Сивохин, Василий Евгеньевич. Развитие методов обеспечения экономической безопасности коммерческого банка

Краткое описание

Сивохин, Василий Евгеньевич. Развитие методов обеспечения экономической безопасности коммерческого банка : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.10 / Сивохин Василий Евгеньевич; [Место защиты: Рос. эконом. ун-т им. Г.В. Плеханова].- Москва, 2013.- 131 с.: ил. РГБ ОД, 61 13-8/1912

Содержание к диссертации

Введение
Глава 1.Теоретические и организационные основы экономической безопасности банковского сектора Российской Федерации12
1.1. Понятие экономической безопасности деятельности банка 12
1.2. Оценка Банком России уровня экономической безопасности российских банков 23
1.3. Роль методик Базельского комитета в управлении экономической безопасностью банковского сектора 29
Глава 2.Современные направления практической реализации управления экономической безопасностью43
2.1. Управление риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов 43
2.2. Управление мотивацией менеджмента с целью стимулирования поддержания экономической безопасности банка 63
2.3. Анализ перспективных форм банковского надзора в целях поддержания экономической безопасности банков 75
Глава 3.Формирование стратегии управления экономической безопасностью банка96
3.1. Стресс-тестирование основных индикаторов экономической безопасности банковского сектора 96
3.2. Повышение уровня экономической безопасности на основе управления качеством банковской деятельности 103
Заключение 114
Библиографический список

Оценка Банком России уровня экономической безопасности российских банков
Роль методик Базельского комитета в управлении экономической безопасностью банковского сектора
Управление мотивацией менеджмента с целью стимулирования поддержания экономической безопасности банка
Повышение уровня экономической безопасности на основе управления качеством банковской деятельности

Введение к работе

Актуальность темы диссертации.Формирование конкурентоспособного и устойчивого к различным потрясениям банковского сектора является одним из наиболее актуальных направлений развития российской экономики. В настоящее время важным направлением успешного развития банковского сектора стало внедрение международных стандартов банковской деятельности, к которым относятся рекомендации Базельского Комитета по банковскому надзору и Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег - ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering - FATF). Основная цель применения этих стандартов для российских банков - поддержание их финансовой устойчивости и экономической безопасности как на внутреннем, так и на внешнем рынках.
Мировой финансовый кризис 2008г. выявил необходимость модернизации методов обеспечения экономической безопасности банков. Вследствие недостаточной эффективности существующих методов, а также их разрозненности и фрагментарности в период после 2008г. значительно ухудшилось состояние финансовой устойчивости банковской системы, а проводимая российскими банками чрезмерно агрессивная кредитная политика способствовала формированию дополнительной группы факторов финансовой неустойчивости банков в РФ. Очевидно, что для эффективного функционирования на рынке, а также для поддержания экономической безопасности нужны новые методы обеспечения экономической безопасности банков. В современных реалиях необходима система методов обеспечения экономической безопасности банков, способная выявлять признаки угроз на начальном этапе и принимать своевременные решения по минимизации их проявления и снижению вероятности негативных последствий.
Актуальность темы обусловлена необходимостью: теоретико-методологического исследования проблем экономической безопасности коммерческих банков в условиях нарастания рисков легализации незаконно полученных доходов через банковскую систему и выявления факторов, определяющих финансовую устойчивость банков;
специфики применения современных методов управления экономической безопасностью банка;
анализа особенностей внедрения системы риск-менеджмента в коммерческих банках, а также риск-ориентированного банковского надзора;
выявления направлений дальнейшего развития банковской системы с позиций обеспечения ее экономической безопасности;
разработки практических рекомендаций по развитию системы управления экономической безопасностью в российских банках.
Степень научной разработкипроблемы обеспечения экономической безопасности банковского сектора определяется высокой востребованностью таких исследований со стороны российской банковской системы. В работах зарубежных авторов представлен анализ отдельных аспектов теории и практики обеспечения экономической безопасности банковского сектора. В меньшей степени изучен опыт развитых стран по внедрению комплексной системы управления экономической безопасностью банковского сектора. В работах отечественных авторов исследуются подходы, предполагающие использование системы методов обеспечения экономической безопасности банков.
Проблемы финансовой устойчивости и экономической безопасности банков исследовались в трудах таких отечественных ученых и специалистов, как Батырева СВ., Белоглазова Г.Н, Дворецкая А.Е., Звонова Е.А., Егоров А.В., Лаврушин О.И., Лобанов А.А., Мехряков В.Д., Милюков А.И., Моисеев СР., Мурычев А.В., Никитина Т.В., Парусимова Н.И., Русанов Ю.Ю., Симановский А.Ю., Тулин Д.В., Саркисянц А.Г., Сенчагов В.К., Смулов A.M., Тавасиев A.M., Трохов М.Е., Улюкаев А.В., Усоскин В.М., Чугунов А.В., Черных СИ., Хандруев А.А.
Такие авторы как Березина М.П., Ерпылеева Н.Ю., Ершов М.В., Рогачев А.Ю., Сердинов Э.М., Чернова Г.В., Шмелев В.В. в различной степени затрагивают вопросы обеспечения экономической безопасности банковских систем зарубежных стран, теории и практики банковского надзора в развитых странах, а также вопросы гармонизации международного банковского и финансового надзора.
Правовые аспекты по проблемам обеспечения экономической безопасности банковской системы России изложены в трудах российских специалистов Пиранова И.А., Тедеева А.А., Тосуняна Г.А.
Однако, несмотря на наличие значительного числа фундаментальных и прикладных трудов по отдельным аспектам обеспечения экономической безопасности банковского сектора, проблема комплексного управления этим центральным
элементом банковской деятельности изучена недостаточно подробно с точки зрения ее реализации как на уровне банковского сектора в целом, так и на уровне каждого конкретного коммерческого банка.
Объектом исследованияявляется совокупность экономических и организационных отношений, возникающих в процессе обеспечения экономической безопасности банка;
Предмет исследования- методы обеспечения экономической безопасности банка.
Цель диссертационного исследованиясостоит в разработке теоретических аспектов и практических рекомендаций по развитию методов обеспечения экономической безопасности банка.
Для достижения цели в исследовании были поставлены следующиеосновные задачи:
рассмотреть особенности развития современной банковской системы России, выявить основные сложившиеся проблемы и образовавшиеся диспропорции;
определить основные компоненты современной системы обеспечения экономической безопасности коммерческого банка и их взаимосвязи;
исследовать современные методы управления экономической безопасностью банка, предлагаемые в международных регламентах, на предмет эффективности, а также выявить возможность и целесообразность их применения в российской практике;
провести сравнительный анализ методов риск-менеджмента в банках и риск-ориентированного банковского надзора, обосновать эффективность их комбинированного использования;
определить направления развития методов обеспечения экономической безопасности банка;
разработать практический механизм системного управления экономической безопасностью коммерческого банка.
Область исследования.Исследование проводилось в рамках специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» и соответствует пункту 11.10. «Система банковского надзора и ее элементы. Принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России. Методология и методика осуществления банковского надзора» Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).
Теоретико-методологическая основа исследования.Работа базируется на фундаментальных научных трудах отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающих концептуальные положения экономической безопасности и финансовой устойчивости банков. В процессе работы использованы результаты научных исследований, содержащиеся в монографической литературе, периодических научных изданиях и интернет-ресурсах. Методология исследования соответствует специфике рассматриваемых проблем, основана на системном подходе и принципах научной логики. В работе используются методы научного познания: функциональной классификации и группировки, анализа и синтеза, комплексного и системного подхода, ретроспективного и перспективного анализа, исторический и экономико-статистический методы.
Информационную базу исследованиясоставили: законодательные акты Российской Федерации, Указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные акты Банка России. В ходе исследования были использованы данные за последние 5 лет Росстата и Банка России, основные направления единой государственной денежно-кредитной политики РФ на период до 2015 года, нормативная и справочная литература по исследуемой проблеме, материалы периодической печати, экспертные оценки.
Научная новизнапроведенного исследования состоит в выявлении особенностей обеспечения экономической безопасности банковского сектора в условиях финансовой неустойчивости и разработке рекомендаций по развитию методов обеспечения экономической безопасности банка.
На защиту выносятся следующие положения, содержащие научную новизну.
1. Обоснован методологический подход к обеспечению экономической безопасности коммерческого банка, заключающийся в формировании критериев ее эффективности, выявлены базовые элементы этой системы: а) адекватная принимаемым рискам оценка качественных и количественных параметров экономической безопасности; б) система мотивации персонала за достижение этих параметров; в) дифференцированный подход к созданию системы управления экономической безопасностью в зависимости от показателей качества деятельности банка и результатов стресс-тестирования;
2. Определены специфические особенности банковского надзора как важнейшего фактора обеспечения экономической безопасности банка, в соответствии
с которыми он должен включать в себя как обязательные количественные требования, так и качественный анализ, основанный на риск-ориентированных принципах и мотивированном суждении.
1. Доказано, что стимулирование персонала банка необходимо не столько для достижения конкретных количественных показателей (рост прибыли, продаж и пр.), сколько для избежания подверженности банка рискам, разработана дифференцированная система стимулирования банковского персонала и предложен подход отложенного вознаграждения топ-менеджменту.
2. С целью исключения вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов предложена поэтапная оптимизация системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) в банке, включающая балльно-весовую оценку рисков, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, основанная на расчете суммарного показателя для рейтингования внутренних подразделений банка.
3. Выявлено, что стресс-тестирование представляет собой наиболее целесообразный механизм прогнозирования оценки эффективности мероприятий, предпринимаемых в целях повышения экономической безопасности банка и установлено, что оно должно проводиться как на макроуровне (стресс-тесты, обязательные для всех кредитных организаций), так и на уровне каждого коммерческого банка (стресс-тесты, реализуемые на добровольной основе).
6. Разработана система обеспечения экономической безопасности банков, ориентированная не только на доходность, но, прежде всего, на качество банковской деятельности, включающая: определение приоритетных мер обеспечения экономической безопасности всего банковского сектора; интеграцию внутрибанковских методик повышения качества банковской деятельности в общую схему обеспечения экономической устойчивости кредитно-финансовой сферы; встраивание стандартов качества в инструментарий банковского надзора.
Теоретическая значимость диссертационного исследованиязаключается в разработке комплексного подхода к развитию системы методов обеспечения экономической безопасности банка, что позволяет сформулировать ряд методологических рекомендаций по ее совершенствованию, основанных на принципиально новом подходе к оптимизации экономической безопасности банка на
основе стандартов качества банковской деятельности, способных обеспечить единство целей и задач повышения эффективности контроля за устойчивостью банков.
Практическая значимость исследования состоит в разработке:
приоритетных мер обеспечения экономической безопасности всего банковского сектора;
- системы обеспечения экономической безопасности банка с учетом современных требований к ПОД/ФТ;
методики балльно-весовой оценки рисков, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма (ПОД/ФТ), основанная на расчете суммарного показателя, который может быть использован для рейтингования всех подразделений банка с целью выявления тех из них, где работа по ПОД/ФТ наименее эффективна;
механизма стимулирования работников банка за достижение стандартов качества банковской деятельности.
Апробация работы и использование результатов.Результаты, полученные в ходе исследования, внедрены в практику ООО КБ «АйМани Банк», непосредственно в деятельность службы внутреннего контроля, Дирекции рисков а также использованы в разработке НИР «Совершенствование анализа финансовой устойчивости коммерческого банка на основе реализации принципов контрциклического регулирования» в РЭУ им. Г.В.Плеханова (договор от 31 мая 2012 года № 53). Результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе в РЭУ им.Г.В.Плеханова при преподавании дисциплин «Деньги, кредит, банки» и «Организация деятельности коммерческого банка».
Публикации.Основные положения и выводы диссертации опубликованы в 7 научных работах общим объемом 3,65 п.л., в том числе в 3 статьях в журналах, рекомендованных ВАК Минобрнауки РФ, в объеме 1,5 п.л.
Логика и структура работы.Логика исследования определила структуру работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Оценка Банком России уровня экономической безопасности российских банков

По времени реализации угрозы и опасности можно классифицировать как прошедшие (то есть те, которые реализовались или не реализовались), настоящие (угрозы, которые не реализовались в прошлом и не исчезли в настоящем, а также новые угрозы); и будущие (все те угрозы, которые не реализовались в настоящем и не исчезли, а также те угрозы, которые возникнут в дальнейшем).
При этом угрозы и опасности бывают постоянными и временными. К постоянным можно отнести ограбление банка, действия конкурентов, неквалифицированные или умышленные действия сотрудников, изменения законодательства и пр., к переменным - последствия кризиса, чрезвычайные ситуации и т.д.
Не все опасности и угрозы, которые банк рассматривает в качестве таковых, действительно ему угрожают - поэтому они бывают и мнимыми. К примеру, банк может подозревать своего сотрудника в шпионаже, но в результате проверки данное предположение может не подтвердиться. Все мнимые угрозы банк должен тщательно проверять и только после того, как опасения не подтвердятся, эту угрозу действительно можно признать мнимой. Работать с мнимыми угрозами необходимо, так как некоторые из них могут оказаться реальными угрозами.
В зависимости от причин реализации опасности и угрозы бывают преднамеренные (получение мошенниками кредитов, легализация преступных доходов через банк и т.д.) и неумышленные (ошибки сотрудников, сбои компьютерной техники и т.д.).
Опасности и угрозы для банка возникают по вине субъектов как внутренней, так и внешней среды. К внешней среде можно отнести государство, клиентов, партнёров и конкурентов банка. Со стороны государства (в первую очередь - со стороны Банка России) возможно усиление банковского надзора, повышение экономических требований. Одной из основных целей Банка России является поддержание устойчивости банковского сектора2- что подразумевает установление различных нормативных количественных и качественных требований к коммерческим банкам с целью поддержания минимального уровня их экономической безопасности и финансовой устойчивости.
Клиенты могут угрожать безопасности банка, если их цели криминальные, мошеннические или просто безответственные. При этом важную роль играет реальная политика и стратегия банка. Если банк стремится выдавать как можно больше необеспеченных кредитов, это неминуемо приведёт к увеличению мошеннических действий со стороны клиентов.
Если банк ориентирован на законный бизнес, а клиенты пытаются легализовать через банк преступные доходы - то в случае не обнаружения эта ситуация может стать причиной претензий к коммерческому банку со стороны Банка России и других органов. Однако, если банк заведомо создавался в целях легализации преступных доходов, то в данном случае риск осознаётся и банк идёт на преднамеренные правонарушения (то есть незаконные операции для него норма, а не нежелательные обстоятельства).
Угрозы и опасности экономической безопасности со стороны партнёров банка могут проявляться, в случае если они не выполняют принятые на себя обязательства перед банком, либо их действия, репутация и имидж негативно отражаются на различных аспектах деятельности банка. Как известно, партнёрами банка могут быть другие банки, банковские ассоциации, образовательные учреждения, а также различные организации, поставляющие банку компьютерную и вычислительную технику, программное обеспечение и так далее. Например, если банк-корреспондент был закрыт за легализацию преступных доходов, вполне возможно, что и на сам банк ляжет тень подозрения в том, что он также может про