СИСТЕМА МЕТОДІВ ЦІНОУТВОРЕННЯ НА БАНКІВСЬКІ ПОСЛУГИ В УКРАЇНІ

Краткое описание

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД
«УКРАЇНСЬКА АКАДЕМІЯ БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ
НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ»

на правах рукопису

КОТЛЯРЕВСЬКИЙ ОЛЕГ ВІКТОРОВИЧ

УДК [338.5:336.71](477)(043.5)

СИСТЕМА МЕТОДІВ ЦІНОУТВОРЕННЯ
НА БАНКІВСЬКІ ПОСЛУГИ В УКРАЇНІ

Спеціальність 08.00.08 – Гроші, фінанси і кредит

Дисертація на здобуття наукового ступеня
кандидата економічних наук

Науковий керівник:
Васильєва Тетяна Анатоліївна,
доктор економічних наук, професор

Суми – 2012

ЗМІСТ

ВСТУП………………………………………………………………….......... 4
РОЗДІЛ 1. УЗАГАЛЬНЕННЯ ТА РОЗВИТОК НАУКОВИХ ЗАСАД ФОРМУВАННЯ СИСТЕМИ МЕТОДІВ ЦІНОУТВОРЕННЯ НА БАНКІВСЬКІ ПОСЛУГИ В УКРАЇНІ………………………......…………. 11
1.1 Аналіз теоретичних положень застосування системного підходу до ціноутворення………………………………………… 11
1.2 Узагальнення теоретичних засад формування системи факторів встановлення цін на послуги банків…………..………. 30
1.3 Обґрунтування специфічних факторів впливу на формування цін на ринку банківських послуг України………………………. 41
1.4 Розробка системи методів ціноутворення на банківські послуги в Україні.……...…………………………………………. 57
Висновки до розділу 1………………………………………………………. 74
РОЗДІЛ 2. РОЗВИТОК СИСТЕМНОГО ПІДХОДУ ПРИ ЗАСТОСУВАННІ МЕТОДІВ ЦІНОУТВОРЕННЯ НА БАНКІВСЬКІ ПОСЛУГИ В УКРАЇНІ……………………………………………………... 77
2.1 Розвиток системи ціноутворення на банківські послуги в Україні..……………………………...…………………………….. 77
2.2 Концептуальні засади формування комбінованого методу ціноутворення на банківські послуги в Україні………………… 88
2.3 Науково-методичні засади та практичні механізми використання витратного методу в ціноутворенні на банківські послуги в Україні…….…………................................................... 101
2.3.1 Розвиток методичних засад калькуляції витрат при ціноутворенні на банківські послуги з використанням функціонально-вартісного аналізу..................................... 101

2.3.2 Науково-методичні підходи до врахування фактору часу при застосуванні витратного методу ціноутворення на комісійні банківські послуги…..…….. 111
Висновки до розділу 2………………………………………………………. 130
РОЗДІЛ 3. НАУКОВО-МЕТОДИЧНІ ЗАСАДИ ТА ПРАКТИЧНІ МЕХАНІЗМИ ВИЗНАЧЕННЯ ЦІНОВИХ ОРІЄНТИРІВ ПРИ ЦІНОУТВОРЕННІ НА БАНКІВСЬКІ ПОСЛУГИ В УКРАЇНІ …………. 134
3.1 Розвиток методичного інструментарію та практичних підходів до врахування ризику волатильності цін при встановленні цінових орієнтирів на процентні банківські послуги в Україні……………………………………………………………... 134
3.2 Удосконалення методичних підходів до прогнозування цінової динаміки на ринках – цінових орієнтирах (на прикладі міжбанківського кредитного ринку та ринку облігацій)……….. 154
3.3 Розвиток методичного інструментарію встановлення цінових орієнтирів на торговельні банківські операції в Україні……..... 182
Висновки до розділу 3………………………………………………………. 191
ВИСНОВКИ…………………………………………………………………. 194
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ…………………………………… 197
ДОДАТКИ…………………………………………………………………… 221
Додаток А – Динаміка відсоткових ставок на ринку банківських послуг України (сегмент з обслуговування юридичних осіб) .……... 221
Додаток Б – Динаміка відсоткових ставок на ринку банківських послуг України (сегмент з обслуговування фізичних осіб) .……… 222
Додаток В – Процентні ставки за депозитами в іноземній валюті, залученими на рахунки інших фінансових корпорацій……..……….. 223
Додаток Г – Довідки про впровадження результатів дисертаційного дослідження…………………………………………………………….. 224

ВСТУП

Актуальність теми дослідження. Посилення конкуренції на ринку банківських послуг України та динамічні зміни у кон’юнктурі окремих його сегментів обумовлюють необхідність розширення спектра послуг, що надаються вітчизняними банками. При цьому вони використовують різноманітні методи ціноутворення, серед яких домінують ринкові методи(орієнтовані на ціни безпосередніх конкурентів та середньоринкові ціни), тоді як витратні методи значно менше застосовуються банками України, а ціннісні методи (орієнтовані на корисність послуги для споживача) не набули поширення навіть за кордоном. В той же час, зважаючи на те, що останніми роками більшість банків України демонструють від’ємні фінансові результати діяльності (наприклад, в цілому по банківській системі сума збитків у 2009 р. склала 38,45 млрд. грн., в 2010 р. – 13,03 млрд. грн., в 2011 р. – 7,7 млрд. грн.), застосовувані ними методи ціноутворення на банківські послуги не повною мірою враховують специфічні ризики банківського бізнесу, а орієнтовані переважно на підтримання ліквідності банків, що часто призводить до невідповідності їх фінансових результатів реальному рівню витрат. Це обумовлює перетворення ціноутворення на банківські послуги у надзвичайно важливий чинник забезпечення ефективного і стабільного функціонування банків.
Фундаментальні основи дослідження проблем ціноутворення в банках закладені в наукових працях таких зарубіжних науковців, як:Г. Г. Ахалая, Ю. М. Гойденко, Дж. Дейлі, Р. Дж. Долан, Р. Каплан, І. В. Ліпсіц, О. О. Овсяннікова, П. Роуз, Г. Саймон, Дж. Сінкі,Т. Ханнаган, Т. Ханнан, Т. Хеллманта ін. Серед вітчизняних дослідників різні аспекти формування цін на банківські послуги досліджували Т. А. Васильєва, О. Д. Вовчак, А. О. Єпіфанов, О. П. Заруцька, О.І. Кірєєв, В. С. Котковський, М. М. Кошевий, С. В. Лєонов, А. А. Мещеряков, І. В. Сало, В. О. Ткачук, М. М. Шаповалова та ін.
Високо оцінюючи внесок вітчизняних і зарубіжних вчених у розвиток
теоретичної бази ціноутворення на банківські послуги, слід зазначити, що в більшості робіт дана проблема досліджується фрагментарно. Зокрема, потребують подальшого дослідження питання, пов’язані з використанням системного підходу при ціноутворенні на банківські послуги, диференціацією методів встановлення цін залежно від специфіки банківських послуг, врахуванням сучасних тенденцій розвитку ринку банківських послуг України при формуванні банками цінових пропозицій. Все це обумовило вибір теми дисертаційного дослідження, мети та завдань, а також підтверджує його актуальність та практичну значимість.
Зв’язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Робота виконана в межах науково-дослідних тем ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України». Зокрема, до звіту за темою «Сучасні технології фінансово-банківської діяльності в Україні» (номер держреєстрації 0103U006965) увійшли пропозиції дисертанта щодо розвитку методів ціноутворення на процентні, комісійні та торговельні банківські послуги в Україні; за темою «Реформування фінансової системи України в умовах євроінтеграційних процесів» (номер держреєстрації 0109U006782) – пропозиції щодо прогнозування цінової динаміки на міжбанківському кредитному ринку та ринку облігацій; за темою «Розвиток механізму функціонування банківської системи України під впливом іноземного капіталу» (номер держреєстрації 0107U0123112) – пропозиції щодо реформування системи ціноутворення на банківські послуги в Україні з урахуванням закордонного досвіду.
Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є розвиток науково-методичних засад та розробка практичних рекомендацій щодо формування та використання системи методів ціноутворення на банківські послуги в Україні.
Реалізація поставленої мети зумовила необхідність вирішення наступних завдань:
– узагальнити теоретичні засади застосування системного підходу до ціноутворення;
– визначити основні фактори та порівняти існуючі методи ціноутворення на банківські послуги;
– узагальнити тенденції ціноутворення на ринку банківських послуг України, обґрунтувати недоліки існуючої системи ціноутворення на банківські послуги та розробити пропозиції щодо їх усунення;
– розробити систему методів ціноутворення на банківські послуги в Україні залежно від основних чинників ціноутворення та видів банківських послуг;
– запропонувати комбінований метод ціноутворення на банківські послуги та обґрунтувати специфіку його використання для процентних банківських послуг і торговельних операцій;
– поглибити засади формування калькуляції витрат при ціноутворенні на комісійні банківські послуги із використанням функціонально-вартісного аналізу;
– розвинути науково-методичну базу та здійснити практичні розрахунки щодо врахування фактора часу при застосуванні витратного методу ціноутворення на банківські послуги;
– розвинути методичний інструментарій врахування ризику волатильності цін при встановленні цінових орієнтирів на процентні банківські послуги;
– поглибити науково-методичну базу прогнозування цінової динаміки на ринках – цінових орієнтирах.
Об’єктом дослідження є економічні відносини, які виникають у процесі встановлення цін на банківські послуги.
Предметом дослідження є науково-методичне забезпечення та практичний інструментарій ціноутворення на послуги банків України.
Методи дослідження. Теоретичну та методологічну основу дисертаційного дослідження складають фундаментальні положення економічної теорії, теорії фінансового посередництва, грошей, кредиту та банківської справи, сучасні концепції банківського менеджменту, а також наукові праці вітчизняних та закордонних вчених, присвячені проблемам ціноутворення.
У процесі вирішення завдань дослідження використовувалися наступні методи наукового пізнання: загальнонаукові (аналіз, синтез, логічне узагальнення) – при обґрунтуванні категоріально-понятійного апарату дослідження ціноутворення на банківські послуги; порівняльний та статистичний аналіз – при дослідженні тенденцій та динаміки цін на банківські послуги в Україні; системно-структурний аналіз – при обґрунтуванні елементного складу та взаємозв’язків в системі ціноутворення на банківські послуги; економіко-математичне моделювання – при розробці та практичному застосуванні комбінованого методу ціноутворення на банківські послуги; кореляційний та регресійний аналіз – при прогнозуванні цінової динаміки на міжбанківському кредитному ринку та ринку облігацій.
Інформаційною та фактологічною базою дисертаційного дослідження є законодавчі акти, що регулюють діяльність банків в Україні; звітно-аналітична інформація Національного банку України, Асоціації українських банків та Незалежної асоціації банків України,Державної служби статистики України; Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг України,вітчизняних та міжнародних рейтингових агенцій.
Наукова новизна результатів дослідження полягає у поглибленні існуючих та обґрунтуванні ряду нових науково-методичних підходів до формування та використання системи методів ціноутворення на банківські послуги в Україні.
Найбільш вагомими науковими результатами дисертаційного дослідження є такі:
вперше:
– розроблено комбінований метод ціноутворення на банківські послуги, який передбачає: 1) розрахунок граничної ціни на банківські послуги як суми ціни на ринку – ціновому орієнтирі (елемент ринкового підходу) та внутрішніх витрат банку, пов’язаних із наданням відповідної банківської послуги, скоригованих з урахуванням фактора часу (елемент витратного підходу); 2) встановлення діапазону ціноутворення в межах «ціна банків-конкурентів – гранична ціна» з урахуванням ризику коливання цін на ринку – ціновому. Обґрунтовано специфіку використання комбінованого методу при ціноутворенні на процентні банківські послуги та торговельні операції банку;
удосконалено:
– систему методів ціноутворення на банківські послуги, яка дозволяє обрати метод залежно від виду банківських послуг (депозитні, кредитні, комісійні банківські послуги та торговельні операції) та основних факторів цінотворення на банківські послуги в Україні (рівень забезпечення банку ліквідними активами, місце банку на ринку банківських послуг, рівень довіри до банку з боку клієнтів та наявність у банку ексклюзивних можливостей щодо залучення/розміщення ресурсів);
– наукові засади реформування системи ціноутворення на банківські послуги в Україні шляхом: 1)виокремлення трьох підсистем ціноутворення,які об’єднують банківські послуги з різною формою вираження ціни, сформовані під впливом різних факторів ціноутворення та для яких слід застосовувати різні методи ціноутворення на банківські послуги; 2) коригування спектра внутрішньобанківських витрат, що включаються у ціну банківських послуг; 3) розробки механізму унеможливлення перекладання витрат з ціни одних банківських послуг на ціну інших;
– підхід до формування калькуляції внутрішніх витрат банку, пов’язаних із наданням банківських послуг, на засадах функціонально-вартісного аналізу, який відрізняється від існуючих: 1) розподілом внутрішніх витрат бізнес-напрямків банку, закладених у бюджетний кошторис на відповідний період,за групами клієнтів та видами банківських послуг; 2) перехресним перерозподілом внутрішніх витрат центрів інфраструктури банку між його бізнес-напрямками;
– методичний підхід до прогнозування цінової динаміки на ринках – цінових орієнтирах (міжбанківському кредитному ринку та ринку облігацій), який,на відміну від методів аналізу часових рядів, передбачає формалізацію залежностей ціни від факторів її формування, що робить його придатним для застосування в умовах нестабільності ринкової кон’юнктури;
набули подальшого розвитку:
– методичний інструментарій встановлення цінового орієнтира на процентні банківські послуги як відсоткової ставки на відповідному ринку – ціновому орієнтирі (як ковзної середньої за попередній період, протягом якого амплітуда коливань відсоткової ставки-орієнтира залишається в межах допустимого діапазону), скоригованої на надбавку за ризик волатильності цін на ринку – ціновому орієнтирі;
– науково-методичні засади врахування фактора часу при застосуванні витратного методу ціноутворення на банківські послуги шляхом обґрунтування підходу до розрахунку:
▪ середньої вартості одиниці часу праці фахівців, безпосередньо задіяних в розробці та наданні банківських послуг, що, на відміну від існуючих підходів,дозволяє враховувати сумарні внутрішні витрати на групу однорідних банківських послуг, скориговані на рівень продуктивного використання робочого часу;
▪ коефіцієнта продуктивного використання робочого часу в кожному бізнес-напрямку банку, визначеного на основі нормативних витрат часу, необхідних для надання банківських послуг в межах відповідного бізнес-напрямку банку, а також обсягів наданих банківських послуг та витраченого робочого часу в попередньому періоді.
Практичне значення одержаних результатів полягає у тому, що обґрунтовані теоретичні положення зведено до рівня методичних рекомендацій, які можуть бути використані банками України при виборі методів ціноутворення на банківські послуги, використанні прогнозів цінової динаміки на різних ринках в процесі ціноутворення на банківські послуги, визначенні собівартості банківських послуг, розробці стратегій управління конкурентоспроможністю банківських послуг тощо.
Висновки та рекомендації дисертанта щодо використання комбінованого методу ціноутворення на проценті послуги та торговельні операції впроваджено в діяльність відділення АТ «ОТП Банк» м. Суми (довідка від 12.09.2012№ 001-07/1738); щодо використання прогнозів цінової динаміки на міжбанківському кредитному ринку та ринку облігацій – в діяльність Центрального Сумського відділення ПАТ «ВТБ Банк»(довідка від 25.09.2012№ 005-05/2017); щодо формування калькуляції внутрішніх витрат банку, пов’язаних із наданням банківських послуг, – в діяльність філії Сумського обласного управління АТ «Ощадбанк» (довідка від 20.09.2012№ 01-14/2752); щодо застосування перехресного методу при перерозподілі внутрішніх витрат банку – в діяльність Сумської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (довідка від 17.09.2012№ 001-10/158); щодо врахування фактора часу при ціноутворенні на комісійні банківські послуги – в діяльність відділення «Сумське» ПАТ «Альфа-Банк» (довідка від 20.09.2012№ 002-13/1741).
Одержані дисертантом наукові результати використовуються у навчальному процесі ДВНЗ «Українська академія банківської справи Національного банку України» при викладанні дисциплін:«Фінансовий менеджмент у банку», «Маркетинг у банку» (акт від 03.10.2012).
Особистий внесок здобувача. Дисертаційне дослідження є завершеною науковою працею. Наукові положення, висновки, рекомендації та розробки, які виносяться на захист, одержані автором самостійно і відображені в опублікованих працях. Результати, опубліковані дисертантом у співавторстві, використані у дисертаційній роботі лише в межах його особистого внеску.
Апробація результатів дослідження. Основні положення дисертаційного дослідження доповідалися, обговорювалися і отримали схвальну оцінку на науково-практичних конференціях, серед яких: V Міжнародна науково-практична конференція «Освіта і наука без меж» (2009 р., м. Пшемисл, Польща); V Міжнародна науково-практична конференція «Перспективні питання світової науки» (2009 р., м. Софія, Болгарія); IX Всеукраїнська науково-практична конференція «Інноваційний потенціал української науки ХХІ сторіччя» (2010р., м. Запоріжжя); Міжнародна науково-практична конференція «Економіка, фінанси та бізнес: проблеми та перспективи розвитку» (2010 р., м. Одеса); V Міжнародна науково-практична конференція «Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика» (2011 р., м. Суми); Всеукраїнська наукова інтернет-конференція «Сучасні тенденції розвитку банківських систем в умовах подолання наслідків світової фінансової кризи» (2011 р., м. Тернопіль); ІV Міжнародна науково-практична конференція «Сучасні тенденції розвитку світової економіки» (2011 р., м. Львів); XIV Всеукраїнська науково-практична конференція «Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України» (2011 р., м. Суми);Міжнародна науково-практична конференція «Аналіз та прогнозування трансформаційних процесів : проблеми та перспективи» (2012 р., м. Київ).
Публікації. Основні наукові положення, рекомендації та висновки дисертанта опубліковано у18 наукових працях загальним обсягом 5,39 друк. арк., з яких особисто автору належить 4,18 друк. арк., у тому числі: розділи у 4 колективних монографіях; 6 статей у журналах і збірниках наукових праць, що є фаховими з економіки; 8 публікацій у збірниках тез доповідей конференцій.

Список литературы

ВИСНОВКИ

У дисертації представлено теоретичне узагальнення та запропоновано нове вирішення науково-прикладної задачі, яка полягає в удосконаленні науково-методичних засад та розробці практичних рекомендацій щодо розвитку методів ціноутворення на банківські послуги в Україні. За результатами дисертаційного дослідження зроблено наступні висновки:
1. В Україні метод ціноутворення на банківські послуги має обиратись залежно від виду банківських послуг (депозитні, кредитні, комісійні банківські послуги та торговельні операції) та домінуючих факторів встановлення цін на них (рівень забезпечення банку ліквідними активами, місце банку на ринку банківських послуг, рівень довіри до банку з боку клієнтів та наявність у банку ексклюзивних можливостей щодо залучення та розміщення ресурсів). Це формує систему методів ціноутворення на банківські послуги відповідно до цілей банку та його місця на ринку.
2. Існуюча система ціноутворення на банківські послуги в Україні має ряд недоліків, серед яких основними є занадто висока роль суб’єктивного фактору, відсутність чітко формалізованих меж ціноутворення на банківські послуги, низький рівень обґрунтованості витрат банку при ціноутворенні та слабкий контроль за ними, обмежений спектр факторів впливу на ціну, низький рівень оперативності реакції цін на екзогенні зміни, трансформація частини кредитної відсоткової ставки у ринкову вартість розрахункових послуг або комісійну винагороду за обслуговування кредитної угоди тощо.
3. Розроблена автором система ціноутворення на банківські послуги дозволяє подолати недоліки існуючої системи, оскільки передбачає виокремлення трьох підсистем ціноутворення за формою ціни, яка встановлюється на банківські послуги, суттєвий перегляд складу основних факторів ціноутворення на банківські послуги, реформування існуючої системи руху інформаційних потоків в банку при прийнятті цінових рішень, включення повного обсягу внутрішніх витрат банку у ціни на банківські послуги, збільшення рівня обґрунтованості цін на банківські послуги за рахунок унеможливлення перекладання витрат з ціни одних банківських послуг на ціну інших та застосування комбінованого ціноутворення на банківські послуги.
4. Комбінований метод ціноутворення, який поєднує у собі елементи ринкового та витратного методів, дозволяє врахувати ринкові обмеження та максимальний обсяг зовнішніх факторів при ціноутворенні на банківські послуги, створює засади для формування прибутковості реалізації банківської послуги не нижче рівня, визначеного цінами ринків – цінових орієнтирів, спрямований на економію внутрішніх ресурсів банку та обмежує вплив суб’єктивного фактору при ціноутворенні на банківські послуги.
5. Калькуляція внутрішніх витрат банку, пов’язаних із наданням відповідної банківської послуги, має здійснюватись на засадах функціонально-вартісного аналізу із розподілом внутрішніх витрат бізнес-напрямків банку у 2 етапи та перерозподілом внутрішніх витрат центрів інфраструктури з допомогою перехресного методу.
6. Основою прозорого використання витратного методу ціноутворення на банківські послуги є врахування фактору часу при розрахунку собівартості банківської послуги із застосуванням коефіцієнту продуктивного використання робочого часу. Його слід визначати на основі нормативних та фактичних витрат часу, необхідних для надання банківської послуги в межах відповідного бізнес-напрямку банку, а також обсягів наданих банківських послуг та витраченого робочого часу в попередньому періоді. Середню вартість однієї хвилини праці фахівця слід розраховувати на основі внутрішніх витрат на надання банківської послуги окремого бізнес-напрямку банку, загального фонду робочого часу фахівців та частки продуктивного часу у загальному обсязі робочого часу.
7. Як ціновий орієнтир на процентні банківські послуги слід обирати відсоткову ставку на відповідному ринку – ціновому орієнтирі, розраховану як середню ковзну за попередні 5 робочих днів, скориговану (для кредитів – збільшену, для депозитів – зменшену) на надбавку за ризик волатильності цін на ринку – ціновому орієнтирі, яка сьогодні для міжбанківського кредитного ринку складає 2,5 процентних пункти.
8. В умовах нестабільності ринкової кон’юнктури прогнозування цінової динаміки на ринках – цінових орієнтирах (міжбанківському кредитному ринку та ринку облігацій) не може базуватися на методах аналізу часових рядів, а має враховувати формалізовані залежності ціни від факторів її формування, що робить його придатним для застосування в умовах нестабільності ринкової кон’юнктури.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Calomiris, Ch. W. Relationship Banking and the Pricing of Financial Services [Electronic resource]. – Mode of Access: http://www1.gsb.columbia.edu/mygsb/faculty/research/pubfiles/4433/relationship_banking.pdf - Title from the screen.
2. Flannery M. Retail Bank Deposits as Quasi-Fixed Factors of Production // American Economic Review. 1984. V.72. № 3. P. 527-536.
3. Hannagan T. Risk-adjusted pricing for deposits [Electronic resource]. – Mode of Access: http://www.decisionanalyticsblog.experian. com/blog/risk-based-pricing-2/risk-adjusted-pricing-for-deposits. - Title from the screen.
4. Hannan, T. Multimarket Bank Pricing: An Empirical Investigation of Deposit Interest Rates // T. Hannan, R. Prager [Electronic resource]. – Mode of Access: http://www.federalreserve.gov/pubs/feds/ 2004/200438/200438pap.pdf. - Title from the screen.
5. Kaplan, R. Effective price-matching: a comment / R. Kaplan // International Journal of Industrial Organization. – № 18. – 2000. – P. 1291-1294.
6. Kozmenko S., Vasilyeva T., Leonov S. Peculiarities of price formation in the banking business of Ukraine // Serhiy Kozmenko, Tetiana Vasil’eva, Serhiy Leonov / In the monograph: 30 jahre FACHHOCHSCHULE DER DEUTSCHEN BUNDESBANK: Under the editorship of Dr. h.c. Rudolf Bohmler (Hrsg.). – Frankfurt am Maine. – Diese Sonderveroffentlichung erscheint im Selbstverlag der Deutschen Bundesbank. – 2010. – P. 193-215
7. Menger C. Principles of Economics. // Carl Menger: Trans. J.Dingwall and B. F. Hoselitz. — Glencoe. IL : Free Press, 1950.
8. Rose, Peter S., Hudgins, Sylvia Conway. Bank Management & Financial Services : Seventh Edition / P. S. Rose, S. C. Hudgins // McGraw-Hill College. – 2006. – 733 p.
9. Vasil’eva T. Leonov S. Ostapenko L. World financial crisis and Ukraine // World financial crisis: causes, consequences, ways of overcoming – Sumy. – Business Perspectives. – 2009. – 427 p.
10. Аверьянов А. Н. Категория "система" в диалектическом материализме / А. Н. Аверьянов ; Акад. обществ. наук при ЦК КПСС. - М. : Мысль, 1974. - 70 с.
11. Акофф Р. О целеустремленных системах / Р. Акофф, Ф. Эмери ; пер. с англ. Г. Б. Рубальского ; под ред. И. А. Ушакова. - М. : Советское радио, 1974. - 271 с.
12. Алексєєв І. В. Банківський маркетинг : навчальний посібник / Алексєєв І. В., Захарчук О. В., Рим Н. Н.; Львівський банківський коледж. – 2-ге вид., доп. – Львів : Львівський банківський коледж НБУ, 1998. – 96 с.
13. Аналітичний огляд банківської системи України за 2011 р. [Электронный ресурс] / Національне рейтингове агентство «Рюрик».- Режим доступа : http://rurik.com.ua/documents/research/bank_system_IV_kv_2011.pdf - Название с экрана.
14. Ахалая Г. Г. Ценообразование на банковские услуги и эффективность функционирования коммерческих банков : дис. канд. экон. наук : спец. 08.00.09 - «Ценообразование» / Г. Г. Ахалая. – СПб., 2000. – 197 c.
15. Бажин И. И. Экономическая кибернетика : компакт-учебник / И. И. Бажин. - Х. : Консум, 2004. - 292 с.
16. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / [ Е. Ф. Жуков, А. М. Максимова, О. М. Маркова и др. ] ; под ред. Проф. Е. Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с.
17. Банківські ризики: оцінити, управляти, контролювати [Электронный ресурс] / Управление рисками в России. – Режим доступа : http://www.risk-manage.ru/research/bank/.- Название с экрана.
18. Банковское дело : учеб. для вузов / под ред. О. И. Лаврушина; Федер. гос. образоват. бюджет. учреждение высш. проф. образования "Финансовый университет при правительстве Российской Федерации". - 9-е изд., стер. - М. : КноРус, 2011. - 768 с. - Библиогр. : с. 765-766.
19. Барановська І. В. Особливості ціноутворення та їх взаємозв'язок з бюджетним навантаженням / І. В. Барановська // Вісник Української академії банківської справи. - 2006. - N 2. - C. 28 – 37.
20. Барлтроп, Организация работы в банках: в 2-х томах / Барлтроп, Д. МакНотон ; [пер. с англ.] – М. : Финансы и статистика, 2002. – Т.2. - 256 с.
21. Берталанфи Л. фон. Общая теория систем – критический обзор / Л. фон. Берталанфи // Исследования по общей теории систем: Сборник переводов / Общ. ред. и вст. ст. В. Н. Садовского и Э. Г. Юдина. – М. : Прогресс. - 1969. - С. 23–82.
22. Берталанфи, Л. фон. Общая теория систем – обзор проблем и результатов / Л. фон. Берталанфи // Системные исследования : Ежегодник. – М. : Наука. - 1969. - С. 30 – 54.
23. Бєлова І. В. Кількісна модель для аналізу процентних ставок за депозитами банків України / І. В. Бєлова, Д. С. Паращук // Економічний простір : збірник наукових праць / ДВНЗ "Придніпровська державна академія будівництва та архітектури". – 2012. - № 57. – С. 212-217.
24. Блауг М. Економічна теорія в ретроспективі / M. Блауг ; пер. з англ. І. Дзюб. – К. : Вид-во Соломії Павличко “Основи”, 2001. – 670 с.
25. Богданов А. А. Тектология. (Всеобщая организационная наука) : в 2-х кн. / А. А. Богданов. - М. : Экономика, 1989. Кн. 2. - 351 с.
26. Богданов А.А. Тектология. (Всеобщая организационная наука) : в 2-х кн. / А.А. Богданов. - М. : Экономика, 1989. Кн. 1. - 304 с. (Экон. наследие).
27. Брегеда О. Послуги як продукт банківської діяльності / О. Брегеда // Банківська справа. – 2003. – № 6. – C. 73–79.
28. Брігхем Е. Ф. Основи фінансового менеджменту / Е. Ф. Брігхем ; [пер. с англ.] – К. : ВАЗАКО Молодь, 1997. – 1000 c.
29. Бусыгин В. П. Микроэкономика. Третий уровень / Бусыгин В. П., Желободько Е. В., Цеплаков А. А.. – СПб. : Питер, 2003. – 702 с.
30. Бутинець Ф. Аналіз діяльності комерційного банку : навч. посіб. / Ф. Ф. Бутинець, А. А. Герасимович. - Мін-во освіти і науки України. – Житомир : Рута, 2001. – 384 с.
31. Валенцева Н. Оценка себестоимости банковских продуктов / Н. Валенцева // Вестник Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации. – 2004. – № 8. – С. 12–19.
32. Васильєва, Т. А. Підходи до формування маркетингової стратегії банку [Текст] / Т. А.Васильєва // Бізнесінформ. – 2012. – №3 (410). – С. 218-220
33. Васюренко О. В. Банківський менеджмент: Нач.посібник. / О. В. Васюренко. – К. : Видавничий центр "Академія", 2001. – 320 с.
34. Васюренко О. Ціна кредитних ресурсів як ключова складова системи управління кредитним ризиком / О. Васюренко, В. Подчесова // Банківська справа. – 2008. – № 1. – С. 28–34.
35. Визер, Ф. Австрийская школа в политической экономии // Менгер К., Бём-Баверк Е., Визер Ф. ; пер. с нем. / Предисл., коммент., сост. В. С. Автономова. - М. : Экономика, 1992.–620 с
36. Вовчак, О. Д. Маркетинг в банку: Навч. посібник / Вовчак О. Д., Самура Ю. О., Завійська О. І. – Л. : ЛКА, 2009 – 380 с.
37. Вовчак, О.Д. Сучасний погляд на банківські операції / О. Д. Вовчак // Вісник НБУ. – № 2 (168). – 2010. – С. 40 – 42.
38. Вовчак. О.Д. Банківське мікрокредитування малого підприємництва в Україні: монографія / О. Д. Вовчак, П. М. Сенищ, О.І. Антонюк. – К., Університет банківської справи НБУ, 2012. – 210 с.
39. Гойденко Ю. Теоретические основы ценообразования в коммерческих банках / Ю. Гойденко, Ю. Рожков // Финансовый бизнес. – 2002. – № 2. – С. 52 – 54.
40. Гойденко Ю.Н. Стратегия ценообразования в коммерческих банках / Ю. Н. Гойденко // Банковские услуги. - 2002. - N 8. - C. 14-18.
41. Гойденко, Ю. Н. Методические основы формирования системы ценообразования банковских услуг : дис. канд. экон. наук : спец. 08.00.10 / Гойденко Юрий Николаевич. – Хабаровск, 2001. – 254 с.
42. Головин Ю. В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики // Ю. В. Головин. – Москва : Финансы и статистика, 2002. – 456 с.
43. Голуб В. Методичні аспекти ціноутворення на кредитні послуги банку / В. Голуб // Вісник НБУ. – 2002. – Липень. – С. 48–50.
44. Гриньков Д. М. Кассовый разрыв [Электронный ресурс] / Д. М. Гриньков // Бизнес. - № 15 ( 950 ) . - 11.04.2011. – Режим доступа : http://www.business.ua/articles/bank_market/Kassovyy_razryv-13941/. – Название с экрана.
45. Гриньков Д. М. Тарифные сети [Электронный ресурс] / Д. М. Гриньков // Бизнес. - № 1 - 2 (988-989). – 2012. – Режим доступа : http://www.business.ua/articles/trends/Tarifnye_seti-24447/. – Название с экрана
46. Гриньков, Д. М. Сочная ставка [Электронный ресурс] / Д. М. Гриньков // Бизнес №40(975). – 03.10.12.- Режим доступа : http://www.business.ua/articles/bank_market/Sochnaya_stavka-20587/ - Название с экрана
47. Грушко В. І. Управління фінансовими ризиками / Грушко В. І., Пилипченко О. І. , Пікус Р. В. – Київ : Інститут економіки та права «Крок», 2000. – 168 с.
48. Грюнинг Хенни ван. Управление кредитными рисками / Х. ван Грюнинг, С. Брайович-Братанович // Банковский менеджмент. – 2008. – № 1. – C. 34-44.
49. Гурьянов С. Коммуникативный процесс в банках / С. Гурьянов // Банковский менеджмент. – 2007. – № 5. – C. 14–25.
50. Д’яконова І. І. Теоретико-методологічні основи функціонування банківської системи України : монографія / І. І. Д’яконова. – Суми : Університетська книга, 2007. – 400 с.
51. Давление на тариф [Электронный ресурс] / Просто банк консалтинг. – Режим доступа : http://www.prostobank.com/ru/publikatsii/ kommentarii/davlenie_ na_tarif. - Название с экрана
52. Данилова Л. Значение и основные особенности маркетинга услуг / Л. Данилова // Маркетинг и реклама. - 2008. - N 1. - C. 31-35.
53. Дейли, Дж. Эффективное ценообразование – основа конкурентного преимущества. : Пер. с англ. // Дж. Дейли, Г. Саймон. – М. : Экзамен, 2005. – 416 с.
54. Дзюблюк О. Перспективи удосконалення механізму управління процентним ризиком діяльності комерційних банків / О. Дзюблюк // Наукові записки Тернопільського державного педагогічного університету імені В. Гнатюка. Сер. Економіка. – 2005. – № 19. – С. 122 - 126.
55. Дзюблюк О. Проблеми організації банківського кредитування в умовах кризових явищ в економіці / О. Дзюблюк // Вісник Тернопільського національного економічного університету. – Тернопіль, 2010. – Вип. 2. – С. 7 - 13.
56. Дзюблюк О. Ринок банківських послуг: теоретичні аспекти організації і стратегія розвитку в Україні / О. Дзюблюк // Банківська справа. – 2006. – № 5 - 6. – С. 23 - 36.
57. Дзюблюк, О. Оптимізація формування ресурсної бази комерційних банків / О. Дзюблюк // Банківська справа. – 2008. – № 5. – С. 38 - 47.
58. Дзюблюк, О. Перспективи оптимізації процентної політики комерційних банків в Україні / О. Дзюблюк // Вісник Тернопільської академії народного господарства. – Тернопіль, 2005. – Вип. 4. – С. 7 - 18.
59. Долан Р. Дж. Эффективное ценообразование : [пер. с англ.]/ Р. Дж. Долан, Г. Саймон. - Москва: Экзамен, 2005. – 416 с.
60. Доходи та витрати банків України за 2011 рік [Электронный ресурс] / Національний банк України.- Режим доступа : http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=84911&cat_id=87875. - Название с экрана.
61. Едронова В. Н. Создание и продвижение кредитного продукта / В. Н. Едронова, Д. В. Бахтин // Финансы и кредит. – 2004. – № 20. – C. 2–5.
62. Економічна енциклопедія : у 3 т. / гол. ред. Б. Д. Гаврилишин. - К. : Видавничий центр "Академія", 2000. - 863с.
63. Елисеева И. И. Жизнь и научное творчество Е. Е. Слуцкого / И. И. Елисеева // Экономическая школа. - Том 5. – Вып. 5. - 1999 г.
64. Ерохина Е. А. Теория экономического развития: системно-самоорганизационный поход / Е. А. Ерохина. – Томск : Изд-во Томского ун-та, 1999. - 160 с.
65. Ерухимович И. Л. Ценообразование: учебно-методическое пособие/ И. Л. Ерухимович ; МАУП. - 2-е изд., стереот. - К. : МАУП, 1999. - 108 с.
66. Жариков О. Н. Системный подход к управлению : учеб. пособие для вузов / Жариков О. Н., Королевская В. И., Хохлов С. Н. ; под. ред. В. А. Персианова. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 319 с.
67. Жердецька, Л. В. Ціноутворення в банківській справі: Підручник. // Л. В. Кузнєцова, Л. В. Жердецька - Одеса: Видавництво „Атлант", 2008. - 320 с.
68. Жердецька Л. В. Вплив ринкової концентрації на процеси ціноутворення у банківському секторі України / Л. Жердецька // Економічний простір: зб. наук. праць. – № 20/1. – Дніпропетровськ : ПДАБА, 2008. – С. 122-130.
69. Жердецька Л. В. Необхідність та сутність індивідуального підходу до банківського ціноутворення / Л. Жердецька // Вісник Львівської державної фінансової академії. Збірник наукових статей. Економічні науки – Львів: ЛДФА, 2005. Вип. 9. – С. 305-313.
70. Жердецька Л. В. Проблеми впровадження трансфертного ціноутворення в багатофілійному банку / Л. Жердецька // Вісник соціально-економічних досліджень. Вип. 19 / Одес. держ. екон. ун-т – Одеса: ОДЕУ, 2005. – С. 91-96.
71. Загальні принципи ціноутворення [Електронний ресурс] / Бібліотека економіста. – Режим доступу : http://www.library.if.ua/book /61/4373.html. – Назва з екрану.
72. Заруба Ю. Визначення собівартості банківських послуг / Ю. Заруба // Фінанси України. – 2002. – № 8. – С. 96–101.
73. Заруба Ю. О. Обчислення собівартості банківських операцій / Ю. О. Заруба // Банківська справа. – 1998. – № 3. – С. 31–36.
74. Заруба Ю. О. Фінансовий механізм підвищення конкурентоспроможності банку : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.04.01 «Фінанси, грошовий обіг і кредит» / Заруба Юрій Олександрович. – К., 2003. – 16 с.
75. Заруба Ю. Складові цінової політики банку / Ю. Заруба // Вісник Національного банку України. – 2002. – № 3. – С. 34–38.
76. Заруцька О. П. Деякі аспекти формування грошової маси / О. П. Заруцька // Проблеми трансформації економіки України. Збірник наукових праць. Випуск 2. – Дніпропетровськ : Видавництво Дніпропетровського університету. – 2000. – С. 29 - 34.
77. Заруцька О. П. Деякі тенденції ринку депозитів / О. П. Заруцька // Вісник Національного банку України. – 2001. – № 10. – С. 7-10
78. Заруцька О. П. Особливості управління процентними банківськими операціями / О. П. Заруцька // Вісник Національного банку України. – 2003. – № 2. – С. 16-19.
79. Заруцька О. П. Про деякі проблеми розвитку ресурсного ринку / О. П. Заруцька // Вісник Національного банку України. – 2002. – № 4. – С. 44-46.
80. Заруцька О. П. Тенденції ціноутворення банківського процентного продукту / О. П. Заруцька, В. В. Коваленко // Вісник Національного банку України. – 2002. – № 8. – С. 36-38.
81. Заруцька О. П. Щодо співвідношення середньозважених ставок ринку кредитних ресурсів / О. П. Заруцька // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Збірник наукових праць. Том 8. – Суми : ВВП “Мрія-1” ЛТД, УАБС, 2003. – С. 69-70.
82. Захарова О. П. Формування факторів впливу та стан відсоткових ставок за банківськими кредитами / О. П. Захарова // Науковий вісник Волинського держ. ун-ту ім. Лесі Українки. – Луцьк : ВДУ ім. Лесі Українки. – 2003. – № 7. – С. 80-85.
83. Зеленяк Л. В. Чинники, що визначають розмір банківського відсотку / Л. Зеленяк // Вісник соціально-економічних досліджень. Вип. 18 / Одес. держ. екон. ун-т. – Одеса : ОДЕУ, 2004. – С. 119-124.
84. Інтернет портал Finance.UA [Електронний ресурс] / Економічні матеріали. – Режим доступу: http://finance.ua. – Назва з екрану.
85. Історія економічних учень : підручник у 2 ч. / [Базилевич В. Д., Леоненко П. М ., Гражевська Н. І., Гайдай Т. В.] за ред. В. Д. Базилевича. - 2-ге вид., випр. - К. : 3нання, 2005. - 567 с.
86. Історія економічних учень: Підручник: У 2-х ч. Ч.1. / За ред. В.Д. Базилевича. - 3-е вид., випр. і доп. - К.: Знання, 2006. - 582 с.
87. Історія економічних учень: Підручник: У 2-х ч. Ч.2. / За ред. В.Д. Базилевича. - 3-е вид., випр. і доп. - К.: Знання, 2006. - 575 с.
88. Казакевич Д. М. Экономические методы в управлении / Д. М. Казакевич ; отв. ред. А. Г. Аганбегян. – Новосибирск : Наука, Сиб. отделение, 1992. – 385 с.
89. Камінський А.Б., Кияк А.Т. Ідентифікація, аналіз та управління операцій¬6. ними ризиками в українських банках (дослідження Агентства фінансових ініціатив) / А.Б. Камінський, А.Т. Кияк // “Управление рис¬ками в России” [Электронный ресурс] // Веб-сторінка «Агенство фінансових ініціатив». – Режим доступу: http://www.afi.com.ua. – Назва з екрану.
90. Кірюхін Д. І. Вступ до філософії релігії Геґеля. Філософія як спекулятивна теологія. – К.: ПАРАПАН, 2009. – 204 с.
91. Коваленко В. В. Цінова політика в системі фінансового управління банком / В. В. Коваленко // Актуальні проблеми економіки. - 2004. - N 7. - C. 24-33.
92. Колесников С. Н. Инструментарий бизнеса: современные методологии управления предприятием / С. Н. Колесников. – М. : Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2001. – 336 с.
93. Колесников С.Н. Стратегии бизнеса: управление ресурсами и запасами // С. Н. Колесников. – М.: Статус-Кво 97, 2000. – 189 с.
94. Кондильяк Э. Б. Трактат о системах, в которых вскрываются их недостатки и достоинства / Э. Б. Кондильяк. - М. : Соцэкгиз, 1938. – 195 с.
95. Коплстон Ф. От Фихте до Ницше [Электронный ресурс] / Пер. с англ., вступ. ст. и примеч. д. ф. н. В. В. Васильева. — М.: Республика, 2004. – Режим доступа : http://www.gumer.info/bogoslov_Buks/Philos /koplst/index.php - Название с экрана.
96. Коробов Ю. И. Сущность банка и ее эволюция в современных условиях / Ю. И. Коробов // Банковские услуги. – 2005. – № 7. – C. 14–18.
97. Котковськи¬й В. С. Актуальні питання підвищення ефективності банківського фінансового менеджменту / В. С. Котковськи¬й // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Збірник наукових праць. – Випуск 21. – Суми : ДВНЗ «Українська академія банківської справи НБУ», 2007. – Випуск 21. – С. 225 - 229.
98. Котковськи¬й В.С. Аналіз ціноутворення на кредитні продукти на прикладі ПАТ «Альфа-Банк» / В.С. Котковськи¬й, І.В. Дячун // Вісник Криворізьк¬ого національн¬ого университе¬ту. - Вип. 31, 2012. - С. 289 - 291.
99. Котковськи¬й В.С. Сучасний стан банківських інновацій в Україні / В.С. Котковськи¬й // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Збірник наукових праць. – Випуск 24. – Суми: ДВНЗ «Українська академія банківської справи НБУ», 2009. – С. 103 - 108.
100. Котлер Ф. Основы маркетинга / Ф. Котлер ; пер. с англ ; 2-е европ. изд. – М. – СПб. – К. : Вильямс, 1998. – 1056 с.
101. Котляревський О. В. Регіональні аспекти функціонування банківської системи України / С. В. Лєонов, О. В. Котляревський, О. М. Діденко // Соціально-економічна мотивація інноваційного розвитку регіону : монографія / за заг. ред. д-ра екон. наук, професора О. В. Прокопенко. – Суми : Сумський державний університет. – 2012. – С. 318 - 325.
102. Котляревський О. В. Аналіз макроекономічних чинників ціноутворення на банківські кредити в Україні / О. В. Котляревський, В. В. Оніщенко // Науковий вісник Донбаської державної машинобудівної академії. – 2010. – № 1( 6Е ). – С. 318 - 322.
103. Котляревський О. В. Аналіз чинників формування ціни кредитів в Україні / О. В. Котляревський // Економіка, фінанси та бізнес : проблеми та перспективи розвитку : Матеріали Міжнародної науково-практичної конференції (м. Одеса, Україна, 17 - 18 грудня 2010 р.). – Одеса: ГО «Центр економічних досліджень та розвитку», 2010. – С. 71 – 74.
104. Котляревський О. В. Вдосконалення методичного підходу до формування системи ціноутворення на іноземну валюту та банківські метали / О. В. Котляревський // Інвестиції : практика та досвід. – 2012. – № 8. – С. 72 - 75.
105. Котляревський О. В. Вибір оптимального методу трансфертного ціноутворення в комерційному банку України / О. В. Котляревський, В. В. Оніщенко // Збірник доповідей учасників дев’ятої всеукраїнської науково-практичної конференції «Інноваційний потенціал Української науки - XXI сторіччя» (27 - 31 грудня 2010 р.). – Видавництво ПГА. – Запоріжжя, 2010. – С. 103 – 106.
106. Котляревський О. В. Вплив банківських ризиків на ціноутворення / О. В. Котляревський, О. В. Радченко // Управління ризиками банків : монографія у 2 томах. Т. 1 : Управління ризиками базових банківських операцій / [А. О. Єпіфанов, Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко та ін.] / за ред. д-ра екон. наук, проф. А. О. Єпіфанова і д-ра екон. наук, проф. Т. А. Васильєвої. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2012. – С. 64 - 71.
107. Котляревський О. В. Вплив конкурентного середовища в банківській системі України на ціноутворення в банках / О. В. Котляревський // Науковий вісник: фінанси, банки, інвестиції. – 2011. – № 3. – С. 67 – 70.
108. Котляревський О. В. Вплив ризиків на ціноутворення в комерційних банках України / О. В. Котляревський // Вісник Житомирського державного технологічного університету / Економічні науки. – Житомир : ЖДТУ, 2011. – № 2 ( 56 ). – Ч. 2. – С. 52 - 54.
109. Котляревський О. В. Елементи системи управління маркетинговими ризиками банку та їх функціональна характеристика / О. В. Котляревський, С. В. Дубовик // Управління ризиками банків : монографія у 2 томах. Т. 2 : Управління ринковими ризиками та ризиками системних характеристик / [А. О. Єпіфанов, Т. А. Васильєва, С. М. Козьменко та ін.] / за ред. д-ра екон. наук, проф. А. О. Єпіфанова і д-ра екон. наук, проф. Т. А. Васильєвої. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2012. – С. 229 – 240.
110. Котляревський О. В. Ендогенні характеристики вартості банківських кредитів / О. В. Котляревський // Міжнародна банківська конкуренція : теорія і практика : збірник тез доповідей VІ Міжнародної науково-практичної конференції (26 – 27 травня 2011 р.) : у 2 т. / Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України». – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2011. – Т. 2. – С. 61 - 62.
111. Котляревський О. В. Концептуальні засади реформування системи ціноутворення на продукти банків України / Т. А. Васильєва, О. В. Котляревський // Фінансово-кредитна діяльність : проблеми теорії та практики. – 2012. – Випуск 1 ( 12 ). – Частина І. – С. 26 - 31.
112. Котляревський О. В. Макроекономічні фактори впливу на ціну банківських кредитних ресурсів / О. В. Котляревський // Сучасні тенденції розвитку світової економіки : Матеріали ІV Міжнародної науково-практичної конференції для студентів, аспірантів та молодих вчених, м. Львів, 3 - 4 червня 2011 р. – Львів : Львівська економічна фундація, 2011. – С. 17 – 18.
113. Котляревський О. В. Методи формування цін на послуги комерційних банків / О. В. Котляревський // Materialy V Miedzynarodowej naukowi-praktycznej konferencji «Wyksztalcenie i nauka bez granic – 2009», 07 - 15 grudnia 2009 roku. – Volume 1. Ekonomiczne nauki.: Przemysl. Nauka i studia. – 2009. – С. 40 – 42.
114. Котляревський О. В. Можливості застосування даних фондового ринку при оцінці вартості банківського бізнесу в Україні / О. В. Котляревський // Вартість банківського бізнесу : монографія / [А. О. Єпіфанов, С. В. Лєонов, Й. Хабер та ін.] ; за заг. ред. д-ра екон. наук А. О. Єпіфанова та д-ра екон. наук С. В. Лєонова. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ». – 2011. – С. 215 - 222.
115. Котляревський О. В. Обґрунтування найбільш ефективного методу трансфертного ціноутворення для українських банків / О. В. Котляревський // Збірник тез доповідей Всеукраїнської наукової інтернет-конференції «Сучасні тенденції розвитку банківських систем в умовах подолання наслідків світової фінансової кризи» (Тернопіль, 31 травня 2011). – Вектор. – Тернопіль, 2011. – С. 92 – 95.
116. Котляревський О. В. Проблеми системи ціноутворення на процентні продукти вітчизняних банків / О. В. Котляревський // Аналіз та прогнозування трансформаційних процесів в економіці сучасного світу : проблеми та перспективи. Х – Міжнародна науково-практична конференція, (м. Київ, 6-7 квітня 2012р.). – К, 2 - х частинах: Аналітичний центр «Нова економіка», 2012. Ч. ІІ. – С. 58 - 59.
117. Котляревський О. В. Систематизація концептуальних підходів до розуміння сутності ціноутворення / О. В. Котляревський // Материали за 5-а международна научна практична конференция «Бъдещето проблемите на световната наука», 17-25 декември 2009. – Том 12. – Икономики. – София. «Бял ГРАД-БГ» ООД. – С. 37 – 40.
118. Котляревський О. В. Удосконалення методичного підходу до формування системи ціноутворення на процентні банківські продукти / О. В. Котляревський // Економічний аналіз : зб. наук. праць / Тернопільський національний економічний університет ; редкол. : С. І. Шкарабан (голов. ред.) та ін. – Тернопіль : Видавничо-поліграфічний центр Тернопільського національного економічного університету «Економічна думка», 2012. – Вип. 10. – Частина 3. – С. 69 – 72.
119. Кошевий М. М. Концепція системи ціноутворення банківської продукції / М. М. Кошевий // Економіст. - 2007. - N 2. - C.72-75.
120. Кошевий М. М. Цінова стратегія банку / М. М. Кошевий // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: зб. наук. праць / Державний вищий навчальний заклад «Українська академія банківської справи Національного банку України». – Суми, 2006. - Т. 16. - C. 151 − 159.
121. Кредитний ризик комерційного банку : навч. посіб. / [В. В. Вітлінський, О. В. Пернарівський, Я. С. Наконечний, Г. І. Великоіваненко] ; за ред. В. В. Вітлінського. – К. : Т-во “Знання”, КОО, 2000. – 251 с.
122. Криклій О. А. Управління прибутком банку : монографія [Електронний ресурс] / О. А. Криклій, Н. Г. Маслак. – Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2008. – 136 с. – Режим доступу : http://lib.uabs.edu.ua/library/Books_academy/794_2008.pdf. - Назва з екрану.
123. Кудлай В. Г. Актуальні проблеми ціноутворення на підприємствах в сучасних умовах / В. Г. Кудлай // Український соціум. – 2006. - № 6. – C. 73 – 80.
124. Кузнєцова Л. В. Ціноутворення в банківській справі : підручник / Л. В. Кузнєцова, Л. В. Жердецька. – Одеса : Атлант, 2008. – 320 с.
125. Курочкин А. Принципы организационного проектирования предприятий / А. Курочкин // Проблемы теории и практики управления. - 1998. - № 1. - С. 90-96.
126. Курсіо Доменіко. Визначення ціни банківських кредитів та Базель ІІ : багатоперіодна методологія з поправкою на ризик за нових нормативних обмежень / Доменіко Курсіо, Ігор Гіанфранцеско // Банки та банківські системи країн світу. - 2009. - Т. 2. - № 4. - С. 64-73.
127. Кустовська О. В. Методологія системного підходу та наукових досліджень : Курс лекцій / О. В. Кустовська. – Тернопіль: Економічна думка, 2005. – 124 с.
128. Ламберт И. Г. Феноменология, или учение о видимости (пер. К. А. Волковой) / И. Г. Ламберт // Историко-философский ежегодник. - М. : Наука, 2006. С. 105-113.
129. Лєонов С. В. Проблеми та перспективи використання інвестиційно-го потенціалу банківської системи в забезпеченні соціально-економічного роз-витку міста / С. В. Лєонов // Системний підхід до інвестиційного забезпечення соціально-економічного розвитку міста / Монографія / за заг. редакцією д-ра екон. наук А. О. Єпіфанова та д-ра екон. наук Т. А. Васильєвої ; [А. О. Єпіфа-нов, Т. А. Васильєва, О. Ф. Балацький та ін.]. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2009. – 270 с.
130. Липсиц И. В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке / И. В. Липсиц. – Москва : Экономистъ, 2004. – 124 с.
131. Липсиц, И. В. Коммерческое ценообразование [Текст] : учебник / И. В. Липсиц ; Министерство общего и профессионального образования (М.), Высшая школа экономики (государственный университет) (М.). - М. : БЕК, 1997. - 353 с.
132. Литвинов О. О. Вплив економічної конвергенції на цінову стабільність в Україні / О. О. Литвинов // Вісник Української академії банківської справи Національного банку України. - 2011. - №2 (31). - С. 24 - 31.
133. Майкл Портер. Конкурентное преимущество: Как достичь высокого результата и обеспечить его устойчивость / Майкл Портер ; пер. с англ. — М. : Альпина Бизнес Букс, 2005. — 715 с.
134. Макаренко М. І. Система трансфертного ціноутворення в комерційних банках : монографія / М. І. Макаренко, Т. Г. Савченко. - Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2008. - 238 с.
135. Максимова А. В. Ціноутворення на банківський продукт, відсотковий фактор / А. В. Максимова // Фондовий ринок. – 2001. − № 26 (228). − С. 8–11.
136. Маркова В. Д. Маркетинг услуг / В. Д. Маркова. – М. : Финансы и статистика, 1996. – 301 с.
137. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т. 1, кн. 1 : Процесс производства капитала / К. Маркс; ред. Фридрих Энгельс. - М. : Изд-во полит. литературы, 1983. - 905 с.
138. Маршалл А. Принципы экономической науки / А. Маршалл. – М. : Прогресс, 1993. – 415с.
139. Маслак Н. Г. Ціноутворення на банківські продукти : монографія [Електронний ресурс] / Н. Г. Маслак, О. А. Криклій. – Суми : ДВНЗ “УАБС НБУ”, 2010. – 121 с. – Режим доступу : http://lib.uabs.edu.ua/library/Books_academy/977_2010.pdf. - Назва з екрану.
140. Масленченков Ю. С. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка / Ю. С. Масленченков, А. П. Дубанков. – М. : БДЦ-пресс, 2002. – 168 с.
141. Менеджмент для магистров : учебное пособие / под. ред. А. А. Епифанова, С. Н. Козьменко. – Сумы : Университетская книга, 2003. – 762 с.
142. Мескон М. Х. Основы менеджмента Мескон/ М. Х., Альберт М., Хедоури Ф. - М. : «Дело», 1992. – 694 с.
143. Методичні рекомендації щодо організації процесу формування управлінської звітності в банках України : постанова правління НБУ від 06.09.2007 № 324. [Електронний ресурс]. – Режим доступа : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0324500-07 – Назва з екрану.
144. Мещеряков А. А. Методологічні засади організації ефективної внутрішньої економіки комерційного банку : автореф. дис. на здобуття наукового ступеня д-ра екон. наук : спец. 08.04.01 “Фінанси, грошовий обіг і кредит” / Мещеряков Андрій Адольфович. – Суми, 2006. – 31 с.
145. Мещеряков А. А. Організація діяльності комерційного банку: навчальний посібник / А. А. Мещеряков. – К. : Центр навчальної літератури, 2007. – 607 с.
146. Мещеряков А. Визначення процентної собівартості продуктів банку на основі внутрібанківського перерозподілу доходів та видатків / А. Мещеряков // Банківська справа. - 2006. - N 2. - C. 51-57.
147. Милль Дж. С. Основы политической экономии / Дж. С. Милль // Рынок. – К. : Видавництво Україна. - 1995. – С. 74 – 96.
148. Мирецкий А. П. О сущности банковских услуг и банковских продуктов / А. П. Мирецкий // Вестник СГСЭУ. – 2002. – № 4. – С. 64–69.
149. Михайленко Д. Г. Моделювання вартості банківських ресурсів / Д. Г. Михайленко // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. - Т. 15. - C. 218 - 223.
150. Михайлюк О. Н. Мониторинг эффективности кредитования юридических лиц / О. Н. Михайлюк // Финансы и кредит. – 2007. – № 32. – C. 30 - 39.
151. Мищенко А. В. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля / А. В. Мищенко, А. С. Чижова // Финансовый менеджмент. – 2008. – № 1. – C. 91 - 105.
152. Москвин В. А. Разработка качественного бизнес-плана реализации инвестиционного проэктат / В. А. Москвин // Деньги и кредит. – 1998. - № 3. – С. 59-64.
153. Мухин В. И. Исследование систем управления : учебник для вузов / В. И. Мухин. - М. : Издательство «Экзамен», 2003. – 384 с.
154. Нікітін А. В. Маркетинг у банку : навчально-методичний посібник / А. В. Нікітін ; КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2001. – 170 с.
155. Облік і аналіз доходів і витрат комерційного банку: автореф. дис. на здобуття наукового ступеня канд. екон. наук : спец. 08.06.04 “Бухгалтерський облік, аналіз та аудит” / Снігурська Людмила Петрівна. – К., 2004. – 20 с.
156. Овсянникова О. А. Совершенствование системы ценообразования в банковской сфере: дис. канд. экон. наук : спец. 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» / О. А. Овсянникова. – Ростов-на-Дону, 2005. – 223 c.
157. Ожегов С. И. Словарь русского языка / С. И Ожегов. - М. : «Русский язык». - 1991. - 717 с.
158. Остаточное явление [Электронный ресурс] / Бизнес. – 23.05.12.- Режим доступа : http://www.business.ua/articles/bank_market/ Ostatochnoe_yavlenie-15672/ - Название с экрана
159. Офіційний веб-сайт Національного банку України [Електронний ресурс] / Економічні матеріали. – Режим доступу: http://bank.gov.ua. – Назва з екрану.
160. Офіційний веб-сайт ТОВ «Український фондовий центр» [Электронный ресурс].- Режим доступа : http://www.ufc-capital.com. – Назва з екрану.
161. Павленко Л. Д. Вплив конкуренції на ціноутворення в банку / Л. Д. Павленко // Економічний аналіз : зб. наук. праць / Тернопільський національний економічний університет. - Тернопіль, 2010 - № 7. - С. 162-165.
162. Панов М. В. Подходы к ценообразованию на ресурсы коммерческого банка в рамках бюджетного управления / М. В. Панов // Деньги и кредит. - 2007. - N 8. - C. 35 - 38.
163. Перехожев В. А. Современные подходы к пониминию категорий “банковский продукт”, “банковская услуга” и “банковская операція” / В. А. Перехожев // Финансы и кредит. – 2002. – № 21. – C. 23 – 33.
164. Петти У. Экономические и статистические работы / У. Петти ; пер. с англ. - М. : Соцэкгиз, 1940. - 324 с.
165. Плеханов Ю. О некоторых факторах ценообразования на рынке банковских услуг / Ю. Плеханов // Банковское дело. - 2007. - N 6. - C. 83 - 88.
166. Портер М. Конкуренция [Электронний ресурс] / М. Портер; пер. с англ. - М. : Вільямс, 2000. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua /laws/show/z0583-03 – Назва з екрану.
167. Правила бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України : правила, затверджені постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 № 255 [Электронный ресурс] // Законодавча база. – Режим доступу : http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0583-03 – Назва з екрану.
168. Про банки і банківську діяльність [Електронний ресурс] / Закон України від 07.12.2000 № 2121-III [зі змін. та доп.] – Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/go/2121-14. – Назва з екрану.
169. Рикардо Д. Сочинения. Том 1. Начала политической экономии и налогового обложения / Д. Рикардо / под ред. М. Н. Смит. ; пер. с англ. - М. : Госполитиздат, 1955. - 358 с.
170. Рикунов В. И. Основы управления : Монография / В. И. Рикунов. - М. : «Изограф», 2001. – 112 с.
171. Романенко Л. Ф. Банківський маркетинг : монографія / Л. Ф. Романенко. – К. : Ін Юре, 2001. – 484 с.
172. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / С. Роуз Питер ; пер. с англ. со 2-го изд. – М. : Дело, 1997. – 768 с.
173. Рош Дж. Стоимость компании: От желаемого к действительному / Джулиан Рош: пер. с англ. Е. М. Недбальская; науч. ред. П. В. Лебедев.– Минск: Гревцов Паблишер, 2008.– 352 с.
174. Русева Е. П. Методические аспекты трансфертного ценообразования в банке на основе базовой ставки / Е. П. Русева, Л. Жердецкая // Научный информационный журнал «Бизнес-информ». – Харьковский национальный экономический университет МОН Украины. – №12 (2). – 2007. – С. 184 – 187.
175. Савченко, Т. Г. Трансфертне ціноутворення у комерційних банках [Текст] : дис. канд. економ. наук : спец. 08. 00. 08 - гроші, фінанси і кредит / Т. Г. Савченко; Державний вищий навчальний заклад "Українська академія банківської справи Національного банку України". - Суми, 2007. – 246 с.
176. Салимжанов И. К. Ценообразование : учебник / И. К. Салимжанов. - 2-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2010. - 302 с.
177. Сало І. В. Фінансовий менеджмент банку : навч. посіб. / І. В. Сало, О. А. Криклій. – Суми : Університетська книга, 2007. – 314 с.
178. Севрук В. Т. Банковский маркетинг / В. Т. Севрук . - М. : "Дело ЛТД", 1994. - 128 с.
179. Сєдих О. Є. Удосконалення управління продуктами банку в умовах фінансової кризи / О. Є. Сєдих // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць / ДВНЗ «УАБС НБУ». – 2009. – Вип. 26. – С. 206 – 213.
180. Сидоренко О. М. Управління дохідністю кредитного портфеля та методи ціноутворення за кредитами / О. М. Сидоренко // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць / Державн