Моночков Алексей Алексеевич. Пути развития региональной финансовой системы : на примере Чукотского автономного округа

Краткое описание

Моночков Алексей Алексеевич. Пути развития региональной финансовой системы : на примере Чукотского автономного округа : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Моночков Алексей Алексеевич; [Место защиты: С.-Петерб. гос. инженер.-эконом. ун-т].- Санкт-Петербург, 2009.- 178 с.: ил. РГБ ОД, 61 09-8/3153

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1.Региональные финансовые системы: тенденции и проблемы управления9
1.1. Современные тенденции развития финансовых систем регионов 9
1.2. Зарубежный опыт управления финансами регионов 29
1.3. Анализ теоретических и методических подходов к вопросу управления региональными финансовыми системами 44
ГЛАВА 2.Анализ функционирования региональной финансовой системы на примере чукотского автономного округа57
2.1. Бюджетная система Чукотского автономного округа: проблемы и тенденции развития 57
2.2. Банковский сектор Чукотского автономного округа: f состояние и перспективы деятельности 82
2.3. Анализ финансирования реального сектора экономики Чукотского автономного округа 96
ГЛАВА 3.Обоснование путей развития региональной финансовой системы109
3.1. Критерии финансового обеспечения развития экономики Чукотского автономного округа 109
3.2. Сценарии социально-экономического развития Чукотского автономного округа 119
3.3. Разработка рекомендаций по развитию финансовой системы Чукотского автономного округа 141
Заключение 158
Список литературы 1

Введение к работе

Актуальность темы исследования.По мере укрепления и развития финансовой системы Российской Федерации возрастает роль региональных финансов в обеспечении социально-экономического развития территорий.
В силу специфики социальных и экономических задач, решаемых на региональном уровне, современный этап развития региональных финансовых систем характеризуется усилением внимания к поиску новых путей совершенствования действующих инструментов управления. По мере продвижения реформ, развития и укрепления рыночных отношений возрастает интерес к разработке региональных моделей, поскольку именно в регионах осуществляется реализация экономической политики государства и принимаются конкретные решения хозяйственных задач общенационального и регионального уровня.
В последнее время одним из приоритетных направлений является ускорение регионального развития и эффективного использования потенциальных возможностей регионов в целях их социального и экономического роста, в связи с чем на территории более 50 субъектов РФ реализуются федеральные целевые программы развития регионов. В 2005 по 2007 гг. в условиях укрепления политической и экономической стабильности в России наблюдался постоянный рост объема валового регионального продукта - с 18 трлн. руб. до 28,3 трлн. руб., что составляет 85% от ВВП.
При этом особенностью функционирования региональных финансовых систем в Российской Федерации является существенные различия между субъектами по уровню обеспеченности финансовыми ресурсами бюджетной системы, банковского и реального сектора.
Неравенство бюджетной обеспеченности регионов проявляется в различиях между уровнями доходов на одного жителя субъектов Российской Федерации: для большинства субъектов РФ уровень бюджетных доходов на одного жителя не превышает 10 тыс. руб. в год. При этом в федеральном бюджете на 2008 год наибольший удельный вес в структуре межбюджетных трансфертов составляли расходы, предусмотренные на дотации и субсидии бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований: их доля в 2008 г. составила 37,5 и 35,6% соответственно.
В банковском секторе на региональном уровне также наблюдается неравномерность распределения финансовых ресурсов. Так, по состоянию на 01.01.2009 г. из 1108 кредитных организаций 621 (56%) сконцентрирована в Центральном федеральном округе, из которых 543 (49%) расположены в Москве.
В сложившихся условиях процесс совершенствования управления финансами субъектов РФ, характеризующихся неравномерностью финансовых потоков, обуславливает необходимость комплексного подхода к обоснованию путей развития региональных финансовых систем, что и определяет актуальность темы диссертационного исследования.
Состояние изученности проблемы.Разработка проблем управления региональными финансами в условиях формирования и развития современной рыночной экономики России является достаточно новой, и в силу этого, слабо разработанной областью финансовой науки.
Основные вопросы формирования и развития системы управления государственными финансами достаточно широко и подробно описаны в научной и учебной литературе отечественными учеными и специалистами, такими как: A.M. Бабич, В.Л. Василенок, О.В. Врублевская, A.M. Годин, Н.Б. Ермасова, B.C. Кабаков, А.С. Колесов, И.Н. Мысляева, Л.Н. Павлова, Г.Б. Поляк, В.М. Родионова, М.В. Романовский, В.М. Ходачек, Ф.И. Шамхалов и др.
Отдельные вопросы, связанные с особенностью формирования и использования финансовых ресурсов субъектов Российской Федерации, отражены в трудах A.M. Лаврова, А.В. Юрина и др.
Вместе с тем не получили достаточной разработки практические вопросы, связанные с развитием региональных финансовых систем в условиях повышения экономического потенциала, что определило выбор цели и задач диссертационного исследования.
Цель и задачи диссертационного исследования.Целью диссертационного исследования является разработка научно обоснованных теоретических положений и практических рекомендаций по обоснованию путей развития региональных финансовых систем.
Для реализации указанной цели были поставлены и решены следующиезадачи:
проведен анализ системы управления государственными финансами, в составе которой обоснована роль подсистемы региональных финансов;
обобщены тенденции развития финансовых систем субъектов РФ и обобщен зарубежный опыт развития региональных финансовых систем;
выявлены особенности и проблемы функционирования региональной финансовой системы в условиях повышения экономического потенциала субъектов РФ;
проанализированы методические подходы к исследованию сущности региональных финансов и определена структура региональных финансовых систем;
предложены пути развития финансовой системы региона с учетом особенностей ее функционирования.
Предметом исследованияявляются организационно-экономические отношения в сфере управления региональными финансами.
Объектом исследования являетсясистема управления государственными финансами на региональном уровне.
Теоретическую и методологическую основудиссертации составили труды зарубежных и отечественных специалистов, посвященные проблемам управления государственными финансами, а также вопросам функционирования региональных финансовых систем. Для решения поставленных в работе задач в качестве инструментария применялись методы статистических исследований, системного анализа, имитационного моделирования. Информационную базу исследования составили: нормативно-правовые и инструктивные материалы по вопросам управления государственными, в том числе и региональными финансами; информационные, статистические и отчетные данные Министерства финансов РФ, Счетной Палаты РФ, Центрального банка РФ, Федеральной службы государственной статистики; информационные ресурсы сети Интернет и материалы периодической печати.
Научная новизнарезультатов исследования заключается в следующем:
систематизированы формы и методы управления региональными финансами, на основе чего установлена взаимозависимость между формированием доходной части консолидированного бюджета и экономическим развитием региона;
предложен методический подход к оценке финансового потенциала региона, позволяющий оценить капитализацию отдельной территории, с учетом ее региональных особенностей;
выявлено влияние капитала реального сектора экономики на скорость оборотов производственного капитала, на основе привлечения на территорию региона крупных промышленных предприятий;
определено влияние финансовой составляющей реального сектора экономики на состояние ресурсной базы банковских подразделений региона;
разработаны и предложены дальнейшие пути развития финансовой системы региона, исходя из уникальных особенностей и конкурентных преимуществ Чукотского автономного округа.
Практическая значимостьисследования заключается в том, что разработанные методические положения, практические рекомендации и выводы могут быть использованы на федеральном и региональном уровне: органами государственной власти при управлении финансами соответствующего уровня, органами управления коммерческими банками при определении путей совершенствования своей деятельности, а также предприятиями и организациями реального сектора экономики для повышения эффективности управления финансовыми ресурсами.
Теоретические положения диссертационной работы используются при проведении занятий по дисциплинам «Государственные и муниципальные финансы», «Бюджетная система РФ», «Деньги. Кредит. Банки», «Финансы», «Финансы, денежное обращение и кредит» в ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет».
Апробация работы.Основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования были доложены, обсуждены и одобрены на X Межвузовской конференции аспирантов и докторантов «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (Санкт-Петербург, 2008 г.), на семинарах и совещаниях по проблемам социально-экономического развития Чукотского автономного округа.
Структура диссертации.Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.
ВоВведенииобоснована актуальность темы диссертационного исследования, определены цель и задачи исследования, его предмет и
объект, методологическая и информационная база, научная новизна и практическая значимость.
В первой главе диссертации -«Региональные финансовые системы: тенденции и проблемы развития» -проанализировано современное состояние и выявлены тенденции развития государственных финансов, раскрыты проблемы организационного и правового характера функционирования финансовых систем субъектов Российской Федерации, обобщены тенденции развития финансовых систем субъектов Российской Федерации, а также обобщен зарубежный опыт развития региональных финансовых систем, обобщены теоретические и методические подходы к исследованию сущности и структуры региональных финансовых систем.
Во второй главе -«Анализ функционирования региональной финансовой системы на примере Чукотского автономного округа» -проанализированы и систематизированы факторы, влияющие на формирование финансовой системы региона; проведен анализ влияния финансовой составляющей реального сектора экономики на состояние ресурсной базы банковских подразделений региона; предложен алгоритм расчета чистого денежного потока федерального бюджета от налоговых поступлений с территории субъекта РФ; обобщены и классифицированы экономические базисы, являющиеся основой развития рыночной инфраструктуры и увеличения финансовых потоков региона.
В третьей главе -«Обоснование путей развития региональной финансовой системы» -определены пути развития финансовой системы Чукотского автономного округа, исходя из его уникальных особенностей и конкурентных преимуществ, обоснованы направления совершенствования системы управления региональными финансами.
ВЗаключенииизложены основные результаты диссертационного исследования.
Публикации.Основные положения диссертации опубликованы в 8 научных работах общим объемом 9,0 п.л.

Зарубежный опыт управления финансами регионов

На сегодняшний день накоплено достаточно большое количество научных трудов, посвященных изучению финансовой системы Российской Федерации: реформированию бюджетной системы, организации и развитию банковской системы, финансовому взаимодействию в реальном секторе экономики [64, 66, 69, 75, 78, 81, 85, 89, 92-99, 102, 103, 105 и др.].
Исследование одной из частных проблем управления финансами, такой как региональный аспект формирования финансовых систем, является. важной задачей в условиях проводимых в настоящее время в России реформ. Главной задачей при этом является определение финансового потенциала территории. Перспективная финансовая и, в частности, бюджетная политика должна строиться на основе оценки финансового потенциала государства и отдельных регионов и стимулировать их развитие.
Понятие финансового потенциала было выделено в 70-х годах A.M. Волковым [122]. Выделяя понятия абсолютного и относительного финансового потенциала расширенного воспроизводства, A.M. Волков отождествлял абсолютный финансовый потенциал расширенного воспроизводства с частью ресурсов произведенного национального дохода, он фактически отождествлял абсолютный финансовый потенциал с приростом финансовых ресурсов. В свое время A.M. Ляндо, пытаясь отделить финансовые отношения, от общего объема денежных отношений, выделил понятие финансовой емкости, и предлагал использовать коэффициент финансовой емкости [125]. Большинство авторов современных публикаций отождествляют финансовый потенциал с финансовыми ресурсами [70, 78, 93, 95, 96, 97, 105].
Использование финансового потенциала региона позволяет получать доходы различным субъектам хозяйствования — государству (в лице федеральных и региональных властей), муниципальным образованиям, различным организациям, населению. Авторы предлагают оценивать собственный финансовый потенциал государства исходя из рыночной стоимости активов государственных предприятий, предприятий других форм собственности, финансовых долгосрочных активов, а также стоимости природных ресурсов, находящихся в собственности данного субъекта Федерации.
Также отдельные авторы выделяют понятие накопленного в предшествующие годы финансового потенциала и текущего финансового потенциала [78, 93, 95, 96]. Для оценки объемов накопленного финансового потенциала они предлагают использовать стоимость национального богатства с включением финансовых активов, а для оценки текущего финансового потенциала - ВРП. Такое деление финансового потенциала региона, нам представляется, не совсем удачным, поскольку он зависит от использования имеющихся ресурсов региона, а не все ресурсы, природные, например, накапливаются. Более того, они с использованием истощаются. При этом различные субъекты, в том числе и регионы, получают доходы, что приводит к увеличению объема финансовых ресурсов. Кроме того, ни стоимость национального богатства, ни ВРП не являются финансовыми показателями, они не могут характеризовать величину финансового потенциала региона.
В настоящее время в России стоимостная оценка национального богатства осуществляется только по таким элементам как: основные фонды, материальные оборотные средства и домашнее имущество. В эту оценку не входит стоимость земли, недр, лесов и т.д. Как отмечает Е.С. Строев, ссылаясь на статистические данные, в структуре национального богатства России 87% приходится на природные ресурсы, около 10% на производственные фонды, включая открытия, изобретения, патенты и лицензии. Отмечается, что реальной оценки национального богатства нет, соответственно, нет реального макроэкономического прогноза и адекватного национальному богатству бюджета. Можно добавить, что нет и соответствующей оценки финансового потенциала государства. Региональный разрез оценки национального богатства также отсутствует, что соответственно затрудняет возможность оценки финансового потенциала региона. Каждый регион обладает совокупностью различных ресурсов - природных трудовых, информационных, земли и т.д. Причем, даже в публикациях перечень этих ресурсов различается. Авторы в числе региональных ресурсов называют и финансовые ресурсы [91]. Однако вряд ли финансовые ресурсы можно ставить в один ряд с другими ресурсами региона. Финансовые ресурсы, как нам представляется, это особый специфический вид ресурсов, который получают регионы в процессе распределения и перераспределения ВРП, полученного от используемых региональных ресурсов. Если другие ресурсы региона имеют материальную форму, то финансовые - ее не имеют.
Так, советский экономист А. Бирман под финансовыми ресурсами понимал выраженные в деньгах материальные средства, которые образуются у государства или у отдельных предприятий в результате использования финансов. Финансовые ресурсы, по его мнению, представляли собой не что иное, как денежное выражение определенных материальных ценностей [68].
Кроме того, А. Бирман считал, что финансовые ресурсы существуют самостоятельно наряду с материальными и трудовыми ресурсами. И в этом, по мнению советского экономиста, не было никакого противоречия, поскольку мобилизация материальных и финансовых ресурсов означает не только привлечение уже имеющихся материальных ценностей, но и вовлечение в процесс воспроизводства дополнительного объема этих ценностей, полученного с помощью перераспределения национального дохода.

Анализ теоретических и методических подходов к вопросу управления региональными финансовыми системами

Также средства окружного бюджета направлены на реализацию мероприятий целевой региональной программы «Культура Чукотки на 2007-2009 годы»; программы «Развитие и поддержка телерадиовещания, связи и печатных средств массовой информации в Чукотском автономном округе на 2007 год».
Начиная с 2000 года расходы на развитие культуры, кинематографии и средств массовой информации неуклонно растут, что связано с ежегодным ростом заработной платы, цен и тарифов на услуги. Кроме того, с 2006 года с изменением налогового законодательства, бюджетные учреждения уплачивают налог на имущество.
В 2007 году объем расходов по разделу «Здравоохранение и спорт» (рис. 2.6) по консолидированному бюджету составил 1382,4 млн. рублей, что на 12,8% больше, чем в 2006 году.
Из окружного бюджета на реализацию мероприятий региональных целевых программ «Здоровье детей Чукотки на 2007-2010 годы» выделено 21,9 млн. рублей, «Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Чукотском автономном округе на 2007 - 2010 годы» - 7,4 млн. рублей.
По подразделу «Спорт и физическая культура» расходы на содержание спортивных учреждений и проведение спортивно-массовых мероприятий по консолидированному бюджету составили 75,8 млн. рублей (включая расходы на реализацию мероприятий региональной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Чукотском автономном округе на 2007 год» в сумме 24,5 млн. рублей).
По подразделу «Другие вопросы в области здравоохранения и спорта» расходы составили 69,9 млн. рублей, в том числе на реализацию мероприятий региональной целевой программы «Развитие туризма в Чукотском автономном округе на 2007 год» - 3,5 млн. рублей.
За период с 2000 по 2007 годы объем расходов на здравоохранение вырос в 7,7 раза. На рост расходов влияли инфляционные процессы (удорожание содержания учреждений здравоохранения и спорта), приобретение дорогостоящего оборудования, материально-техническое переоснащение, введение новых методик диагностики и лечения и. т.п.