фундаментальных и прикладных исследований совместно с Финансовой академий при Правительстве Российской Федерации, октябрь 2004 г.;
- круглом столе по теме «Финансово-кредитные посредники России: проблемы и перспективы развития», организованном Финансовой академией при Правительстве Российской Федерации, ноябрь 2005 г.
Предложенные в работе рекомендации по совершенствованию действующего порядка работы по кредитованию физических лиц используются в практической деятельности Управления розничного кредитования Кредитного Департамента ЗАО «Банк Русский Стандарт» при разработке внутрибанковских инструкций, определяющих его политику по предоставлению средств физическим лицам с целью оптимизации доходов банка и минимизации принимаемых рисков. В частности, используется описанный в исследовании метод идентификации рисков при кредитовании физических лиц. По материалам исследования проведена систематизация кредитных услуг Банка в зависимости от степени риска, внесены коррективы в критерии и способы оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц исходя из особенностей испрашиваемых ими кредитных услуг.
Положения диссертации используются в работе Департамента анализа и контроля банковских рисков «Газпромбанк» (ОАО) в части описанной в исследовании методики
8 оценки риска по портфелю однородных ссуд физическим лицам. Выводы представленного исследования применяются в процессе выявления резервов роста прибыли и способствуют поддержанию финансовой устойчивости в условиях допустимого риска.
Материалы диссертации используются кафедрой «Денежно-кредитные отношения и банки» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации в преподавании учебных дисциплин: «Организация деятельности коммерческого банка» и «Банковский менеджмент».
Основные положения диссертации изложены в 6 публикациях общим объемом 2,65 п.л. (в т.ч. одна публикация в журнале, рекомендованном ВАК). Весь объем авторский.
Структура и объем работыобусловлены целью и задачами исследования. Работа
состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
/
class1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОБЛЕМЫ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. class1

Сущность и факторы банковских рисков, возникающих при кредитовании физических лиц

Для целей исследования сущности рисков, возникающих при кредитовании физических лиц, необходимо прежде всего раскрыть содержание понятия «риск». При всей важности данного термина его толкование до сих пор является дискуссионным. Наличие множества подходов к определению данного понятия обусловлено всеобщим, неограниченным во времени и в пространстве распространением риска практически на все сферы жизнедеятельности человека и общества.
При определении понятия риска следует исходить из того, что, во-первых, его содержание обуславливается той конкретной областью, где он используется, а во-вторых, что даже самая общая трактовка этого понятия не остается неизменной во времени.
Этимология данного слова свидетельствует о том, что на протяжении длительного периода происходило формирование взглядов, отождествляющих риск одновременно как с опасностью, так и с доходом. В частности, «первоначально понятие риска прочно утвердилось в таких опасных и высокоприбыльных отраслях, как торговля и мореплавание ... происхождение данного термина восходит к греческим словам ridsikon, ridsa - объезжать утес, скалу ... в переводе с латинского rescum обозначает непредсказуемость, опасность или то, что разрушает» (43, с.7).
Анализируя современные многочисленные и разнообразные определения риска, раскрывающие его сущность с позиций экономической науки, можно выделить следующие основные дискуссионные моменты:
соотношение вероятности, вариативности и неопределенности в понятии риска;
отождествление риска с опасностью наступления потерь или с возможностью получения прибыли.
Значительное число экономистов фокусируют свое внимание в определении риска на таких понятиях, как вероятность, вариативность и неопределенность. Впервые проблема их соотношения была поднята в работе Ф.Х. Найта «Риск, неопределенность и прибыль». Ученый различал два вида рисков:
1) риск, вероятность наступления которого может быть количественно измерена и застрахована. В основе его появления лежат статистические события, которые определяются неоднородными, но во многих случаях сходными ситуациями (например, смерть или пожар). Определение риска заключается в «эмпирической оценке частоты связей между предикатами, неразложимых на изменчивые комбинации равновероятных альтернатив» (54, с.218). Такого рода риск является статьей издержек, а не их причиной и вычитается из прибыли или добавляется к убытку. 2) риск, не поддающийся количественному измерению и являющийся следствием беспрецедентной ситуации: «Специфика этого типа вероятности заключается в отсутствии какой бы то ни было реальной основы для классификации отдельных случаев» (54,с.218). К таким событиям Ф.Х. Найт относит, например, разработку бизнес-плана предпринимателем, наращивание мощностей существующего предприятия.
В целях сохранения различий между измеримой и неизмеримой неопределенностью Ф.Х. Найт предлагал использовать термин «риск» для обозначения первого вида неопределенности и термин «неопределенность» - для второго или понятия объективной и субъективной вероятн