ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ПРОТИПРАВНИМ ШЛЯХОМ, В АГРАРНОМУ СЕКТОРІ ЕКОНОМІКИ

Краткое описание

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ БІОРЕСУРСІВ І ПРИРОДОКОРИСТУВАННЯ УКРАЇНИ

На правах рукопису

ГАЄВСЬКИЙ ІГОР МИКОЛАЙОВИЧ

УДК 343.37

ОРГАНІЗАЦІЙНО-ПРАВОВІ ЗАСАДИ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ПРОТИПРАВНИМ ШЛЯХОМ, В АГРАРНОМУ СЕКТОРІ ЕКОНОМІКИ

Спеціальність 12.00.07 – адміністративне право і процес;
фінансове право; інформаційне право

Дисертація
на здобуття наукового ступеня
кандидата юридичних наук

Науковий керівник:
доктор юридичних наук, професор
Курило Володимир Іванович

Київ – 2011
ВСТУП…………………………………………………………………….. 4
РОЗДІЛ 1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ПРОТИПРАВНИМ ШЛЯХОМ, В АГРАРНОМУ СЕКТОРІ ЕКОНОМІКИ………………………………………………………………….. 11
1.1. Сутність поняття легалізації (відмивання) доходів, одержаних протиправним шляхом, як різновиду економічних правопорушень………... 11
1.2. Масштаби і структура легалізації доходів, одержаних протиправним шляхом, та інших фінансових порушень в системі економічних правопорушень в аграрному секторі економіки…………….… 24
1.3. Відмивання доходів, одержаних протиправним шляхом, у контексті функціонування тіньової економіки……………………………...... 52
Висновки до розділу 1…………………………………………………… 73

РОЗДІЛ 2. АДМІНІСТРАТИВНО-ПРАВОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ПРОТИПРАВНИМ ШЛЯХОМ, В АГРАРНОМУ СЕКТОРІ ЕКОНОМІКИ……………………………………………………... 76
2.1. Нормативно-правове регулювання діяльності органів державної влади у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки………... 76
2.2. Роль норм адміністративного права в організації системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки…………………….. 95
2.3. Адміністративно-правові засоби запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки………………………………………...……..... 112
2.4. Особливості застосування в Україні міжнародних правових актів та договорів у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом……………………………….... 126
Висновки до розділу 2…………………………………………….……. 146

РОЗДІЛ 3. ПРАКТИЧНИЙ РІВЕНЬ ОРГАНІЗАЦІЇ ЗАПОБІГАННЯ ТА ПРОТИДІЇ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЮ) ДОХОДІВ, ОДЕРЖАНИХ ПРОТИПРАВНИМ ШЛЯХОМ, В АГРАРНОМУ СЕКТОРІ ЕКОНОМІКИ………………………………..… 150
3.1. Реалізація державної політики у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом……. 150
3.2. Суб’єкти, які задіяні у процесах легалізації доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки…………………… 158
3.3. Типології відмивання «брудних» доходів в аграрному секторі економіки та можливі протизаконні схеми………………………………….. 173
Висновки до розділу 3……………………………………………….…. 182

ВИСНОВКИ…………………………………………………...………. 185

ДОДАТКИ…………………………………………………………...…. 190

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ…………………………… 193

ВСТУП
Актуальність теми дослідження. Соціально-економічна криза в Україні, істотними ознаками якої є спад виробництва, розбалансування державних фінансів, бюджетний дефіцит, інфляція, напружена ситуація на ринку кредитних ресурсів тощо, призвела до різкого зростання легалізації (відмивання) доходів, одержаних протиправним шляхом, і, зокрема, в аграрному секторі економіки. Потреба у постійному вдосконаленні законодавства щодо протидії економічним правопорушенням, відсутність дієвої системи державного контролю за діяльністю комерційних структур та недостатня наукова розробленість проблеми запобігання цим негативним суспільним явищам перетворили кредитно-фінансову систему України на зону, сприятливу для легалізації (відмивання) незаконно отриманих доходів, що, у свою чергу, виступає одним із найпоширеніших правопорушень у сфері економіки, які вчиняє організована злочинність.
Як свідчить практика діяльності суб’єктів протидії відмиванню «брудних» доходів, результативність запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, здебільшого залежить від ефективної співпраці правоохоронних органів з іншими державними органами. Аграрний сектор залишається однією з базових галузей вітчизняної економіки, а тому є привабливою сферою вкладення капіталів, отриманих незаконним способом.
Науково-теоретичне підґрунтя дисертаційного дослідження склали наукові праці відомих вітчизняних та зарубіжних учених у галузі філософії, історії та теорії права, адміністративного права, фінансового права, кримінального права, кримінології, інших наук гуманітарного напряму. Так теоретичні й практичні проблеми запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів незаконного походження останніми роками досліджували такі вчені, як П.П. Андрушко, А.І.Берлач, Б.С. Болотський,
Б.В. Волженкін, А.Ф. Волобуєв, В.В. Голіна, В.Л. Грохольський,
О.М. Джужа, В.А. Журавель, М.Й. Коржанський, Н.Ф. Кузнєцова,
В.В. Лавров, В.О.Мандибура, Г.А. Матусовський, В.А. Нікуліна,
В.М. Попович, Є.Л. Стрєльцов, В.Я. Тацій, Є.В. Фесенко, Л.М. Чуніхіна, В.Ю. Шепітько та ін. Окремі організаційно-правові питання запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, розглядалися у працях В.М. Алієва, А.М. Бабенка, М.В. Бондаревої,
В.В. Галунька, В.М. Гаращука, В.П. Головіної, О.О. Дудорова,
А.О. Клименка, А.Т. Ковальчука, М.В. Корнієнка, М.Є. Короткевича,
М.І. Костіна, В.І. Курила, І.Є. Мезенцевої, М.І. Мельника, А.А. Музики,
В.О. Навроцького, В.В. Саєнка, В.І. Сергієва, М.І. Хавронюка та ін.
Не зменшуючи ролі й значущості наукових праць названих учених, слід відзначити відсутність комплексних досліджень, присвячених проблемам запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки. Таким чином, вивчення організаційно-правових засад запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки та вироблення пропозицій щодо їх удосконалення є досить актуальними з наукової та практичної точки зору.
Зв’язок з науковими програмами, планами, темами. Дисертацію виконано відповідно до Пріоритетних напрямів наукових досліджень Національного університету біоресурсів і природокористування України. Тема дисертаційного дослідження безпосередньо пов’язана з організаційно-управлінськими та адміністративно-правовими аспектами НДР «Правове забезпечення сталого розвитку аграрного виробництва, безпеки та якості сільськогосподарської продукції» (номер державної реєстрації 0106U004241).
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є розроблення науково обґрунтованих теоретичних положень та конкретних практичних пропозицій і рекомендацій щодо організаційно-правових засад запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки.
Для досягнення поставленої у дисертаційному дослідженні мети визначені такі основні завдання:
- надати адміністративно-правову характеристику легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки як різновиду економічних правопорушень;
- розкрити масштаби і структуру легалізації (відмивання) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки та інших фінансових правопорушень в системі економічних правопорушень;
- надати адміністративно-правову характеристику відмиванню доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки у контексті функціонування тіньової економіки;
- виявити основні причини та умови, що сприяють легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки;
- дослідити теоретико-прикладні аспекти державної системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) незаконно отриманих доходів в аграрному секторі економіки;
- визначити суб’єкти протидії легалізації протиправно отриманих доходів в аграрному секторі економіки;
- з урахуванням отриманих під час дослідження даних розробити пропозиції та рекомендації, спрямовані на підвищення ефективності нормативно-правового регулювання діяльності органів державної влади у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки.
Об’єктом дослідження є суспільні відносини у сфері діяльності суб’єктів із запобігання та протидії легалізації доходів незаконного походження в аграрному секторі економіки.
Предметом дослідження є організаційно-правові засади запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки.
Методи дослідження базуються на положеннях діалектики щодо пізнання, розвитку та взаємозв’язку об’єктів реальної дійсності, обумовленості позитивної (законослухняної) та негативної (протиправної) суспільної діяльності; положеннях загальної теорії адміністративного права, теорії запобігання злочинності, законах соціології, психології тощо. Автором використано сукупність сучасних загальних та спеціальних наукових юридичних методів. У процесі дослідження застосовувалися такі загальнонаукові методи: діалектичний (в оцінці ефективності діяльності органів державної влади щодо запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом); функціональний (для визначення завдань та обов’язків органів державної влади щодо запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, та вироблення пропозицій організаційно-управлінського характеру стосовно удосконалення такої діяльності тощо); конкретно-соціологічних досліджень (під час опитування фахівців з метою формулювання адміністративно-правової характеристики легалізації доходів, одержаних протиправним шляхом, і запобіжної діяльності). Використано також такі спеціальні методи: історико-правовий (під час аналізу міжнародних аспектів розвитку проблеми боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних протиправним шляхом, аналізу генезису адміністративного законодавства України стосовно відповідальності за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки); формально-юридичний (для тлумачення адміністративно-правових норм та окремих термінів); порівняльно-правовий (в аналізі вітчизняних і закордонних адміністративно-правових норм про відповідальність за легалізацію доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки).
Наукова новизна одержаних результатів полягає, насамперед, у тому, що дисертація є одним з перших у вітчизняній адміністративно-правовій науці комплексним дослідженням, виконаним на монографічному рівні, присвяченому організаційно-правовим засадам запобігання та протидії легалізації (відмиванню) незаконно отриманих доходів в аграрному секторі економіки. У результаті проведеного дослідження сформульовано низку нових наукових положень, висновків і рекомендацій, що вирізняються науковою новизною і мають практичне та теоретичне значення, зокрема:
уперше:
- вивчені процеси легалізації (відмивання) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки;
- визначена роль норм адміністративного права в організації системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) незаконно отриманих доходів в аграрному секторі економіки;
- визначено місце, роль та особливості діяльності органів державної влади у загальнодержавній системі запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки;
- з метою забезпечення ефективного запобігання органами державної влади легалізації (відмиванню) доходів протиправного походження запропоновані зміни до системи оцінки діяльності відповідних органів та підрозділів і рекомендовано віднести до основних показників роботи результативність міжвідомчої та міжнародної взаємодії;
удосконалено:
- структуризацію легалізації (відмивання) незаконно отриманих доходів в аграрному секторі економіки та інших фінансових правопорушень у системі економічних правопорушень;
- порядок та процедури застосування в Україні міжнародно-правових актів та договорів у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом;
- розуміння змісту організаційно-правових заходів протидії відмиванню протиправно отриманих доходів в аграрному секторі економіки;
дістали подальшого розвитку:
- визначення поняття легалізації (відмивання) доходів, одержаних незаконним шляхом, в аграрному секторі економіки (запропоновано його авторське теоретичне визначення);
- адміністративно-правова характеристика легалізації (відмивання) доходів, одержаних незаконним шляхом, в аграрному секторі економіки з урахуванням сучасних соціально-економічних реалій (економічна криза в державі, значний обсяг тіньової економіки тощо).
Практичне значення одержаних результатів. Теоретичні положення і висновки, що містяться в дисертації, розширюють наукові знання про нормативне визначення складу легалізації (відмивання) доходів, одержаних протиправним шляхом, його елементи, а також запобігання органами державної влади цим правопорушенням. Сформульовані у дисертаційному дослідженні теоретичні положення, висновки та рекомендації можуть бути використані:
- у науково-дослідній діяльності – для подальшого дослідження проблем запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом;
- у правотворчій діяльності – з метою удосконалення законодавства, яке регламентує: а) адміністративну відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних протиправним шляхом; б) організаційно-правові основи діяльності правоохоронних та інших державних органів із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) протиправно отриманих доходів;
- у правозастосуванні – з метою удосконалення діяльності державних органів із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) протиправно отриманих доходів;
- у навчальному процесі – при підготовці відповідних розділів підручників і навчальних посібників, інших навчально-методичних матеріалів з адміністративного права, адміністративного процесу, адміністративної відповідальності та суміжних дисциплін.
Результати дисертаційного дослідження впроваджені в навчальний процес в Державному навчальному закладі післядипломної освіти «Навчально-методичний центр перепідготовки та підвищення кваліфікації спеціалістів з питань фінансового моніторингу в сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванням тероризму» при викладанні курсу «Боротьба з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванням тероризму» (Довідка про використання наукового доробку від 27.10.2010
№ 32), використані в практичній, в тому числі нормотворчій, діяльності центрального органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу – Державного комітету фінансового моніторингу України (Акт впровадження від 11.11.2010 № 3241/0800-1) та Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності (Довідка про впровадження від 06.12.2010 № 04-37/10-630).
Апробація результатів дисертації. Основні положення та висновки дисертаційного дослідження обговорювалися на засіданнях кафедри адміністративного та фінансового права Національного університету біоресурсів і природокористування України, а також оприлюднені на Круглому столі, присвяченому 85-річчю з дня народження академіка
В.З. Янчука (Київ, 27 травня 2010 р.).
Публікації. Основні положення та висновки дисертаційного дослідження викладені у восьми наукових публікаціях, п’ять з яких у фахових виданнях з юридичних наук, що входять до переліку, затвердженого ВАК України.
Структура роботи обумовлена метою та завданнями дослідження, його об’єктом та предметом і складається із вступу, трьох розділів, які містять десять підрозділів, висновків, списку використаних джерел
(165 найменувань) і додатків (3 сторінки). Обсяг основного тексту дисертації складає 189 сторінок, повний обсяг – 208 сторінок.

Список литературы

ВИСНОВКИ
У результаті проведеного дисертаційного дослідження, виконаного на основі аналізу чинного вітчизняного і зарубіжного законодавства та практики його застосування, а також опрацювання та осмислення численних наукових праць з різних галузей права, автором сформульовано низку висновків, пропозицій та рекомендацій, спрямованих на нове вирішення наукового завдання з удосконалення чинного законодавства України щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів незаконного походження в аграрному секторі економіки. Найвагоміші з них такі:
1. Економічне зростання сучасного суспільства нерозривно пов’язане із запобіганням різноманітним загрозам, які набувають свого поширення у період реформування економічної системи. З-поміж них такі складні та небезпечні для нашої держави соціально-економічні явища, як тіньова економіка, економічна та організована злочинність з її проникненням у систему економічних відносин, корупція на всіх щаблях державного управління, «витік» капіталу за кордон за наявності дефіциту інвестиційних ресурсів тощо.
Особливе місце серед зазначеного посідає легалізація (відмивання) доходів, одержаних протиправним шляхом, як механізм забезпечення функціонування тіньових економічних відносин та відтворення економічного потенціалу правопорушень у цій сфері.
2. У процесі дослідження з’ясовано, що легалізація (відмивання) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки  це негативне соціально-економічне явище, в основі якого – приховування незаконного походження доходів, спотворення інформації про природу їх походження, місцезнаходження, розташування, рух, дійсну належність та прав власності на такі доходи, а також надання їм у будь-яких формах правомірного вигляду. Це явище наносить шкоду аграрному сектору економіки та негативно впливає на його розвиток.
3. Легалізація доходів, одержаних протиправним шляхом, має особливості як похідного (вторинного) правопорушення, що обумовлене особливостями предикатного злочину, в результаті вчинення якого й були отримані доходи. Тому кримінологічна характеристика цього злочину і, відповідно, засоби та методи профілактики повинні розглядатися у поєднанні з характеристикою предикатних злочинів і засобами та методами їх профілактики.
4. Враховуючи надзвичайно важливе державне значення протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки, що має за мету збереження аргофонду України, належне функціонування ринку землі та агропродукції, своєчасне збирання врожаїв, заготівлю та збереження зерна, недопущення його розкрадання органам, задіяним у процесах попередження та боротьби з відмиванням коштів в цьому секторі, необхідно проводити відповідні заходи щодо своєчасного попередження цього явища.
5. У зв’язку з тим, що відмивання «брудних» доходів в аграрному секторі економіки є комплексним системним явищем, а передумовами його – тіньова економіка, заходи протидії повинні також мати комплексний характер. Особливе значення серед останніх мають правові, організаційні та регуляторні заходи.
6. Визначено, що правова основа діяльності державних органів у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки – це сукупність взаємозалежних, змістово погоджених нормативно-правових актів, що містять юридичні принципи і норми, спрямовані на правове регулювання суспільних відносин у відповідній сфері з метою їх упорядкування, охорони і розвитку суспільних потреб.
Основним її завданням є нормативна регламентація (нормування) організації (структурування) системи діяльності державних органів у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки і забезпечення ефективного функціонування такої системи.
Органи державної влади, що здійснюють діяльність у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки, є однією із складових системи фінансового моніторингу України в цілому.
Така система складається з двох рівнів – первинного та державного. До первинного рівня відносяться фінансові та не фінансові посередники (суб’єкти первинного фінансового моніторингу), до державного – державні регулятори (Міністерство юстиції, Міністерство фінансів, Національний банк, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку та ін.) та Державна служба фінансового моніторингу (суб’єкти державного фінансового моніторингу).
Окреме місце у цій системі займають правоохоронні органи (Служба безпеки, Генеральна прокуратура, Державна податкова служба, органи внутрішніх справ), Міністерство аграрної політики.
7. Доведено, що норми адміністративного права регулюють питання формування системи органів із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки, її структуру, місце у механізмі держави, основні напрямки діяльності, взаємини з іншими державними органами, недержавними організаціями й окремими особами.
Нормативно-правове регулювання організації і функціонування системи боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки обов’язково повинно співвідноситися не тільки з соціально-політичними орієнтирами, але і враховувати тісний взаємозв’язок між наданими правоохоронним органам правами і встановленими для них обов’язками.
Встановлено, що одним з головних напрямків посилення профілактичного впливу адміністративного законодавства у сфері запобігання та протидії відмиванню доходів, одержаних протиправним шляхом, в агарному секторі економіки є постійне удосконалення нормативного підґрунтя взаємодії представників ринку фінансових послуг та інших ділових кіл, правоохоронних та контролюючих органів.
8. Обґрунтовано об’єктивну необхідність зміни акцентів у боротьбі з відмиванням коштів з репресивних на попереджувальні заходи. Разом з тим стверджується, що це не повинно потягнути за собою лібералізацію державної економічної політики, навпаки, має бути істотно посилена контрольно-наглядова діяльність різних органів виконавчої влади, насамперед спеціалізованих, за умови одночасного поширення використання різноманітних заходів переконання, стимулювання та виховання.
Поряд із засобами контролю, переконання та адміністративного примусу, відповідно до концепції та специфіки побудови національного законодавства, важливим адміністративно-правовим засобом запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, в аграрному секторі економіки є фінансовий моніторинг.
9. Встановлено, що відмивання коштів – це проблема глобального характеру, яка загрожує міжнародній безпеці та негативно впливає на стабільність, цілісність, ефективність та прозорість фінансових систем, перешкоджає економічному розвитку. Особи, причетні до відмивання коштів, використовують відкритість міжнародних фінансових систем і можливість вільного переміщення капіталів через увесь світ для власних цілей.
Для ефективної реалізації норм, закріплених на міжнаціональному рівні, Україна повинна мати не тільки готовність і бажання їх дотримуватись, але й відповідне внутрішнє законодавство, адаптоване до світових стандартів, зокрема до стандартів Європейського Союзу та FATF.
10. Фінансовий моніторинг як діяльність, спрямована на запобігання та протидію відмиванню (легалізації) доходів, одержаних протиправним шляхом, використовує правові засоби впливу на суспільні відносини. Під час їх здійснення проявляється активна роль фінансового моніторингу в досягненні визначених цілей державного управління.
11. В основі розбудови української системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних протиправним шляхом, має бути забезпечення збереження ринкових принципів в економічній діяльності суб’єктів господарювання, недопущення надмірного адміністративного впливу на фінансово-економічні процеси загалом у поєднанні із запровадженням прогресивних, адаптованих в інших країнах форм державного контролю з метою виявлення та подальшого попередження відмивання коштів.
12. До основних специфічних видів протиправної діяльності в аграрному секторі економіки можна віднести:
- привласнення і нецільове використання бюджетних коштів, державного та колективного майна;
- порушення вимог чинного законодавства при здійсненні підприємницької діяльності (відсутність та незаконне отримання відповідних ліцензій та сертифікатів на право проведення комерційних операцій з сировиною та готовою продукцією, незаконне використання торгового знаку тощо);
- незаконна видача сертифікатів на право володіння земельними паями;
- ухилення від погашення заборгованості по кредитах, отриманих під гарантії Уряду.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Курило В.І. Збереженість сільськогосподарської продукції: організаційно-правові аспекти / Курило В.І. // Вісник прокуратури. – 2003. – № 12. – С. 102–105.
2. Лунеев В.В. Преступность ХХ века. Мировые, региональные и российские тенденции/ В.В. Лунеев. – М.: Издательство НОРМА, 1997. – С. 236–245.
3. Словарь иностранных слов / [ред. – упоряд. Наумова Т.]. – 18-изд., стер. – М.: Русский язык, 1989. – 624 с.
4. Дюрант В. Цезарь и Христос / В.Дюрант; [пер. с англ. В.В.Федорин].– М.: КРОН – ПРЕСС, 1995. – 735 с.
5. Stessens G. Money Laundering: a new international law enforcement model / Stessens G. – Cambridge University Press, 2000. – 460 р.
6. Chaikin D.A. Money laundering as a supra-national crime: an investigatory perspective’, in principles and procedures for a transnational criminal law, A. Eser and O. Lagodny / Chaikin D.A. – Freiburg: Max-Planck Institut. – 1992. – 54 р.
7. Міжнародна банківська справа та відмивання коштів: Матеріали міжнародного семінару (м. Київ, 15-19 лютого 1999 р.). – Глінко, Федеральний правоохоронний навчальний центр, 1999. – 230 с.
8. Oxford Advanced Learner’s Dictionary of Current English / A.S. Hornby, Chief Editor: A.P. Cowie. Fourth Edition. – Oxford: Oxford University Press. – 1994. – 1582 p.
9. Білоус В.Т. Організаційно-правове забезпечення боротьби з відмиванням доходів незаконного походження: Монографія / Білоус В.Т., Попович В. М., Попович М. В. – Київ: Акад. держ. податкової служби України, 2001. – 138 с.
10. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: Закон України, 28 листопада 2002 р. № 249-IV // Урядовий кур’єр. – 2002. – № 231. – С. 3–5.
11. Гаєвський І.М. Організаційні засади боротьби з відмиванням коштів в аграрному секторі економіки / І.М. Гаєвський // Матеріали круглого столу (27 травня 2010 р.), присвяченого 85-річчю з дня народження академіка В.З. Янчука: Зб. Наук. пр. – К.: Вид-во НУБіП, 2010. – С. 77–79.
12. Бенницкий А.С. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенным преступным путем: проблемы квалификации и совершенствования законодательства: Монография / МВД Украины, Луган. ин-т внутр. дел; [Научн. ред. д-р юрид. наук, проф. А.Н. Костенко]. – Луганск: РИО ЛИВД, 2001. – 352 с.
13. Гаєвський І.М. Загальнотеоретичні та правові підходи до визначення поняття «легалізація (відмивання) доходів» / І.М. Гаєвський // Південноукраїнський правничий часопис. – 2009. – № 3. – С. 163–165.
14. Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ: Принята на специальной конференции ООН 19 декабря 1988 г. – Вена: ООН, Экономический и социальный совет, 1988. – 68 с.
15. Сборник документов Совета Европы в области защиты прав человека и борьбы с преступностью. – М.: Спарк, 1998. – 357 с.
16. Никулина В.А. Отмывание грязных денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия/ В.А. Никулина. – М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001. – 160 с.
17. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму: Закон України, 18 трав. 2010 р. № 2258-VI // Відомості Верховної Ради України. – 2010. – № 29. – С. 392–400.
18. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним/ Иванов Э.А. – М.: Российский юридический дом, 1999. – 176 с.
19. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе з «отмыванием» денег, полученных преступным путем / Ларичев В.Д. // Государство и право. – 1992. – № 4. – С. 32–36.
20. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб.: Юридический центр Пресс, 1999. – 312 с.
21. Кернер Х.-Х. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике / Кернер Х.-Х., Дах Э. [пер. с нем. Т. Родионовой, Д.Ж. Войновой]. – М.: Междунар. отношения, 1996. – 235 с.
22. Суэтин А. Отмывание денег: угроза мировому сообществу / Суэтин А. // Вопросы экономики. – 1999. – № 12. – С. 110–112.
23. Користін О.Є. Відмивання коштів: теоретико-правові засади протидії та запобігання в України/ О.Є. Користін. – К.: Київ. нац. ун-т внутр. справ, 2007. – 448 с.
24. Криминология : [под ред. Дж. Ф. Шелли]. – СПб: Питер, 2003. – 864 с.
25. Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалам США и Германии)/ Е.Е. Дементьева. – М.: ИНИОН РАН, 1992. – 468 с.
26. Петров Э.И., Марченко Р.Н., Баринова Л.В. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических пре ступлений / Петров Э.И., Марченко Р.Н., Баринова Л.В. – М.: Акад. МВД РФ, 1995. – 178 с.
27. Про заходи щодо запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: Указ Президента України, 10 грудня 2001 р. № 1199/2001 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 50. – Ст. 2230.
28. Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 15.05.2002 № 676 «Про затвердження Програми протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, на 2002 рік» // Офіційний вісник України. – 2002. – № 21. – Ст. 1044.
29. Про затвердження Програми протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, на 2003 рік: Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України, 29 січня 2003 р. № 140 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 5. – Ст. 182.
30. Про затвердження Програми протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, на 2004 рік: Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України, 16 січня 2004 р. № 45 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 2. – Ст. 60.
31. Про затвердження плану заходів із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму на 2005 рік: Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України, 10 серпня 2005 р. № 735: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до Постанови : http://www.zakon1.rada.gov.ua.
32. Про затвердження плану заходів на 2006 рік із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України, 18 березня 2006 р. № 359: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до Постанови : http://www.zakon1.rada.gov.ua.
33. Про затвердження плану заходів на 2007 рік із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України, 31 січня 2007 р. № 136: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до Постанови : http://www.zakon1.rada.gov.ua.
34. Про затвердження плану заходів на 2008 рік із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України, 19 березня 2008 р. № 227: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до Постанови : http://www.zakon1.rada.gov.ua.
35. Про затвердження плану заходів на 2009 рік із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України і Національного банку України, 10 грудня 2008 р. № 1077 // Офіційний вісник України. – 2008. – № 95. – Ст. 3143.
36. Про затвердження плану заходів на 2010 рік із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України, 21 жовтня 2009 р. № 1119 // Урядовий кур’єр. – 2009. – № 204. – С. 5–6.
37. Про затвердження плану заходів на 2011 рік із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України, 9 березня 2011 р. № 270 // Урядовий кур’єр. – 2011. – № 54. – С. 8–9.
38. Сорок Рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) // Урядовий кур’єр. – 2003. – № 179. – С. 2–10.
39. Про оптимізацію системи центральних органів виконавчої влади: Указ Президента України, 9 грудня 2010 р. № 1085/2010 // Урядовий кур’єр. – 2010. – № 234. – С. 5–7.
40. Американская социологическая мысль: Тексты / [под ред. В.И. Добренькова]. – М.: Международный Университет Бизнеса и Управления, 1994. – 125 с.
41. Кулик А.Г., Бобырь В.И. Общая тенденция преступности в Украине 1972-1993 гг. и прогноз на ближайшие годы // Бюллетень законодательства и юридической практики Украины. – 1994. – № 2. – С. 5–37.
42. Волобуєв А.Ф. Комплексні методики розслідування економічних злочинів/ Волобуєв А.Ф. // Вісник прокуратури. – 2003. – № 6 (24). – С. 12– 5.
43. Дудоров О.О. Коментар статей 209 і 209-1 Кримінального кодексу України / Дудоров О.О. – К.: Атіка, 2003. – С. 65–69.
44. Цивільний кодекс України, 16 січня 2003 р. № 435-IV // Офіційний вісник України. – 2003. – № 11. – Ст. 461.
45. Лисенко В.В. Виявлення податковою міліцією ухилень від сплати податків. – К: Парламентське видавництво, 2002. – 168 с.
46. Бандурка О.М. Бюджетні процеси та «тінізація» економіки в Україні / Бандурка О.М. // Проблеми боротьби зі злочинністю у сфері економічної діяльності. – 1999. – № 16. – С. 5–12.
47. Баліна С.Н. Проблеми протидії злочинності у процесі реформування власності в аграрному секторі економіки / Баліна С.Н. // Науковий вісник НАВСУ. – 2001. – № 4. – С. 5–7.
48. Курило В.І. Шляхи вдосконалення діяльності державних сільськогосподарських інспекцій в умовах формування та зміцнення аграрного ринку в Україні // Організаційно-правові проблеми розвитку аграрного і земельного ринків в Україні: Збірник тез доповідей і наукових повідомлень науково-практичної конференції 8 липня 2003 р. – К.: Ін-т держави і права ім. Корецького, 2004. – С. 88–91.
49. Про державний земельний кадастр: Проект Закону України, 04 лютого 2011 р. № 8077: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
50. Про Державний земельний (іпотечний) банк України: Проект Закону України, 26 серпня 2009 р. № 4337-1: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
51. Про консервацію земель: Проект Закону України, 10 червня 2008 р. №2628: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
52. Земельний кодекс України, 25 жовтня 2001 р. № 2768-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2002. – № 3-4. – Ст. 27.
53. Про охорону земель: Закон України, 19 червня 2003 р. № 962-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 39. – С. 349.
54. Про землеустрій: Закон України, 22 травня 2003 р. № 858-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 36. – С. 282.
55. Про невідкладні заходи щодо прискорення реформування аграрного сектора економіки: Указ Президента України, 03 грудня 1999 р. № 1529/99 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 49. – С. 11.
56. Марценко Є.В. Особливості злочинних проявів в агропромисловому комплексі в період його реформування / Марценко Є.В. // Боротьба з організованою злочинністю і корупцією (теорія і практика). – 2001. – № 4. – С. 18–20.
57. Долан Э.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная політика: производственно-практическое издание / Э.Д. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Д. Кэмпбелл; пер. с англ. В.В.Лукашевича, А.П. Маноцкова, Е.Б. Ярцевой, М.Б. Ярцева. – Ленинград : [б. и.], 1991. – 448 с.
58. Hinterseer K. Criminal Finance. The Political Economy of Money Laundering in a Comparative Legal Context / Hinterseer K. // Kluwer Law International. – 1995. – Р. 14–17.
59. Jeffrey Robison. The laundrymen: Inside the World’s Third Largest Business / Jeffrey Robison. – London: England Pocket Books, 1995. – 244 р.
60. Ковальчук Т.Г. Економічна безпека і політика: із досвіду професійного аналітика/ Т.Г. Ковальчук. – К.: Т-во «Знання», 2004. – 638 с.
61. Тінізація економіки та державні заходи протидії: проблеми боротьби з організованою злочинністю в регіоні / Гаєнко В.І., Желєзов Є.О., Рябченко О.П. // (на матеріалах Харківської та Полтавської областей): Зб.матеріалів міжнар.наук.-практ.конференції [Харків] 26-27 квітня 1999 р. – Х.: «Право», 2000. – C. 35–41.
62. Бородюк В., Турчинов А., Приходько Т. Оценка масштабов теневой экономики и ее влияние на динамику макроэкономических показателей // Экономика Украины. – 1996. – № 11. – С. 23–82.
63. Базилюк А.В. Тіньова економіка в Україні/ Базилюк А.В., Коваленко С.О. – К.: НДЕІ Мінекономіки України, 1998. – 298 с.
64. Рябченко О.П. Державне управління економікою України (адміністративно-правовий аспект): дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.07/ О.П. Рябченко. – Харків, 2000. – 466 с.
65. Про ратифікацію Конвенції про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом: Закон України, 17 грудня 1997 р. № 738/97-ВР // Відомості Верховної Ради. – 1998. – № 16. – Ст. 72.
66. Про ратифікацію Конвенції Ради Європи про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, та про фінансування тероризму: Закон України, 17 листопада 2010 р. № 2698-VI // Голос України. – 2010. – № 234. – С. 8–10.
67. Воронова Л.К. Фінансове право України: підруч. [для студ. вищ. навч. закл.] / Л.К. Воронова. – К.: Прецедент; Моя книга, 2006. – 448 с.
68. Адміністративне право України: підруч. для студ. вищ. навч. закл./ [Ю.П. Битяк, В.М. Гаращук, О.В. Дьяченко та ін.]; за ред. Ю.П. Битяка. – К.: Юрінком Інтер, 2006. – 544 с.
69. Колпаков В.К. Адміністративно-деліктний правовий феномен / В.К. Колпаков. – К.: Юрінком Інтер, 2004. – 528 с.
70. Бахрах Д.Н. Советское законодательство об административной ответственности / Д.Н. Бахрах. – Пермь: ГЕНЕЗ, 1969. – 140 с.
71. Адміністративне право України: [посібник для підготовки до іспитів] / Г.Г. Забарний, Р.А. Калюжний, О.В. Терещук, В.К. Шкарупа. – К.: Вид. Поливода А.В., 2001. – 194 с.
72. Кодекс України про адміністративні правопорушення, 07 грудня 1984 р. № 8073-Х / Верховна Рада України – Офіц. вид. – К.: Вид. Дім «Ін Юре», 2007. – 471 с.
73. Про банки і банківську діяльність: Закон України, 07 грудня 2000 р. № 2121-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5. – Ст. 30.
74. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України, 12 липня 2001 р. № 2664-III // Відомості Верховної Ради України. – 2002. – № 1. – Ст. 1.
75. Рябченко О.П. Посилення державного управління – шлях до детінізації економіки / О.П. Рябченко // Міліція України. – 1999. – № 1 – 2. – С. 15–24.
76. Мандибура В. Концептуальні підходи до створення правової основи подолання «тінізації» економіки України / В. Мандибура // Економіка. Фінанси. Право. – 1999. – № 3. – С. 2–8.
77. Про заходи щодо легалізації фізичними особами доходів, з яких не сплачено податки: Указ Президента України, 31 березня 2000 р. № 552/2000// Офіційний вісник України. – 2000. – № 14. – Ст. 556.
78. Про легалізацію доходів фізичних осіб, з яких не сплачено податки, збори (обов’язкові платежі) до бюджетів та державних цільових фондів: Проект Закону України, 07 червня 2000 р. № 5376: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
79. Проект Закону України «Про амністію осіб, які вчинили окремі господарські або посадові злочини, і легалізацію доходів фізичними особами» реєстр. № 6357 від 19.01.2001: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
80. Про легалізацію доходів і майна, з яких не сплачено податки: Проект Закону України, 14 березня 2003 р. № 3228: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
81. Про легалізацію доходів фізичних осіб, з яких не сплачено податки, збори (обов’язкові платежі) до бюджетів та державних цільових фондів: Проект Закону України, 18 червня 2003 р. № 3228-1: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
82. Про легалізацію доходів фізичних осіб, з яких не сплачено податки, збори (обов’язкові платежі) до бюджетів та державних цільових фондів: Проект Закону України, 19 березня 2004 р. № 3228-2: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
83. Про легалізацію доходів юридичних та фізичних осіб: Проект Закону України, 20 грудня 2006 р. № 2786: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
84. Про легалізацію доходів юридичних та фізичних осіб: Проект Закону України, 14 квітня 2009 р. № 1289: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
85. Про порядок легалізації деяких активів (про податкову валютну амністію): Проект Закону України, 08 липня 2010р. № 2584: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до проекту Закону України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
86. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им / В.Д. Ларичев. – М.: ИНФРА-М, 1995. – С. 75–89.
87. Основы борьбы с организованной преступностью / под ред. В.С. Овчинского, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова. – М.: ИНФРА -М, 1997. – 151 с.
88. Конституція України, 28 червня 1996 р. № 254к/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.
89. Положення про Міністерство аграрної політики України, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 01 листопада 2006 р. № 1541 // Офіційний вісник України. – 2006. – № 45. – Ст. 2999.
90. Положення про Державний комітет фінансового моніторингу України, затверджене Указом Президента України від 24 грудня 2004 р. № 1527 // Урядовий кур’єр. – 2004. – № 250.
91. Гаєвський І.М. Законодавчі механізми боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом: адміністративно-правовий аспект / І.М. Гаєвський // Правничий вісник Університету «Крок». – 2010. – Вип. 6, том І. – С. 71–76.
92. Протидія легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму: навч. посіб. / С.Г. Гуржій, С.М. Клюшке, В.М. Кірсанов, О.Ю. Фещенко, Л.М. Підгородецька, В.Ю. Борсуковська, Я.В. Корженівський, Я.О. Песиголовець, А.А. Петрусенко, В.І. Савчук, І.С. Бісярина, М.П. Бударін, І.М. Гаєвський, І.В. Індик, І.М. Ломонос, К.І. Сахаренко, Н.Є. Скулиш // Держ. ком. фін. моніторингу України. – К. : Такі справи, 2008. – 560 с.
93. Фінансове право: проблеми розвитку та застосування / А.Т. Ковальчук, А.В. Матіос; за заг. ред. Л.К. Воронової; Київський ун-т ринкових відносин. – К.: Парламентське вид-во, 2010. – 480 с.
94. Про Національний банк України: Закон України, 20 травня 1999 р. № 679-XIV //Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – Ст. 238.
95. Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: Постанова Правління Національного банку України, 14 травня 2003 р. № 189 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 22. – С. 992.
96. Про затвердження Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці: Постанова Правління Національного банку України, 14 липня 2006 р. № 267// Офіційний вісник України. – 2006. – № 32. – Ст. 2330.
97. Про міліцію: Закон України, 20 грудня 1990 р. № 565-XII // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1991. – № 4. – Ст. 20.
98. Про оперативно-розшукову діяльність: Закон України, 18 лютого 1992 р. № 2135-XII // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – № 22. – Ст. 303.
99. Про прокуратуру: Закон України, 05 листопада 1991 р. № 1789-XII // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 53. – Ст. 793.
100. Про Службу безпеки України: Закон України, 25 березня 1992 р. № 2229-XII // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – № 27. – Ст. 382.
101. Советское административное право. Государственное управление и административное право / [под ред. А.П. Коренева]. – М.: Юрид. лит-ра, 1978. – 380 с.
102. Анохина Л.С. Суб’єкти адміністративної юрисдикції в України: дис. … кандидата юрид. наук: 12.00.07/ Л.С. Антохина. – Х., 2001. – 198 с.
103. Комзюк А. До поняття правового статусу судді як суб’єкта адміністративної юрисдикції / А. Комзюк, М. Запорожець // Юридична Україна. – 2004. – № 9. – С. 15–18.
104. Про державну податкову службу в Україні: Закон України, 04 грудня 1990 р. № 509-XII //Відомості Верховної Ради УРСР. – 1991. – № 6. – Ст. 37.
105. Кодекс адміністративного судочинства України, 06 липня 2005 р. № 2747-IV // Офіційний вісник України. – 2005. – № 32. – Ст. 1918.
106. Господарський кодекс України, 16 січня 2003 р. № 436-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 18. – Ст. 144.
107. Про страхування: Закон України, 07 березня 1996 р. № 85/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 18. – Ст. 78.
108. Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України, 23 лютого 2006 р. № 3480-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2006. – № 31. – Ст. 268.
109. Про державне регулювання ринку цінних паперів: Закон України, 30 жовтня 1996 р. № 448/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 51. – С. 292.
110. Про загальні засади створення і функціонування спеціальних (вільних) економічних зон: Закон України, 13 жовтня 1992 р. № 2673-XII // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – № 50. – Ст. 676.
111. Адміністративна відповідальність в Україні: [навч. посібник для студ. вищ. навч. закл./ за ред. А.Т. Комзюка.]. – [2-е вид.]. – Харків: Ун-т внутр. справ, 2000. – 326 с.
112. Алексеев С.С. Правовые средства: постановка проблемы, понятие классификация / С.С. Алексеев // Сов. государство и право. – 1987. – № 6. – С. 12–19.
113. Державне управління: проблеми адміністративно-правової теорії та практики / [за ред. В.Б. Авер’янова]. – К.: Факт, 2003. – 384 с.
114. Горшенев В.Г. Контроль как правовая форма деятельности / В.Г. Горшенев, И.Б. Шахов. – М.: Юрид. лит., 1986. – 176 с.
115. Теория государства и права / [под ред. В.М. Корельского и В.Д. Перевалова]. – М.: Норма, 1997. – 570 с.
116. Чиркин В.Е. Контрольная власть / В.Е. Чиркин // Государство и право. – 1994. – № 4. – С. 10–11.
117. Строгович М.С. Сущность юридической ответственности / М.С. Строгович // Сов. государство и право. – 1979. – № 5. – С. 72–78.
118. Адміністративне право України: підруч. для юрид. вузів і фак. / [Ю.П. Битяк, В.В. Богуцький, В.М. Гаращук та ін.]; ред. Ю.П. Битяка. – Харків: Право, 2000. – 528 с.
119. Комзюк А.Т. Заходи адміністративного примусу в правоохоронній діяльності міліції: поняття, види та організаційно-правові питання реалізації: Монографія / А.Т. Комзюк; за ред. проф. О.М. Бандурки. – Харків: Вид-во Нац. ун-ту внутр. справ, 2002. – 181 с.
120. Шаповальянц Л. Как выйти на траэкторию роста? / Л. Шаповальянц // Российская газета. – 1999. – 3 марта. – С. 3–4.
121. Гаєвський І.М. Фінансовий моніторинг, як адміністративно-правовий засіб запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом / І.М. Гаєвський // «Університетські наукові записки» Часопис Хмельницького університету управління та права. – 2010. – № 3 (35). – С. 142–146.
122. Коваленко В.О. Управління виробничими економічними системами з використанням фінансового моніторингу: дис. … кан. екон. наук / Коваленко В.О. – Харків, 1996. – 224 с.
123. Горбунова О.Н. Финансовый мониторинг и проблемы финансового права / О.Н. Горбунова// Известия высших учебных заведений. Правоведение. – 2002. – № 5. – С. 42–50.
124. Фитуни Л.Л. Финансовый мониторинг: учеб.-метод. пособ / Л.Л. Фитуни; под ред. А.Т. Никитина, С.А. Степанова. – М.: Изд-во МНЭПУ, 2002. – 552 с.
125. Теория государства и права: [курс лекций / под ред. А.И. Матузова и А.В. Малько]. – М.: Юрист, 1997. – 486 с.
126. Симовян С.В. Финансовый мониторинг в банковской системе как средство противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: Монография/ С.В.Симовян. – Харьков: Изд-во Нац. Ун-та внутр. дел, 2004. – 281 с.
127. Клименко А.О. Організаційні та правові засади діяльності банків щодо протидії легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом: Монографія/ А.О. Клименко. – К.: ун-т «Україна», 2006. – 186 с.
128. Вишневецький В.М. Система фінансового права України в умовах переходу до ринкової економіки: дис. … канд. юрид. наук. : 12.00.07 / В.М. Виншевецький. – К., 2001. – 243 с.
129. Конференция про проблемам отмывания денег в транзитных странах (г. Страсбург, Франция, 29 ноября – 1 декабря 1994 г.): Сб. переводов. – М.: ВНИИ МВД России, 1995, – 74 с.
130. Боротьба з відмиванням коштів: правовий, організаційний та практичний аспекти / [С.Г. Гуржій, О.Л. Копиленко, Я.В. Янушевич та ін.]. – К.: Парлам. Вид-во, 2005. – 216 с.
131. Bassiouni M.C. International and National Responses to the Globalization of Money Laundering. Responding to Money Laundering. International Perspectives / Bassiouni M.C. and Gualtieri D.S. – Amsterdam: Harwood Academic Publishers, 1997. – 265 р.
132. Centrale Dienst der bestrijding van de georganiseerde economische en financiele delinquentie // Brussels., 1997. – 34 p.
133. Права людини. Міжнародні договори України, декларації, документи / [упоряд. Ю.К. Качуренко].– К.: Наук. думка, 1992. – C.7–12.
134. Про міжнародні договори України: Закон України, 29 червня 2004 р. № 1906-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2004. – № 50. – С. 54–56.
135. Про правонаступництво України: Закон України, 12 вересня 1991 р. № 1543-XII // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 46. – С. 7–8.
136. Про участь України в Євразійській групі з протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню тероризму: Указ Президента України, 30 вересня 2004 р. № 1156/2004: [Електронний ресурс]. – Режим доступу до Указу Президента України: http://www.zakon1.rada.gov.ua.
137. United Nations Convention against Transnational Organized Crime. Palermo Convention, 2000. – 40 p.
138. Директива Європейського Парламенту та Ради 2005/60/ЄС від 26 жовтня 2005 року про запобігання використанню фінансової системи з метою відмивання коштів та фінансування тероризму – Офіційний вісник Європейського Союзу. – 2005. – № L 309/15. – P. 56–72.
139. Коваль Л.В. Адміністративне право: курс лекцій [для студ. юрид. вузів та фак.] / Л.В. Коваль. – [3-е вид.]. – К.: Вентурі, 1998. – 208 с.
140. Битяк Ю.П. Адміністративне право України: конспект лек-цій / Ю.П. Битяк, В.В. Зуй. – Х.: Націон.юрид.акад. України ім. Ярослава Мудрого, 1996. – 160 с.
141. Сиренко В.Ф. и др. Аппарат государственного управления: интересы и деятельность. / В.Ф. Сиренко. – К.: НОРМА, 1993. – 342 c.
142. Державне управління: теорія і практика / [за ред. В.Б. Авер’янова]. – К.: «Юрінком», 1998. – 432 с.
143. Загальна теорія держави і права / [за ред. В.В. Копейчикова]. – К.: Юрінком Інтер, 1999. – 345 с.
144. Медведчук В. Державна влада в Україні: сучасний стан та перспективи розвитку / В. Медведчук // Право України. – 1998. – № 4. – С. 5–9.
145. Сиренко В.Ф. Аппарат государственного управления: интересы и деятельность / В.Ф. Сиренко. – К.: НОРМА, 1993. – 342 с.
146. Про схвалення Стратегії розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму на період до 2015 року: Розпорядження Кабінету Міністрів України, 09 березня 2011 р. № 190-р // Офіційний вісник України. – 2011. – № 19. – Ст. 803.
147. Про утворення Ради з питань дослідження методів та тенденцій у відмиванні доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванні тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України, 06 січня 2010 р. № 25 // Офіційний вісник України. – 2010. – № 2. – Ст. 61.
148. Голосніченко І.П. Програма вивчення дисципліни «Адміністративне право» / І.П. Голосніченко. – К.: Міжрегіональна академія управління персоналом, 1999. – 26 с.
149. Козлов Ю.М. Административное право / Ю.М.Козлов. – М.: Юрид. лит., 2000. – 230 с.
150. Советское административное право: Основы управления народным хозяйством / [под ред. Ю.М. Козлова, Б.М. Лазарева и др.]. – М.: Юрид. лит., 1981. – 330 с.
151. Пронина В.С. Конституционный статус органов межотраслевого управления / В.С. Пронина. – М.: Юрид. лит., 1981. – 158 с.
152. Курило В.І. Організаційно-правові заходи забезпечення схоронності майна сільськогосподарських підприємств // Порадник керівникові сільськогосподарського підприємства: Навчальний та науково-практичний посібник / [за ред. акад. А.П.Гетьмана, В.З. Янчука]. – К.: Юрінком Інтер, 2005. – 624 с.
153. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України, 05 квітня 2001 р. № 2346-III // Офіційний вісник України. – 2001. – № 20. – Ст. 828.
154. Актуальні питання фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, для суб’єктів первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство юстиції України/ Чижмарь К.І., Гаєвський І.М. // Методичні рекомендації, офіційне видання Міністерства юстиції України. – К., 2010. – 111 с.
155. Гаєвський І.М. Нотаріус як суб’єкт первинного фінансового моніторингу (матеріали доповіді на всеукраїнському семінарі нотаріусів (15-17 жовтня 2010 року, с. Яремче)) / І.М. Гаєвський // Нотаріат для Вас. – 2010. – № 11 (133). – С. 5-19.
156. Качка Т. Боротьба з відмиванням грошей: Комплексний порівняльно-правовий аналіз відповідності законодавства України acquis Європейського Союзу в сфері боротьби та запобігання легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом / Т.Качка. – К.: Видавництво «Реферат», 2004. – 108 с.
157. Дем’яненко М.Я. Фінансові проблеми формування та розвитку аграрного ринку / М.Я. Дем’яненко // Облік і фінанси АПК. – 2007. – № 5. – С. 6–10.
158. Про затвердження Державної цільової програми розвитку українського села на період до 2015 року: Постанова Кабінету Міністрів України, 19 вересня 2007 р. № 1158 // Офіційний вісник України. – 2007. – № 73. – Ст. 2715.
159. Алиев В.М. Теоретические основы изучения проблемы легализации (отмывания) доходов, получе