Рябчиков, Андрей Николаевич. Направления развития взаимного страхования в регионе

Краткое описание

Рябчиков, Андрей Николаевич. Направления развития взаимного страхования в регионе : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Рябчиков Андрей Николаевич; [Место защиты: Ин-т экономики УрО РАН].- Екатеринбург, 2010.- 184 с.: ил. РГБ ОД, 61 11-8/161

Содержание к диссертации

Введение
ГЛАВА 1Теоретические основы развития взаимного страхования10
1.1 Эволюция научных представлений о взаимном страховании 10
1.2 Взаимное страхование в системе страховых отношений 25
1.3 Экономические и правовые основы развития обществ взаимного страхования 40
ГЛАВА 2Методическое обеспечение развития обществ взаимного страхования в регионе58
2.1 Методические положения по оценке потенциала региона для развития обществ взаимного страхования 58
2.2 Алгоритм оценки развития обществ взаимного страхования 77
2.3 Методические рекомендации по повышению эффективности функционирования обществ взаимного страхования 96
ГЛАВА 3Направления развития обществ взаимного страхования в регионе111
3.1 Формирование условий для создания и функционирования ОВС в регионе 111
3.2 Обоснование и выбор направлений формирования ОВС в регионе на примере Республики Башкортостан 128
Заключение 144
Список литературы

Введение к работе

Актуальность темы исследования.Принятие в конце 2007г. Закона РФ «О взаимном страховании» создает правовые условия для возрождения в современной России доказавшего свою эффективность взаимного страхования. Общества взаимного страхования, наиболее полно учитывая интересы страхователей, как правило, зарегистрированы по месту осуществления ими своей деятельности, в отличие от многочисленных коммерческих страховых компаний, работающих в регионах через свои филиалы. Однако, как показывает практика, для возникновения и успешного ведения деятельности субъектами, чье появление предусмотрено законодательством, необходимо немало дополнительных условий: наличие подготовленных и инициативных людей, востребованность гражданами и хозяйствующими субъектами предлагаемых ими услуг, заинтересованное отношение органов государственной власти и местного самоуправления, научно-методическое обеспечение внедряемых процессов, эффективные формы государственного и рыночного регулирования и контроля.
В отличие от многих других видов деятельности, например, торговли, сервиса, вхождение граждан в страховые отношения и участие в обществах взаимного страхования (далее ОВС) требует от них наличия определенного уровня экономико-правовых знаний, взаимного доверия друг к другу, ответственности в выполнении принятых на себя обязательств. В основу отношений инициаторов членов ОВС страхователей законодатель положил принцип субсидиарной солидарной ответственности по принятым обязательствам, по убыткам общества, что довольно редко используется в современных хозяйственных отношениях.
Приведенные данные далеко не исчерпывают особенности ОВС, которые появились и начинают действовать в соответствии с вышеупомянутым Федеральным законом от 29.11.2007г. №286-ФЗ «О взаимном страховании». Если не будут внесены изменения в Гражданский кодекс и в данный закон, скорее всего, современная российская практика создания и функционирования ОВС будет несколько отличаться от той, какая существовала в России во второй половине XIX начале XX веков и какая принята сегодня за рубежом.
В этих условиях особую ценность приобретают исследования теоретико-методологических основ взаимного страхования, отечественного и зарубежного опыта становления ОВС. Необходимы рассмотрение экономических и правовых аспектов развития обществ взаимного страхования, разработка методов оценки потенциала регионов для становления ОВС. Кроме того, пока отсутствуют методики оценки развития обществ взаимного страхования, разработки, посвящённые управлению финансовой устойчивостью ОВС, в том числе посредством внедрения в них технологий менеджмента на основе процессного подхода. Остаются дискуссионными проблемы обоснования и выбора направлений формирования ОВС в регионах, функций и места обществ взаимного страхования на региональных страховых рынках.
Степень разработанности проблемы исследования.
Значительную роль в развитии теории и организации страхового дела сыграли труды А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, Л.В.Бесфамильной, К.Т. Воблого, А.А. Гвозденко, В.Б. Гомелля, С.А. Ефимова, Е.И. Ивашкина, С.В. Ильина, Е.В. Коломина, И.Б. Котлобовского, В.П. Литвинова-Фолинского, Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.И. Рейтмана, В.К. Райхера, В.И. Рябикина, К.Е. Турбиной, И.П. Хоминич, Т.А. Федоровой и др. Исследование институциональных основ развития страхового предпринимательства проведено В.В. Аленичевым, Г.В. Казанцевой, А.В. Морозовым, А.А. Цыгановым, Р.Т. Юлдашевым и др. В области государственного регулирования рынка страховых услуг необходимо отметить работы Ю.С. Бугаева, В.В. Дрошнева, В.В. Конкина, И.В. Ломакина-Румянцева, Т. Никитиной, А. Свиридова, В.А. Сухова, М. Суюновой, В.В. Шахова; в сфере управления финансовыми результатами страховых компаний, мотивации труда В.Н. Белкина, Н.А. Волгина, А.А. Кварандзии, О.И. Охрименко, Ю.Э.Слепухиной, В.Н. Соловьева, Е.Ю. Юргановой и Д.Г. Янковской и др.
Методологические основы теории взаимного страхования заложены в трудах К. Воблого, К. Граве, Н.Лунского, Л. Лунца, А. Манэса, П.Никольского, С. Савича. Значительный вклад в исследование направлений современной теории и практики функционирования ОВС в России и за рубежом внесли А.С. Адонин, В.Н. Дадьков, Е.И. Ивашкин, И.А. Краснова, И.Л. Логвинова, А. П. Плешков, К.И. Пылов, К.Е. Турбина и др.
Цель диссертационной работысостоит в развитии теоретических основ взаимного страхования, методического обеспечения его формирования в регионе.
Достижение данной цели потребовало решения следующих задач:
1. Развить теоретические основы взаимного страхования, позволяющие уточнить его экономическое содержание, обосновать институциональные основы и экономико-правовые условия функционирования.
2. Разработать методические подходы к оценке потенциала региона для развития взаимного страхования, достижению эффективности деятельности обществ взаимного страхования; внедрению в них технологий менеджмента на основе процессного подхода.
3. Установить возможные направления развития обществ взаимного страхования посредством анализа условий для создания и функционирования обществ взаимного страхования в разрезе различных сфер и видов экономической деятельности, представленных в регионе.
Объектом исследованияявляются общества взаимного страхования как представители (субъекты) некоммерческой страховой деятельности в регионах Российской Федерации.
Предметом исследованияявляются финансово-экономические и организационные отношения, возникающие при реализации взаимного страхования на некоммерческой основе через общества взаимного страхования.
Теоретическую и методологическую основу исследованиясоставили труды отечественных и зарубежных ученых в области макроэкономической теории, теории экономики социальной сферы, теории страхования, экономического анализа, финансового менеджмента, теории конкуренции, микроэкономики, теории стратегического менеджмента, управления инновационным развитием, разработки и принятия управленческих решений.
Основными методами исследованияявлялись методы сравнительного и статистического анализа, синтеза, описательный, системный, проблемно-целевой, аналогий, экспертных оценок, структуризации целей, логического моделирования, диалектический метод.
Информационной базой исследованияпослужили законодательные и другие нормативные документы Российской Федерации и Республики Башкортостан. Эмпирической основой исследования стали официальные данные Федеральной службы государственной статистики и Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ, архивные данные, а также материалы научно-практических конференций, в первую очередь Второго научного общества страховых знаний (Всероссийского научного страхового общества), публикации в специализированной литературе.
Научная новизна диссертационного исследования,полученная лично соискателем:
1. Развиты теоретические положения взаимного страхования: определены основные тенденции развития взаимного страхования, которые состоят в сохранении базовых страховых принципов, расширении реализуемых видов страхования, формировании и развитии государственного и рыночного институционального обеспечения, постепенном сокращении административного регулирования и становлении форм саморегулирования на рынке страховых услуг; уточнено определение взаимного страхования на основе авторского подхода к выделению признаков и принципов взаимного страхования, обоснованы экономико-правовые условия функционирования обществ взаимного страхования (п.п. 6.5 паспорта специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»).
2. Предложены подходы к обеспечению развития обществ взаимного страхования в регионе, опирающиеся на:
обоснование показателей и индикаторов оценки потенциала региона для создания полноценно действующей системы взаимного страхования;
разработку алгоритма оценки эффективности деятельности ОВС в регионе в разрезе основной (уставной) и инвестиционной деятельности;
авторский подход к совершенствованию управления обществом взаимного страхования посредством внедрения технологий менеджмента на основе процессного подхода (п.п. 6.8 паспорта специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»).
3. Обоснованы направления развития обществ взаимного страхования на основе комплексной оценки уровня развития страхования в регионе и диагностики развития отдельных видов экономической деятельности с позиции потенциала формирования в них обществ взаимного страхования (п.п. 6.4 паспорта специальности ВАК 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»).
Теоретическая значимость работысостоит в том, что автором разработаны подходы к определению признаков и принципов взаимного страхования, на основе чего дано авторское определение взаимного страхования, уточнено современное экономическое содержание, формы реализации взаимного страхования в субъектах некоммерческой деятельности - в обществах взаимного страхования, определены экономико-правовые условия создания и функционирования ОВС.
Практическая значимость работысостоит в том, что конкретные положения и разделы диссертационного исследования могут быть использованы: методы, обеспечивающие эффективную деятельность и устойчивое состояние ОВС, инициаторами и участниками создания обществ взаимного страхования в повседневной практике, при построении либо реструктуризации организационной и финансовой структур общества, внедрении процессных подходов технологий менеджмента; исследование условий и направлений использования обществ взаимного страхования в практике региональных и муниципальных органов власти, предпринимательских структур, союзов и организаций, созданных на профессиональной основе; теоретические и методические положения в деятельности научно-исследовательских организаций и подготовке студентов и слушателей вузов по учебным курсам «Страховое дело», «Основы страхования», «Финансовый анализ страховых компаний» и др.
Апробация работы.Основные положения и результаты диссертационного исследования докладывались и были одобрены на конференциях, имеющих международный, всероссийский и межрегиональный статус, в том числе в Уфимском государственном нефтяном техническом университете в 2008 году; в Уфимской государственной академии экономики и сервиса, Волгоградском государственном университете, Институте социально - экономических исследований Уфимского научного центра РАН в 2009 году; в Калининградском государственном университете в 2010 году.
Предложенные автором разработки использованы при создании в Республике Башкортостан обществ взаимного страхования. Подходы автора к анализу региональных условий для создания ОВС, обоснованию устойчивого развития и функционирования обществ взаимного страхования, выработке системы показателей, оценивающих эффективность некоммерческого сектора страхового рынка, рассмотрены на заседании Башкирского регионального отделения Второго научного общества страховых знаний (Всероссийского страхового научного общества), который рекомендовал их к использованию органами государственного управления и местного самоуправления, обществами взаимного страхования.
Теоретические результаты и наиболее существенные положения исследования внедрены в практику учебного процесса кафедры «Экономический анализ и статистика» Уфимской государственной академии экономики и сервиса при подготовке учебного курса «Страховое дело» и издании учебного пособия, монографии.
Публикации.Основные положения диссертационной работы отражены в 11 работах общим объемом 10,1 п.л., из них авторских 3.1 п.л., в том числе 3 статьи в ведущих рецензируемых журналах, рекомендованных ВАК («Экономика региона, Страховое дело, Экономика и управление: научно-практический журнал»).
Объем и структура диссертации.Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка и приложений. Общий объем составляет 163 страницы машинописного текста, включает 29 таблиц, 13 рисунков, 3 приложения. Библиографический список включает 153 наименования.

Взаимное страхование в системе страховых отношений

Опираясь на результаты исследований теоретических основ страхования в разные периоды времени можно выделить следующие основные теории, составившие фундаментальную базу развития страховой доктрины: «теория эвентуальной потребности», «теория страхового фонда», «теория предотвращения убытков» и «теория возмещения вреда», «теория страхового интереса», «теория страхового риска», «теория страхового договора».
Одной из базовых теорий, раскрывающей научные подходы исследования содержания и сущности страховых отношений, в том числе построенных на некоммерческой, взаимной основе, выступает теория «эвентуальной потребности», основоположником которой был представитель итальянской экономической школы Гоби. Последователи данной теории видели назначение страхования в обеспечении будущей потребности в денежных средствах, предназначенных для устранения негативных последствий наступления страхового случая. Рассматривая основные положения обозначенной теории, отметим, что ее базой служит удовлетворение потребностей, вызванных последствиями случайных факторов, воздействующих на изначально имеющиеся материальные блага, уменьшая их или, наоборот, исключая возможность их увеличения. Важным моментом теории эвентуальной потребности является идея классификации потребностей по видам (будущая, неизвестная и случайная), а также организации распределения связанных с этим затрат между множеством лиц, подверженных данным рискам.
Принимая во внимание выше изложенные аспекты, можно констатировать, что основные положения данной теории прослеживаются и в системе взаимоотношений в і рамках взаимного страхования, имевших место еще на стадии зарождения товарно-денежных отношений. Так, еще в Вавилоне, участники торговых караванов заключали между собой договоры о совместном погашении убытков из-за грабежа или пропажи товаров. Договоры взаимного страхования от падежа скота, растерзания их хищным зверем, кражи или пропажи осла заключались в древней Палестине и Сирии. Таким образом, еще в глубокой древности в области морской и сухопутной торговли, где объектами страховых соглашений являлись товары и средства-их перевозки, встречается понятие страховой взаимопомощи, направленной на удовлетворение эвентуальной, потребности [37, с. 158.].
Нельзя не согласиться с известным; исследователем; страхования профессором Серебровским В.И., рассматривавшим-теорию Гоби в качестве фундаментальной идеи распределения между множеством лиц будущей, неизвестной и случайной потребности? [91, с. 367.]. Основываясь на подходах; Гоби, Серебровский В.И., Манес А. и Идельсон В.Р. обосновывали необходимость страхования для покрытия случайно возникающих имущественных потребностей посредством взаимных взносов многих лиц [82, с. 205]. Таким образом, в качестве основной цели страхования ими обозначено — удовлетворение именно случайной потребности [25]; В действительности, как показывает страховая практика, страхование, в том числе и взаимное, прежде всего, призвано удовлетворять определенные имущественные или денежные потребности населения и субъектов хозяйствования, возникающие при наступлении определенных случайных обстоятельств.
Принимая во внимание выше изложенное, считаем допустимым рассмотрение положений теории «эвентуальных потребностей» в качестве фундаментальных и для развития теории взаимного страхования; основное положение, которой сводится к удовлетворению эвентуальной потребности — результат заинтересованности населения в устранении последствия непредвиденных обстоятельств. Логическое развитие основные положения теория эвентуальных потребностей получили в работах известного немецкого ученого1 А. Манеса, который в качестве основной позиции развития»теории страхования выделил механизм накопления денежных средств, предусматривающий участие многих лиц посредством взаимных взносов [69,с.21]. Именно это обстоятельство привело к появлению в страховой доктрине «теории страхового фонда». Рассматривая положения данной теории как основы взаимного страхования, отметим особый характер отношений между страхователями по поводу формирования средств, который состоит в том, что сами лица, нуждающиеся в защите своих имущественных интересов, без участия страховщика формируют фонд «взаимопомощи» и сами же определяют порядок и правила ее оказания.
Рассуждая о взаимности в формировании страхового фонда в рамках осуществления страхования, Серебровский В.И. отмечает, что она носит исключительно технический и экономический характер, как применительно к коммерческому страхованию, так и к страхованию, осуществляемому на некоммерческой основе, что в этой части стирает различия между коммерческим и взаимным страхованием [94]. Мейер Д.И., Шершеневич Г.Ф., рассматривавшие взаимность как «соединение лиц с общей ответственностью», обосновывали, что страховые отношения, могут установиться не только между страхователем и страховщиком, но и исключительно между самими страхователями без участия страховщика, что в свою очередь допустимо лишь Bt том случае, если наличие страхового фонда, за счет которого должно осуществляться возмещение понесенных страхователями убытков, не рассматривается в качестве отличительной черты страхования [72].

Экономические и правовые основы развития обществ взаимного страхования

Проведение оценки условий для развития ОВС в регионе является сложной и в тоже время актуальной задачей. Отсутствие единого методологического подхода, позволяющего оценить условия и потенциал региона, наличие объективных сложностей в выявлении предпосылок для развития именно данных организаций некоммерческого сектора экономики, на наш взгляд, предопределяют, косвенный, основанный на экспертных оценках характер разрабатываемого методического инструментария оценки условий и потенциала региона для развития ОВС.
В качестве основных задач оценки потенциала региона для развития ОВС выступают выявление и обоснование: - наличия / отсутствия условий для возникновения и функционирования ОВС в регионе; - наличия / отсутствия положительной оценки органами государственного управления и местного самоуправления, населением, хозяйствующими субъектами страховой защиты имущественных интересов на взаимной основе; - развитости страхового рынка в регионе и др.
В целях анализа условий становления тех или иных форм НКО необходимо рассмотреть предпосылки их использования в отдельных сферах социально-экономической деятельности. Такой подход позволяет увидеть, что некоторые организационные формы НКО, в силу действующего законодательства, являются основной, если не единственной формой, в которой и создаются действующие в этой сфере субъекты. Например, учреждения и автономные учреждения - в социальной сфере, общественные организации — в сфере общественно-политических отношений, религиозные организации - в сфере совместного исповедания и распространения веры, саморегулируемые организации, гаражные, садовые, потребительские, жилищные товарищества и кооперативы - в сфере координации деятельности, использовании определенного имущества (Приложение 1). Отметим, что результатом исполнения выше упомянутых федеральных законов является однородность состава действующих во всех регионах России некоммерческих организаций. Различия в количестве тех или иных НКО в субъектах Федерации определяется численностью населения, в целом уровнем их социально-экономического развития. В то же время нельзя не упомянуть и о возникшей в стране в последние годы тенденции создания на частной основе субъектов в организационно-правовой форме коммерческих организаций, например, в образовании, здравоохранении, культуре, где традиционно действовали государственные и муниципальные учреждения.
Государство, будучи заинтересовано в расширении участия населения, хозяйствующих субъектов в решении социально-экономических проблем, создает нормативно-правовую базу также для деятельности некоммерческих организаций в тех сферах, где основными участниками пока являются специализированные коммерческие организации. Известно, что наряду с обязательным пенсионным страхованием, проведение которого обеспечивают специализ