Петров Дмитрий Станиславович. Страхование в системе управления банковскими рисками

Краткое описание

Петров Дмитрий Станиславович. Страхование в системе управления банковскими рисками : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Петров Дмитрий Станиславович; [Место защиты: Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики].- Москва, 2007.- 176 с.: ил. РГБ ОД, 61 07-8/5531

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 12
1.1 . Понятие банковских рисков и классификация потерь от их реализации 12
1,2.Типология способов управления банковскими рисками 24
1.3.Система управления банковскими рисками: цель, задачи, структура 41
1.4.Страхование как экономическая категория и как способ управления банковскими рисками 53
ГЛАВА 2.АНАЛИЗ ПРАКТИКИ СТРАХОВАНИЯ КАК СПОСОБА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 67
2.1. Функциональные особенности взаимодействия банка и страховой организации 67
2.2. Страхование рисков как способ увеличения рыночной стоимости банка 80
2.3. Анализ факторов и тенденций развития рынка страхования банковских рисков: зарубежная и российская практика 92
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 121
3.1. Методика оценки эффективности страхования банковских рисков 121
3.2. Управление рисками страховой защиты 139
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 153
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 157
ПРИЛОЖЕНИЯ 175

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Устойчивость банковской системы зависит в значительной степени от качества управления рисками. Банки постоянно совершенствуют систему управления ими. В последнее время сложились и развиваются принципы и технологии, основанные на международных стандартах банковской деятельности, в которыхстрахованиерисков является неотъемлемой составляющей общей системы управления рисками.
Страховые организации способны обеспечить страховую защиту1от рисков, возникающих как в деятельности непосредственно банка (страхование кредитных, операционных и др. рисков), так и в деятельности его контрагентов (страхование имущества и жизни заемщиков, страхование предмета залога и т. д.). Однако страхование как способ управления банковскими рисками в России используется значительно меньше, чем за рубежом, несмотря на его очевидную практическую востребованность.
Актуальность страхования в банковском деле обусловлена, на наш взгляд, следующими причинами.
1.Высокий уровень банковских рисков в целом и недостаточная эффективность применения традиционных способов их снижения, включая требования Банка России. Так, действующая методика расчета норматива достаточности капитала, определенная Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков», не учитывает ряд существенных банковских рисков (операционных, стратегических, риска потери деловой репутации и т. д.).
2. В условиях экономической стабилизации многие банки, определяя долгосрочную стратегию развития, готовы взять на себя повышенные риски при наличии методологического, методического, институционального и инструментального механизмов эффективного управления ими.
Страховая защита- право страхователя на получение страхового возмещения в соответствии с договором страхования.
Кредитными организациями осознана возможность повышения эффективности своей деятельности при передаче ответственности за второстепенные риски страховщикам.
3.Привлекательность рынка страхования банковских рисков для страховых организаций, обусловленная его высокой доходностью и, как следствие, ростом предложения страховых продуктов. Вместе с тем страхование банковских рисков является одним из наиболее рискованных видов страховой деятельности, поэтому работающие в данном сегменте страховые организации должны обладать существенным запасом финансовой устойчивости и опытом сотрудничества с банками.
4. При приобретении страхового продукта у банков, в свою очередь, возникает необходимость оценить степень надежности страховой защиты, что требует овладения соответствующими инструментами и методами.
За последние 10 лет, благодаря усилиям Базельского комитета, был достигнут заметный прогресс в области разработки методологии и методов оценки рисков. Органы банковского надзора стали выделять особенности применения страхования как способа управления банковскими рисками.
В нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность, введены требования по оценке рисков при совершении сделок со страховыми организациями1.
Банки всегда в той или иной степени использовали страхование как способ управления рисками, но оно играло второстепенную роль. Однако внедрение положений Базель И, позволяющих существенно снизить требования к величине регулятивного капитала посредством использования страхования, должно подстегнуть банки к расширению сотрудничества со
Согласно Положению Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» к обеспечению 2 категории качества относят залог сырья, материалов, товаров и т. п. при условии, что предмет залога застрахован залогодателем в пользу банка, а финансовое положение страховой компании, предоставляющей страховой полис, должно оцениваться как хорошее в соответствии с требованиями вышеназванного Положения. Это требование стимулировало дальнейшее сотрудничество банков и страховых организаций при страховании залогового имущества и создало предпосылки для использования банками других страховых продуктов, но с 1 июля 2007 г. отменено.
страховыми организациями. Например, в рамках АМА (усовершенствованные (продвинутые) подходы) банкам будет разрешено признавать страхование в показателе операционного риска, используемом для расчета минимальных требований к регулятивному капиталу. Возможность банков воспользоваться подобным способом снижения риска будет зависеть от качества полученной страховой защиты (финансовое положение страховщика, его организационно-правовой статус, срок действия страховой защиты и т. п.).
Степень научной разработанности проблемы.Одной из причин, сдерживающих использование страхования в процессе управления рисками, является слабость методологической и теоретической базы исследования. Нельзя сказать, что этой проблеме в науке и на практике не уделяется внимания, однако, пока не достигнуты необходимая полнота и ясность. Как правило, управление банковскими рисками и деятельность страховых организаций выступают обособленными объектами исследования.
Существенный вклад в развитие теории и практики управления банковскими рисками внесли такие зарубежные авторы как Е. Альтман, Брайович Братанович С, Вальравен К. Д., Д. Ван-Хуз, Грюнинг X., Ф. Джорион, Долан Э. Дж., Э. Рид, П. Роуз, К. Рэдхед, Синки Д. Ф. (мл.), Эдгар М. Морсман и др.
В России этой проблеме посвятили свои труды: Белоглазова Г. Н., Беляков А. В., Гамза В. А., Кабушкин С. Н., Кандинская О. А., Лаврушин О. И., Ларионова И. В., Москвин В. А., Рогов М. А., Романова В. С, Русанов Ю. Ю., Севрук В. Т., Симановский А. Ю., Соколинская Н. Э., Супрунович Е. Б., Тавасиев А. М., Усоскин В. М., Хохлов Н. В., Чалый-Прилуцкий В. А., и др.
Сущность и специфика различных видов страхования, в том числе страхования банковских рисков, раскрыты в трудах ведущих отечественных специалистов: Архипова А. П., Гомелли В. Б., Коломина Е. В., Орланюк-Малицкой Л. А., Сплетуховой Ю. А., Турбиной К. Е., Шахова В. В., Юлдашева Р. Т. и др.
Несмотря на значительное количество работ, посвященных передаче риска, большинство из них посвящено передаче кредитного и рыночного рисков посредством производных финансовых инструментов. Передача банковских рисков посредством страхования изучена в значительно меньшей степени, фундаментальные исследования эффективности управления банковскими рисками с помощью страхования вообще отсутствуют.
Многочисленные публикации по данной проблематике не сопровождаются фундаментальными исследованиями эффективности управления банковскими рисками с помощью страхования.
Проблематика настоящей диссертации находится на стыке общей теории риска, теории и практики управления банковскими рисками и теории и практики страхования.
Цель и задачи исследования.
Целью работы является комплексный анализ места и роли страхования в системе управления банковскими рисками, раскрытие специфики страховой защиты и разработка методики оценки ее эффективности.
Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:
раскрыть сущность и особенности проявления банковских рисков в современных условиях, идентифицировать и систематизировать возможные потери от их реализации;
классифицировать способы управления банковскими рисками с целью выявления особенностей страхования;
выявить и раскрыть содержание системы взаимоотношений, возникающих у банка и страховой организации;
. провести анализ зарубежного и российского рынка страхования банковских рисков, классифицировать основные продукты, представленные на нем;
проанализировать совокупность факторов, влияющих на эффективность страхования банковских рисков;
разработать методику оценки эффективности применения страховой защиты при управлении банковскими рисками;
раскрыть основные риски страховой защиты и способы управления ими;
проанализировать нормативно-правовую базу использования страхования в целях снижения банковских рисков.
Объект и предмет исследования.Объектом исследования является система управления рисками в коммерческом банке.
Предметом исследования является страхование как элемент системы управления банковскими рисками.
Теоретическую и методологическую основу исследованиясоставляют фундаментальные положения теории риска, методы системного и сравнительного анализа, экономико-математического моделирования и др., также проводился анализ и обобщение эмпирических данных. Автор работы опирался на труды отечественных и зарубежных ученых и практиков в области банковского дела, управления рисками и страхования.
Своеобразие авторского подхода состоит в стремлении сформулировать основные условия повышения эффективности банковских операций посредством использования страхования.
Научная новизна исследованиязаключается в обосновании места и роли страховой защиты в системе управления банковскими рисками и разработке методики оценки эффективности применения страховой защиты.
Наиболее существенные научные результаты, полученные лично соискателем, заключаются в следующем:
1. Обоснована необходимость уточнения общепринятой трактовки банковского риска в части определения возможных потерь не только как формы финансового ущерба от конкретных операций, но и как потерь, заключающихся в снижении рыночной стоимости банка.
Доказано, что банковский риск - это возможность понесения банком в процессе своей деятельности потерь, ведущих к падениюего рыночной стоимостии существенному снижению ликвидности.
Наряду с финансовыми убытками выявлены и раскрыты потери, не отражаемые в финансовой отчетности банка, но приводящие к снижению его рыночной стоимости. Эти потери являются следствием утраты, так называемых, «скрытых» активов (не отражающихся в его финансовой отчетности):
утрата человеческих ресурсов, находящихся в распоряжении банка;
ухудшение клиентской базы;
потеря репутации;
снижение кредитного рейтинга банка и т.п.
Такой подход позволяет более точно определить рыночную стоимость кредитных организаций при их продаже, слияниях и поглощениях.
2. Классифицированы способы управления банковскими рисками на превентивные (воздействующие на вероятность реализации риска и размер возможных потерь) и репрессивные (связанные с поиском источников покрытия риска и действиями при наступлении рисковых событий). Данная классификация позволяет выделить место и роль резервирования и страхования в системе управления банковскими рисками.
Аргументирована целесообразность определения сущности управления банковскими рисками как сложного процесса обеспечения эффективности деятельности банка и увеличения его стоимости посредством воздействия на банковские риски. Таким образом, автор предлагает использовать страховую защиту не только как способ минимизации риска, но и как действенный инструмент увеличения рыночной стоимости банка.
3. В целях оценки эффективности применения страховой защиты определено ее влияние на величину экономического и регулятивного капитала банка. Доказано, что требования по поддержанию достаточной величины капитала могут покрываться не только за счет балансового
капитала, но и за счет, так называемого, «условного капитала», т.е. капитала, который банк может получить при реализации риска (например, в виде страхового возмещения).
4. Выявлена и раскрыта специфика системы взаимоотношений банка-страхователя и страховой компании, проявляющаяся в реализации интересов субъектов этих отношений. Доказано, что страхование риска представляет собой:
о для банка - это мероприятия направленные на организацию
доступа к финансовым ресурсам страховой организации для покрытия потерь;
о для страховой организации - это вид деятельности на
перспективном сегменте страхового рынка, направленный на удовлетворение потребности банка в страховании банковских рисков или рисков его контрагентов;
о для банка и страховой организации - реализацию
противоречивого единства их интересов, т. к. приобретение страховой защиты является расходом для банка и доходом для страховой организации.
Таким образом, эффективность использования банком страховой защиты обусловлена справедливым распределением доходов и рисков сделки, с одной стороны, и увеличением рыночной стоимости банка и страховой организации, с другой стороны.
5. Разработаны дополнительные классификационные критерии страховых продуктов, предназначенных для компенсации потерь от банковских рисков. Разграничены продукты для страхования непосредственно банковских рисков и рисков, которым банк подвержен косвенно через своих контрагентов.
Использование данных классификационных критериев позволило выявить необходимость разработки страховых продуктов, направленных на покрытие рисков кредитования субъектов малого бизнеса, в силу их востребованости и эффективности.
6. В целях обоснования выбора из альтернативных вариантов оптимального способа управления тем или иным риском банковской деятельности разработана методика оценки эффективности применения страховой защиты. В качестве базового критерия эффективности страховой защиты определено ее воздействие на рыночную стоимость банка.
Использование данной методики при принятии решений в области риск-менеджмента позволит существенно повысить эффективность банковской деятельности.
7. Раскрыто содержание понятия «риски страховой защиты» и выявлены особенности управления ими. Доказано, что банк, прибегая к страховой защите, получает дополнительные риски, величина которых и определяет ее качество. В целях снижения совокупных рисков банковской деятельности выделены основные способы управления риски страховой защиты:
1) кредитный анализ страховых организаций (оценка и мониторинг кредитного риска);
1. лимитирование риска на одну страховую организацию;
2. поддержание капитала банка для покрытия этого вида риска.
8. Обоснована необходимость совершенствования нормативной базы управления рисками банковской деятельности в части:
корректировки порядка расчета норматива максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков посредством включения в расчет рисков на страховые организации;
внесения в нормативные акты Банка России положений, предусматривающих снижение расходов на альтернативные способы управления банковскими рисками при использовании страховой защиты (например, уменьшение резерва на возможные потери по ссуде).
Данные положения позволят минимизировать концентрацию кредитного риска банка на одну страховую организацию и сблизить подходы к расчету регулятивного и экономического капитала банка.
Практическая значимость проведенного исследования состоит в возможности использования его результатов при управлении банковскими рисками.
Апробация и внедрение результатов исследования.Основные положения исследования докладывались на научно-практических конференциях «Современные проблемы мировой экономики, международных отношений и экономического развития России» (Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2006г.) и «Проблемы повышения эффективности функционирования банковского сектора экономики» (Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2007
г.).