Миляев, Павел Вячеславович. Операционные риски в системе обеспечения надежности коммерческого банка

Краткое описание

Миляев, Павел Вячеславович. Операционные риски в системе обеспечения надежности коммерческого банка : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Миляев Павел Вячеславович; [Место защиты: Всерос. гос. налоговая акад. М-ва финансов РФ].- Москва, 2011.- 190 с.: ил. РГБ ОД, 61 11-8/1219

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА I.Теоретические основы исследования категории операционные риски в системе обеспечения надежности коммерческого банка
1.1. Сущность, содержание и проблемы классификации операционных рисков коммерческого банка 10
1.2. Взаимодействие операционных рисков и ключевых факторов надежности коммерческого банка 35
1.3. Методические подходы к оценке операционного риска коммерческого банка 57
ГЛАВА II.Анализ современной практики управления операционными рисками
2.1. Исследование мирового опыта управления операционными рисками 73
2.2. Изучение влияния операционных рисков на надежность коммерческого банка 91
2.3. Специфика практики управления операционными рисками, влияющими на надежность коммерческого банка в российских условиях 106
ГЛАВА III.Совершенствование системы управления операционными рисками в целях обеспечения надежности коммерческого банка
3.1. Предложение алгоритма по выявлению клиентов и операций коммерческого банка, подлежащих обязательному контролю 120
3.2. Разработка стратегии обеспечения надежности коммерческого банка 138
3.3. Обоснование комплексной системы управления операционными рисками в целях обеспечения надежности коммерческого банка 153
Заключение 165
Список литературы 169
Приложения 183

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Низкая эффективность банковской системы, проявившаяся в системном кризисе, поразившем экономику России вслед за другими странами, показала, что реализация национальных интересов не может осуществляться без стабильного функционирования коммерческих банков. Сложность проблем развития банковского сектора заключается, в том числе, и в необходимости обеспечения надежности коммерческого банка, при котором основные ошибки прослеживаются в выборе приоритетов, отсутствии четкого представления об общей стратегии и управлении банковскими рисками.
Проявления финансового кризиса выявили основные причины возникновения сложностей в обеспечении надежности коммерческих банков. При этом определилась особая роль операционных рисков, практикуемая методология управления которыми не успевает изменяться адекватно финансовым инновациям, несмотря на чрезмерное внимание со стороны пруденциального надзора. В этой связи новый виток в понимании проблем управления операционными рисками, влияющими на надежность коммерческого банка, связан с происходящими в современной российской экономике преобразованиями, призванными обеспечить благоприятные условия устойчивого развития коммерческих банков при выходе из кризиса. На этом фоне становится очевидным, что назрела необходимость в переосмыслении практикуемых и предложении новых подходов к обеспечению надежности коммерческих банков, основанной на управлении операционными рисками, которые позволили бы преодолеть ограниченность сформировавшихся представлений и учитывали бы положительный опыт развитых стран.
Значимость обеспечения надежности коммерческого банка и необходимость формирования комплексного подхода к управлению операционными рисками в коммерческих банках с учетом российской специфики и современных тенденций ведения банковского бизнеса и определяет актуальность темы диссертационного исследования.
Степень разработанности проблемы.Существующие концепции обеспечения надежности коммерческого банка тщательно исследованы российскими и зарубежными экономистами. Значительный вклад в разработку рейтинговых систем оценки надежности коммерческих банков внесли работы О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Ю.С. Маслаченкова, В.В. Новиковой, Г.С. Пановой, B.C. Пашковского, В.А. Пономарева, Н.Э. Соколинской, В.М. Усоскина, Е.Б. Ширинской, З.Г. Ширинской, Е. Балтенспергера, Ф. Джонсона, К. Вальра-вена, Р. Коттера, Р. Портера, Э. Рида, Дж.Ф. Синки и др.
Современные подходы к обеспечению надежности коммерческих банков, вопросы сохранения их внутренней устойчивости при наличии неблагоприятной внешней среды, а также обеспечения ликвидности и платежеспособности, представлены в трудах В.В. Бабкина, А.С. Барышникова, М.А. Бухтина, Р.А. Гриценко, СВ. Зиновьева, В.В. Иванова, О.Ю. Казакевича, A.M. Когана, Т.М. Костерина, И.Н. Рыковой, И.О. Сорокиной, В.П. Тихомирова. При этом принципиальной особенностью современных подходов является поиск причин сбоев в функционировании банковской системы и путей минимизации их негативных последствий.
Дискуссионные вопросы предупреждения банковских рисков, возможности применения новейших технологий в сфере риск-менеджмента, управление операционными рисками коммерческого банка исследуются в трудах А.Р. Алвердова, Л.В. Астаховой, М.А. Бухтина, О.И. Лаврушина, А.Н. Лапина, А.А. Кудрявцева, Б.В. Сазыкина, К.Р. Тагирбекова, В.Г. Черновой, Ю.М. Юденкова и др.
Работы отмеченных авторов послужили основой для проведения диссертационного исследования, вместе с тем их изучение показало, что остаются недостаточно разработанные и не затронутые в научных публикациях вопросы. В частности, не исследованы закономерности влияния операционных рисков на надежность коммерческого банка; наблюдается недостаток аргументированного обоснования необходимости своевременного выявления операций и клиентов коммерческого банка, представляющих угрозы обеспечения его надежности. Все это определяет цель диссертационного исследования и совокупность
поставленных в ней задач.
Цель диссертационного исследованиясостоит в обосновании новых подходов к обеспечению надежности коммерческого банка, в основе которых лежит управление операционными рисками. Для достижения цели исследования поставлены следующиезадачи:
1. определить место операционных рисков в системе обеспечения надежности коммерческого банка;
2. предложить классификацию операционных рисков, позволяющую определить взаимосвязь банковских рисков и факторов, влияющих на надежность коммерческого банка;
3. обосновать необходимость превентивных мероприятий в отношении контингента клиентов и операций коммерческого банка в целях предупреждения операционных рисков;
4. разработать комплексную систему управления операционными рисками способствующую обеспечению надежности коммерческого банка;
5. дать экономическую оценку целесообразности и результативности применения комплексной системы управления операционными рисками.
Объектом диссертационного исследованияявляется система управления операционными рисками коммерческого банка.
Предмет диссертационного исследованиясоставляет совокупность экономических отношений, возникающих в процессе управления операционными рисками, влияющими на обеспечение надежности коммерческого банка.
Методологическая основа исследования.Методология исследования опирается на обобщение ряда теоретических положений различных экономических школ, использование концепций отечественных и зарубежных исследователей по вопросам обеспечения надежности коммерческого банка и управления операционными рисками.
В основу исследования положен диалектический метод, используемый для изучения объективных экономических законов, закономерностей, явлений и процессов в их постоянном развитии и взаимосвязи. В процессе анализа изу-
чаемых материалов и научной литературы также применялись общенаучные и частные методы экономико-статистического анализа, выборочного исследования, графический метод (диаграммы, таблицы, графики) и др.
Фактологическую и статистическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, указы Президента России, постановления и приказы Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, инструкции, положения и распоряжения Банка России, документы и отчеты Ассоциации российских банков; финансовая, управленческая и статистическая информация о деятельности коммерческих банков; официальные материалы Федеральной службы государственной статистики; обзорные, статистические и справочные базы данных компьютерной сети Интернет, систематизированные и обработанные автором, а также экспертные оценки и собственные расчеты автора.
Научная новизна исследования.Разработаны концептуальные предложения по совершенствованию процесса управления операционными рисками в целях обеспечения надежности коммерческого банка. В ходе исследования автором получены следующие результаты, обладающие научной новизной:
1. Дополнена существующая классификация операционных рисков кредитной организации на основе следующих критериев: по возможности получения (предоставления) финансовых ресурсов; по возможности получения (предоставления) финансовой информации; по качеству проведения кадровой политики, что расширяет теоретическое представление об источниках операционных рисков, их видах и особенностях.
2. Определена и обоснована роль управления операционными рисками в обеспечении надежности коммерческого банка; доказано положение о том, что для оценки надежности коммерческого банка необходимо учитывать величину регулятивного капитала для покрытия операционного риска, включенного в норматив достаточности собственных средств.
3. Предложен алгоритм выявления клиентов и операций коммерческого банка, подлежащих обязательному контролю, состоящий из трех фаз: анализ
информации о клиентах и осуществляемых ими операциях, передача информации соответствующему структурному подразделению коммерческого банка, определение статуса контроля документа; алгоритм позволяет определить операционные риски и обеспечить целенаправленный характер управленческих воздействий на предотвращение финансовых потерь.
4. Разработана комплексная система управления операционными рисками, дополняющая ранее существовавшие, внедрением эффективного мониторинга; включением перечня упреждающих риски превентивных мер, согласованных с основными функциями риск-менеджмента в масштабе банка в целом; дана экономическая оценка результативности применения комплексной системы управления операционными рисками по критерию «снижение потерь от операционных рисков».
Теоретическая и практическая значимостьработы определяется тем, что научные идеи, теоретические положения и выводы, составляющие научную новизну исследования, воплощены в конкретных рекомендациях и предложениях по развитию системы управления операционными рисками коммерческого банка, а также могут быть использованы в работе законодательных органов власти при разработке стратегии развития банковского сектора Российской Федерации.
Отдельные теоретические положения и практические рекомендации диссертации предлагается использовать для совершенствования финансовой политики кредитных организаций, модернизации системы обеспечения надежности коммерческого банка, создании профессиональной системы управления операционными рисками.
Апробация основных положений диссертационной работыполучена на Байкальских экономических чтениях и ряде межвузовских конференций: Международной научно-практической конференции «Экономика и управление: инновационные пути развития» (Саратов, 2010); XII международной научно-практической конференции «Система ценностей современного общества» (Новосибирск, 2010), Международной научно-практической конференции «Транс-
формация социально-экономического пространства» (Улан-Удэ, 2010).
Теоретические положения диссертации использованы при подготовке лекций по дисциплинам «Управление банковскими рисками» и «Организация деятельности коммерческого банка» для студентов 5 курса специализации «Банковское дело» Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов Российской Федерации.
Внедрение результатов исследования было осуществлено в АКБ «РО-СЕВРОБАНК» ОАО, в АКБ «Банк Москва» ОАО и в АКБ «Банк Долгосрочного Кредитования» ЗАО при апробации проекта комплексной системы управления операционными рисками. По теме диссертации автором опубликовано 11 работ, в том числе 4 в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией Министерства образования и науки РФ общим объемом 4,5 п.л., в том числе 4,4 п.л. лично авторские.
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Диссертация содержит 182 страницы основного машинописного текста и 3 приложения. Библиография включает 167 наименований.
Структура и объем исследования.Цель, задачи и логика проведения исследования определили следующую последовательность изложения материала:
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ КАТЕГОРИИ ОПЕРАЦИОННЫЕ РИСКИ В СИСТЕМЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1.Сущность, содержание и проблемы классификации операционных рисков коммерческого банка
1.2.Взаимодействие операционных рисков и ключевых факторов надежности коммерческого банка
1.3.Методические подходы к оценке операционного риска коммерческого банка
2.1.Исследование мирового опыта управления операционными рисками 2.2.Изучение влияния операционных рисков на надежность коммерческого банка
2.3. Специфика практики управления операционными рисками, влияющими на надежность коммерческого банка в российских условиях
3.1 .Предложение алгоритма по выявлению клиентов и операций коммерческого банка, подлежащих обязательному контролю 3.2.Разработка стратегии обеспечения надежности коммерческого банка 3.3.Обоснование комплексной системы управления операционными рисками в целях обеспечения надежности коммерческого банка

Взаимодействие операционных рисков и ключевых факторов надежности коммерческого банка

Законность — принцип обеспечения надежности, который предполагает соответствие банковской деятельности и внешних и внутренних взаимоотношений коммерческого банка Конституцией РФ, федеральным законами, актам Президента РФ и Правительства РФ, нормативным правовым актами субъектов Федерации, а также нормативным актам ведомств и внутренним (локальным) нормативными актам банка.
Подконтрольность и подотчетность руководителю банка предполагает создание и функционирование системы, финансируемой из средств банка. Руководитель и сотрудники принимаются на работу, назначаются на должность, освобождаются от должности и увольняются с работы приказом руководителя банка. Основные задачи (а в необходимых случаях — и текущие поручения) утверждаются руководителем банка. О результатах своей деятельности подразделения отчитываются перед руководителем банка. Полученные подразделениями материалы о фактах посягательства о фактах нарушения интересов банка и снижения надежности используются по усмотрению руководителя банка (за исключением случаев обязательного информирования правоохранительных органов, предусмотренных законодательством).
Сочетание гласности и конфиденциальности. Деятельность системы обеспечения надежности банка осуществляется гласно, однако в необходимых случаях в интересах защиты имущества, информации и других объектов гражданских прав применяются методы и средства конфиденциального характера, использование которых не нарушает конституционных прав граждан (использование скрытых камер наблюдения, скрытых методов защиты имущества и информации и т.д.).
К сожалению, в современной экономической ситуации участие в конкурентной борьбе принимают не только субъекты рыночной экономики, но и организаций промышленного шпионажа, коррумпированные чиновников, мафиозные организаций, что особенно опасно для цивилизованного предпринимательства, независимо от масштабов бизнеса.
Надежный банк должен удовлетворять определенным требованиям (критериям). Непосредственный набор требований и временной промежуток, за который дается оценка надежности коммерческого банка в будущем, зависят от интересов лиц, проводящих анализ и закладываемого в стратегию желаемого результата. Качественная характеристика надежности коммерческого банка опирается на информацию, доступную внешним и внутренним пользователям, на основании которой происходит оценка качества сегодняшней деятельности и надежности банка в будущем.
Требование наличия полного объема информации необходимого для составления представлений о надежности банка, подразумевает, что надежность, будучи некоторой вероятностью, базируется на имеющейся информации о банке, и, соответственно, является не просто вероятностью надежности, а вероятностью надежности при условии наличия о коммерческом банке определенной информации — что говорит о субъективности оценки надежности коммерческого банка. Чем более точной информацией владеет пользователь, тем больше оснований у него отнести банк к надежному или ненадежному. Чем менее точна исходная информация, тем сложнее дать однозначный ответ, тем чаще надежность будет принимать неопределенные значения. Следовательно, большое значение при оценке надежности играет классификация факторов, принимаемых во внимание при оценке надежности коммерческого банка [82].
Факторы, влияющие на определение надежности коммерческого банка, могут быть классифицированы следующим образом: 1. По отношению к деятельности коммерческого банка: внешние и внутренние; 2. По направлению влияния: отрицательные, положительные; 3. По содержанию: политические, социальные, организационные; 4. По длительности воздействия: постоянные, форс-мажорные; 5. По возможности управления: регулируемые, нерегулируемые. Наиболее значимой при характеристике надежности коммерческого банка выступает первая классификация, выделяющая внешние и внутренние факторы. Остановимся на ее характеристике подробнее. Относительно легко понять, что любой банк может испытывать целый ряд положительных и отрицательных факторов, однако определение имеющихся возможностей и потенциальных опасностей путем их механического анализа не позволяет судить о надежности коммерческого банка. При этом значительное внимание уделяется внешним факторам. Для их характеристики необходимо выделить так называемые ключевые факторы, которые должны быть заложены при формулировании стратегии, воздействующие на деятельность коммерческого банка. В качестве ключевых факторов, выступают общеэкономические условия, в которых ведет свою деятельность коммерческий банк. Эти факторы характеризуются следующими параметрами: темпами инфляции; темпами экономического роста; уровнем производительности и доходности различных отраслей промышленности, энергетики, транспортной системы; общими тенденциями в экономике и на глобальном финансово-кредитном рынке; развитостью национальной законодательной базы, регулирующей вопросы достаточности банковского капитала, резервных отчислений, страхования вкладов, уровня информационной безопасности, прозрачности коммерческого банка и степень ее соответствия потребностям коммерческих банков и глобального финансово-кредитного рынка. К внешним факторам относятся и факторы рыночной конкуренции, характеризующие степень развития банковских продуктов, финансовое положение и финансовую стабильность конкурентов, особенности продвижения новых банковских услуг на рынок, вхождения в рынок, стоимость проведения рекламных компаний и маркетинговых исследований.