КРИМІНАЛЬНА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПРАВИЛ ЗДАЧІ ДОРОГОЦІННИХ МЕТАЛІВ І ДОРОГОЦІННОГО КАМІННЯ

Краткое описание

МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ ВНУТРІШНІХ СПРАВ

На правах рукопису

КАЗАНЦЕВА КАТЕРИНА ВАЛЕНТИНІВНА

УДК 343.37

КРИМІНАЛЬНА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПРАВИЛ ЗДАЧІ ДОРОГОЦІННИХ МЕТАЛІВ І ДОРОГОЦІННОГО КАМІННЯ

12.00.08 – кримінальне право і кримінологія;
кримінально-виконавче право

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата
юридичних наук

Науковий керівник:
Савченко Андрій Володимирович,
доктор юридичних наук, професор

Київ – 2011

ЗМІСТ

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ 3
ВСТУП 5
РОЗДІЛ 1 ЗАГАЛЬНІ ЗАСАДИ КРИМІНАЛІЗАЦІЇ ПОРУШЕННЯ ПРАВИЛ ЗДАЧІ ДОРОГОЦІННИХ МЕТАЛІВ І ДОРОГОЦІННОГО КАМІННЯ 13
1.1. Історичний розвиток кримінального законодавства, що забороняє незаконні дії у сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 13
1.2. Зарубіжний досвід кримінальної відповідальності за порушення законодавства у сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 34
1.3. Соціальна зумовленість кримінальної відповідальності за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 42
Висновки до розділу 1 59
РОЗДІЛ 2 ЮРИДИЧНИЙ АНАЛІЗ СКЛАДУ ПОРУШЕННЯ ПРАВИЛ ЗДАЧІ ДОРОГОЦІННИХ МЕТАЛІВ І ДОРОГОЦІННОГО КАМІННЯ 68
2.1. Об’єкт і предмет порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 68
2.2. Об’єктивна сторона порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 97
2.3. Суб’єкт порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 127
2.4. Суб’єктивна сторона порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 137
Висновки до розділу 2 146
РОЗДІЛ 3 КРИМІНАЛЬНО-ПРАВОВА КВАЛІФІКАЦІЯ ТА ПОКАРАННЯ ЗА ПОРУШЕННЯ ПРАВИЛ ЗДАЧІ ДОРОГОЦІННИХ МЕТАЛІВ І ДОРОГОЦІННОГО КАМІННЯ 153
3.1. Відмежування порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 155
3.2. Розмежування порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння від суміжних злочинів 164
3.3. Кваліфікація порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 169
3.4. Покарання за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння 175
Висновки до розділу 3 183
ВИСНОВКИ 186
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 192
ДОДАТКИ 231

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ СКОРОЧЕНЬ

ВР Верховна Рада
ВСУ Верховний Суд України
ВУЦВК Всеукраїнський Центральний Виконавчий Комітет
ГК Господарський кодекс
ДКЗ Державна комісія України по запасах корисних копалин
ДСТУ Державний стандарт України
Державна скарбниця Державна скарбниця Національного банку України
Державний фонд Державний фонд дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння України
Державне сховище Державне сховище дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
Держкомстат України Державний комітет статистики України
Дорогоцінності Дорогоцінні метали і дорогоцінні каміння
ін. інші
КК
ККУ Кримінальний кодекс
Кримінальний кодекс України
КМ Кабінет Міністрів
КПК Кримінально-процесуальний кодекс
КУпАП Кодекс України про адміністративні правопорушення
КУпН Кодекс України про надра
МВ УМВС Міський відділ управління Міністерства внутрішніх справ
Мінпромполітики Міністерство промислової політики
Мінфін Міністерство фінансів
Нацбанк Національний банк
Наркомфін Народний Комісаріат Фінансів
ПК Податковий кодекс
ЦК Цивільний Кодекс
УРСР Українська Радянська Соціалістична Республіка
УСРР Українська Соціалістична Радянська Республіка
р. рік
РНК Ради Народних Комісарів
ст. стаття
США Сполучені Штати Америки
СРСР Союз Радянських Соціалістичних Республік
ЦВК Центральний виконавчий комітет
цінності дорогоцінні метали і дорогоцінні каміння
ч. частина

ВСТУП

Актуальність теми. Дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння є складовою золотовалютних резервів як України, так і будь-яких інших країн світу, а їхнє накопичення впливає на розвиток та стійкість економіки держави. Останнім часом, як зазначають аналітики, світова фінансова криза та зацікавленість держав у поповненні своїх золотих запасів призвели до значного зростання цін на дорогоцінні метали на фондових біржах [333]. Такі тривожні тенденції у фінансово-економічній сфері дуже часто стають причиною різноманітних правопорушень і злочинів, пов’язаних із обігом дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.
Як відомо, в Україні за порушення законодавства в сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння передбачена відповідальність за ст. 214 ККУ (“Порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння”). Однак, за весь період дії КК порушено лише три кримінальні справи, зокрема, у вересні 2009 р. Індустріальним райвідділом Дніпропетровського міського управління міліції ГУ МВС України в Дніпропетровській області [56], у квітні 2010 р. УДСБЕЗ ГУ МВС України в Дніпропетровській області [54] та у лютому 2011 р. прокуратурою м. Суми [199]. При цьому, тільки в одній із цих справ у результаті незаконних дій державі завдано збитків на загальну суму понад 1,2 млн. гривень у вигляді не поповнення Золотого запасу України дорогоцінними металами (золотом).
За даними Держкомстату України нелегальний ринок обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння щорічно досягає 5 млрд. доларів, а нелегальний ринок махінацій з виробами із дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння – близько 25 млрд. гривень. За 2007 р. порушено чотири кримінальні справи щодо контрабанди дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння приблизно на 0,24 млн. доларів США та заведено 125 справ про порушення митних правил в частині незаконного переміщення ювелірних предметів на 0,3 млн. доларів США. Крім того, завершилася дворічна міжвідомча операція з недопущення незаконного обігу дорогоцінного каміння, за результатами якої органи прокуратури порушили 10 кримінальних справ (за ст.ст. 201, 202, 364 КК) та склали 16 адміністративних протоколів [6]. Враховуючи лише наведені вище факти, а також важливе господарське значення дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, варто наголосити на тому, що порушення правил здачі таких металів і каміння дійсно становить собою суспільну небезпеку та тягне колосальні збитки для держави.
У різні часи питанням кримінальної відповідальності у сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння були присвячені роботи багатьох науковців, зокрема: Д.І. Богатикова, І.А. Бушуєва, Н.В. Васева, Б.В. Волженкіна, Ф.В. Глазиріна, Н.Я. Гоморова, М.М. Іванова, В.Б. Ларичева, Ю.І. Ляпунова, В.Г. Самойлова, С.С. Яценка, а на дисертаційному рівні – роботи Р.Г. Абсолямова, М.В. Арзамасцева, М.В. Архіпової, О.Ф. Бантишева, Г.М. Бражнікова, К.В. Бессонова, Г.Л. Волкова, О.М. Іванової, О.Г. Корольова. У сучасній українській науковій літературі дослідженням зазначених питань певною мірою займалися П.П. Андрушко, В.К. Гіжевський, Н.О. Гуторова, О.О. Дудоров, В.І. Касинюк, В.М. Киричко, Л.С. Кучанська, О.І. Перепилиця, А.М. Ришелюк, О.С. Сотула, В.М. Стратонов, М.П. Стрельбицький та інші, однак всебічного розгляду питань кримінальної відповідальності за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння в Україні, з урахуванням історичного та зарубіжного досвіду, юридичного аналізу зазначеного складу злочину, особливостей кваліфікації цього посягання та покарання за його вчинення, на дисертаційному рівні поки що здійснено не було.
Більше того, важливість звернення до комплексного розгляду зазначених питань про кримінальну відповідальність зумовлена також: а) криміналізацією сфери господарської діяльності та існуванням “тіньового” сектору економіки, а відтак пошуком дієвих шляхів кримінально-правової протидії відповідним злочинам і правопорушенням; б) нестабільністю та неефективністю базових законів і підзаконних нормативно-правових актів, що регулюють обіг дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння; в) необхідністю суворого державного контрою за діяльністю, пов’язаною з виробництвом дорогоцінних металів та торгівлею ювелірними виробами, оскільки остання є демонополізованою та не підлягає ліцензуванню; г) відсутністю спеціальних наукових досліджень, відповідних методичних рекомендацій, тлумачення низки ключових термінів і понять у сфері кримінально-правової охорони обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння тощо.
Перелічені вище обставини свідчать про актуальність і важливість обраного напрямку наукових розробок, а також про його перспективність для України, що зумовило вибір теми даного дисертаційного дослідження.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Обраний напрям дослідження ґрунтується на положеннях: Закону України “Про затвердження Загальнодержавної програми розвитку мінерально-сировинної бази України на період до 2030 року” від 21 квітня 2011 р.; Концепції Державної програми профілактики правопорушень на період до 2015 р. (розпорядження Кабінету Міністрів України від 29 вересня 2010 р. № 1911–р.); Переліку пріоритетних напрямів наукового забезпечення діяльності органів внутрішніх справ України на період 2010–2014 років (наказ МВС України від 29 липня 2010 р. № 347, п. 67 додатку 6). Тема дисертації затверджена рішенням вченої ради КНУВС 27 лютого 2007 р. (протокол № 2) та схвалена Академією правових наук України (п. 583, 2007 р.).
Мета і задачі дослідження. Метою дослідження є комплексна розробка кримінальної відповідальності за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, а також формулювання на цій основі відповідних пропозицій і рекомендацій, спрямованих на вдосконалення кримінально-правової охорони сфери обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.
Задачі дослідження випливають з його мети та включають в себе:
– з’ясування особливостей історичного розвитку кримінального законодавства, що забороняє незаконні дії у сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
– вивчення вітчизняного та зарубіжного кримінального законодавства у зазначеній сфері;
– встановлення факторів, що зумовлюють кримінальну відповідальність за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
– здійснення кримінально-правової характеристики об’єктивних та суб’єктивних ознак злочину, передбаченого ст. 214 КК;
– обґрунтування санкції за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
– відмежування порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння від інших правопорушень;
– здійснення правильної кваліфікації злочину, передбаченого ст. 214 КК;
– розроблення пропозицій щодо внесення змін до чинного законодавства з метою вдосконалення норми, що передбачає відповідальність за ст. 214 КК.
Об’єкт дослідження – суспільні відносини в сфері господарської діяльності, пов’язаної з обігом дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.
Предмет дослідження – кримінальна відповідальність за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.
Методи дослідження обрані з урахуванням поставленої в роботі мети та завдань дослідження, а також його об’єкта та предмета: діалектичний метод обумовив розгляд проблем кримінальної відповідальності за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння через вивчення більш загальних категорій кримінального права (розділи 1-3); історично-правовий метод дозволив показати генезис кримінально-правової охорони дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння (підрозділ 1.1.); порівняльно-правовий метод застосовувався при виявленні схожого та відмінного, загального та особливого у кримінальному законодавстві України та 32 іноземних держав (підрозділ 1.2); соціологічний метод використовувався при вивченні питання про соціальні фактори, що впливають на криміналізацію діяння, передбаченого ст. 214 КК та забезпечив проведення анкетування працівників правоохоронних органів та аналіз його результатів, а також вивченню матеріалів судової та слідчої практики (підрозділ 1.3, розділи 2-3); системно-структурний метод дозволив показати внутрішню будову кримінально-правової норми, що передбачає відповідальність за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, взаємозв’язок і взаємообумовленість елементів як в середині норми, так і з іншими правовими поняттями й категоріями, обсяг та зміст відповідних понять, місце кримінальної відповідальності за злочин, що розглядається в системі норм та інститутів Особливої частини кримінального права (розділ 2-3); догматичний метод дозволив проаналізувати норму з точки зору додержання правил законодавчої техніки конструювання диспозиції і санкції (розділи 2-3); логіко-граматичний метод застосовувався для тлумачення деяких термінів, які застосовуються в диспозиції досліджуваної норми та відповідних нормативно-правових актах (розділ 2); моделювання – вплинув на формулювання проектів змін і доповнень до чинного КК та пропозицій щодо удосконалення правозастосовної практики (висновки до розділів і загальні висновки).
Емпіричною базою дослідження є: результати анкетування 328 працівників органів внутрішніх справ щодо проблемних питань кримінальної відповідальності за вказаний злочин з вересня 2008 р. по грудень 2010 р. у місті Севастополі, АР Крим та 10 областях України, статистичні дані Державної судової адміністрації, Департаменту інформаційних технологій МВС України щодо порушень в сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та інших органів державної влади.
Наукова новизна одержаних результатів полягає в тому, що за характером і змістом розглянутих питань дисертація є одним з перших в Україні монографічних досліджень, де здійснена комплексна розробка кримінальної відповідальності за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння. Конкретний внесок дисертанта в наукову розробку зазначених положень полягає в обґрунтуванні пропозицій та рекомендацій, що містять елементи наукової новизни та мають теоретичне й практичне значення для кримінально-правової охорони сфери господарської діяльності в частині додержання правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, зокрема:
вперше:
– досліджено генезис кримінально-правової охорони дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння в Україні, на підставі чого встановлено, що кримінальна відповідальність за порушення обігу зазначених цінностей була передбачена в попередніх національних КК 1922, 1927, 1960 рр.;
– проведено порівняльно-правове дослідження кримінального законодавства України та іноземних держав про відповідальність за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, унаслідок чого виявлені загальні та особливі риси відповідної кримінально-правової норми;
– розкрито сутність обов’язку здачі на афінаж дорогоцінних металів та обов’язку їх продажу, які полягають в укладенні договірного зобов’язання та в безпосередній їх передачі державі чи підприємству, що здійснює афінаж;
– вивчено суб’єктивну сторону злочину, передбаченого ст. 214 ККУ, та з’ясовано, що зазначений злочин переважно вчиняється з корисливих мотивів, однак такі мотиви, за задумом законодавця, не є обов’язковими ознаками для складу цього злочину;
– відмежовано порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння (як злочин) від цивільно-правових та адміністративних правопорушень, з урахуванням чого констатовано, що вчасне не передання дорогоцінностей може одночасно розглядатися як злочин, передбачений ст. 214 ККУ, так і правопорушення (невиконання чи неналежне виконання договірних зобов’язань), однак критерієм їх відмежування є вартість відповідних предметів (наявність чи відсутність великого розміру);
– проаналізовано санкцію у ст. 214 ККУ та зроблено висновок про необхідність збільшення розміру штрафу та передбачення покарання у вигляді позбавлення волі за вчинення цього злочину;

удосконалено:
– вчення про безпосередній об’єкт порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
– наукові позиції щодо визначення моменту закінчення злочину, яким запропоновано вважати момент сплину строку передачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, який встановлено у договірному зобов’язанні;
дістали подальшого розвитку:
– уявлення про соціальну зумовленість порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
– дослідження властивостей та характеристик дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, що дозволило чітко окреслити предмет злочину у ст. 214 ККУ;
– питання відмежування ст. 214 ККУ від інших та суміжних злочинів (зокрема, передбачених ст.ст. 191, 201, 202, 240, 364, 365, 367 ККУ);
– тлумачення нормативно-правових актів, які регулюють діяльність у сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, через що виявлено в них недоліки термінологічного та правового характеру та запропоновано шляхи їх усунення.
Практичне значення одержаних результатів дослідження полягає в тому, що сформульовані й аргументовані в дисертації теоретичні положення, висновки, пропозиції та рекомендації використовуються: у правотворчості – при подальшому вдосконаленні кримінального законодавства щодо цієї кримінально-правової норми (довідка Інституту законодавства Верховної Ради України від 26.04.2011 р. № 22/258-1-4); у правозастосуванні – при вирішенні проблем кваліфікації порушень правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння у слідчій і судовій практиці (акт АР Крим від 01.09.2010 р. № 24353, акт УМВС України в Луганській області від 17.03.2011 р. № 4/5253, акт УМВС України в місті Севастополі від 21.12.2010 р. № 5/2679); у навчальному процесі – під час викладання курсів Особливої частини кримінального права, при підготовці підручників і навчальних посібників, у науково-дослідницькій роботі студентів (акт КНУВС від 21.05.2010 р.).
Апробація результатів дисертації. Результати дослідження були оприлюднені на: науково-практичній конференції “Українське правосуддя: здобутки та перспективи” (Чернівці, 2008 р.); III Міжнародній науково-практичній Інтернет-конференції “Розвиток України в XXI столітті: економічні, соціальні, екологічні, гуманітарні та правові проблеми” (Тернопіль 2008 р.); науково-практичній конференції “Право і наука в умовах сучасного державотворення” (Суми, 2009 р.); V Міжнародній науково-практичній конференції “Наукові дослідження – теорія та експеримент ‘2009’” (Полтава, 2009 р.); науково-практичній конференції “Сучасні проблеми розвитку державності та протидії злочинності” (Кіровоград, 2011 р.), VІ Всеукраїнській курсантсько-студентській конференції “актуальні проблеми розвитку юридичної науки у діяльності міліції” (Івано-Франківськ, 2011 р.).
Публікації. Основні положення та висновки дисертаційного дослідження опубліковано в 11 наукових працях, з яких п’ять статей у наукових фахових виданнях України, та шість – тези виступів на науково-практичних конференціях.

Список литературы

ВИСНОВКИ

Унаслідок проведеного комплексного дослідження питань кримінальної відповідальності за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та детального вивчення елементів складу цього злочину, як підстави кримінальної відповідальності, зроблено наступні висновки:
1. Розвиток кримінального законодавства, що забороняє незаконні дії у сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння характеризується трьома періодами, а саме: 1) домонопольний, характеризується практично повною відсутністю державного регулювання видобутку, виробництва, використання і обігу даних цінностей; 2) монопольний, характеризується, по-перше, віднесенням дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння до валютних цінностей, по-друге, абсолютною державною монополією валютних цінностей, а отже і монополією дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння. Кримінальне законодавство цього часу зосереджено на охороні створеної державної економічної монополії і, з огляду на безпосередню небезпеку інтересам держави безконтрольного обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння як валютних цінностей, у ньому передбачаються вельми суворі санкції за порушення заборон у цій частині протягом усього періоду. А в період з 1961 по 1987 рр. – передбачалася найвища міра покарання – смертна кара; 3) післямонопольний, характеризується поверненням сектору дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння в приватні руки, і, відповідно, відмови держави від валютної монополії. Кримінальне законодавство даного періоду, стосовно заборони незаконній діяльності у сфері обігу досліджуючих цінностей, сконцентровано в ст. 214 ККУ.
2. Спеціальні заходи кримінально-правової протидії незаконній діяльності, пов’язаної з обігом дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, повністю відсутні в законодавстві сім’ї загального права, а також у національних законодавствах країн, що об’єднані у романо-германську правову сім’ю, сім’ю соціалістичного права, а також у законодавстві країн, що утворюють сім’ю мусульманського права.
Норми, що забороняють у кримінально-правовому порядку незаконну діяльність, предметом якої є дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння, наявні у законодавстві деяких країн СНД, а саме: а) норма щодо порушення правил здачі державі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння передбачена в КК Російської Федерації та Республіках Киргизії, Туркменістан, Таджикистан й Узбекистан; б) норма щодо незаконного обігу дорогоцінних металів, природних дорогоцінних каменів або перлів – у КК Російської Федерації, Республіках Таджикистан, Туркменістан, Узбекистан та Республіці Білорусь. При цьому, за виключенням деяких відмінностей, загалом конструкції досліджуваних нами складів злочинів є схожими.
3. Зумовленість порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння характеризується: соціально-економічними факторами, нормативними, кримінологічними та соціально-психологічними факторами.
4. Родовим об’єктом злочину, є суспільні відносини, які складаються в процесі позитивної діяльності господарюючих суб’єктів (індивідів, об’єднань), направленої на створення матеріальних благ і надання послуг переважно матеріального характеру, розподілу, обміну і споживання матеріальних цінностей у відповідності законами ринкового господарства при активній регулюючій ролі держави як гаранта такої діяльності.
Автор приєднується до точки зору тих учених, які визнають, що видовим об’єктом ст. 214 ККУ є суспільні відносини в рамках встановленого порядку здійснення господарської діяльності – правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.
Безпосереднім об’єктом є суспільні відносини пов’язані з проведенням афінажу дорогоцінних металів та формування Державного фонду і золотого запасу України, змістом яких є: 1) обов’язок суб’єкта господарювання здавати дорогоцінні метали на афінаж, а дорогоцінне каміння на рекуперацію; 2) обов’язок виконати вимогу щодо обов’язкового продажу дорогоцінних металів чи дорогоцінного каміння державі; 3) задоволення державних потреб із формування державного золотого запасу України; 4) задоволення державних потреб із формування Державного фонду; 5) забезпечення належного функціонування системи державного контролю за якістю дорогоцінного металу і дорогоцінного каміння, обігом, обліком та ефективним їхнім використанням.
Елементами зазначених суспільних відносин є: суб’єкти з одного боку, держава (в особі відповідних органів), що вимагає здачу або продажу дорогоцінних металів чи дорогоцінних каменів, а з іншого – особа, яка зобов’язана здати або продати вказані цінності; предмет – дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння, з приводу яких встановлений обов’язок щодо їх здачі або продажу; суспільно значуща діяльність – це право держави (в особі спеціально вповноважених органів виконавчої влади) вимагати від власника дорогоцінних металів або дорогоцінного каміння здавати на афінаж або продати їх державі та відповідний обов’язок осіб, які видобули із надр, отримали із вторинної сировини, підняли або знайшли, скупили дорогоцінні метали або дорогоцінне каміння, скупили дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння у вигляді ювелірного чи побутового виробу з них, або скупили лом таких виробів, зробити вказані дії. Також, суспільно значущою діяльністю можуть вважатися самі ці дії щодо здачі або продажу державі дорогоцінних металів або дорогоцінного каміння, здійснені відповідно до встановлених правил.
5. Предметом є дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння, що мають вигляд: видобутих із надр, отриманих із вторинної сировини, піднятих, знайдених, скуплених, скуплених у вигляді ювелірних чи побутових виробів із дорогоцінного металу і дорогоцінного каміння, скуплених у вигляді лому ювелірних чи побутових виробів із дорогоцінного металу і дорогоцінного каміння.
6. Першою формою злочинного діяння, відповідальність за вчинення якого передбачена ст. 214 ККУ, є ухилення від здачі на афінаж дорогоцінних металів. Підставами обов’язку здачі на афінаж є кон’юнкція закону, ліцензійних умови та договору. Ухилення від здачі дорогоцінних металів на афінаж – це ненадання їх до підприємств, які здійснюють діяльність пов’язану з проведенням афінажу дорогоцінних металів. Пропонуємо в нормі, поряд із ухиленням від здачі на афінаж передбачити ухилення від здачі на рекуперацію.
Другою формою злочинного діяння є ухилення від обов’язкового продажу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння. Підставами обов’язку продажу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння є кон’юнкція закону та форвардного контракту. Ухилення від продажу державі дорогоцінного металу і дорогоцінного каміння – це ненадання державним органам визначеного в контракті асортименту дорогоцінностей. Запропоновано в законодавстві встановити порядок та критерії віднесення дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння до унікальних, та передбачити їхній обов’язковий продаж.
7. Злочин, передбачений ст. 214 ККУ є закінченим з моменту закінчення строку передачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння встановленого у договірному зобов’язанні. Способи вчинення цього діяння можуть бути різними і на кваліфікацію цього злочину не впливають. Великий розмір порушення правил здачі державі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння визначається, виходячи з вартості не зданих дорогоцінностей чи розміру невиконаного зобов’язання.
8. Суб’єкт порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння характеризується ознаками спеціального суб’єкта злочину. Ці ознаки суб’єкта прямо незазначені в диспозиції норми, що, в свою чергу, визначає необхідність їхнього з’ясування зі змісту інших ознак складу злочину. В даному випадку на ознаки спеціального суб’єкта вказує особливий характер приписів, що є нормативною основою відповідальності за злочинну бездіяльність, що передбачена ст. 214 ККУ. Суб’єктами даного злочину є громадяни України, іноземці та особи без громадянства, а також службові особи виконавчого органу юридичних осіб, які здійснюють професійну діяльність у сфері обігу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння.
9. Суб’єктивна сторона злочину характеризується прямим умислом. Мотив і мета злочину є корисливими, проте, вони не є обов’язковими ознаками складу цього злочину, їх кримінально-правове значення полягає у впливі цих ознак на індивідуалізацію покарання, як обставин, що відповідно до статей 66 і 67 ККУ пом’якшують чи обтяжують покарання або іншим чином впливають на ступінь тяжкості злочину й особу винного.
10. За порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння може наставати цивільна, адміністративна та кримінальна відповідальність. Ухилення від здачі на афінаж чи ухилення від продажу дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння вчинення із порушенням договірного зобов’язання утворює ідеальну сукупність злочину (ст. 214 ККУ) і цивільного делікту. За порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння особа нести або адміністративну за ст. 189¹ КУпАП або кримінальну відповідальність за ст. 214 ККУ. Критерієм відмежування правопорушення від злочину є вчинення діяння у великому розмірі, тобто, якщо вартість не зданих або не проданих дорогоцінностей, а саме видобутих із надр, отриманих із вторинної сировини, піднятих чи знайдених дорогоцінних металів чи дорогоцінного каміння перевищує п’ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян
11. Застосування інституту незакінченого злочину у відношенні досліджуваного складу ускладнюється присутністю кількісної характеристики діяння. При встановленні ознак співучасті в порушенні правил здачі державі дорогоцінних металів і дорогоцінних каменів необхідно керуватися теоретичними положеннями, розробленими стосовно до співучасті в злочині зі спеціальним суб’єктом. Співучасть у порушенні правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінних каменів посадової особи ускладнюється необхідністю кваліфікації ідеальної сукупності злочинів, у яку крім названого злочину входить посадовий злочин. Крім цього, даний злочин може бути вчинений із привласненням, розтратою майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, контрабанди або посадових злочинів.
12. Запропоновано поряд із обмеженням волі передбачити покарання у вигляді позбавлення волі, а також розмір штрафу за порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння встановити в межах від п’ятисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а суму неоподатковуваного мінімуму встановити на рівні податкової соціальної пільги.
Пропонуємо викласти ст. 214 ККУ в такій редакції:
“Стаття 214. Порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
ухилення від передбаченого законом обов’язкового продажу державі видобутих із надр, отриманих із вторинної сировини, піднятих чи знайдених дорогоцінних металів чи дорогоцінного каміння, скуплених ювелірних чи побутових виробів із них, а також ухилення від передбаченої законом обов’язкової здачі на афінаж чи рекуперацію видобутих із надр, отриманих із вторинної сировини, піднятих чи знайдених дорогоцінних металів чи дорогоцінного каміння, якщо це діяння вчинене у великому розмірі, –
караються штрафом від п’ятисот до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, або позбавленням волі на строк до п’яти років.
Примітка. Порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння визнається здійсненим у великому розмірі, якщо вартість вказаних у цій статті предметів, не зданих або не проданих, перевищує п’ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян”.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Абсолямов Р. Г. Противодействие незаконному обороту драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга : Уголовно-правовой и криминологический аспект : автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук : специальность 12.00.08 “Уголовное право и кримінологія ; уголовно-исполнительное право” / Рауль Газизович Абсолямов. – М., 2007. – 25 с.
2. Андрушко П. П. Кримінальна відповідальність за порушення порядку здійснення господарської діяльності. / [Авт. коментарю Петро Петрович Андрушко]. – К. : Юрінком Інтер, 2007. – 288 с.
3. Арзамасцев М. В. Уголовно-правовая характеристика незаконного оборота драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 191 УК) :
автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук : специальность 12.00.08 “Уголовное право и кримінологія ; уголовно-исполнительное право” / Максим Васильевич Арзамасцев. – МВД России. Санкт-Петербургский университет. – СПб., 2001. – 22 с.
4. Артюх Т. М. Діагностика та експертиза коштовностей. / Т. М. Артюх – К. : Альтерпрес, 2003. – 448 с.
5. Архипова М. В. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга : автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук : специальность 12.00.08 “Уголовное право и кримінологія ; уголовно-исполнительное право” / Мария Владимировна Архипова. – Иркутск, 2008. – 26 с.
6. Аu из пробирки (офіційний сайт Рахункової палати України) [Електронний ресурс]. – Режим доступу до статті :
http://www.as-rada.gov.ua/control/main/ru/publish/printable_article/1068305;jsessionid=EC877822E7FE0C465D334820568D2D2A
7. Бажанов М. І. Структура диспозиції статей Кримінального кодексу України як протидія фінансовим злочинам / М. І. Бажанов // Злочини у сфері кредитно-фінансо¬вої та бан¬ківської діяльності. – Х. : Харківський Центр вивчення орга¬нізованої злочинності при Національній юридичній академії України імені Ярослава Му¬дрого. – 2000. – С. 32–34.
8. Балобанова Д. О. Теорія криміналізації : автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук : спеціальність 12.00.08 “Кримінальне право і кримінологія ; кримінально-виконавче право” / Д. О. Балобанова. – Одеса, 2007. – 17 с.
9. Барановський О. І. Фінансова безпека в Україні (методологія оцінки та механізми забезпечення) : [монографія] / О. І. Барановський. – К. : КНТЕУ, 2004. – 759 с.
10. Беккариа Чезаре. О преступлениях и наказаниях [Библиографический очерк и пер. проф. М. М. Исаева] / Беккариа Чезаре. – М. : Юриздат, НКЮ СССР, 1939. – 463 с.
11. Бєлов О. Ф. Економічна безпека України : пріоритети та механізми забезпечення : матеріали конференції / О. Ф. Белов : Поглиблення ринкових реформ та стратегій економічного розвитку України до 2010 року. – К. : 1999.
Т. 1. – Ч. ІІ. – 1999. – С. 121–128.
12. Бєляєв Д. О. Оптимальний обсяг золотовалютних резервів України // Д. О. Бєляєв / Економічний простір. – 2009. – № 23/2. – С. 95–102.
13. Белов А. В. Основы учения о преимущественных правах / А. В. Белов // Вестник Московского университета. Серия 11, Право. – 2001. – № 6. – С. 37–54.
14. Беляев Н. А. Уголовно-правовая политика и пути ее реализации / Николай Александрович Беляев. – Ленинград, изд-во ЛГУ : 1986. – 176 с.
15. Березін П. С. Наслідки у складах злочинів у сфері господарської діяльності : кримінально-правова характеристика : [навчальний посібник] / Павло Сергійович Березін. – К. : КНТ, 2007. – 392 с.
16. Бессонов К. В. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней : Основания криминализации, состав преступления и вопросы квалификации : автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук : специальность 12.00.08 “Уголовное право и кримінологія ; уголовно-исполнительное право” / Константин Валерьевич Бессонов. – Нижний Новгород, 2003. – 23 с.
17. Бехруз X. Порівняльне правознавство : [підручник] / Х. Беруз. – Одесса : Фенікс, 2009. – 464 с.
18. Бібліотека Воєводіна : електронна книга, що містить понад 12000 термінів та визначень: економічні, бюджетні, фінансові, біржові, валютні, податкові питання, управління, страхування, бухгалтерський облік, аудит, статистика, менеджмент, маркетинг [Електронний ресурс]. – Режим доступу до книги :
http://enbv.narod.ru/text/Econom/encyclo/str/E-148.html
19. Богатиков Д. И Ответственность за государственные преступления : Ч. 2. Иные государственные преступления / Богатиков Д. И., Бушуев И. А., Иванов Н. М. – М. : Юридическая литература, 1965. – 587 с.
20. Бойко О. М. Золото України / [за ред. С. І. Дорогунцова]. – К. : Наукова думка, 2004. – 177 с.
21. Борисов В. И. Основные проблемы охраны безопасности производства в уголовном законодательстве Украины : автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук : специальность 12.00.08 “Уголовное право и кримінологія ; уголовно-исполнительное право” / В. И. Борисов. – Харьков, 1993. – 44 с.
22. Брухт та відходи дорогоцінних металів і сплавів. Терміни та визначення : ДСТУ 2250-93 [Введений 01.01.1995]. – К. : Державний стандарт України, 1993. – 13 с.
23. Бурчак Ф. Г. Соучастие: социальные, криминологические и правовые проблемы / Федор Глебович Бурчак. – К. : Вища школа, 1986. – 208 с.
24. Бурчак Ф. Г. Учение о соучастии по советскому уголовному праву / Федор Глебович Бурчак. – К. : Наукова думка, 1969. – 216 с.
25. Бюджетний кодекс України від 8 липня 2010 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2010. – № 50–51. – Ст. 572.
26. Васева Н. В. Правовой режим драгоценных металлов и природных драгоценных камней : [межвузовский сборник научных трудов] / Н. В. Васева. – Свердловск : УрГУ, – 1978. – вып. 64. – С. 73–85.
27. Великий енциклопедичний юридичний словник / [за ред. Акад. НАН України Ю. С. Шемшученка]. – К. : ТОВ Видавництво “Юридична думка”, 2007. – 992 с.
28. Великий тлумачний словник сучасної української мови / [уклад. і голов. ред. В. Т. Бусел]. – К. : Ірпінь : Перун, 2009. – 1736 с.
29. Виконавча влада і адміністративне право / За заг. ред. В. Б. Авер’янова. – К. : Видавничий дім “Ін-Юре”, 2002. – 668 с.
30. Владимиров В. А. Субъект преступления по советскому уголовному праву : [лекция] / В. А. Владимиров, Г. А. Левицкий. – М. : Высшая школа МООП РСФСР, 1964. – 59 с.
31. Волкова К. А. Предприятие : положения об отделах и службах, должностные инструкции / К. А. Волкова, Ф. К. Казакова. – М. : ЗАО “Изд-во “Экономика”, 2000. – 461 с.
32. Воробьёва С. В. Лабораторные методы определения благородных металлов в рудах, продуктах горно-металлургического производства и сплавах : [методическое руководство] / С. В. Воробьёва. – Оренбург : ГОУ ОГУ, 2004. – 18 с.
33. Ворошилин Е. В. Субъективная сторона преступления : [учеб. пособие] / Е. В. Ворошилин, Г. А. Кригер. – М. : Изд-во Московского университета, 1987. – 76 с.
34. Гавриш С. Б. Уголовно-правовая охрана природной среды Украины : Проблемы теории и развитие законодательства / С. Б. Гавриш. – Харьков : Основа, 1994. – 640 с.
35. Гальперин И. М. Уголовная политика и уголовное законодательство : основные направления борьбы с преступностью / И. М. Гальперин. – М. : Юридическая литература, 1975. – 176 с.
36. Гірничий закон України : Закон України від 6 жовтня 1999 р. // Відомості Верховної Ради України. 1999. – № 50. – Ст. 433.
37. Гель А. Досліджуючи питання обмеження волі як покарання, альтернативне позбавленню волі на певний строк : проблеми правової регламентації / Гель Андрій // Підприємство, господарство і право. – 2009. – № 10. – С. 83–86.
38. Гилязев Ф. Г. Вина и криминогенное поведение личности (Уголовно-правовые, криминологические и социально-психологические черты) / Ф. Г. Гилязев. – М. : ВЗПИ, 1991. – 145 с.
39. Глазырин Ф. В. Вопросы юридической квалификации при расследовании хищений, скупки и перепродажи промышленного золота : [сборник аспирантских работ по вопросам государства и права] / Ф. В. Глазырин. – Свердловск, 1963. – С. 483–500.
40. Глазырин Ф. В. Экспертиза по делам о хищениях, скупке и перепродаже драгоценных металлов : [сборник аспирантских работ] / Ф. В. Глазырин. – Свердловск, 1967. – С. 185–206.
41. Глазырин Ф. В. Расследование нарушений правил разработки недр и сдачи государству золота, драгоценных металлов, драгоценных камней / [под ред. Г. Г. Зуйкова]. – М. : Научно-исследовательский и редакционно-издательский отдел, 1966. – 11 с.
42. Глазырин Ф. В. Расследование хищений промышленного золота : [учебное пособие] / Ф. В. Глазырин, А. П. Резван. – Волгоград : ВСШ МВД СССР, 1983. – 92 с.
43. Глазырин Ф. В. Вопросы юридической классификации при расследовании хищений, скупки и перепродажи промышленного золота : [сборник аспирантских работ по вопросам государства и права] / Ф. В. Глазырин. – Свердловск, 1963. – С. 483–500.
44. Гоморов Н. Я. Правовая охрана порядка разработки недр и сдачи государству золота : [уголовно-правовая характеристика хозяйственных преступлений] / Н. Я. Гоморов. Горький : Горьковская высшая школа МВД СССР. – 1978. – Выпуск 12. – С. 159–158.
45. Гоморов Н. Я. Объект и предмет преступного нарушения правил разработки недр и сдачи государству золота : [актуальные проблемы ответственности за посягательства на экономическую систему СССР] / Н. Я. Гоморов. – Г. : Горьковская высшая школа МВД СССР. – 1983. – С. 114–124.
46. Господарське законодавство : [навчальний посібник] / За ред. В. Л. Ординського. – К. : Знання, 2008. – 359 с.
47. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 р. // Відомості Верховної Ради. – 2003. – № 18, № 19-20, № 21–22. – Ст. 144 [Електронний ресурс]. – Режим доступу до кодексу :
http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=436-15
48. Гражданский кодекс УССР от 16 декабря 1922 г. – Х. : Издание Народного Комиссариата Юстиции, 1923. – 52 с.
49. Гришаев П. И. Соучастие по советскому уголовному праву / П. И. Гришаев, Г. А. Кригер. – М. : Госюриздат, 1959. – 256 с.
50. Гуторова Н. О. Кримінально-правова охорона державних фінансів в Україні : [монографія] / Наталія Олександрівна Гуторова. – Х. : НУВС, 2001. – 384 с.
51. Гуторова Н. О. Проблеми кримінально-правової охорони державних фінансів України : автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня доктора юридичних наук : спеціальність 12.00.08 “Кримінальне право та кримінологія ; кримінально-виконавче право” / Наталія Олександрівна Гуторова. – Харків, 2002. – 38 с.
52. Давид Р. Основные правовые системы современности / Р. Давид, К. Жоффре-Спинози; пер. с фр. В. А. Туманова. – М. : Международное отношения, 1999. – 400 с.
53. Дагель П. С. Субъективная сторона преступления / П. С. Дагель, Д. П. Котов. – Воронеж : Изд-во Воронежского университета, 1974. – 244 с.
54. Директор підприємства піддався “золотій лихоманці” (ВЗГ ГУМВС України в Дніпропетровській області) [Електронний ресурс]. – Режим доступу до статті :
http://mvs.gov.ua/mvs/control/ma,in/uk/publish/ncalendar;jsessionid=6777AF84C1D445226338A42E58B7A91B?cat_id=46874&ncalendar_curr_date=30.04.2010&fromDate=08.04.2010&toDate=08.04.2010
55. Денисова Т. А. Покарання: кримінально-правовий, кримінологічний та кримінально-виконавчий аналіз : [монографія] / Тетяна Андріївна Денисова. – Запоріжжя : КПУ, 2007. – 288 с.
56. Дніпропетровські ломбарди незаконно торгували золотом клієнтів (ВЗГ УМВС України в Дніпропетровській області) [Електронний ресурс]. – Режим доступу статті:
http://mvs.gov.ua/mvs/control/mapin/uk/publish/article/251363
57. Докучаев В. А. Проблемы борьбы с преступлениями, квалифицируемые по ст. 192 УК РФ “Нарушение правил сдачи драгоценных металлов и драгоценных камней” / В. А. Докучаев, В. Д. Ларычев // Адвокат. – 2000. – № 10. – С. 65–72.
58. Дудніков А. Л. Криміналістична система злочинів у сфері економіки / А. Л. Дудніков // Проблеми законності – 2009. – № 101. – С. 194–201.
59. Дудоров О. О. Злочини у сфері господарської діяльності: Кримінально-правова характеристика : [монографія] / О. О. Дудоров. – К. : Юрид. практика, 2003. – 924 с.
60. Дудоров О. О. Вибрані праці з кримінального права : [збірник] / О. О. Дудоров ; М-во внутр. справ України, Луган. держ. ун-т внутр. справ ім. Е. О. Дідоренка. – Луганськ : РВВ ЛДУВС ім. Е. О. Дідоренка, 2010. – 951 с.
61. Дурманов Н. Д. Стадии совершения преступления по советскому уголовному праву / Н. Д. Дурманов. – М. : Госюриздат, 1955. – 212 с.
62. Желваков Э. Н. Общие вопросы квалификации преступлений в области охраны окружающей среды : [учебное пособие] / Э. Н. Желваков. – М. : Всесоюзный юридический заочный институт, 1986. – 85 с.
63. Зайчук О. В. Порівняльне правознавство (теоретико-правове дослідження) : [монографія] / За ред. О. В. Зайчука, Н. М. Оніщенко. – К. : Видавництво “Фенікс”, 2007. – 430 с.
64. Забіяка І. М. Тлумачний словник сучасної української мови : близько 50 000 слів / І. М. Забіяка. – К. : Арій, 2007. – 512 с.
65. Загородній А. Г. Фінансово-економічний словник / А. Г. Загородній, Г. Л. Вознюк. – К. : Знання, 2007. – 1072 с.
66. Зелінський А.Ф. Корислива злочинна діяльність / А. Ф. Зелінський, М. Й. Коржанський. – К. : Генеза, 1998. – 160 с.
67. Злобин Г. А. Умысел и его формы / Г. А. Злобин, Б. С. Никифоров – М. : Юридическая литература, 1972. – 264 с.
68. Зубарева Н. Основания возникновения и механизм действия преимущественного права покупки / Н. Зубарева // Право и экономика. – 2006. – № 7. – С. 45–51.
69. Економічний енциклопедичний словник : в 2 т. / за ред. С. В. Мочерного. – Львів : Світ, 2005. – –
Т. 1. – 2005. – 616 с.
70. Економічний енциклопедичний словник : в 2 т. / за ред. С. В. Мочерного. – Львів : Світ, 2006. – –
Т. 2. – 2006. – 568 с.
71. Екологічне право України : [підручник для студентів юридичних спец. Вищих навчальних закладів] / за ред. А. П. Гетьмана та М. В. Шульги. – Х. : Право, 2009. – 338 с.
72. Економічний словник / [Г. В. Осовська, О. О. Юркевич, Й. С. Заводський]. – К. : Кондор, 2007. – 358 с.
73. Ємельянов В. П. Визначення об’єкта злочину у кримінально-правовій науці : дискусійні питання / В. П. Ємельянов // вісник запорізького юридичного інституту Дніпропетровського державного університету внутрішніх справ № 2. – 2009. – С. 125–135.
74. Історія держави і права України : підручник / [В. І. Батрименко, О. Л. Зайцев, Л. О. Копиленко та ін.]; за ред. А. С. Чайковського. – К. : Юрінком Інтер, 2006. – 512 с.
75. Иванова А. Н. Уголовная ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов и камней : автореферат диссертации на соискания ученой степени кандидата юридических наук : специальность 12.00.08 “Уголовное право и кримінологія ; уголовно-исполнительное право” / Александра Николаевна Иванова. – М., 2000. – 25 с.
76. Казанцева К. В. Дорогоцінні метали і дорогоцінне каміння як предмет злочину, передбаченого ст. 214 КК України / К. В. Казанцева // Держава і право : Збірник наукових праць. Юридичні і політичні науки. Випуск 41. – К. : Ін-т держави і права ім. В. М. Корецького НАН України, 2008. – С. 540–548.
77. Казанцева К. В. Зумовленість кримінально-правової відповідальності за порушення правил здачі дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння / К. В. Казанцева // Юридична Україна. – 2009. – № 3. – С. 98–105.
78. Казанцева К. В. Історія розвитку кримінального законодавства, що забороняє незаконні дії у сфері обігу дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння / К. В. Казанцева // Науково-практичний додаток до журналу Міліція України. – 2008. – № 74. – С. 3–6.
79. Казанцева К. В. Об’єктивна сторона злочину, що передбачений ст. 214 КК / К. В. Казанцева // матеріали п’ятої Міждународної науково-практичної конференції [“Наукові дослідження – теорія та експеримент ‘2009’”] (Полтава, 18–20 травня 2009 р.) – Полтава : видавництво “ІнтерГрафіка”, 2009 – Т. 3. – С. 59–64.
80. Казанцева К. В. Про деякі питання кримінально-правової кваліфікації порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння / К. В. Казанцева // збірник тез доповідей за матеріалами Інтернет конференції [Розвиток України в XXI столітті: економічні, соціальні, екологічні, гуманітарні та правові проблеми], (15 жовтня 2008 р.). – Тернопіль : 2008. – С. 64–67.
81. Казанцева К. В. Порівняльний аналіз вітчизняного та зарубіжного кримінального законодавства у сфері обігу дорогоцінних ме6талів та дорогоцінного каміння / К. В. Казанцева // Право України. – 2009. – № 1. – С. 86–92.
82. Казанцева К. В. Соціально-економічна зумовленість криміналізації порушення правил здачі дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння / К. В. Казанцева // матеріали Всеукраїнської науково-практичної конференції [Українське правосуддя : здобутки та перспективи], (Чернівці, 16 травня 2008 р.). – Чернівці : Рута, 2008. – С. 397–405.
83. Казанцева К. В. Суб’єкт злочину, передбаченого ст. 214 КК України / К. В. Казанцева // збірник матеріалів науково-практичної конференції студентів [Право і наука в умовах сучасного державотворення] (Суми, 25 квітня 2009 р.) / Сумська філія Харківського університету внутрішніх справ. – Суми : Університетська книга, 2009. – С. 204–208.
84. Казанцева К. В. Щодо об’єкта порушення правил здачі дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння / К. В. Казанцева // Підприємство, господарство і право. – 2008. – № 8. – С. 108–112.
85. Киричко В. М. Злочини у сфері господарської діяльності за Кримінальним кодексом України та в судовій практиці : науково-практичний коментар / В. М. Киричко, О. І. Перепилиця ; за заг. ред. В. Я. Тація, – Х. : Право, 2010. – 784 с.
86. Керимов Д. А. Методология права (предмет, функции, проблемы философии права) / Д.А. Керимов. – М. : Аванта, 2001. – 560 с.
87. Коваленко В. В. Організація профілактики економічної злочинності в Україні : дисертація на здобуття наукового ступеню доктора юридичних наук : спеціальність 12.00.07 “Теорія управління ; адміністративне право і процес ; фінансове право ; інформаційне право” / Коваленко Валентин Васильович. – Х., 2004. – 398 с.
88. Ковальчук Н. І. Золотовалютні резерви в контексті національної безпеки: проблеми законодавчого регулювання // Наукові записки. Том 77, Юридичні науки / Національний університет “Києво-Могилянська академія”. – К. : Видавничий дім “КМ Академія”, 2008. – С. 79–82.
89. Коган В. М. Уровни анализа эффективности уголовно норм / В. М. Коган // Вопросы борьбы с преступностью. – Вып. 30. – М. : Юридическая литература, 1979. – С. 50–51.
90. Кодекс про адміністративні правопорушення від 07 грудня 1984 р. // Відомості Верховної Ради. – 1984. – № 51. – Ст. 1122. : [Електронний ресурс]. – Режим доступу до кодексу :
http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=80731-10
91. Кодекс України Про надра від 27 липня 1994 р. // Відомості Верховної Ради. – 1994. – № 36. – Ст. 340.
92. Кодекс Украины об административных правонарушениях : Научно-практический комментарий. [4-е изд.]. – Х. : ООО “Одиссей”, 2003. – 880 с.
93. Козлов А. П. Уголовно-правовые санкции: проблемы построения, классификации и измерения / А. П. Козлов. – Красноярск : Изд-во Красноярского ун-та, 1989. – 176 с.
94. Колісник В. Золотовалютні резерви України та економічна безпека держави : законодавче врегулювання / В. Колісник // Право України. – 2001. – № 8. – С. 61–64.
95. Кондаков Н. И. Логический словарь-справочник / Николай Иванович Кондаков [2-е изд.]. – М. : Наука. – 1975. – 717 с.
96. Конституция Украинской Социалистической Советской Республики от 10 марта 1919 г. – Х. : Центропечать, 1919. – 13 с.
97. Конституція України (із змінами, внесеними на підставі Закону України “Про внесення змін до Конституції України” від 8 грудня 2004 р.) : [Електронний ресурс]. – Режим доступу до конституції :
http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=254%EA%2F96-%E2%F0
98. Коржанський М. Й. Кваліфікація злочинів : [навчальний посібник] / Михайло Йосипович Коржанський – Видання 3-тє, доповнене та перероблене – К. : Атіка, 2007. – 592 с.
99. Коржанський М. Й. Презумпція невинуватості і презумпція вини : [монографія] / Михайло Йосипович Коржанський – К. : Атака, 2004. – 216 с.
100. Коржанський М. Й. Предмет і об’єкт злочину : [монографія] / Михайло Йосипович Коржанський – Д. : Юрид. акад. Мін-ва внутр. справ; Ліра ЛТД, 2005. – 252 с.
101. Корнєва Т. В. Митний контроль в Україні : організаційно-правові питання : автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидат юридичних наук : спеціальність 12.00.07 “Теорія управління ; адміністративне право і процес ; фінансове право ; інформаційне право” / Т. В. Корнєва. – К., 2003. – 16 с.
102. Коробеев А. И. Советская уголовно-правовая политика. Проблемы криминализации и пенализации / А. И. Коробеев. – Владивосток : Изд-во Дальневосточного ун-та, 1987. – 267 с.
103. Крат В. І. Переважні права : цивільно-правовий аспект : автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидат юридичних наук : спеціальність 12.00.03 “Цивільне право і цивільний процес ; сімейне право ; міжнародне приватне право” / Василь Іванович Крат. – Харків, 2008. – 21 с.
104. Криволапов Г. Г. Критерии разграничения преступления и проступка / Г. Г. Криволапов // Труды Московской ВШМ МВД СССР. – 1978. – С. 3–130.
105. Кригер Г. А. Проблемы социальной обусловленности уголовного закона / Г. А. Кригер, Н. Ф. Кузнецова – М. : 1977. – 181 с.
106. Кримінальний кодекс України від 05 квітня 2001 р. // Відомості Верховної Ради. – 2001. – № 25–26. – Ст. 181.
107. Кримінальний кодекс Української РСР прийнятий 28 грудня 1960 р. // Відомості Верховної Ради Української РСР. – 1961. – № 2. – Ст. 14.
108. Кримінальний кодекс України : Науково-практичний коментар / Ю. В. Баулін, В. І Борисов, С. Б. Гавриш та ін. ; за заг. ред. В. В. Сташиса, В. Я. Тація. – Вид. третє, перер. та доповнен. – Х. : ТОВ “Одісей”, 2007. – 1184 с.
109. Кримінальне право України [тези лекцій та практичних завдань для курсантів Київського училища міліції МВС України] / Н. В. Чернишова, М. В. Володько, М. А. Хазін. – К. : “Наукова думка”, 1995. – 455 с.
110. Кримінальний кодекс України : проект / Підготовлений за завданням Комісії Верховної Ради України з питань правопорядку і законності авторським колективом на чолі з професором В. М. Смітієнком; внесений народним депутатом О. Б. Маяковським на розгляд Верховної Ради в першому читанні // Іменем Закону. – 16 травня 1997. – № 20 (4946). – 16 с.
111. Кримінальний кодекс України : проект / Підготовлений робочою групою Кабінету Міністрів України. – К. : Українська правнича фундація, 1994. – 152 с.
112. Кримінальне право України. Загальна частина : [підручник] / Ю. В. Александров, В. І. Антипов, О. О. Дудоров та ін. – Вид. 4-те, переробл. та допов. / За ред. М. І. Мельника, В. А. Клименка. – К . : Атіка, 2008. – 376 с.
113. Кримінальне право України. Загальна частина : [підручник] / Ю. В. Баулін, В. І. Борисов, В. І. Тютюгін та ін. ; за ред. проф. В. В. Сташиса, В. Я. Тація. – Х. : Право, 2010. – 456 с.
114. Кримінальне право України. Загальна частина : [навчальний посібник] / П. П. Михайленко, В. В. Кузнєцов, В. П. Михайленко, Ю. В. Опалинський. – К. : СПД Карпук С. В., 2006. – 440 с.
115. Кримінальне право України. Загальна та Особлива частини : [навчальний посібник] / За заг. ред. В.М. Стратонова. – К. : Істина, 2007. – 400 с.
116. Кримінальне право України : Загальна та Особлива частини : [навчальний посібник] / В. О. Кузнєцов, М. П. Стрельбицький, В. К. Гіжевський – К. : Істина, 2005. – 380 с.
117. Кримінальне право України. Особлива частина : [Підручник для студентів юрид. вузів і фак.] / Г. В. Андрусів, П. П. Андрушко, С. Я. Лихова та ін.; За ред. П. С. Матишевського, С. С. Яценка, П. П. Андрушко. – К. : Юрінком Інтер, 1999. – 896 с.
118. Кримінальне право України. Особлива частина : [підручник] / (Ю. В. Александров, О. О. Дудоров, В. А. Клименко та ін.). – Вид. 2-ге, переробл. та допов. / За заг. ред. М. І. Мельника, В. А. Климента. – 3-тє вид., переробл. та допов. – К. : Атака, 2009. – 744 с.
119. Кримінальне право України. Особлива частина : [підручник] / Ю. В. Баулін, В. І. Борисов, В. І. Тютюгін та ін. ; За ред. проф. В. В. Сташиса, В. Я. Тація. – Х. : Право, 2010. – 608 с.
120. Кузнецов В. В. Теорія кваліфікації злочинів : [підручник] / В. В. Кузнецов, А. В. Савченко / (2-е вид., перероб.) / За заг. ред. професорів Є. М. Моісеєва та О. М. Джужи ; наук. ред. к.ю.н., доц. І. А. Вартилецька. – К. : КНТ, 2007. – 300 с.
121. Кузнецова Н. Ф. Преступление и преступность / Нинель Федоровна Кузнецова – М. : Изд-во Московского университета, 1969. – 232 с.
122. Кузнецова Н. Ф. Проблемы квалификации преступлений : [лекции по специальности “Основы квалификации преступлений”] / Нинель Федоровна Кузнецова / Научный ред. и предисловие академика В. Н. Кудрявцева. – М. : Издательский Дом “Городец”, 2007. – 336 с.
123. Кузьменко В. В. Економічна безпека та сталий розвиток : регіональний аспект : [монографія] / Вікторія Валеріївна Кузьменко – Донецьк : ДонНУЕТ, 2008. – 145 с.
124. Кудрявцев В. Н. Объективная сторона преступления / В. Н. Кудрявцев – М. : Госюриздат. – 1960. – 244 с.
125. Кудрявцев В. Н. Общая теория квалификации преступлений / В. Н. Кудрявцев – 2-е издание, переработанное и дополненное. – М. : “Юрист”, 2004. – 304 с.
126. Кульгин В. Уголовная ответственность за нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней / В. Кульгин, А. Иванов // Уголовное право. – 2009. – № 4. – С. 34–39.
127. Кульчинський В. С. Історія держави та права України : [підручник для студ. вищ. навч. закл.] / В. С. Кульчинський, Б. Й. Тищик. – К. : Видавничий Дім “Ін Юре”, 2007. – 624 с.
128. Курилюк Ю. Аттестация драгоценных камней / Ю. Курилюк. – [Електронний ресурс]. – Режим доступу до статті :
http://www.gems.com.ua/index.php?option=com_content&task=view&id=13&Itemid=99999999&lang=russian
129. Курс советского уголовного права в 6-ти томах. / Под ред. А. А. Пионтковского. – М. : Наука, 1970. – –
Т. 2 – 1970. – 516 с.
130. Ларычев В. Д. Особенности технологических процессов с использованием драгоценных металлов и камней и факторы,