Сафарян, Валентина Романовна. Финансовое регулирование развития малого бизнеса в регионе

Краткое описание

Сафарян, Валентина Романовна. Финансовое регулирование развития малого бизнеса в регионе : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Сафарян Валентина Романовна; [Место защиты: Рост. гос. эконом. ун-т].- Ростов-на-Дону, 2012.- 174 с.: ил. РГБ ОД, 61 12-8/1341

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретико-методические основы финансового регулирования в сфере малых предприятий13
1.1. Генезис финансового регулирования малых предприятий 13
1.2. Сущность и критерии определения субъектов малого бизнеса в России и за рубежом 29
1.3. Исследование современного состояния и проблем финансового регулирования малых предприятий 43
Глава 2.Анализ источников системы финансового регулирования предприятий малого бизнеса в регионе62
2.1. Особенности финансирования предприятий малого бизнеса 62
2.2. Финансовая поддержка малых предприятий кредитными организациями 89
2.3. Роль государственной поддержки в формировании финансовых ресурсов малых предприятий в регионе ЮЗ
Глава 3.Факторинг как перспективное направление финансирования малых предприятий на региональном уровне120
3.1. Использование факторинга как источника финансирования малых предприятий 120
3.2. Обоснование эффективности факторинговых операций малых предприятий в сравнении с банковским кредитованием 133
Заключение 151
Библиографический Список

Введение к работе

Актуальность темы исследования.В современных условиях одним их основных направлений стимулирования экономического роста России является вопрос об активизации деятельности малых предприятий.
Последние несколько лет динамика развития малых предприятий в России имеет устойчивую тенденцию к росту, хотя уровень развития российских малых предприятий по-прежнему значительно уступает аналогичным субъектам хозяйствования в странах с развитой рыночной экономикой.
Современное состояние малого бизнеса в РФ отличается сложным и противоречивым характером. Устойчивость и стабильность развития малого предпринимательства выступают инструментом развития региональных экономик. Так, деятельность малых предприятий ориентирована в наибольшей степени на удовлетворение местных нужд, на развитие региона и решение социально-экономических проблем. Это в свою очередь повышает не только экономическую, но и социальную значимость малого бизнеса.
Особое место в развитии малого бизнеса занимает проблема их финансирования, которая выражается в дефиците средств для инвестирования и ведения текущей деятельности. При этом доступ к привлеченным источникам весьма ограничен. Вследствие этого вопросы поиска источников финансирования для малых предприятий не только не теряют своей актуальности, а наоборот, становятся все более значимыми.
Специфика малого бизнеса такова, что без правильного построения системы финансового регулирования и государственной поддержки он не в состоянии нормально функционировать и развиваться ускоренными темпами.
Несмотря на то, что со стороны государственных органов регулярно декларируются меры финансовой поддержки малых предприятий, основными источниками финансирования по-прежнему остаются собственные средства владельцев и прибыль, полученная в результате деятельности бизнеса, что ведет к нехватке собственных средств как на этапе создания бизнеса, так и в процессе развития предприятия.
Действующая в России система финансовой поддержки малого бизнеса недостаточно эффективна, как в целом, так и в разрезе ее элементов, о чем свидетельствуют низкие темпы роста и небольшой фискальный вклад малых предприятий в финансовое обеспечение развития территорий.
Не настроена российская система финансового регулирования и на отраслевую реструктуризацию малого предпринимательства. Его структура оставляет желать лучшего - всего около 10% субъектов малого предпринимательства приходится на науку и научное обслуживание, чуть более 6% - на промышленность, а инновационная деятельность малых предприятий вообще находится в зачаточном состоянии.
Исследования последних лет показали, что проблемы поиска малыми предприятиями источников финансирования достаточно существенны и не могут быть решены без участия государственных и региональных органов власти. В связи с этим можно говорить о необходимости трансформации сложившейся ситуации и о внедрении прогрессивных способов финансирования как со стороны самих хозяйствующих субъектов, так и со стороны государственных и муниципальных органов власти, имеющих реальные финансовые рычаги влияния на стимулирование деятельности малого бизнеса в стране и регионе.
Кроме того, с целью устойчивого роста малых предприятий целесообразно внедрение и применение, пока еще ограниченно востребованных российскими малыми предприятиями таких эффективных и современных технологий финансирования и форм организации бизнеса как факторинг, форфейтинг, франчайзинг, лизинг, венчурное и иностранное инвестирование.
В настоящее время в Российской Федерации отсутствует целостная концепция финансового регулирования малого бизнеса в условиях построения конкурентной экономики инновационного типа. Для этого необходимо дальнейшее развитие теории, методологии и механизмов реализации стратегии и тактики финансового регулирования субъектов малого предпринимательства, с акцентом на государственную поддержку инновационных, научных, научно-технических предприятий, субъектов осуществляющих деятельность в сфере высоких технологий, в отраслях (сферах деятельности) и территориях страны, охваченных национальными проектами и специальными федеральными (региональными) программами.
Вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы диссертационного исследования, а также обосновывает ее теоретическую и практическую значимость.
Степень разработанности проблемы.В научной и учебно-методической литературе деятельность субъектов малого предпринимательства освещается сравнительно недавно. С повышением социально-экономической значимости малых предприятий в отечественной экономической науке увеличилось число исследований, относящихся к малому предпринимательству. Значительный вклад в теорию развития российского малого бизнеса внесли такие ученые-экономисты, как Абалкин Л.И., Агурбаш Н.Г., Афанасьев В., Горфинкель В.Я., Канивец П.Н., Лапуста М.Г., Лившиц А., Стоянова Е.А.,Швандар В.А.
С позиции изучения проблем финансирования малых предприятий следует отметить работы таких ученых как: Альгин А.П., Блинов А.О., Ван Хорн Дж.К., Золотарев В.С., Ильенкова Н.Д., Ковалева А.М., Шапкин И.Н., Шохин Е.И., Филобокова Л.Ю.
В исследовании широко использованы фундаментальные работы известных ученых в области экономики и управления малым предпринимательством - И.Балабанова, Смита А., Сэй Ж.Б., Шумпетера Й.
Вместе с тем, многие проблемы, связанные с финансовой поддержкой предпринимательства, решение которых имеет важное научное и практическое значение для экономического роста регионов России проработаны недостаточно.
Цель и задачи исследования.Целью диссертационного исследования является теоретическое обоснование и разработка рекомендаций по совершенствованию процесса финансового регулирования деятельности малых предприятий в регионе, ориентированных на повышение эффективности деятельности малых предприятий на основе внедрения современных инструментов финансового обеспечения.
В соответствии с целью исследования в работе поставлены следующие задачи, определившие структуру диссертации:
- раскрыть содержание понятия «финансовое регулирование развития малого предпринимательства»;
- исследовать сущностные характеристики и критерии определения субъектов малого предпринимательства в России и за рубежом;
- провести сравнительный анализ источников финансирования малых предприятий Ростовской области на основе методики swot-анализа и дать рекомендации об их оптимизации;
- определить эффективность государственной поддержки в формировании финансовых ресурсов малых предприятий в регионе;
- выявить и обосновать преимущества факторинга на основе проведения сравнительного анализа с альтернативными формами финансирования.
Предмет и объект исследования.Предметом исследования являются финансово-экономические отношения, обуславливающие совершенствование процесса финансового регулирования малых предприятий в регионе.
Объектом диссертационного исследования определены малые предприятия России и Ростовской области.
Теоретико-методологической основойисследования являются фундаментальные положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных экономистов, законодательные и нормативные акты, материалы научных конференций, статистических и периодических изданий по проблемам развития и финансирования малых предприятий.
Диссертационная работа выполнена в рамках Паспорта специальности ВАК 08.00.10 — финансы, денежное обращение и кредит, раздела 3 «Финансы предприятий и организаций»; п. 3.7 «Источники финансирования компаний и проблемы оптимизации структуры капитала».
Инструментарно-методический аппарат.Методический инструментарий исследования базируется на общенаучных и специальных методах познания: экономико-статистическом, сравнительном и логическом анализе, выявление причинно-следственных связей, моделирование систем, традиционного метода научного познания обобщение, структурном и системном подходах. Их совокупный аналитический потенциал обеспечил достоверность выводов и рекомендаций, полученных в рамках проведенного диссертационного исследования.
Информационно-эмпирическая базаисследования основана на законодательных и нормативных актах Российской Федерации, материалах периодических изданий, научно-практических конференций и семинаров, монографий, научной и учебной, в том числе переводной литературе, российских экономических сайтов, представленных в Интернете, данные собственных экономических исследований, трудах отечественных и зарубежных ученых по вопросам исследования источников финансирования малых предприятий, данных Федеральной службы государственной статистики ЮФО и Ростовской области, а также данных целевых региональных программ поддержки малых предприятий.
Рабочая гипотезаосновывается на том, что малые предприятия выступают одним из ведущих секторов, во многом определяющим темпы экономического роста региона, и базируется на необходимости совершенствования системы финансового регулирования, предполагающей поиск оптимальных источников финансовых ресурсов и улучшение их качества посредством внедрения мер, способствующих повышению взаимодействия малых предприятий с кредитными учреждениями, расширению источников финансирования и применение такой эффективной и современной технологии финансирования как факторинг.
Положения, выносимые на защиту:
1. На современном этапе развития малых предприятий их деятельность осложняется рядом проблем, среди которых особого внимания заслуживает проблема недостаточности собственных финансовых ресурсов и трудности привлечения заемных, что снижает эффективность и отдачу от деятельности малых предприятий. Отсутствие единообразного понимания сущности «финансовое регулирование малых предприятий» требует объективной необходимости расширения границ его теоретико-методологического познания с учетом интересов экономики России и отдельных регионов.
2. В ходе проведения анализа уровня развития малого предпринимательства в регионе выявлены отраслевые диспропорции в структуре малого предпринимательства. Для характеристики малого предпринимательства в регионе важное значение имеет отраслевая направленность малых предприятий, анализ которой свидетельствует о преобладании данных субъектов хозяйствования в торговле. Побудительным мотивом развития малых предприятий является стремление снизить издержки предпринимательской деятельности и увеличить массу прибыли в условиях жесткой рыночной конкуренции, что требует стимулирования развития малых предприятий в инновационной сфере, активно поддерживаемой на федеральном и региональном уровнях.
3. Развитие предприятий малого бизнеса во многом определяется наличием собственных финансовых ресурсов, и предоставляемых коммерческими банками. Необходимым условием становления и развития российских предприятий малого бизнеса является совпадение интересов малых предприятий, государства и интересов коммерческих банков в комплексном преодолении существующих проблем. В связи с чем, дальнейшее совершенствование предоставления кредитных ресурсов должно быть направлено на разработку мероприятий со стороны всех вышеуказанных субъектов, позволяющих преодолеть препятствия на пути кредитования малого бизнеса.
4. Для выбора наиболее оптимального источника финансирования возникает необходимость в систематизации финансовых ресурсов, доступных малым предприятиям в настоящее время. С целью выделения особенностей, специфических рисков и возможного потенциала от использования конкретного источника можно рекомендовать использование матрицы swot-анализа.
5. Недостаточный объем собственных финансовых ресурсов и затрудненный доступ к традиционным банковским продуктам обусловливает необходимость обращения к современным источникам финансирования. Одним из перспективных направлений в данной области является более широкое внедрение факторинга в финансирование малых предприятий Ростовской области, являющегося действенным инструментом пополнения оборотных средств, значительно отличающимся от традиционных банковских продуктов и имеющего ряд преимуществ перед другими финансовыми ресурсами, основным из которых является отсутствие необходимости предоставления дополнительного залогового обеспечения. В современных российских условиях факторинг должен стать одним из основных источников оптимизации финансовых ресурсов малыми предприятиями, что требует более широкого внедрения данного вида услуг в регионах России.
Научная новизнадиссертационного исследования заключается в разработке теоретических и практических рекомендаций по совершенствованию системы финансового регулирования малых предприятий на региональном уровне с целью повышения их взаимодействия с кредитными учреждениями, поиска оптимальных источников финансирования.
В ходе проведенного исследования были получены следующие научные результаты:
1. Сформулирован авторский подход к понятию «финансовое регулирование малого предприятия», заключающийся в рассмотрении его, с одной стороны, как процесса, направленного на формирование финансовых ресурсов внутри предприятия, результаты реализации которого оказывают влияние на финансово-хозяйственную деятельность и перспективы развития самого малого предприятия, а с другой стороны как процесса воздействия внешних факторов по отношению к малому предприятию среду, представляющую собой комплекс финансовых, экономических, административных и законодательных мер, осуществляемых финансово-кредитной системой и государством и направленных на то, чтобы обеспечить условия для развития малых предприятий и привлечения инвестиционных ресурсов.
2. Обоснован вывод на основе сравнительного анализа отраслевой принадлежности малого предпринимательства в странах с развитой рыночной экономикой о необходимости дифференциации сфер экономической деятельности малых предприятий России и переноса акцента с торговли в наукоемкие отрасли для снижения издержек, увеличения массы прибыли и более эффективного и результативного использования финансовых ресурсов, что позволит занять малому бизнесу определенную нишу в наукоемкой отрасли.
3. Разработана методика на основе swot-анализа для выявления влияния и предупреждения положительных и отрицательных последствий использования различных источников финансирования, позволяющая выделять специфику конкретного источника финансирования и рисков, связанных с его применением. Методика позволяет малому предприятию принять решение о выборе источника финансирования через систематизацию сильных и слабых сторон каждого из источников, и в конечном итоге сформулировать основные направления в финансировании бизнеса и дать рекомендации об их оптимизации.
4. Предложен комплекс мер по развитию кредитования малых предприятий, включающий следующие направления: 1) меры, осуществляемые самими предпринимателями: улучшение качества ведения управленческого и налогового учета; разработка программ и методов для совершенствования менеджмента внутри предприятия, что позволит снизить недоверие банковского сектора к сфере малого бизнеса. 2) меры, предпринимаемые банками: упрощение процедуры кредитования; увеличение сроков, предоставляемых кредитных ресурсов; более широкое внедрение скорринговых методов оценки; либерализация требований к предоставляемому залоговому обеспечению. 3) меры государственной поддержки институтов кредитования малого бизнеса: разработка программ поддержки организаций микрофинансирования за счет бюджетных средств с использованием механизмов гарантий по кредитам; разработка мероприятий, позволяющих осуществлять государственную регистрацию не только недвижимого имущества, но и движимого залога; совершенствование системы консультирования субъектов малого предпринимательства относительно возможностей и условий получения кредита в коммерческих банках и участия в государственных программах кредитования малого бизнеса. Реализация предложенных мероприятий позволит активизировать процессы кредитования малых предприятий банковской системой.
5. Доказана необходимость использования факторинга в качестве перспективного источника финансирования малых предприятий Ростовской области, позволяющего получить необходимый оборотный капитал и обеспечить формирование качественной дебиторской задолженности и организацию ее управлением,обладающим рядом преимуществ для малых предприятий, в том числе: ускорение платежей, ускорение оборачиваемости, простота оформления, снижение рисков, отсутствие необходимости предоставления залогового обеспечения, что позволит укрепить и развить сферу малого бизнеса в регионе.
Теоретическая значимостьдиссертационного исследования состоит в том, что содержащиеся в ней теоретико-методологические и концептуальные положения расширяют теоретический ракурс исследования источников финансирования малых предприятий в регионе и могут быть использованы в качестве методологической базы формирования эффективного механизма финансового обеспечения малых предприятий.
Практическая значимостьисследования определяется возможностью широкого применения основных положений, выводов и рекомендаций по анализу источников финансирования субъектов малого бизнеса на региональном уровне для аналитического обоснования вариантов финансового обеспечения малых предприятий при привлечении внешнего финансирования. Обоснованные преимущества и предложенные рекомендации по более широкому внедрению факторинга позволяют рассматривать его в качестве перспективного источника финансирования малых предприятий в Ростовской области.
Апробация работы. Основные теоретические положения, а также практические результаты диссертационного исследования докладывались и обсуждались на межрегиональной научно-практической конференции молодых ученых и студентов (2007 г.), межрегиональной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых (2008 г.), на IV межрегиональной научно-практической Интернет-конференции (2008 г.), на юбилейной межрегиональной научно-практической VII Интренет-конференции молодых ученых, аспирантов и студентов (2011 г.), а также на юбилейной международной научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов и студентов (2011 г.).
Результаты исследования нашли практическое применение в ООО «Гринви