Киселев Владимир Васильевич. Повышение эффективности финансовой деятельности коммерческих банков

Краткое описание

Киселев Владимир Васильевич. Повышение эффективности финансовой деятельности коммерческих банков : ил РГБ ОД 71:98-8/23

Содержание к диссертации

Введение
Глава I. Концептуальные основы функционирования банковского капитала 12
1.1. Банковский капитал - решающий структурообразующий элемент рыночной экономики 12
1.2. Особенности становления и развития российского банковского капитала 29
1.3. Менеджмент и его роль в механизме функционирования банковского капитала 46
Глава II. Ключевые структурообразующие элементы современного банковского финансового менеджмента 59
2.1. Маркетинговая модель управления процессом формирования и использования финансовых ресурсов банка 59
2.2. Стратегия управления банковскими рисками 78
2.3. Система показателей оценки финансовой деятельности банков 102
Глава Ш. Приоритетные направления рационализации кредитно-инвестиционной деятельности банков 119
3.1. Усиление ориентации кредитной политики банков на рост финансирования производственного сектора. 119
3.2. Увеличение объемов и совершенствование структуры портфельных инвестиций 136
3.3. Активизация роли финансово-промышленных групп
в кредитно-инвестиционной деятельности банков , , 155
Глава IV Повышение эффективности государственного механизма регулирования финансовой деятельности комбанков
4.1. Необходимость и сущность государственного регулирования банковского бизнеса
4.2. Новые ориентиры государственной финансовой политики в условиях экономического роста
Заключение
Библиография
Приложения

Введение к работе

Банковский капитал и рыночная экономика-две органически связанные и взаимообусловленные стороны процесса развития товарно-денежных отношений. Сила и мощь банковского капитала прямо и непосредственно связаны с уровнем прогресса рыночной экономики, ее эффективности. В свою очередь банки, мобилизуя свободные деньги, превращая их в эффективно функционирующий капитал, инициируют и стимулируют экономический рост и повышение уровня жизни.
Возникнув на индустриальном этапе рыночной экономики в результате прогрессивного процесса специализации общественного капитала, банковский капитал представляет собой обособившуюся, относительно самостоятельную форму бизнеса. Но, несмотря на это, он органически связан с промышленным, торговым, сырьевым и другими формами капитала, взаимодействие которых образует реальную экономику. Механизм организационно-экономических отношений между банковским капиталом и реальной экономикой представляет собой чрезвычайно сложную систему прямых и обратных связей. От их характера и форм реализации в огромной мере зависит эффективность функционирования как банковского капитала, так и всей экономики.
В отличие от развитых капиталистических стран, в которых банковский капитал прошел длительный и сложный путь своего развития, современный российский банковский капитал находится лишь на этапе своего становления. Основная масса российских коммерческих банков это - дети нынешних реформ. Причем многие из них появились на свет как незаконнорожденные, воспользовавшись потерей управляемости, усилением стихий, анархии, криминализации в экономике и обществе.
Не удивительно, что значительная часть российских коммерческих банков не имеет никакого отношения к реальной экономике, а занимается чисто спекулятивными операциями и выполняет роль ростовщиков. Тем более, что гиперинфляция, вызванная "'шоковой терапией", позволяла без особых затрат и знаний иметь высокие инфляционные доходы. Легкость получения спекулятивной инфляционной сверхприбыли сделала банковский бизнес весьма выгодным и привлекательным. Комбанки стали появляться как грибы в хорошую погоду. Но процветание квазибанков было не долгим. Ужесточение денежно-кредитной политики, уменьшение инфляции, обвальное падение темпов и уровня развития реального сектора экономики, глубокий кризис неплатежей, внешнего и внутреннего госдолга, резкое снижение реальных доходов населения создали принципиально новую макросреду функционирования комбанков, к которой оказались не готовыми многие из них. Слабость, неустойчивость, эфемерность банковской системы с особой силой проявились осенью 1995 года, когда значительная часть банков не смогла вернуть друг другу кредиты. Кризис на рынке межбанковских кредитов вызвал волну массовых банкротств. При этом в тяжелое финансовое положение попали не только мелкие и средние банки, но и ряд довольно крупных и процветающих.
Кризис банковской системы свидетельствует о том, что банки не могут существовать обособленно, вне связи и зависимости от состояния и динамики реального сектора экономики, где создается стоимость и прибыль. Для того, чтобы он превратился в мощный стимул экономического роста, необходимо существенно повысить его эффективность, В решении этой, прямо скажем, непростой задачи ведущая роль принадлежит менеджменту. Мировая и отечественная практика показывает, что наивысшие экономические и финансо-
вые показатели имеют те банки, в которых наиболее высокий уровень организации и управления. Современный менеджмент представляет собой тот организационно-экономический механизм, посредством которого бизнес не только приспосабливается к структуре и динамике рынка, но и создает для себя необходимую рыночную конъюнктуру. Сегодня на пороге XXI века качество менеджмента -главный фактор, определяющий эффективность и конкурентоспособность экономики.
Эффективность управления имеет фундаментальное значение для любого субъекта экономики, но особенно велика ее роль в механизме функционирования коммерческих банков. Важная особенность банковского бизнеса состоит в том, что здесь очень высокая степень риска, поэтому любая управленческая ошибка неизбежно ведет к потере ликвидности, платежеспособности, а в конечном счете -к банкротству.
Несмотря на это, такие важные составляющие банковского менеджмента, как бизнес-планирование, маркетинг, организационная структура, аудит, соблюдение обязательных нормативов, использование передовых банковских технологий и научных принципов управления персоналом для многих российских банков не стали еще нормой жизни. Как показало исследование, главной причиной кризисного состояния у большинства российских банков служит низкий уровень управления и организации.
Качество банковского менеджмента определяется сложной совокупностью факторов, среди которых особую значимость имеет эффективность финансового управления банками, так как для них финансовая деятельность является основной и определяющей. От того, как она организована, какова ее эффективность, зависит экономическое положение не только банка, но и всей финансовой сферы.
Чтобы успешно управлять финансовой деятельностью банка в условиях макроэкономической нестабильности требуется большое искусство.
Переход банковского капитала от инфляционного периода к этапу экономического роста, когда главным источником прибыли становятся инвестиции в реальную экономику, создает для многих банков чрезвычайно сложную и опасную ситуацию. Вот почему сегодня очень нужны глубокие обобщения как мировой, так и отечественной управленческой науки и практики в банковской сфере, критическая оценка ошибочных представлений об обособленном механизме функционирования банковского капитала. К числу теоретических вопросов, нуждающихсявизучении и разработке, относятся; определение содержания банковского менеджмента и его важнейшей составляющей - финансового менеджмента, анализ решающих факторов обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков, активизация их роли в оживлении инвестиционного процесса в стране, принципы и методы государственного механизма регулирования банковской деятельности.
Много новых вопросов перед управленческой теорией и практикой ставит начавшийся процесс интеграции российского банковского капитала в мировую финансовую систему. Однако анализ и оценка механизма функционирования отечественного банковского капитала убедительно говорят о нашем серьезном отставании в теории и практике эффективного финансового управления банками. В связи с этим особый интерес представляет изучение и обобщение новейших достижений зарубежного финансового банковского менеджмента, особенно европейского и американского.
Огромная научная и практическая значимость перечисленных проблем, их дискуссионный характер предопределили выбор темы
исследования, его цель и задачи.
* і
Главная цель исследования состоит в том, чтобы на основе / творческого изучения и обобщения отечественной и зарубежной управленческой литературы и практики обосновать теоретические основы и научные принципы формирования современного финансового банковского менеджмента, адекватного российским условиям,
Данная цель обусловила необходимость решения следующих задач:
дать понятие современного финансового банковского менеджмента, раскрыть его внутренние и внешние связи, показать его место и роль в механизме функционирования банковского капитала;
определить основные принципы и методы финансовой деятельности коммерческих банков в условиях переходной экономики;
выявить принципиальные особенности механизма становления и функционирования российского банковского капитала;
обосновать приоритетные направления формирования национального банковского капитала;
доказать необходимость, целесообразность и возможность существенного усиления роли банковского капитала в оживлении инвестиционного процесса в стране и выходе экономики из кризиса;
обосновать на основе изучения отечественного и мирового опыта принципы и механизм сочетания и взаимодействия стихийного рыночного и сознательного государственного механизма управления банковским капиталом;
разработать теоретические основы и современные подходы к государственной финансовой политике;
- сформулировать предложения об использовании в нашей практике новейших достижении в области финансового банковского менеджмента в высокоразвитых странах.
Предметом исследования является совокупность теоретических, методологических и практических проблем формирования и развития финансового банковского менеджмента, адекватного особенностям российской экономики.
Объектом исследования служит процесс становления и развития российского банковского капитала.
Теоретической основой диссертации послужили работы отечественных и зарубежных авторов, посвященные исследованию как общетеоретических вопросов функционирования банковского капитала, так и проблем современного банковского менеджмента, имеющих научный, методологический и прикладной характер.
Информационной базой диссертационного исследования явились нормативно-правовые акты законодательной и исполнительной властей, данные статистических сборников, научных журналов, балансы банков.
В диссертации также использовался иллюстративный материал из монографий и периодических публикаций. Особо следует выделить синтетические и аналитические материалы, полученные в процессе разработки бизнес-плана "ИнтерТЭКбанка* председателем правления которого я являюсь.
Научная новизна исследования заключается в том, что разработаны ключевые теоретические и практические проблемы повышения эффективности финансового управления банковским капиталом в условиях его адаптации к политике экономического роста.
В ходе исследования этих проблем в диссертации сформулированы теоретические положения и практические рекомендации, со-
держащие элементы научной новизны и представляющие большой научный и практический интерес. Наиболее важными из них являются:
характеристика причин и особенностей нестабильности банковской системы и финансовой сферы в целом, а также обоснование необходимости и основных путей макроэкономической стабилизации, перехода от политики выживания банков к политике их развития и укрепления;
определение содержания банковского финансового менеджмента и его функций. По мнению соискателя, с точки зрения теории современный банковский финансовый менеджмент представляет собой совокупность научных принципов управления финансовой деятельностью банка, С точки зрения практики - совокупность конкретных для каждого банка форм и методов управления механизмом образования и использования собственного капитала, активами, пассивами и рисками в целях максимизации прибыли и минимизации риска;
- обоснование жизненной необходимости и народнохозяй ственной важности существенного повышения эффективности меха низма функционирования банковского капитала, что позволит суще ственно увеличить размеры национального капитала и усилить его роль в активизации инвестиционного процесса "в реальном секторе экономики;
- положения о критерии и показателях эффективности финан сового управления банковским капиталом, среди которых наиболее значимыми являются рост доходности, ликвидности, платежеспо собности, минимизация риска. При этом максимизация прибыли до полняется и увязывается с показателями социальной и экологической
эффективности; а также с приоритетным характером государственных интересов перед частными интересами банков;
определение ключевых направлений повышения эффективности финансового управления банками, к которым относятся ориентация банковского менеджмента на максимальное и качественное удовлетворение интересов потребителей банковских услуг; разработка обоснованной стратегии управления активами, пассивами, собственным капиталом, рисками; переход на систему интегрированного управления финансовыми ресурсами банков; усиление их инвестиционной деятельности; активизация контролирующей и регулирующей роли государства в механизме функционирования банковского капитала; разработка государственной финансовой политики, стимулирующей развитие банковского капитала;
положение о том, что проблема повышения эффективности финансового управления банками прямо и непосредственно связана с другой не менее важной проблемой формирования цивилизованного национального рынка банковского капитала, процесс развития которого пока еще идет путем проб и ошибок;
вывод о том, что экономический, организационный и правовой механизм интеграции российского банковского капитала в мировую финансовую систему нуждается в глубоком научном и практическом обосновании.
Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что основные теоретические положения могут использоваться при решении как стратегических, так и тактических вопросов в процессе формирования современного банковского финансового менеджмента.
Из практических рекомендаций, содержащихся в диссертации, наибольший научный и практический интерес представляют поло-
ження о необходимости наряду с процессом централизации более широко использовать процесс концентрации банковского капитала на основе капитализации прибыли, о необходимости и целесообразности присоединения Центробанка России к международным нормам и стандартам контроля за банковскими рисками, бухгалтерского учета и финансовой отчетности, о ликвидации статуса уполномоченных банков и полного перехода к системе казначейства, об ослаблении спекулятивной функции банков, о переходе от нечестной конкуренции к сугубо экономическим методам борьбы на финансовом рынке.
В работе содержатся предложения о снижении затрат и по повышению качества финансовых услуг, об активизации банковского маркетинга и др. Важным практическим результатом своего исследования соискатель считает возможность использования теоретических выводов и практических рекомендаций, имеющихся в диссертации, в учебном процессе при чтении курсов экономической теории, менеджмента, маркетинга, денежного обращения, финансовикредита в вузах, школах бизнеса, в академиях предпринимательства и т.д.
Апробация результатов исследования.Часть выводов и рекомендаций, сформулированных соискателем в диссертации, нашла практическое применение в процессе управления "ИнтерТЭКбан-ком* который не только выжил, но и добился немалых успехов.
Основные положения диссертации отражены в двух монографиях и статьях общим объемом около 25 п.л. Некоторые идеи апробированы в выступлениях на заседаниях правления "ИнтерТЭКбан-ка" и круглых столах бизнеса и т.д.

Банковский капитал - решающий структурообразующий элемент рыночной экономики

Исходной формой возникновения банковского капитала является ссудный капитал, который появляется в силу того, что промышленные и торговые капиталисты применяют не только свой собственный капитал, но и заемный. На определенной ступени развития капиталистического способа производства возникает особая группа капиталистов, которая концентрирует в своих руках свободные денежные средства и отдает их во временное пользование функционирующим капиталистам. В результате возникает специфический вид капитала - ссудный капитал,
В отличие от ростовщического капитала, который является порождением докапиталистических отношений, ссудный капитал или, как называет его К.Маркс, капитал, приносящий проценты, выступает продуктом капиталистического способа производства. Как и торговый капитал, капитал, приносящий проценты, представляет собой обособившуюся часть промышленного капитала.
Объективная необходимость появления на определенной стадии развития капитализма особой группы капиталистов, выполняющих специфические функции превращения денег в капитал, диктуется самой сущностью капитала как самовозрастающей стоимости. Дело в том, что в ходе кругооборота и оборота капитала образуются временно свободные деньги, которые не могут сразу, в каждый данный момент, использоваться как капитал.
Основными источниками образования временно свободных денег служат; во-первых, амортизация основного капитала. Известно, что основной капитал в своей натуральной форме участвует в производстве целиком, а стоимость переносит частями по мере своего износа. Поэтому в течение срока службы основного капитала до полного его обновления возникают временно свободньте денежные средства; во-вторых, несовпадение времени реализации готовой продукции и времени покупки сырья и материалов; в-третьих, деньги, предназначенные для выплаты заработной платы рабочим; в-четвертых, нераспределенная и некапитализированная прибыль; в-пятых, сбережения населения и мелких производителей.
Появление временно свободных денег в процессе кругооборота и оборота капитала означает, что часть общественного капитала, представленного в виде денег, не выполняет своей главной функции -увеличения стоимости, так как рост авансированной капитальной стоимости происходит только в непрерывном процессе ее обращения. Поэтому малейшая остановка в этом движении противоречит сути капитала как самовозрастающей стоимости. Вот почему появление временно свободных денег у одних субъектов экономики диктует необходимость использования другими хозяйственными агентами. Деньги, переданные одними предпринимателями во временное пользование другим с целью их самовозрастания, являются ссудным капиталом.
Ссудный капитал принципиально отличается от промышленного и торгового капитала. Ссудный капитал - это капитал-собственность в противоположность промышленному и торговому капиталам, которые выступают как функционирующие капиталы. Если промышленный и торговый капиталы приносят прибыль в силу того, что они вложены либо в промышленность, либо в торговлю, то есть в силу того, что они функционируют, то ссудный капитал самовозрастает, приносит прибыль только потому, что он является собственностью того или иного субъекта экономики. Как капитал-собственность, он не покидает своего собственника окончательно, а через определенное время возвращается к нему и приносит прибыль в виде процента.
Другая важная специфическая особенность ссудного капитала состоит в том, что он принимает форму товара. Конечно, это - специфический товар или, как говорит К.Маркс, товар особого рода. В отличие от товара-вещи, который является продуктом труда, здесь в качестве товара выступает самовозра