Карпова Дарья Александровна. Банковское кредитование сельхозпредприятий

Краткое описание

Карпова Дарья Александровна. Банковское кредитование сельхозпредприятий : Дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 Саратов, 2005 147 с. РГБ ОД, 61:05-8/3772

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1. Финансовые потребности сельхозпредприятий и роль банковского кредита в их удовлетворении 9
1.1. Финансовые потребности сельхозпредприятий и необходимость их кредитного обеспечения 9
1.2. Становление рыночной системы кредитования сельского хозяйства 23
Глава 2. Оценка действующей практики кредитования сельхозпредприятий в России 35
2.1. Действующий механизм кредитования сельхозпредприятий . . 35
2.2. Особенности оценки кредитоспособности сельхозпредприятий и пути её совершенствования 48
2.3. Способы обеспечения возвратности кредита в механизме кредитования сельхозпредприятий 60
Глава 3. Совершенствование банковского кредитования сельхозпредприятий 73
3.1. Расширение сферы банковских услуг для сельхозпредприятий . .73
3.2. Кредитные риски при кредитовании сельхозпредприятий и их мониторинг 84
3.3. Роль государства в стимулировании кредитования сельхозпредприятий 97
Заключение 108
Список используемой литературы 119
Приложения 132

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Сельское хозяйство, являясь основным звеном агропромышленного комплекса России, оказывает существенное влияние на весь народнохозяйственный потенциал страны, определяет уровень продовольственный безопасности государства и воздействует на социально-экономическую обстановку в обществе. Обеспечивая страну продуктами питания и промышленным сырьем, сельское хозяйство является в то же время важным заказчиком и потребителем промышленной продукции, формируя, в конечном счете, прибыль в различных отраслях экономики. Поэтому высокий уровень развития сельхозпроизводства, его платежеспособность, возможность и необходимость приобретать и поглощать материально-технические ресурсы, являющиеся продукцией десятков отраслей, влияют на устойчивое развитие всего народнохозяйственного комплекса страны. В связи с этим необходима интенсификация сельскохозяйственного производства, требующая финансовых ресурсов.
В механизме финансового обеспечения сельскохозяйственного производства особое место принадлежит рационально организованной системе кредитования. Однако, как показывает практика, преобразование аграрных отношений в России, которое в основном свелось к разгосударствлению собственности и созданию многоукладной экономики, шло со значительным опережением процесса формирования адекватной новым рыночным отношениям системы сельскохозяйственного кредитования. Современное состояние кредитного обеспечения аграрной сферы выглядит особенно контрастно на фоне позитивных тенденций в развитии российской экономики в последние годы. Ускорение темпов роста ВВП, повышение финансовой стабильности экономики и укрепление финансовой базы кредитных институтов привели к значительному росту кредитных вложений в реальный сектор экономики. На начало 2005 года они составили 42% от общего объема кредитных вложений, а кредиты сельскому хозяйству - лишь 3,7%1. В противоположность этому, к началу рыночных преобразований кредиты в сельское хозяйство составляли более 14%. Дальнейшая активизация кредитования предприятий сельского хозяйства невозможна без создания адекватной теоретической базы, которая в настоящее время в науке разработана недостаточно.
Таким образом, актуальность данного диссертационного исследования обусловлена: во-первых, необходимостью развития банковского кредитования сельхозпредприятий с целью наиболее полного удовлетворения их финансовых потребностей; во-вторых, необходимостью создания в России системы кредитования многоукладного сельского хозяйства, адекватной современным условиям рынка; в-третьих, отсутствием
1Бюллетень банковской статистики. - 2005. - №1(140). - С.34.
комплексных исследований проблем банковского кредитования сельхозпредприятий.
Степень разработанности проблемы.Вопросы кредитования реального сектора экономики России в условиях перехода к рынку, являющиеся основой как для формирования системы кредитования в целом, так и системы сельскохозяйственного кредитования, рассматриваются в научных публикациях ученых-экономистов и практиков, таких как О.Н.Афанасьева, Г.Н.Белоглазова, Л.А.Дробозина, Ю.Б.Зеленский, В.И.Колесников, Н.К.Колчина, Г.Г.Коробова, Л.П.Кроливецкая, В.В.Кочкарев, О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, А.И.Ольшаный, Г.С. Панова, И.В.Пещанская, Е.В.Тихомирова, Е.В.Ширинская, В.М.Усоскин, М.М.Ямпольский и др.
Среди ученых, занимающихся различными теоретическими и методологическими проблемами финансово-кредитных отношений в АПК, следует отметить: В.А.Андреева, М.И.Баканова, И.Г.Балабанова, Г.Д.Богомолову, А.А.Голованова, А.Г.Зельднера, А.В.Калтырина, С.Б.Коваленко, С.В.Козменкову, Н.А.Малий, А.В.Петрикова,
А.Б.Письменную, Л.А.Рыманову, Е.В.Серову, А.В.Ткача, Р.Н.Черний, А.А.Черняева, М.А.Яхъяева и др.
Проблемы кредитования сельхозпредприятий непосредственно исследовались в работах Л.И.Колычева, М.Л.Лишанского, И.Б.Масловой, Е.А.Сенаторовой, В.А.Ступака, А.В.Самарухи, Ю.В.Трушина, Р.П.Харебава, А.А.Хандруева, А.И.Хицкова, Р.Р.Юняевой, Р.Г.Янбых и др.
Отдавая должное значимости результатов данных исследований, следует отметить, что специфика банковского кредитования сельхозпредприятий изучена не в полной мере. Те исследования, которые ведутся в этой области, затрагивают лишь отдельные фрагменты проблем кредитных отношений в этом секторе экономики. К тому же эти вопросы в большинстве случаев рассматриваются вне связи с механизмом организации кредитного процесса. Не освещены в полной мере вопросы обеспечения возвратности кредита, кредитных рисков и управления ими при кредитовании сельхозпредприятий. Все эти проблемы уже сегодня остро стоят перед коммерческими банками, являющимися лидерами в кредитовании сельского хозяйства.
Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов современного банковского кредитования сельхозпредприятий определили выбор темы, цель и задачи данного диссертационного исследования.
Целью диссертационного исследованияявляется оценка состояния банковского кредитования сельхозпредприятий в России и разработка рекомендаций по совершенствованию существующей системы кредитования.
Задачи исследования.Для решения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику диссертационного исследования и его структуру:
- раскрыть сущность финансовых потребностей сельхозпредприятий и обосновать их классификационную структуру;
выявить факторы, влияющие на особенности финансовых потребностей сельхозпредприятий и показать необходимость их кредитного обеспечения;
разработать модель рыночной системы сельскохозяйственного кредитования и определить принципы ее функционирования;
показать место банковской системы кредитования сельхозпредприятий рыночного типа в рыночной системе сельскохозяйственного кредитования и дать ее понимание;
оценить действующую практику банковского кредитования сельхозпредприятий и предложить пути совершенствования с позиции полноты удовлетворения их финансовых потребностей и снижения кредитных рисков;
определить направления расширения сферы кредитных услуг для сельхозпредприятий;
обосновать необходимость государственного стимулирования кредитования сельхозпредприятий.
Предметом исследованияявились экономические отношения, возникающие в процессе банковского кредитования сельхозпредприятий.
Объектом исследованиявыступила деятельность коммерческих банков по кредитованию предприятий сельского хозяйства.
Методологической основойработы явились положения диалектической логики, системного и комплексного подходов. В работе использовались такие научные методы и приемы, как научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки, сравнения.
Теоретическую базудиссертационного исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, российская и зарубежная монографическая литература, диссертационные исследования, статьи в экономической периодике, региональная пресса.
Информационной базой исследованияпослужили статистические материалы Госкомстата России, Банка России и ГУ Банка России по Саратовской области, кредитных организаций России и Саратовской области, данные Министерства сельского хозяйства Саратовской области, результаты анкетирования и вторичная информация из периодической печати.
Научная новизнадиссертационной работы определяется тем, что в ней осуществлено комплексное исследование деятельности коммерческих банков по кредитованию предприятий сельского хозяйства и предложены пути ее совершенствования. Наиболее существенные научные результаты проведенного исследования состоят в следующем:
- раскрыта сущность финансовых потребностей сельхозпредприятий и обоснована их классификационная структура с выделением следующих групп: 1) потребности в расчетах, отражающие денежный поток по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности; 2) потребности в финансировании, связанные с привлечением долгосрочных и краткосрочных кредитов, получением бюджетных инвестиций для продолжения успешной деятельности; 3) потребности в размещении
свободных денежных средств с учетом их эффективного использования и увеличения потенциала предприятия;
уточнены факторы, влияющие на особенности финансовых потребностей сельхозпредприятий и доказана необходимость их учета при кредитовании: замедленная оборачиваемость средств на производственной стадии, неравномерное нарастание затрат, влияние неблагоприятных погодных условий и стихийных бедствий, большой удельный вес внутреннего оборота средств;
разработана модель рыночной системы сельскохозяйственного кредитования с выделением блоков (субъекты кредитования, инфраструктура кредитования, механизм кредитования) и сформулированы принципы ее функционирования: многообразие кредиторов и развитость кредитной инфраструктуры с целью обеспечения кредитными услугами всех представителей многоукладного сельского хозяйства, встроенность системы сельскохозяйственного кредитования в общую систему кредитования страны и региона, значительная роль государственного регулирования, а также рациональное сочетание принципа универсальности предоставляемых банком кредитных услуг с принципом дифференцированного подхода при кредитовании;
дано авторское определение системы банковского кредитования сельхозпредприятий рыночного типа, как составной части рыночной системы сельскохозяйственного кредитования, предусматривающей банки в роли субъектов кредитования, учитывающей специфику организации банковского дела и приемов банковского кредитования, а также основанной на принципе оптимального сочетания государственного регулирования с самофинансированием сельхозпредприятий и банковским кредитным стимулированием;
выделены четыре этапа в становлении рыночной системы сельскохозяйственного кредитования, в основу которых положены особенности механизма кредитного обеспечения финансовых потребностей сельхозпредприятий: первый этап (1992-1994 гг.) - централизованное кредитование; второй (1995-1996 гг.) - товарное кредитование; третий (1997-2000 гг.) - кредитование за счет средств фонда льготного кредитования; четвертый этап (с 2001 года до сегодняшнего дня) - кредитование путем субсидирования части процентной ставки по банковским кредитам;
раскрыты причины, сдерживающие современное развитие кредитования сельского хозяйства, к числу которых отнесены: низкая кредитоспособность сельхозпредприятий, и, как следствие, ограниченные возможности последних в получении кредита; отсутствие ликвидных форм обеспечения возвратности кредита; значительные кредитные риски и отсутствие у коммерческих банков заинтересованности в сельскохозяйственном кредитовании;
разработана модель процедуры краткосрочного банковского кредитования и обеспечения возвратности кредита, предусматривающая пять
последовательных этапов выдачи и сопровождения кредита с проведением на последнем из них мониторинга кредитного риска;
предложены пути расширения спектра банковских услуг для сельхозпредприятий за счет развития лизинговых, факторинговых, вексельных операций и ипотечного кредитования;
доказана необходимость и предложены пути государственной поддержки агроориентированных банков с целью создания для них более равных конкурентных возможностей при кредитовании предприятий сельского хозяйства.
Теоретическая и практическая значимостьработы состоит в том, что основные идеи, выводы и рекомендации диссертационной работы сформулированы с учетом возможности их реализации в деятельности органов государственной власти, Банка России и коммерческих банков.
Теоретические положения и практические результаты могут быть использованы в дальнейшей разработке рассматриваемых проблем, а также в учебном процессе при изучении курсов "Организация деятельности коммерческого банка", "Банковские риски".
Практическую значимость для коммерческих банков имеют конкретные предложения по совершенствованию методов оценки кредитоспособности сельхоззаемщиков, выбору форм обеспечения возвратности кредита и оценке их качества, по управлению кредитным риском, а также по использованию оптимальных технологий кредитного обслуживания сельхозпредприятий.
Апробация работы.Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на итоговых научных конференциях Саратовского государственного социально-экономического университета (2003-2005 гг.), Всероссийской научно-практической конференции "Мониторинг рынка банковских услуг" (Саратов, 2003 г.), научно-практической конференции "Стратегия и тактика социально-экономического развития общества" (Астрахань, 2003 г.), Международной научно-практический конференции "Стратегия и тактика социально-экономического развития общества" (Астрахань, 2004 г.), Международной научно-практической конференции "Взаимодействие банковского сектора России и реального сектора экономики (Астрахань, 2005 г.)
Наиболее существенные положения и результаты исследования опубликованы в 9 работах общим объемом 4,8 п.л.
Ряд положений, содержащихся в диссертации и высказанных в опубликованных работах, нашли применение в работе саратовского коммерческого банка "Агророс", а также используются в учебном процессе Саратовского государственного социально-экономического университета.
Объем и структура диссертации.В работе 147 страниц компьютерного текста, 18 таблиц, 11 рисунков, 12 приложений. Список использованной литературы включает 243 наименования.
Работа состоит из введения и заключения, трех глав, списка использованной литературы и приложений. В первой главе "Финансовые
потребности сельхозпредприятий и роль банковского кредита в их удовлетворении" рассматриваются особенности финансовых потребностей сельхозпредприятий и необходимость их кредитного обеспечения, а также становление рыночной системы сельскохозяйственного кредитования в современной России. Вторая глава "Оценка действующей практики кредитования сельхозпредприятий в России" посвящена рассмотрению действующих форм кредитования сельхозпредприятий с позиции их совершенствования, особенностям оценки кредитоспособности
сельхоззаемщиков и способам обеспечения возвратности кредита. В третьей главе "Совершенствование банковского кредитования сельхозпредприятий" раскрываются пути расширения сферы банковских услуг для сельхозпредприятий, необходимость оценки кредитного риска и его мониторинга, а также роль государства в стимулировании кредитования предприятий сельского хозяйства.

Финансовые потребности сельхозпредприятий и необходимость их кредитного обеспечения

Оценка финансовых потребностей сельхозпредприятий предусматривает всесторонний анализ состояния сельского хозяйства, динамики и складывающихся тенденций. В экономике любой страны сельское хозяйство занимает особое место. Специфичность роли, отведенной сельскому хозяйству, обусловливается производством продуктов питания как основы жизнедеятельности людей и воспроизводства рабочей силы, производством сырья для многих видов непроизводственных потребительских товаров и продукции производственного назначения. По существу, уровень развития сельского хозяйства во многом определяет степень продовольственной безопасности страны.
Российское государство всегда считалось аграрной страной. Доля населения, занятого в сельском хозяйстве, в начале XX века достигала в России 80%. К настоящему времени процент занятых в сельском хозяйстве Российской Федерации снизился до 13% всего трудоспособного населения. На это повлияли два фактора: во-первых, курс на ускоренное развитие промышленного сектора экономики, объявленный в качестве государственной политики в конце 20-х гг. XX века, и связанный с ним отток трудоспособного сельского населения в более высокооплачиваемые и перспективные отрасли, а во-вторых, повышение производительности труда в связи с внедрением в сельскохозяйственное производство достижений научно-технического прогресса.
В начале 80-х гг. XX века в научный и производственный обиход было введено понятие агропромышленного комплекса (АПК), который представляет собой совокупность отраслей народного хозяйства, занятых производством сельскохозяйственной продукции, ее хранением, переработкой и реализацией.
В составе АПК, как правило, выделяют четыре основные сферы:1
первая - отрасли промышленности, поставляющие сельскому хозяйству средства производства, а также отрасли, занятые производственно-техническим обслуживанием сельского хозяйства;
вторая - собственно сельское хозяйство;
третья - отрасли, осуществляющие доведение сельскохозяйственной продукции до потребителя (заготовка, переработка, хранение, транспортировка, реализация);
четвертая - производственная и социальная инфраструктура, обеспечивающая общие условия производства продукции, а также жизнедеятельности людей - дорожно-транспортное хозяйство, связь, стратегия формирования воспроизводственного потенциала регионального АПК на рыночных основах. Автореф. диена соиск. учен. степ, д.э.н., Ростов-на Дону, 2002. СИ материально-техническое обслуживание, система хранения, складское и тарное хозяйство, отрасли нематериального производства и т.п. В составе четвертой сферы присутствуют элементы социальной структуры, которые являются неотъемлемым звеном производственной сферы, так как обусловливают и обеспечивают воспроизводство рабочей силы (Приложение
Экономические реформы, начатые после 1990 года, позволили создать основы многоукладной экономики, осуществить земельные преобразования. Новые организационно-правовые формы приобрела большая часть сельскохозяйственных предприятий (табл. 1.1.). Следует заметить, что помимо традиционных типов производителей - приватизированных коллективных хозяйств, частных фермеров и подсобных хозяйств населения - в последнее время развивается новый класс ферм, которые нельзя отнести ни к одной из перечисленных категорий. Данные хозяйства входят в состав или спонсируются несельскохозяйственными организациями — коммерческими банками, энергетическими компаниями, предприятиями пищевой промышленности.

Действующий механизм кредитования сельхозпредприятий

Сельское хозяйство занимает в реальном секторе экономики особое место: сельскохозяйственное производство ориентированно на удовлетворение базовых потребностей населения — в