Особенности выявления и расследования преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности :По материалам Республики Казахстан

Краткое описание

Год:

2006

Автор научной работы:

Беркинбаев, Талгат Бахытжанович

Ученая cтепень:

кандидат юридических наук

Место защиты диссертации:

Челябинск

Код cпециальности ВАК:

12.00.09

Специальность:

Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность

Количество cтраниц:

182

Оглавление диссертациикандидат юридических наук Беркинбаев, Талгат Бахытжанович

Введение.
Глава 1. Теоретические вопросы построения частной методикирасследованияпреступлений, совершаемых в сферебанковскойдеятельности.
1.1 .Понятие, сущность и характеристика банковскойдеятельностив условиях рыночных отношений.
1.2.Положения частнойкриминалистическойметодики преступления в сфере банковской деятельности.
1.3.Классификация банковскихпреступлений.
Глава 2. Этапывыявленияи расследования отдельных видов преступлений,совершаемыхв сфере банковской деятельности.
2.1.Особенностивыявления и расследования преступлений, связанные с получением банковского кредита.
2.2. Особенности выявления и расследования изготовления, сбыта и использованияподдельныхпластиковых карт.
2.3. Особенности выявления и расследованиямошенническихдействий.
2.4.0собенности выявления и расследованияфальшивомонетничества.

Введение диссертации (часть автореферата)На тему "Особенности выявления и расследования преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности :По материалам Республики Казахстан"

Экономика обычно воспринимается как созданная и используемая человеком система жизнеобеспечения, воспроизведения жизни людей, поддержания и улучшения условий существования.1 Динамика и направленностькриминальныхпроцессов в экономике обусловлена институциональными преобразованиями и, прежде всего, реформированием отношений собственности в Казахстане. Происходящие в обстановке недостаточной правовойурегулированностии общего кризиса эти реформы объективно обусловили рост экономическихпреступлений.
Данное положение подтверждается состоянием и динамикойпреступностив сфере банковской деятельности.
В 1999-2003 годах в Казахстане было зарегистрировано 23490 преступлений, предусмотренных различнымистатьямиглавы 7 Уголовного кодекса «Преступленияв сфере экономической деятельности». В результате доля действительно экономических преступлений (предусмотренных главой 7 УК РК) реально составила 3,45%.
В течение 1999-2003 годов из зарегистрированных органами финансовойполиции16766 преступлений, предусмотренных различными статьями главы 7 УК Республики Казахстан,обманпотребителей (ст.223) составил 28,03%,подделкаи использование поддельных марок акцизного сбора (ст.208) -17,01%.
Курс экономики: Учебник. Под ред. Б.А. Райзберга. М., 1997.С.7.
За 2000-2002 и 9 месяцев 2003 года, по данным Комитета по правовой статистике и специальным учетам Генеральнойпрокуратуры, органами финансовой полиции было выявлено И преступлений, предусмотренных ст.217 УК (ложное банкротство), 86 - ст.193 УК (легализацияденежных средств).
Серьезную обеспокоенность вызывают данные анализа рассмотренных судами уголовных дел опреступленияхв сфере экономической деятельности. В 1999-2003г.г. судами республики было рассмотрено всего 3296 таких уголовных дел, из них свынесениемприговора 2100, по которымосуждено2235 лиц
По даннымКПСи СУ Генеральной прокуратуры Республики Казахстан за 9 месяцев 2005 года рост выявленных экономических преступлений в сравнении с предыдущим годом составил: по г. Астана - (+22,2%); по Акмолинской области - (+112,5%); по г.Алматы - (+4,6%); по Восточно-Казахстанской области - (+27,2%); по Западно-Казахстанской области -(+146,2%); по Карагандинской - (+24,0%); по Костанайской - (+13,7%); по Северо-Казахстанской - (+13,8%). В некоторых регионах число выявленных фактов сократилось: по Актюбинской области — (-29,6%); Алматинской - (42,5%); Атырауской - (-60,0%); Жамбылской - (-51,0%); Кзылординской - (51,6%); Павлодарской - (-15,8%); Мангыстауской - (-60,0%); ЮжноКазахстанской - (-63,8%). В целом по республике по сравнению с 2003-2004 г. сократилось на (-71,3%).
1ИмашевБ.М. Защита интересов рыночной экономики отпреступныхпосягательств: состояние проблемы и пути ее решения. Материалы Международной межведомственной научно-практической конференции. Алматы, 2004. С.18-19.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что из-за снижения количества выявленных фактов экономических преступлений, многие преступления,совершаемыев сфере банковской деятельности, в уголовную статистику не попадают, переходят в категорию латентных, создавая иллюзию благополучия.
Государственная монополия на банковское дело, приоритетадминистративныхфункций кредитных учреждений над хозяйственными, жесткаярегламентациябанковских операций, а также строгая дисциплина, отличавшая банковские учреждения советского периода, являлись сдерживающим фактором для развития преступности в указанной сфере. До начала 90-х годовпреступностьв сфере банковской деятельности как относительно массовое антисоциальное явление не проявлялась. В результате банковские преступления советскими учеными практически не исследовались.
В настоящее время характер банковских преступлений в нашей стране в связи с усложнением механизмов функционирования хозяйственного комплекса стал более сложным и изощренным и приобрел ярко выраженный интеллектуальный характер.
Совершаемые преступления отличаются гибкой адаптацией к новым формам и методам предпринимательской деятельности, маскировкой под заключение и осуществлениезаконныхгражданско-правовых сделок, оперативным реагированием на конъюнктуру рынка, использованием технических новаций в хозяйственной деятельности. Активно и весьма умело используются присовершениипреступлений банковские документы, кредитные карты, средства связи и оргтехника. Разнообразны приемы и способысокрытияпреступлений под видом «неудачной» коммерческой деятельности (невыгоднаясделка, хитроумные переорганизации, переименования фирм и т.д.).
В целях эффективной борьбы с экономическими и финансовымиправонарушениями, дальнейшего совершенствования правовой основы экономической безопасности страныУказомПрезидента Республики Казахстан «О мерах по дальнейшему совершенствованию системы государственного управления Республики Казахстан» от 23 декабря 2003года Агентство финансовой полиции преобразовано в Агентство Республики Казахстан по борьбе с экономической икоррупционнойпреступностью.1
Правовые основания банковской деятельности, характеристика юридического положения кредитных организаций и особенности расчетных и кредитныхправоотношенийподробно рассматривались в работах известных ученых-юристов:АминоваД.И., Братуся С.Н., Бертовского JI.B., Карпёца И.И.,КомпанейцаB.C., Ларичева В.Д., Малеина Н.С.,ПолонскогоЭ.Г., Ревина В.П., Спирина Г.М.,ЯковлеваA.M., Ястребова В.Б. и других авторов. Общим положениям, касающимсякриминалистическойхарактеристики и методики расследования преступлений посвящены работы Т.В.Аверьяновой, Р.С. Белкина, В.М. Быкова, В.Н.Васильева, JT.B. Виницкого, И.А. Возгрина, В.К.Гавло, И.Ф. Герасимова, JI.JI. Каневского, В.Я.Колдина, В.Н. Карагодина, И.М. Лузгина, В.И.Шиканова, Н.М. Яблокова и многих других.
Вот почему в ПосланииПрезидентаРеспублики Казахстан народу Казахстана «О положении в стране и основных направлениях внутренней и
1 Казахстанская правда. 25 декабря 2005г. внешней политики: демократизация общества, экономическая и политическая реформа в новом столетии» говорилось: «Вот что следует сделать:
- расширить возможности получения банковских ссуд хозяйствующими субъектами;
- провести комплекс мер по поэтапной ликвидации задолженности со стороны государства, а также создать целевые группы для решения проблемы задолженностей в экономике; и, наконец,
- направить средства государства на программы, стимулирующие экономический рост, приток поступлений в казну и несущие прямую выгодугражданам».
Имеющаяся тенденция роста преступлений в сфере банковской деятельности, а также существующие недостатки в организациирасследованияи тактическом обеспечении, а также отсутствие частной методики расследования данных преступлений, обусловили выбор данной темы.
Целью диссертационного исследования является повышение эффективности практики применения уголовно -процессуальныхнорм и кримйналистических рекомендаций, направленных на выявление ирасследованиепреступлений данной категории.
Для достижения цели сформулированы следующие основные задачи: сформулировать научные положения учения о криминалистической характеристике как основе частной криминалистической методики расследования преступления в банковской сфере; классифицировать преступления в банковской сфере с целью разработки криминалистической характеристики каждого вида для выявления особенностей их раскрытия и расследования; на основе изучения практики расследования преступлений в сфере банковской деятельности, определить особенности выявления и расследования:
1) преступлений, связанных снезаконнымполучением банковского кредита;
2) преступлений, связанных с изготовлением, сбытом и использованиемподдельныхпластиковых карт;
3) преступлений, связанных смошенническимидействиями;
4)фальшивомонетничества;
Объектом исследования является деятельность лиц,совершающихпреступления в сфере банковской деятельности, а также деятельностьправоохранительныхорганов по выявлению ирасследованиюэтих видов преступлений.
Предметом исследования являются закономерности, проявляющиеся в деятельности лиц, совершающих преступления в банковской сфере, а также закономерности выявления и раскрытия, расследования изучаемых преступлений.
Методологической основой проводимого исследования являются положения материалистической диалектики как всеобщего метода познания, а также общенаучные и специальные методы, общетеоретические положения уголовного права, уголовного процесса икриминалистики, теории финансового и банковского права, философии и экономики.
Нормативную базу исследования составилиКонституцияРеспублики Казахстан и Конституция Российской Федерации; действующее в исследуемый период уголовное законодательство; Закон Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан»; Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности»; нормативные документы, регламентирующие деятельность предпринимательских структур и государственных органов в исследуемой сфере. При написании работы применялись апробированные наукой частные методы познания: сравнительно - правовой, логико - юридический, статистический и др. Эмпирической базой исследования явились: статистические материалы о преступлениях в сфере банковской деятельности; данныесудебнойстатистики Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционнойпреступностью; анкетный опрос оперативных работников, занимающихся выявлением и раскрытием банковских преступлений; результаты опубликованных исследований, связанных с темой диссертационного исследования; информация в средствах массовой информации.
Изучены и проанализированы 159 уголовных дел, возбужденных по признакамхищений, мошенничества, фальшивомонетничества и др. в сфере банковской деятельности.
В частности, было проведено анкетирование 150 сотрудников органов внутренних дел, непосредственно осуществляющих оперативное обслуживание объектов банковского бизнеса.
Научная новизна исследования заключается в том, что автор классифицировал преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности, и обосновал особенности их выявления и расследования.
Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:
1. Содержание криминалистической характеристики преступлений,совершаемыхв сфере банковской деятельности должно быть расширено. Ее элементами должны быть: личностьпреступникаи криминалистически значимые признаки и типы преступных групп; мотив преступления; предметпреступногопосягательства; обстановка преступления (место, время и условиясовершенияпреступления); способ совершения и сокрытия преступления; последствия совершения преступления;следственныеситуации.
2. Обстановка совершения преступлений в сфере банковской деятельности должна включать в себя более широкий круг взаимосвязанных обстоятельств, явлений, процессов, специфических для данной отрасли экономики.
Элементами обстановки этого вида преступлений следует считать: место, время (года, суток); наличие и характер коммуникаций, средств сообщения, связи и др.; условия, благоприятствующие или затрудняющие установление события преступления; присутствие (или наоборот отсутствие) на местепроисшествиятретьих лиц (соучастников, пособников, потенциальныхсвидетелейи др.), их отношение кпреступлениюи особенности поведения.
3. Типичными носителями и источниками информации, собираемой при выявлении ирасследованиипреступлений, в сфере банковской деятельности являются: 1) финансовая, оперативная, техническая и иная документация банка, а также предприятий, состоящих с ним вдоговорныхотношениях, документы их вышестоящих организаций, государственных органов, выполняющих контрольно-надзорные функции на предприятиях (в организациях, учреждениях); 2) лица-субъекты всех видов указанной деятельности; 3) различные материальные объекты, функционирующие в ходе подготовки и осуществления соответствующего вида профессиональной деятельности.
4. Типичными при расследовании уголовных дел о преступлениях в сфере банковской деятельности являются такие следственные ситуации: 1) выявлен и установлен факт совершенияхищения, но неизвестны преступники, местонахождениепохищенныхденег; 2) выявлен и установлен факт совершения хищения,преступник(преступники) задержан; 3) выявлен и установлен факт совершения хищения, преступник установлен, но скрывается. По наличию информации о лице,совершившемпреступление, следственные ситуации первоначального этапа расследования дел указанной категории, следует подразделить на следующие: 1. Имеется достаточный объем информации о личности преступника 2. Данные о личности преступника отсутствуют полностью, либо имеются неполные сведения о нем.
5. В классификацию преступлений в сфере банковской деятельности, исходя из способа совершения, включены:хищениебанковского кредита полученного на подставных лиц; хищение денежных средств с использованием чужих и поддельных кредитных карточек; хищение денежных средств с использованием расчетных чеков; хищение денежных средств с использованием компьютерной техники, функционирующей в банке, присвоение денежных средств, полученных в банке в качестве кредита.
6. Преступления можно классифицировать, взяв за основу следующие банковские операции: 1) принятие депозитов (проведение пассивных кредитных операций); 2) проведение платежно-расчетных операций; 3) выдача ссуды (совершениеактивных кредитных операций).
7. Особенностями преступлений, связанных с платежно-расчетными операциями, является участие в преступных акциях лиц, как по роду своей деятельности не имеющих прямого отношения к кредитным организациям, так и работников кредитных организаций. Таким образом, данные преступления можно определить: 1) какпосягательствана сферу банковской деятельности без участия работников кредитных организаций; 2) посягательства на сферу банковской деятельности извне присоучастииработников кредитных организаций; 3) посягательства на сферу банковской деятельности, направленные изнутри.
8. Традиционными способами хищений денежных средств, связанных с проведением активных кредитных операций, суть которых сводится к не возврату денежных средств, полученных в результате кредитования являются: 1) обманкредиторовпутем предоставления недостоверных сведений о кредитоспособности (подлогдействительных либо составление фиктивных балансовыхведомостей, расчетно-кассовых документов и других документов первичного учета); 2) создание хозяйствующих субъектов в целях хищения денежных средств, которые прекращают свое существование после получения ссуды либо перечисления средств, предоставленных в результате кредитования другим хозяйствующим субъектам (лжепредпринимательство); 3) умышленное банкротство субъектов предпринимательства после получения кредитов.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования. Выработанные предложения и рекомендации могут быть использованы: вследственнойи оперативной деятельности правоохранительных органов при выявлении и расследовании преступлений в банковской сфере; для совершенствованиязаконодательнойбазы; в научно - исследовательской работе по проблемам борьбы спреступлениями, совершаемыми в сфере банковской деятельности; в процессе преподавания учебных дисциплин по специальностям: уголовный процесс,криминалистика, оперативно - розыскная деятельность; в деятельности служб безопасности банков.
Апробация результатов исследования. Основные положения, теоретические выводы, практические предложения и рекомендации, содержащиеся в диссертации: используются в учебном процессе АкадемииМВДРеспублики Казахстан; используются в практической деятельности Агентства по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансоваяполиция); обсуждены на пяти международных научно - практических конференциях, проходивших в Академии МВД Республики Казахстан и Южно-Уральском государственном университете.
Структура и объем диссертации определены в соответствии с целями, задачами исследования и уровнем научной разработки анализируемых проблем. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих семь параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений.

Список литературы

Заключение диссертациипо теме "Уголовный процесс; криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность", Беркинбаев, Талгат Бахытжанович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги, необходимо заметить, что в рамках данного исследования практически невозможно охватить все проблемы, связанные с регулированиемправоотношений, возникающих в сфере банковской деятельности. Содержащиеся в диссертации положения могут быть использованы в дальнейшей теоретической и методико-криминалистической разработке проблем обеспечения безопасности банков средствами и методамикриминалистики, в практической деятельности правоохранительных органов по выявлению,предупреждениюи расследованию преступлений, посягающих на интересы банка, а также в процессе преподавания раздела криминалистики, посвященногорасследованиюпреступлений в банковской сфере.
На основе проведенного специального исследования, диссертант приходит к следующим основным выводам и предложениям.
1 .Преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности, являются составной частью, так называемой экономическойпреступности. Встречающиеся в деятельности работниковправоохранительныхорганов трудности при выявлении ирасследованиипреступлений в банковской сфере, определяются на наш взгляд, следующими факторами: а) новизной банковскихпреступлений; б) недостатками экономических, в особенности финансово - банковских знаний и навыков работы по расследованию такихдеяний; в) недостатками материально - технических средств, для проведенияследственныхи оперативно - розыскных мероприятий; г) повышением уровня изобретательности икриминальногопрофессионализма преступников в сфере банковской деятельности; д) просчетами и ошибками ревизионных и аудиторских организаций.
2. В содержаниекриминалистическойхарактеристики преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности, должны входить различные, наиболее значимые элементы, которые образуют ее как целостную систему. Такими элементами являются: личностьпреступникаи криминалистически значимые признаки и типыпреступныхгрупп; мотив преступления; предметпреступногопосягательства; обстановка преступления (место, время и условиясовершенияпреступления); способ совершения исокрытияпреступления; последствия совершения преступления;следственныеситуации.
3. Обстановка совершения преступлений в сфере банковской деятельности включает в себя более широкий круг взаимосвязанных обстоятельств, явлений, процессов, специфичных для данной отрасли экономики. Данные об обстановке преступления позволяют определить условия, которые предшествовали или сопутствовали действиям преступника, повлияли на последствия преступных действий, предопределили способ преступления.
Элементами обстановки этого вида преступлений следует считать: место, время (года, суток); наличие и характер коммуникаций, средств сообщения, связи и др.; условия, благоприятствующие или затрудняющие установление события преступления; присутствие (или наоборот отсутствие) на местепроисшествиятретьих лиц (соучастников, пособников, потенциальныхсвидетелейи др.), их отношение кпреступлениюи особенности поведения.
4. Носителями и источниками информации, собираемой при выявлении и расследовании преступлений, в сфере банковской деятельности являются: 1) финансовая, оперативная, техническая и иная документация банка, а также предприятий, состоящих с ним вдоговорныхотношениях, документы их вышестоящих организаций, государственных органов, выполняющих контрольно-надзорные функции на предприятиях (в организациях, учреждениях); 2) лица-субъекты всех видов указанной деятельности; 3) различные материальные объекты, функционирующие в ходе подготовки и осуществления соответствующего вида профессиональной деятельности.
5. Типичными при расследовании уголовных дел опреступленияхв сфере банковской деятельности являются такие следственные ситуации: 1) выявлен и установлен факт совершенияхищения, но неизвестны преступники, местонахождениепохищенныхденег; 2) выявлен и установлен факт совершения хищения,преступник(преступники) задержан; 3) выявлен и установлен факт совершения хищения, преступник установлен, но скрывается. По наличию информации о лице,совершившемпреступление, следственные ситуации первоначального этапарасследованиядел указанной категории, следует подразделить на следующие: 1. Имеется достаточный объем информации о личности преступника 2. Данные о личности преступника отсутствуют полностью, либо имеются неполные сведения о нем.
6. В классификацию преступлений в сфере банковской деятельности, исходя из способа совершения, включены:хищениебанковского кредита полученного на подставных лиц; хищение денежных средств с использованием чужих иподдельныхкредитных карточек; хищение денежных средств с использованием расчетных чеков; хищение денежных средств с использованием компьютерной техники, функционирующей в банке, присвоение денежных средств, полученных в банке в качестве кредита.
7. В банковской сфере существует множество видов и способов совершения преступлений. Так как практически каждоепреступлениесопровождается проведением банковской операции, считаем возможным классифицировать данные преступления, взяв за основу следующие (банковские) операции: 1) принятие депозитов (проведение пассивных кредитных операций); 2) проведение платежно-расчетных операций; 3) выдача ссуды (совершениеактивных кредитных операций).
8. Особенностями преступлений, связанных с платежно-расчетными операциями, является участие в преступных акциях лиц, как по роду своей деятельности не имеющих прямого отношения к кредитным организациям, так и работников кредитных организаций. Таким образом, данные преступления можно определить: 1) какпосягательствана сферу банковской деятельности без участия работников кредитных организаций; 2) посягательства на сферу банковской деятельности извне присоучастииработников кредитных организаций; 3) посягательства на сферу банковской деятельности, направленные изнутри.
9. Традиционными способамихищенийденежных средств, связанных с проведением активных кредитных операций, суть которых сводится к не возврату денежных средств, полученных в результате кредитования, являются: 1)обманкредиторов путем предоставления недостоверных сведений о кредитоспособности (подлогдействительных либо составление фиктивных балансовыхведомостей, расчетно-кассовых документов и других документов первичного учета); 2) создание хозяйствующих субъектов в целях хищения денежных средств, которые прекращают свое существование после получения ссуды либо перечисления средств, предоставленных в результате кредитования другим хозяйствующим субъектам (лжепредпринимательство); 3) умышленное банкротство субъектов предпринимательства после получения кредитов.
10. Основнымипроцессуальнымисредствами на первоначальном этапе расследования поделамо мошенничестве при получении банковского кредита являются: выемка документов о получении кредита и его дальнейшем движении;допросыработников банка и фирм, отношение к движению кредитных средств и связанному с ним документообороту;
- проведение документальных ревизий по кредитным операциям банка-кредитора и обслуживаемых им фирм; назначение и производство судебно-бухгалтерскойэкспертизы, почерковедческой и технической экспертизы документов;
-задержаниеподозреваемых, их личный обыск и допросы;
- выявление связейподозреваемыхи обеспечение их оперативной проверки;
- производствообысковпо месту жительства, работы, отдыха подозреваемых и связанных с ними лиц;
- наложениеарестана почтово-телеграфную корреспонденцию, имущество подозреваемых.
11. В стадии возбуждения уголовного дела по делам о преступлениях, связанных сподделкойи использованием пластиковых карт, проводятся следующие оперативно-розыскные мероприятия: опрос банковского персонала и работников других предприятий, входящих в круг соответствующих субъектов финансово-торговых отношений;собираниеслипов с кредитных карт и других банковских документов с подписями держателя карты, иных образцов для сравнительных исследований; наведение справок путем направления запросов в банки, процессинговые компании и т.д.; выявление и идентификацию личности фигурантов, организацию наблюдения за ними, их связями и объектами их жизнедеятельности.
12. При расследовании банковских преступлений выделяются наиболее специфичные следственные действия: осмотр документов, выемка иобыск, подготовка и производство судебныхэкспертиз. Особое внимание должно быть ■ уделено документам, отображающим как банковские, так и хозяйственно-финансовые операции, связанные с производственной и иной деятельностью заемщика: 1) документы первичного учета; 2) документы бухгалтерского учета; 3) различного рода неофициальные документы (черновые записи, расчеты); 4) аналитические документы (справки, обзоры); 5) плановые документы; 6) статистические документы.
13. По своему содержаниюмошенничествов банковской сфере имеет значительное сходство с так называемым кредитным риском, который заключается в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Однако между тем и другим есть существенные различия. Главное состоит в том, что мошенничество - это способ хищениячужогоимущества или приобретения на него права путемобманаили злоупотребления доверием.
Основные способы обмана излоупотреблениядоверием, которые при этом применяются, включают в себя предоставление банку ложной информации: а) о будущем заемщике; б) о подлинных целях будущего займа; в) о предмете и условиях обеспечения предполагаемойсделки.
В более конкретном виде это выражается в следующих действиях:
- созданиелжефирм, установление лиц, создающих данные фирмы (чаще всего такие фирмы регистрируются на подставное лицо, иногда по украденному паспорту), цель создания таких «однодневок» - получить кредит, присвоить его и ликвидировать «фирму»;
- изготовлениеподложныхдокументов и представление их при заключении кредитных договоров. Целью изготовления подложных документов является создание видимости финансовой состоятельности;
- фабрикация документов о якобы заключенныхсделках, договорах, и т.п., которые предоставляются в банк в качестве обоснования кредита;
- предоставлениекредиторузалогового имущества, не принадлежащего заемщику, либо уже заложенного, либо не имеющего той ценности, которая объявлена заемщиком;
-подкупбанковских работников для выдачи кредита с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита, отсутствия в договоре сроков и формы промежуточного контроля за деятельностью организации, получившей кредит. Уголовные дела обычно возбуждаются по данным материалов, поступающих из органовдознанияи содержащих результаты оперативных разработок; материалов контролирующих органов (налогового комитета, аудиторской фирмы, контрольно-ревизионных структур).

Список литературы диссертационного исследованиякандидат юридических наук Беркинбаев, Талгат Бахытжанович, 2006 год

1.3аконы,подзаконныенормативно-правовые акты
2.КонституцияРеспублики Казахстан. ИКФ «Фолиант». Астана.2000 -45с.
3. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм., внесеннымиУказамиПрезидента РФ от 09.01. 1996 № 20, от 10.02.1996 № 173 от 09.06.2001 № 679, от 25.07.2003 № 841, ФедеральнымКонституционнымзаконом от 25.03.2004 № 1-ФКЗ).
4. Закон Республики Казахстан «О Национальном банке» от 30 марта 1995г.
5. Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995г. № 2444 с изменениями и дополнениями от 2 марта 2001г. № 162-2.
6. Закон Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 24 июня 2002г. № 329-2. Алматы: ДЕШКИС,2002-14с.
7. Закон Республики Казахстан «О борьбе скоррупцией». Алматы, 1998.
8.УказПрезидента Республики Казахстан, имеющий силу закона «Об органах внутренних дел» от 21 декабря 1995г. Казахстанская правда № 264 от 22 декабря 1995г.
9. Закон РФ № 1026 1 от 18 апреля 1991 года «Омилиции».
10. Закон № 2487 1 от 11 марта 1992 года «О частнойдетективнойи охранной деятельности в РФ» (в ред. Федеральных законов от 21.03. 2002 № 31 - ФЗ, от 10.01.2003 № 15 - ФЗ).
11. Закон Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности» с изменениями и дополнениями внесеннымиУказомПрезидента Республики Казахстан от 09.08.02 г. N 346-И.
12. Федеральный закон № 144 ФЗ от 12 августа 1995года «Об оперативно-розыскной деятельности».
13. Федеральный закон № 73 ФЗ от 31 мая 2001 года «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ». Принят Государственной Думой 5 апреля 2001 года. Одобрен Советом Федерации 16 мая 2001 года (в ред. Федерального закона от 30.12.2001 № 196 - ФЗ).
14. Закон РФ «О Центральном банке Российской федерации» от 26 апреля 1995 // Российская газета. 1995. 30 апреля.
15. Закон РФ «О внесении изменений и дополнений в ЗаконРСФСР«О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 года // Российская газета. 1996. 5 февраля.
16. Федеральный закон РФ от 22 апреля 1996г. № 39 ФЗ. «О рынке ценных бумаг».
17. УголовныйкодексРеспублики Казахстан. Алматы: «Аян Эдет».1997.-150с.118. "Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан. -Алматы, 1998.
18. Уголовный кодекс Российской Федерации № 63 ФЗ от 13 июня 1996 года. Принят Государственной Думой 24 мая 1996 года.
19. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации № 174 ФЗ от 20 декабря 2001 года. Принят Государственной Думой от 22 ноября 2001 года Одобрен Советом Федерации 5 декабря 2001 года.
20. ПриказМВДРФ № 400 от 31 августа 1993 года «О формировании и ведении централизованных оперативно-справочных,розыскных, криминалистических учетов, экспертно-криминалистических коллекций и картотек органов внутренних дел».
21.Таможенныйкодекс РФ № 61 ФЗ от 28 мая 2003 года. Принят Государственной Думой 25 апреля 2003 года Одобрен Советом Федерации 14 мая 2003 года.2.Специальная литература
22. Монографии, книги, учебные пособия
23.АванесовГ.А. Криминология. М., 1984.
24.АгарковМ.М. Основы банковского права. Курс лекций. М.: Издательство «Бек», 1994-350с.
25.АгыбаевА.Н. Ответственность должностных лиц заслужебныепреступления Алматы: Жет! Жаргы, 1997. 304 с.
26.АзаровВ.А. Проблемы теории и практики охраныимущественныхинтересов личности в уголовномсудопроизводстве. Омск. 1995.
27.АминовД.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере. Издательство «Брандес». М., 1997 117с.
28.АлексеевА.И., Сахаров А.Б. Причиныпреступленийи их устранение органами внутренних дел. М., 1982.
29.АлауовЕ.О. Борьба с хищениями собственности путемподлогадокументов. Алматы, 1995.
30.АстапкинаС.М. Методические рекомендации порасследованиюуголовных дел, совершенных с использованиемподложныхавизо. М., 1992. -87с.
31.АтанесянГ.А., Поташник Д.П. Криминалистическое и судебно-бухгалтерское исследование документов прирасследованиихищений социалистического имущества М.: ИздательствоМГУ, 1986. - 98с.
32. Банковское дело / Под ред.БабичевойЮ.А. М., 1994.-396с.
33. Банковское дело: Учебник 2-е изд., / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1996.
34.БарановаЗ.Т. Расследование хищений денежных средств в учреждениях и организациях, состоящих на государственном бюджете / Баранова З.Т.,БратковскаяВ.В., Танасевич В.Г. М.: Изд-во «Экзамен»,2003.
35.БасалаевА.Н., Гуняев В.А. Криминалистическая характеристикапреступления(общее понятие и практическое значение). М., 1976.
36.БелкинР.С. Курс советской криминалистики. Т.З.:Криминалистическиесредства, приемы и рекомендации. М.: Академия МВДСССР, 1979. - 408с.
37.БелкинР.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. М:Юрид. лит. 1988- 304с.
38.БелкинР.С. Курс криминалистики. Т.З.Юрист. М., 1997.
39.БелкинР.С. Курс криминалистики. Изд. 3-е, доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,2001.- 837с.
40.БертовскийЛ.В., Образцов В.А. Выявление ирасследованиеэкономических преступлений: Учебно-практическое издание. М.: Издательство «Экзамен»,2003 256с.
41.БлувштейнЮ.Д. К вопросу соотношениякриминологическойи уголовно-правовой классификации преступлений ипреступников// Вопросы судебной экспертизы икриминологии. Вильнюс, 1977. Вып. 13.
42.БолотскийБ.С. и др. Фальшивые деньги (фальшивомонетничество) / Под ред. профессора В.Д. Ларичева М.: Экзамен,2002. -384с.
43.БородинС.В. Борьба с преступностью: теоретическая модель комплексной программы. М., 1990. 96с.
44.БорзенковГ.Н. Ответственность за мошенничество.- М.: Юрид.лит. 1971.- 167с.
45.БорчашвилиИ. Ш. Уголовно-правовые проблемы борьбы спреступлениямипротив собственности. Караганда, 1997.
46.БрызгалинА.В., Берник В.Р. и др. Векселя и взаимозачеты: Налогообложение и бухгалтерский учет. М.: Академия, Аналитика-Пресс, Налоги и финансовое право. 1997
47. Бухгалтерский учет. М.: Финансы и статистика, 1990 464с.
48.БыковВ.М. Криминалистическая характеристика преступных групп. -Ташкент, ТВШ МВД СССР, 1986.
49.БыковВ.М. Криминалистическая характеристика насильственныхзавладенийгосударственными и общественными денежными средствами,совершенныхорганизованной группой лиц. Волгоград, 1981.
50.БышевскийЮ.В., Конев А.А. Латентнаяпреступностьи правосознание. Омск. 1986.
51.ВасильевА.Н. О криминалистической классификации преступлений // Методикарасследованияпреступлений. -М.: Изд-во МГУ,1987 182с.
52.ВасильевА.Н. Тактика отдельных следственных действий. М., 1981. 148 с.
53.ВиницкийЛ.В. Осмотр места происшествия: организационные,процессуальныеи тактические вопросы. Караганда, 1982 -169 с.
54. Вебер М. История хозяйства. Берлин. 1905.
55.ВедерниковН.Т. Личность преступника как элементкриминалистическойхарактеристики преступления // Криминалистическая характеристика преступлений: Сб. научных трудов. М.: 1984. - 120с.
56.ВеховВ.В. Компьютерные преступления: способысовершенияи раскрытия / Под ред. Акад.СмагоринскогоБ.П. М., Право и Закон, 1996. -182с.
57.ВинокуровС.И. Криминалистическая характеристика преступлений, ее содержание и роль в построении методики расследования конкретного вида преступления // Методика расследования преступлений (общие положения). -М.: 1976-143с.
58.ВицинС.Е. Системный подход и преступность. М., 1980 234с.
59.ВозгринИ.А. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений.- Л., 1976 -210с.
60.ВолынскийB.C. Кредит в условиях современного капитализма. М.: «Финансы и статистика», 1991.
61.ГавлоВ.К. К вопросу о криминалистической характеристике преступлений // Вопросы повышения эффективности борьбы спреступностью. Томск, 1980.
62.ГаврилинЮ.В., Шурухнов Н.Г. Криминалистика: методика расследования отдельных видов преступлений: Курс лекций / Под ред. Профессора Н.Г.ШурухноваМ.: Книжный мир,2004- 468с.
63.ГавришС.Б., Грузкова В.Г. Экономические преступления: квалификация и методика расследования. Харьков: ХЮИ,1994.
64.ГагаринН.С. Квалификация некоторых преступлений против социалистической и личной собственности. Алма-Ата, 1973.
65.ГамзаВ.А., Ткачук И.Б. Безопасность коммерческого банка: организационно-правовые и криминалистические проблемы. Монография.-М.: Изд-льШумиловаИ.И., 2002. 251с.
66.ГамзаВ.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело, 2001, № 6,7.
67.ГаухманЛ.Д., Максимов С.В. Ответственность за преступления против собственности. М.: «ЮрИнфроР»,1997. - 65с.
68.ГерасимовИ.Ф. Криминалистические характеристики преступлений в методике расследования. Свердловск, 1978. -153с.
69.ГинзбургА.Я. Опознание в следственной и оперативно-розыскной практике. Алматы: «Галым».1995. - 103с.
70.ГолунскийС.А., Шавер Б.М. Криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. М., 1939.
71.ГорбузаФ.В., Сибиряков С.Л. Профилактическая работаследователявнутренних дел. Волгоград: ВСШ МВД СССР, 1985 - 18с.
72.ГореликА.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности в коммерческих и иных организациях. Красноярск: КГУД998.
73.ГоряиновК.К., Силаев А.И. Криминологическая обстановка и региональные особенности. М., 1985.
74. Громов В. Методика расследования преступлений. М., 1929.
75.ГуровА.И., Жигарев Е.С., Яковлев Е.И.Криминологическаяхарактеристика и предупреждение преступлений,совершаемыхорганизованными группами. М., 1992 138 с.
76.ГуровМ.П., Чеботарев С.С. Теневая экономика и экономическая преступность в системе рыночного хозяйства: Учеб.пособие.Спб.,1997.
77.ГуськоваА.П. Теоретические и практические аспекты установления данных о личностиобвиняемогов Российском уголовном судопроизводстве. Учебное пособие. Изд. второе, перераб. и доп. - ИГ «Юрист», 2002. -160 с.
78.ГустовГ.А. Обнаружение способа должностногохищенияв сложной ситуации. Факторный анализ. JL: Институт усовершенствованияследственныхработников Прокуратуры СССР.1985.Ю
79.ДанилевскийЮ.А., Мезенцев Т.М. Финансовый контроль в отраслях народного хозяйства при различных формах собственности. М.: «Финансы и статистика», 1992. - 132 с.
80.ДжекебаевУ.С. и др. Мотивация преступлений и уголовная ответственность. Алма-Ата: Наука, 1987.
81.ДжакишевЕ.Г., Нурмагамбетов К.Т. Криминалистика в борьбе схищениями. Алма-Ата, 1990.- 125с.
82.ДмитриенкоТ.М., Чаадаев С.Г. Судебная (правовая) бухгалтерия. М., 1999.-335с.
83.ДоляЕ.А. Использование в доказывании результатов оперативно-розыскной деятельности. М., 1996. 145с.
84.ДрапкинЛ.Я. Структура и функции первоначальных следственных действий в методике расследования// Методика расследования (Общие положения). М., 1976.
85.ДрапкинЛ.Я. Организационно-управленческие аспекты взаимодействия следователя и других участников расследования преступлений. Свердловск:СЮИ. 1984.
86.ДрапкинЛ.Я., Долинин В.Н. Тактика следственных действий: Учеб. -практ. пособие. Екатеринбург, 1999.- 236 с.
87.ДубровинВ.А., Голубятников С.П. Использование экономического• анализа при расследовании преступлений. М.: Юрид. лит. 1981.-270с.
88.ДуловА.В., Нестеренко П.Д. Тактика следственных действий. Минск: Высшая школа, 1971. -272 с.
89.ДуловА.В. Основы расследования преступлений, совершенных (должностнымилицами. Минск: Изд-во «Университетское», 1985.
90.ЕжовЮ.А. Преступления в сфере предпринимательства. Учебное пособие. М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг»,2001.
91.ЕфимоваЛ.Г. Банковское право. М., Изд-во «Бек», 1994. 248с.
92.ЖуравлевС.Ю. Криминалистика: расследование преступлений в сфере экономики: Учебно-методическое пособие. М.:ИМЦГУК МВД России,2002.ф
93.ИвасенкоА.Г. Банковские риски: Учеб.изд. -М.: Вузовская книга, 1998.88 с. •
94. Ф 2.75 .ИсаевА. А. Теоретические и правовые проблемы примененияспециальных познаний для квалификации преступлений. Алматы. Жеты-Жаргы,1999. 238с.
95.ИпполитовК.Х. Экономическая безопасность России в условиях формирования рыночных отношений и система мер ее обеспечения. Российский Союз предприятий безопасности. М.: 1996. -77 с.
96.КазаковЕ.И. Расследование фальшивомонетничества. Волгоград, 1971. -67с.
97.КаиржановЕ.И. Понятие, структура и виды профилактики• преступлений. Караганда:КВШМВД СССР. 1986.- 75с.
98.КарпецИ. Преступность: иллюзии и реальность. М.: Русское право; 1992. - 587с.
99.КлимочкинО.В. Некоторые проблемы экономической безопасностив сфере финансовых отношений: Труды Академии Управления МВД/ М.:ВНИИМВД России, 2001.- 464 с.
100.КогамовМ.Ч. Предупредительная деятельность следователя и ее эффективность. Караганда: ВШ МВД СССР, 1986.- 68с.
101.КолесниченкоА.Н. Общие положения методики расследования ® отдельных видов преступлений. Харьков, 1976.
102.КомиссаровВ.И., Лапин Е.С. Расследованиехищенийсовершенных с использованием товарных кредитов. М.:ОООИздательство «Юрлитинформ»,2001.
103. Краткий словарь современных понятий и терминов. М., 1993 509 с.
104.Криминалистика. Расследование преступлений в сфере экономики. / Под ред.ГрабовскогоВ.Д., Лубина А.Ф. Ниж. Новгород: ВШ МВД РФ, 1995.400с.
105. Криминалистика. / Под ред.СмагоринскогоБ.П. Волгоград: ВШ МВД РФ, 1994. - 560с.
106.Криминалистическоеобеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования. / Под ред. Т.В.Аверьяновойи Р.С. Белкина. М.: 1997 - 420с.
107. Криминалистика: Учеб.пособие / Под ред. Н.И.Порубова. Мн.: Высш.шк.,1997.-344 с.
108. Криминалистика. Учебник / Под ред. А.Н. Васильева. -М.: Изд-во • МГУ, 1980. -389 с.
109. Криминалистика. М.: МГУ., 1971. Гл.хх.
110. Криминалистика / Под ред. И.Ф.Герасимова, Л.Я. Драпкина. М., 1994.
111.КрыловИ.Ф., Бастрыкин А.И. Розыск,дознание, следствие. Л.: 1984. -175с.
112.КуклинА.А., Яковлев В.И. Анализ финансово-экономической безопасности территории. Изд-во Института экономики Ур. отд-ния Рос. Академии наук, 1999. 198 с.
113.КудрявцеваН.Ф. Проблемы криминологической детерминации. М.,1984.
114.КустовA.M. Криминалистика и механизм преступления. Цикл лекций. -М.: Издательство Московского психолого-социального института; Воронеж: ИздательствоНПО«МОДЭК»,2002. 304с.
115.КудрявцеваА.В. Судебная экспертиза в уголовном процессе России: Монография. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ,2001. - 411с.
116.АбдироваГ.А. Аудиторская проверка как одна из форм использования специальных знаний. Сборник научных трудов юридического факультетаКРСУ: Вып. 15. Бишкек: КРСУ, 2003. С.260 - 268.
117.АбалкинЛ.И. Доминирующий фактор: экономический кризис и пути его преодоления // Материалы Всероссийского экономического совещания. М., 1993.
118.АгутинА.В., Осипов С.А. К вопросу о понятиидоказыванияв уголовном процессе. //Следователь.2003. № 1.
119.АлексеевА.И., Роша А.Н. Латентная преступность и эффективность деятельностиправоохранительныхорганов //Вопросы борьбы с преступностью. М., 1973. Вып. 19.
120.БабаевМ.М. Значение профилактики в борьбе с преступностью. //Советскаяюстиция. 1973. № 19.
121.БабуринаИ.Н. и др. Место и значение представления предметов и документов вдоказательственнойдеятельности следователя. // Следователь. 2001. №5.
122. Бояркина Н. Пластиковая карточка: удобна, но не всегда безопасна //Аргументы и факты. 1995. №31.
123. ЗЛО.Болматова О. Ущерб от банковских преступлений сопоставим с доходной частью бюджета. // Финансовые известия. 1993. 24 сентября. З.П.Быков В.М.,ГромовН.А. Право защитника собиратьдоказательства. // Законность. 2003. № 10.
124.ВозгринИ.А. О структуре методик расследования отдельных видов преступлений // Вопросы теории и практики борьбы с преступностью.- JL: ИнститутпрокуратурыСССР. 1974.С.82-84.
125.ВоробьевA.M., Дубовцев В.А. О некоторых причинах рецидивнойпреступности// Социологические исследования. 1991. № 5. ЗЛб.Вохмина J1. В.,КурылевИ.И, Баяхчев В.Г. Новый типмошенничества// Вестник МВД РФ.1994. № 4.
126.ГеращенкоВ.В. Денежно-кредитная политика и стабилизация экономики. // Материалы Международного конгресса «Экономическая стабилизация и укрепление национальных валют», С.- П., 1994.
127. Григорьев В. В банковскомделенадо наводить порядок // Соц.законность. 1994. № 2. С.30-34.
128.ГустовГ.А., Танасевич В.Г. Признаки хищения социалистической собственности // Вопросы совершенствования предварительного следствия. Л., 1971.
129.ДьячковA.M. Методика расследования хищений в кредитно-банковской сфере. /Учебник/ Криминалистика. Т.З. Волгоград:ВЮИМВД РФ. 1995. С.182-194.
130.ЖдановA.M., Петров A.JI. Экономическая безопасность России: определение, гипотезы, расчеты // Безопасность. 1994. № 3.
131.ЗвирбульВ.К. Предупреждение преступлений средствами общегонадзорапрокуратуры // Вопросы борьбы с преступностью. 1983. № 19.
132.ИвановП.И. Проблемы борьбы с экономическими преступлениями в кредитно-финансовой сфере: Материалы конференции./ М.: 2002,- С. 42.
133.КомаровА.В. Карточный бум // Системы безопасности. 1995. С. 15.
134.КуликовА.С. Безопасность требует затрат. Где взять деньги? // Щит и меч. 1996. № 11.
135.ЛаринA.M. Повышение эффективности расследования // Советское государство и право. 1972. № 3.
136.ЛившицЮ.Д. Некоторые вопросы эффективностиприостановленияпроизводства по уголовному делу // Актуальные вопросы уголовного процесса современной России; Межвузовский сборник научных трудов. -Уфа:РИОБашГУ,2003. С. 126.
137.ЛупинскаяП.А. Значение судебной практики для совершенствования доказательственной деятельности. // Советская юстиция. 1986. № 18.
138. Марьяшин А.Н.,СмирновС.В. Банки лишатся надежды на возврат кредитов, если не начнут инвестиции в промышленность // ИнформационныйбюллетеньАссоциации российских банков. 1994. № 41.
139.МитричевС.П. Методика расследования отдельных видов преступлений // Криминалистика исудебнаяэкспертиза . Вып. 10. - Киев, 1973. С.28.
140.Предупреждениеи раскрытие преступлений в банковской системе России // Сборник материалов о положительной практике работы. М.: Штаб МВД РФ. 1994.
141.ПутинВ.В. Люди имеют право знать, что происходит в стране // Комсомольская правда. 2003. 20 декабря.
142.РатиновА.Р. Теория рефлексивных игр в приложении кследственнойпрактике // Правовая кибернетика. М., 1970. С. 188.
143.ТанасевичВ.Г. Образцов В.А. О криминалистической характеристике преступлений // Вопросы борьбы с преступностью. Вып.23.- М.: 1976.
144.ТосунянГ. А. Место банковского законодательства в системе российского законодательства и перспективы его развития // Материалы республиканской научно-практической конференции «Правовые проблемы банковской деятельности». Екатеринбург. 1995.
145.ФедоровЮ.Д. Осмотр места происшествия в структуре первоначальных следственных действий // Вопросы совершенствования методики расследования преступлений. Ташкент, 1978. - 78с.
146.ХолодныйЮ.И. Полиграфы (детекторы лжи) и безопасность. Справочная информация и рекомендации. Серия Библиотекаполиграфа. Вып.1. -М.: Мир безопасности, 1998. -96с.
147.ШейферС. А. Проблемы допустимостидоказательствтребуют дальнейшей разработки. // Государство и право. 2001. № 10.
148.ШершневЛ.И. Безопасность государства и общественные устои // Безопасность. 1994. №4.
149.ЭйсманА.А. Криминалистика в системе юридических и естественных наук. // Сб.науч.работ ЛитНИИСЭ. Вильнюс, 1963, №1. С. 13-25.
150. Авторефераты и диссертации
151.ГавлоВ.К. Проблемы теории и практики криминалистической методики расследования преступлений: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М.,1988.
152.ДжакишевЕ.Г. Проблемы совершенствования криминалистических приемов и средств борьбы с хищениями и инымикорыстнымипреступлениями в сфере экономики. Автореф. дисс. док. юрид. наук. Алматы, 1994-38 с.
153.ДрапкинЛ.Я. Основы криминалистической теории следственных ситуаций: Дисс. д-ра юрид. наук М., 1987.
154.ЗуйковГ.Г. Криминалис