Карнаух Сергей Юрьевич. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка

Краткое описание

Карнаух Сергей Юрьевич. Оптимизация корреспондентских отношений коммерческого банка : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 : Москва, 2002 194 c. РГБ ОД, 61:03-8/2486-4

Содержание к диссертации

Введение
Глава I. «Экономическая и правовая природа корреспондентских отношений коммерческого банка». 12
Параграф 1. Характеристика сущности корреспондентских отношений и их оптимизации. 12
Параграф 2. Правовые основы установления корреспондентских отношений и пути их совершенствования. 42
Глава II. «Содержание оптимизации корреспондентских отношений коммерческого банка». 54
Параграф 1. Банковский маркетинг и управление рисками в процессе установления и оптимизации корреспондентских отношении. 54
Параграф 2. Оптимизация условий ведения корреспондентских счетов и межбанковских расчетов. 79
Параграф 3. Совершенствование использования межбанковских лимитов На принятие кредитных рисков при оптимизации корреспондентских отношений. 97
Глава № III. «Анализ прибыльности установления и оптимизации корреспондентских отношений коммерческого банка». 110
Параграф 1. Анализ доходов и расходов коммерческого банка при установлении и оптимизации корреспондентских отношений. 110
Параграф 2. Роль деятельности подразделения корреспондентских отношений в получении прибыли коммерческим банком. 146
Заключение. 153
Список использованной литературы. 162
Приложения. 172

Введение к работе

Вопросы совершенствования банковского сектора экономики и определения приоритетных сфер деятельности коммерческих банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Актуальность темы диссертационной работы обусловлена, с одной стороны, той важной ролью, которую играют корреспондентские отношения в становлении и развитии двухуровневой банковской системы. После кризиса в августе 1998г. необходимо восстановление межбанковского доверия и партнерства для нормального функционирования внутреннего финансового рынка в России и полноценного банковского обслуживания всех субъектов национальной экономики. С другой стороны, тем значением, которые имеют корреспондентские отношения для коммерческих банков при выборе ими приоритетных и наиболее прибыльных направлений развития бизнеса в условиях конкуренции.
Следует отметить, что в ближайшие годы на развитие корреспондентского дела в России будут оказывать влияние следующие факторы:
- улучшение макроэкономической ситуации страны и ее регионов, что обусловит потребность в разнообразном, качественном и индивидуализированном банковском обслуживании все большего числа субъектов национального хозяйствования, занимающих разные рыночные ниши. Предоставление такого уровня банковского обслуживания одним российским коммерческим банком невозможно;
размер территории страны и неравномерность распределения на ней кредитных организаций, а также недостаточная развитость их филиальных сетей (без учета Сбербанка РФ), что будет способствовать развитию корреспондентских отношений между коммерческими банками в различных регионах;
низкая капитализация большинства российских коммерческих банков, что будет способствовать их обращению к практике корреспондентских отношений в целях обеспечения конкурентоспособности предоставляемых ими банковских услуг и рентабельности своей деятельности;
дальнейшая интеграция России в мировую экономику, которая будет способствовать развитию корреспондентских отношений с зарубежными банками; сложившаяся у большинства российских коммерческих банков структура привлеченных средств, которая характеризуется высокой долей средств до востребования и которая обусловливает необходимость развития межбанковских отношений с иностранными банками в целях привлечения от них средне- и долгосрочных денежных ресурсов для кредитования реального сектора экономики.
В целом, активизация корреспондентских отношений коммерческих банков послужит укреплению вертикальных и горизонтальных связей внутри российской банковской системы, обеспечению устойчивости банковского сектора, его целостного и динамичного развития. Именно такая цель ставится Правительством Российской Федерации и Банком России в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на 2002-2007гг., принятой 30 декабря 2001г.
Вместе с тем, представляется важным, чтобы развитие и совершенствование корреспондентских отношений осуществлялось на должной научной, методологической основе. Корреспондентское дело современных отечественных коммерческих банков характеризуется отсутствием системности и целенаправленности.
Для обеспечения надлежащей экономической эффективности (прибыльности) корреспондентских отношений необходима их систематическая оптимизация. Процесс указанной оптимизации способствует выбору коммерческими банками приоритетных и наиболее прибыльных направлений межбанковского сотрудничества, что имеет большое практическое значение в плане определения перспектив их развития и достижения позитивных финансовых результатов деятельности. При этом для принятия решений о необходимости оптимизации корреспондентских отношений требуется регулярный контроль за уровнем их экономической эффективности (прибыльности).
Между тем, теоретические основы и методологические подходы к процессу установления и оптимизации корреспондентских отношений, а также к контролю за их эффективностью (прибыльностью) сегодня недостаточно разработаны.
Степень разработанности проблемы. Теории и практике корреспондентского банковского дела посвящено небольшое число работ в современной российской экономической литературе. В научных трудах В.А.Калашникова, Д.М.Михайлова, Е.М.Сиговой, Г.А.Титоренко корреспондентские отношения связывают с формализацией порядка проведения межбанковских расчетов в рамках платежных систем. В научных работах, опубликованных в последние годы, в том числе в учебниках и учебных пособиях по банковскому делу, а также в коллективной монографии «Банковская система России: настольная книга банкира» (1995г.), в Российской банковской энциклопедии (1995г.), в Финансово-кредитном энциклопедическом словаре (2002г.), корреспондентские отношения уже рассматриваются как особая форма межбанковского сотрудничества в различных областях банковского дела, хотя и подчеркивается, что основным объектом указанных отношений являются межбанковские расчетные операции. Значительными являются научные труды М.П.Березиной, О.Е.Васильевой, В.С.Захарова, С.В.Котелкина, Л.Н.Красавиной, В.В.Круглова, Ю.С.Крупнова, Ю.И.Локотцова, М.В.Маковецкой. Вместе с тем, понятие и сущность корреспондентских отношений все еще остаются дискуссионными. Кроме того, в отечественной экономической литературе слабо изучены вопросы, связанные с оптимизацией корреспондентских отношений и влиянием указанной оптимизации на финансовые результаты деятельности коммерческого банка.
В зарубежной экономической литературе, представленной такими авторами, как Р.Коттер, Д.Мирэтт, Э.Рид, Б.Д.Саммерс, Н.Уилкинс, оптимизация корреспондентских отношений связана с банковским маркетингом и получением дополнительной банковской прибыли, с финансовыми результатами деятельности коммерческого банка. Тем не менее, научная основа и методологические подходы к процессу оптимизации и к контролю за эффективностью (прибыльностью) указанных отношений недостаточно освещены в зарубежной экономической литературе.
В этой связи, представляется, что комплексная проработка теоретических и практических вопросов, более глубоко раскрывающих экономические и правовые аспекты корреспондентских отношений, процесс их оптимизации, а также принципы и систему оценки эффективности корреспондентского дела, является актуальной для улучшения взаимодействия российских коммерческих банков в банковской системе.
Актуальность и недостаточная научная и практическая разработанность вопросов корреспондентского дела отечественных коммерческих банков обусловили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.
Цель исследования заключается в дальнейшем развитии теоретических и методологических положений об установлении и оптимизации корреспондентских отношений коммерческого банка.
В рамках теоретического направления исследования поставлены следующие задачи:
1) дать авторские варианты определений межбанковских и корреспондентских отношений, которые более детализировано раскрывают объект этих отношений и, в отличие от определений, имеющихся в отечественной экономической литературе, характеризует не только их юридические, но и временные, целевые аспекты; сформулировать определение оптимизации корреспондентских отношений и раскрыть ее сущность;
2) рассмотреть правовые аспекты установления корреспондентских отношений российских коммерческих банков;
3) исследовать процесс оптимизации корреспондентских отношений и его инструментарий (корреспондентские счета и межбанковские лимиты на принятие кредитного риска);
4) проанализировать значение методов банковского маркетинга и управления рисками в процессе оптимизации корреспондентских отношений.
С целью расширения практического инструментария поставлены следующие задачи:
1) сформулировать рекомендации по совершенствованию нормативной базы, регулирующей установление корреспондентских отношений российских коммерческих банков;
2) дать рекомендации по использованию методов банковского маркетинга и управления рисками в процессе оптимизации корреспондентских отношений;
3) проанализировать практику оптимизации корреспондентских отношений российского коммерческого банка; на основе проведенного анализа разработать рекомендации по совершенствованию межбанковских расчетов и порядка проведения других банковских операций, осуществляемых в счет использования межбанковских лимитов на принятие кредитного риска;
4) разработать методологические подходы для оценки эффективности корреспондентских отношений на базе управленческого учета и системы функционально-стоимостного анализа.
Объектом исследования являются межбанковские отношения в Российской Федерации и зарубежных странах.
Предметом исследования является процесс установления и оптимизация корреспондентских отношений коммерческих банков.
Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретическую и методологическую основу работы составили труды ведущих российских и зарубежных экономистов, которые освещали вопросы корреспондентских отношений, а также вопросы межбанковских денежных расчетов. При написании работы диссертант изучал и опирался на труды и выводы следующих авторов: А.В. Аникина, М.П.Березиной, О.Е.Васильевой, В.И.Видягина, В.С.Захарова, В.А.Калашникова, В.Д.Камаева, В.И.Колесникова, К.С.Косована, С.В.Котелкина, Л.Н.Красавиной, В.В.Круглова, Ю.С.Крупнова, О.И.Лаврушина, Ю.И.Локотцова, М.В.Маковецкой, З.К.Махачевой, Д.М. Михайлова, В.В.Платонова, К.К. Садва- касова, В.К.Сенчагова, Е.М.Сиговой, A.M. Тавасиева, Г. А. Титоренко, Г.А.Тосуняна, А.В.Тютюнника, В.А.Челнокова, Э.Гилла, Р.Йожефа, Р.Коттера, Д.МакНотон, Д. Мирэтта, Э.Рида, Э.Родэ, Б.Д.Саммерса, Дж.Ф.Синки мл., Н.Уилкинса, Дж.Чампи, М.Хиггинса и других.
Методика исследования базировалась на использовании диалектической логики и системного подхода, при которых происходит изучение процессов во взаимосвязи и взаимозависимости. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, сравнения, системно-структурные подходы и анализе предмета исследования и т.д.
Информационной базой послужили нормативные документы, статистические и информационные данные Банка России и российских коммерческих банков; публикации министерств и ведомств Российской Федерации; публикации зарубежной периодической печати, в том числе аналитические обзоры центральных (национальных) банков зарубежных стран и независимых исследовательских компаний; материалы докладов на банковских семинарах, посвященных вопросам корреспондентских отношений, межбанковских расчетов и системам построения функционально-стоимостного анализа в коммерческих банках.
Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:
1) Уточнены временные и целевые аспекты сущности корреспондентских отношений; раскрыта сущность оптимизации корреспондентских отношений, заключающаяся в создании и совершенствовании экономических, юридических и временных условий, а также наиболее эффективных (прибыльных) форм межбанковского сотрудничества;
2) Уточнены определения межбанковских и корреспондентских отношений; которые более детализировано раскрывают объект этих отношений и характеризуют не только юридические, но и временные, целевые аспекты их сущности;
3) Раскрыто содержание понятия оптимизации корреспондентских отношений, которое определено как процесс выбора и установления экономически эффективных, наиболее прибыльных форм межбанковского сотрудничества путем изменения режимов ведения корреспондентских счетов и межбанковских лимитов на принятие кредитного риска, являющимися основными инструментами реализации корреспондентских отношений;
4) Выявлена эффективность (прибыльность) использования методов банковского маркетинга и управления рисками в оптимизации корреспондентских отношений.
Практическая значимость диссертационной работы заключается в изложенных в ней рекомендациях по совершенствованию корреспондентского дела отечественных коммерческих банков, которые ориентированы на повседневное использование в работе коммерческих банков, а именно:
1) Рекомендации по совершенствованию нормативной базы, регулирующей установление корреспондентских отношений российских коммерческих банков. Они заключаются в необходимости введения в действие официального понятия корреспондентских отношений, основных положений установления и ведения корреспондентских отношений без счета и с открытием счетов в иностранной валюте, а также в официальном утверждении процедуры установления корреспондентских отношений без заключения документального договора (на основе "конклюдентного" способа, при котором банки-корреспонденты лишь взаимно идентифицируют друг друга);
2) Рекомендации по использованию методов банковского маркетинга в процессе оптимизации корреспондентских отношений. Они заключаются (а) в сегментации банковского рынка для определения потенциальных корреспондентов, (б) в анализе рыночного поведения потенциальных конкурентов, (в) в обеспечении взаимного сотрудничества, (г) в неценовой и ценовой дифференциации и индивидуализации сервиса для корреспондентов;
3) Рекомендации по совершенствованию условий ведения корреспондентских счетов, расчетно-кассового обслуживания банков-корреспондентов и межбанковских расчетов, а также порядка проведения других банковских операций, осуществляемых в счет использования межбанковских лимитов на принятие кредитного риска. Они состоят в организации в коммерческом банке порядка: (а) управления объемами проводимых с банками-корреспондентами операций с целью получения дополнительных доходов (экономии расходов), (б) консолидированного размещения денежных средств с корреспондентских счетов в одной валюте в краткосрочные депозиты, (в) проведения ускоренных региональных межбанковских расчетов, (г) привлечения экономического потенциала банков-корреспондентов для совершения банковских операций, осуществляемых в счет использования межбанковских лимитов на принятие кредитных рисков;
4) Рекомендации по формированию и ведению сметы доходов и расходов подразделения корреспондентских отношений коммерческого банка на базе управленческого учета и системы функционально-стоимостного анализа с целью оценки эффективности оптимизации корреспондентских отношений. Суть их сводится к отражению доходов и расходов, полученных в результате оптимизации корреспондентских отношений, в смете данного подразделения.
Апробация и внедрение результатов исследования. Материалы, теоретические и практические выводы и положения, содержащиеся в настоящем исследовании, используются в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации при чтении лекций и проведении семинарских занятий по учебной дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка» для изучения теоретических основ корреспондентских отношений и их оптимизации, а также в повседневной работе Акционерного банка "Банк проектного финансирования" (БПФ) и Акционерного коммерческого банка "Москва. Центр".
Акционерным банком "Банк проектного финансирования" (БПФ) в практической деятельности применен принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности структурного подразделения, отвечающего за установление и оптимизацию его корреспондентских отношений. Также им внедрены в практику методологические основы сметного бюджетирования указанного структурного подразделения на базе управленческого учета и системы функционально-стоимостного анализа с целью оценки эффективности установления и оптимизации корреспондентских отношений. При практическом внедрении практических разработок настоящей диссертации Акционерным банком «Банк проектного финансирования» (БПФ) получены результаты, приведенные в приложении № 1 на 1 странице.
Акционерным коммерческим банком "Москва. Центр" используются рекомендованные в диссертационной работе методы банковского маркетинга в процессе оптимизации корреспондентского дела, которые предусматривают сегментацию банковского рынка для определения потенциальных банков-корреспондентов, анализ рыночного поведения банков-конкурентов, дифференциацию и индивидуализацию предоставляемых банковских услуг в рамках корреспондентских отношений.
Публикации. Основные положения диссертационной работы отражены в 3 публикациях общим объемом 2,5 п.л., в том числе авторский объем 2,0 п.л.
Структура и объем работы обусловлены целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной лите- 6 ратуры и приложений. Работа иллюстрирована 20 таблицами, 5 схемами, 3 гра фиками и диаграммой.

Характеристика сущности корреспондентских отношений и их оптимизации.

В современной экономической литературе определение межбанковских и корреспондентских отношений неоднозначно. Более того, их сходство и различие до настоящего времени практически не подвергались научному анализу. Согласно статье 28 Закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности в РФ» межбанковские отношения характеризуются как межбанковские операции, которые предусматривают возможности кредитных организаций «...привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России...». В словаре современной экономической теории Макмиллана [55,стр.247] межбанковские отношения определены как «...отношения, возникающие в процессе взаимодействия между банками». В своей научной работе З.К.Махачева характеризует межбанковские отношения как «отношения вертикальной и горизонтальной направленности, возникающие в банковской системе между образующими ее кредитными институтами.» [46,стр.8].
В первом определении показан объект межбанковских отношений - операции между кредитными организациями. Вместе с тем, отождествление данных операций с межбанковскими отношениями придает последним некоторую дискретность. Получается, что они появляются только тогда, когда возникает потребность в осуществлении какой-либо конкретной операции, а прекращаются всякий раз, когда данная операция завершается. Кроме того, в этом определении отсутствует четкое указание субъектов хозяйствования, между которыми такие отношения возникают.
Недостатком второго варианта определения межбанковских отношений является его чрезмерная обобщенность. Исходя из него не совсем ясно, в каком экономическом пространстве, в какой сфере экономической деятельности общества образуются указанные отношения. Поэтому уточнение, приведенное в третьем определении, раскрывающее, что межбанковские отношения возникают в банковской системе и имеют вертикальную и горизонтальную направленность, представляется более правильным. Однако необходимо обратить внимание, что в данном определении объект межбанковских отношений отсутствует, поскольку само понятие банковской системы в законодательстве и экономической литературе связано, в основном, с институциональным аспектом, то есть с ее структурой. В статье 2 Закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» указано следующее: «Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков». В экономических учебниках можно прочитать: «Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы.» [52,стр.335]. «Мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система, которая включает .. .три основных группы кредитно-финансовых институтов: центральный банк, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые учреждения.» [36,стр.436]. В зарубежных изданиях, к примеру, в книге «Банковское дело» под редакцией проф. Х.Е.Бюшгена отмечается, что банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. При этом Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков. Таким образом, упоминание банковской системы в рассматриваемом определении фактически является обозначением соответствующих субъектов хозяйствования. Вместе с тем, это не раскрывает объект, по поводу которого у этих субъектов возникают отношения.
Очевидно, что указанным объектом являются межбанковские операции, которые осуществляются в финансово-кредитной, в том числе платежной, системе хозяйствования. Данная система взаимообусловлена и интегрирована с банковской системой, поскольку основной функцией последней является организация денежного оборота и кредитных отношений. Выполнение этой функции также базируется на проведении межбанковских операций.